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Util para desarrollar empresas desde casa, motivacion al creciente desarrollo de la comunidad empresarialTRANSCRIPT
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE TORTAS, PONQUES Y POSTRESEN LA CIUDAD DE NEIVA - AÑO 2015
LEIDY VANESSA PEREZ PATIÑOANGELA SANCHEZ NARANJO
PLAN DE NEGOCIOSA.B.F. VIII SEMESTRE
PRESENTADO AL DOCENTE JAVIER CHACUE
CORPORACION UNIVERSITARIA DEL HUILA CORHUILANEIVA2015
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INTRODUCCIÓN
El presente documento, desarrollado con fines de evaluación, señala la viabilidad,
técnica, comercial y financiera para la conformación de un proyecto empresarial
para la prestación del servicio en la preparación de tortas, ponqués y postres en la
ciudad de Neiva, departamento del Huila. Este documento de trabajo forma parte del
cronograma de actividades desarrollados en la cátedra de formulación y evaluación
de proyectos del programa de administración bancaria y financiera de la
Corporación Universitaria Del Huila Corhuila.
El tema tiene como fundamento demostrar la viabilidad comercial, técnica,
financiera y económica del proyecto empresarial para la prestación del servicio en la
preparación de tortas, ponqués y postres en la ciudad de Neiva, realizada a través
de un estudio investigativo por LEIDY VANESSA PEREZ PATIÑO y ANGELA
SANCHEZ NARANJO estudiantes del octavo semestre del programa de
administración bancaria y financiera, en la búsqueda y alcance de su
enriquecimiento profesional en el manejo de un plan de negocio para la creación de
empresa eficientemente.
Para poder elaborar este proyecto se visitaron varias reposterías de la ciudad de
Neiva ubicadas en diferentes sectores de la ciudad, estas pastelerías venden tortas
y ponqués recién hechos. Las reposterías elaboran ponqués y tortas únicamente en
lotes de 10. Cada torta tiene un costo de fabricación de $ 30.000 Para los fines de
este proyecto se considerará la demanda diaria total de ponqués y tortas
presentadas en múltiplos de 10, esto será útil para definir mejor los intervalos. Los
datos obtenidos en los diferentes sectores de la ciudad, demuestran que esta
demanda varía de 5 a 10 tortas y ponqués diarios. Este proyecto se hace
contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida y el desarrollo económico de la
población.
Teniendo en cuenta que el municipio de Neiva es un escenario potencial para el
desarrollo de proyectos empresariales que contribuyan al mejoramiento de la
calidad de vida de cada uno de sus habitantes.
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1. TITULO
ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DE TORTAS, PONQUES Y POSTRESEN LA CIUDAD DE NEIVA - AÑO 2015
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2. OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL
Crear una Micro Empresa para la producción de tortas, ponqués y postres, productiva desarrollando nuestros conocimientos y capacidades, con el fin de hacer productos de repostería de alta calidad supliendo las necesidades del mercado creando fuentes de empleo, solucionando las necesidades básicas de trabajo de las personas.
2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
Atender un volumen de 15 clientes diarios en el primer año Vender el ponqué decorado de libra a 50 mil pesos en el primer año.
Brindar a los clientes un producto de buena calidad que represente excelente atención y precios accesibles para todos los estratos, satisfacer sus necesidades y deseos deben ser un trabajo constante de la empresa Tortas Doña Pato S.A.S.
Mediante el modelo de simulación, maximizar la ganancia de la repostería logrando de ésta manera satisfacer la demanda y tener mayor utilidad.
Meta: Obtener una utilidad del 25% en el primer año.
El objetivo específico principal de la repostería es vender el producto, para lo que es indispensable que se haga con calidad. Como se logra esto, con materias primas de primer nivel y personal capacitado para hacer lo que se pretende. Es importante también hacer que el proceso de calidad sea continuo y vaya mejorando para mantener a la clientela.
Conocer el número de tortas y ponqués que se deben elaborar diariamente para satisfacer la demanda y para que las ganancias sean las máximas.
Formular un modelo que permita establecer las ganancias.
Generar 3 empleos directos en el primer año contratando mujeres cabeza de familia de la comunidad donde se desarrolla el proyecto.
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3. JUSTIFICACIÓN
El presente proyecto se realiza con el fin de crear una micro empresa que produzca
tortas, ponqués y postres con frutas que se den en el departamento. Tortas& Ponqués
Doña Pato, de acuerdo a lo que hemos observado en la ciudad de Neiva es necesario
su creación ya que el propósito de esta empresa es satisfacer las necesidades
culinarias en repostería de las personas que habitan en la ciudad y de turistas, el cual
es viable desde el punto de vista y en el mercado presente; las tortas y los postre son
los productos más vendidos y utilizados para la celebraciones de todo tipo y en todo
evento. Su demanda aumenta continuamente y con ella su producción y comercio. El
incremento anual de la producción en los últimos años se debe, a que el comercio
cada día es más grande. Las celebraciones se han vuelto más comerciales dándole
paso a que el negocio crezca con ideas innovadoras en cuanto precio y calidad. En el
departamento del Huila el consumo de tortas tiene una gran demanda, puesto que es
un departamento alegre y está constantemente en festejos culturales, se cuenta con
uno de los cambios más relevantes en cuanto a calidad y producción en el sector.
Cuidar el medio ambiente con productos que no lo contaminen. Es el que se busca
producir con Tortas, Ponqués & Doña Pato, porque se contara más con la opinión del
cliente, tener una excelente publicidad para dar a conocer y demostrar que el liderazgo
consiste en la calidad para ser los mejores en este campo, no solo con calidad sino en
su aspecto externo, más sano a la hora de consumir puesto que la preparación de los
productos se realizará con frutas aprovechando lo que esta brinda. Si bien es cierto
que es más alta la inversión inicial según las proyecciones; es de considerar que su
amortización es más rápida al obtener mejores precios debido a que el producto es de
mejor calidad y puede salir al mercado fuera de las épocas tradicionales.
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4. ANTECEDENTES
Según investigaciones del escritor Antonio Montaña, el origen del ponqué de novia
es romana, de herencia cristiana. La costumbre de que acompañe grandes
ocasiones, para homenajear invitados, se remonta al siglo II. Esta tradición viene de
los judíos con su conocido nombre "Pan de Pascua", el cual era símbolo de unión y
fiesta, hecho especialmente para compartir.
Unidas las dos tradiciones apareció más tarde la torta, cuya primera receta viene del
siglo IX y era elaborada, tal como lo es hoy en día, con huevos, harina y almendra.
La preparaban los monjes Pipón, que habitaban la zona de los Apeninos.
La primera torta de bodas de que se tiene conocimiento fue elaborada para el
matrimonio de Lucrecia Borgia, especialmente preparada para el acontecimiento en
un monasterio de los Apeninos. Fue también el primer ponqué decorado con azúcar,
algo tan exclusivo para la época, porque este ingrediente era un elemento de lujo,
muy escaso.
En Colombia se llamó ponqué a la torta de matrimonio, como herencia que viene de
Inglaterra, del pound cake, o ponqué de libra, denominado así por ser elaborado con
una libra de harina, una de azúcar y una de mantequilla, entre otros ingredientes.
En el Huila y en Neiva existen algunas empresas que ofrecen tortas, ponqués y
postres como:
Don Jacobo: Postres y Ponqués
Pastelería Tentaciones: Tortas, Ponqués y galletería
Peter Pan: Tortas y Pan
La Gogo: Panadería y pastelería
El proyecto de Tortas, Ponqués & Postres Doña Pato S.A.S, ubicada en la ciudad de
Neiva plaza calle 64ª N 21ª -22 Villa María, se ha analizado niveles de ganancias
de panaderías comerciales ya establecidas, y se ha logrado obtener información
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acerca del desarrollo y crecimiento de estos negocios que a través de los años han
impulsado su marca como Tentaciones, Don Jacobo, Tortas Azafrán siendo el punto
de referencia en el mercado que han trabajado con reposteros de excelencia y
calidad. Tradicionalmente el éxito de un proyecto como este ha girado en entorno a
las ofertas y precios, es una de la metodología más llamativa para los clientes. Los
ponqués son sabrosos y nutritivos y relativamente baratos aunque son una
necesidad básica. Cada día, sin embargo existen más consumidores que disfrutan
de ellos como un bocadillo diario, los productos estándares de tortas y ponqués han
sido modificados, la tendencia ha sido un gran énfasis en la calidad, como los
estándares de vida, alrededor del mundo continúan aumentando la demanda de los
ponqués al igual nos brinda una inversión en esta planta de producción, podría dar
un negocio bastante rentable en el departamento del Huila.
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5. MODULO DE MERCADOS
5.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Cada día el hombre dedica parte de su tiempo a consumir alimentos y mientras
mejor lo haga, en el sentido de la calidad de lo que come y del tiempo que le tome,
su salud mejorar o se verá afectada. Lo anterior, ha generado que existan personas
preocupadas por el tipo de alimentos que consumen en especial aquellos que
afectan la salud de la apariencia física y su salud, lo que ha generado que las
empresas produzcan novedosos y mejorados alimentos en los alimentos de
repostería.
En Colombia la comida dulce se tomó los mercados hace más de diez años, y
desde ahí se ha producido una variedad de alimentos que satisfagan y que
prácticamente se ha ido innovando en ponqués, tortas y postres más saludables que
estén al alcance de todas las personas.
Estos productos que anteriormente eran consumidos exclusivamente por personas
que no llevaban restricciones en su alimentación o que no sufrían de diabetes, hoy
hacen parte de la alimentación de personas con que no podían acceder a ellos,
productos que les brinden sabor, dulce y sobre todo frescura por la innovación de la
fruta. Teniendo en cuenta que producir un alimento saludable se constituye en una
oportunidad, surge la idea de crear una empresa que produzca tortas, ponqués &
postres con especialidad en productos bajos en azúcar, frutas que permita atender
a la población ubicada en los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva, por lo cual se requiere
realizar un estudio de mercados que permite identificar las variables que influyen en
la demanda y la oferta de estos productos.
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5.2. OBJETIVOS
5.2.1. Objetivo general. Realizar un estudio de mercados que permita conocer el comportamiento de las variables que influyen en la oferta y la demanda de tortas, ponqués & postres, en Neiva.
5.2.2. Objetivos específicos.
Elaborar un estudio de la demanda, de torta, ponqués & postres con especialidad en frutas producidas en el Huila que permita conocer las características del producto de acuerdo con el cliente y consumidos final, estableciendo los parámetros que permitan orientar los procesos de la futura empresa.
Realizar un estudio de la oferta para identificar y caracterizar las principales empresas que producen torta, ponqués & postres en la ciudad de Neiva.
5.3. NECESIDADES DE INFORMACION
5.3.1. Necesidades de información de la demanda.
Identificar el perfil del consumidos determinando el número de personas que conforman el grupo familiar y sus ingresos familiares.
Identificar el tipo de tortas, ponqués & postres que más consume la población de los estratos 2, 3 , 4, 5 de Neiva.
Determinar la cantidad y la frecuencia de compra de las tortas y ponqués.
Identificar el tamaño de torta y ponqué que más consume la población objetivo.
Determinar el precio promedio de las tortas, ponqués y postres que demanda el consumidor
Identificar el lugar de compra preferido por los consumidos para la compra de tortas, ponqués y postres.
6. MERCADO Y SEGMENTO DE MERCADO
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6.1. Mercado potencial. El mercado potencial está conformado por los habitantes que son 344. 242 de los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva.
6.2. Mercado objetivo. El mercado objetivo lo constituyen las familias ubicadas en las viviendas de los estratos 2, 3, 4, 5 de Neiva que estan interesadas en comprar tortas, ponques y postres con especialidad en productos como la fruta que se produce en el departamento y tambien tradicionales.
6.3. Definición del negocio teniendo en cuenta todos los componentes del mercadeo.
Tortas y Ponqués Doña Pato S.A.S es una pastelería que ofrece productos para satisfacer las exigencias y el buen gusto de los clientes garantizando capacidad, cumplimiento, excelencia calidad y atención con una proyección hacia lo saludable.
El precio: va de acuerdo al diseño y desde lo más sencillo hasta lo más elaborado
Publicidad: tarjetas de presentación, vos a vos buscando el punto de inflexión
Plaza: calle 64a N° 21a - 22
Promoción: detalles para ocasiones especiales como día de las madres, día del padre etc. descuentos para los clientes.
¿Quiénes son sus clientes?
Nuestros clientes lo conforman la comunidad, los barrios adyacentes los amigos y conocidos con necesidad de consumir productos innovadores y creativos
Identifique se mercado, y las necesidades que satisface al adquirir su producto
Nuestro mercado incluye tortas y ponqués variados para toda ocasión. Con estas tortas y ponqués pretendemos satisfacer un nuevo mercado de productos creativos, deliciosos de excelente calidad en el área de la repostería.
Defina las características más sobresalientes de las personas que conforman su segmento de mercado.
Son personas de un nivel socioeconómico medio alto que aprecia el valor agregado de diseños creativos en la decoración de tortas y ponqués empresas y entidades que están interesados en aplicar los diferentes diseños en los productos.
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Identifique las principales diferencias entre su negocio y el de la competencia
señalando su ventaja principal
La utilización de productos e insumos de alta calidad y con un énfasis en los
acabados haciéndolo con responsabilidad y cumplimiento
Identifique el canal de distribución que utilizara
Canal de distribución - punto de venta
- preventa
- domicilio
La Micro Empresa Tortas y Ponqués Doña Pato, satisfacer las necesidades de sus
clientes visitándolos para brindarles los productos de la Micro empresa. Para
conocer las necesidades de los clientes se tendrán, sencillas sugerencias para
identificar gustos y preferencias.
Los cuestionarios, la entrevista, la cartera de clientes, las quejas y sugerencias, nos
servirán de gran importancia en la prospección para identificar a la competencia.
Par nuestra Micro Empresa es importante saber cuáles son las necesidades de
nuestros clientes, por eso es importante invertir para realizar un estudio de mercado,
o al menos analizar algunos datos estadísticos que nos permitan interpretar la
situación actual para proyectar nuestras ventas.
A pesar que el diseño de métodos formales de recolección de información, resultan
caros para la Micro Empresa, aun cuando son un medio apropiado, para saber
sobre el consumidor, es una retroalimentación necesaria para que el negocio
continúe.
Para que la Micro Empresa pueda alcanzar los objetivos se tendrán en cuenta
las siguientes sugerencias:
Visitar regularmente a los clientes para obtener una relación a sus necesidades.
Durante la entrevista, recoger su opinión sobre nuestra marca, imagen, producto o
servicio, en comparación con la competencia, que innovación considera relevante,
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cuáles son sus necesidades de adecuación. Tener en cuenta responsabilidad social
ya que es de gran importancia para nuestros clientes.
La cartera de clientes debe ser nuestra primera fuente de información, sobre las
necesidades de nuestro cliente, porque sabemos que nos compra, como nos
compra, cuando nos compra su conservación y actualización es tan importante, así
como su análisis, no solo para saber cuáles son los productos que generan mayor
utilidad para la empresa, sino para tomar decisiones sobre la nueva producción, la
inversión, la innovación, la comercialización, la fijación de precios, es una fuente
directa de recopilación de información de gustos y preferencias, que se puede
complementar con un estudio de mercado.
6.4. Conocer la competencia
Para conocer la competencia debemos satisfacer a nuestros clientes para correr el
riesgo de perderlos
6.4.1. Ventajas competitivas de la Micro Empresa:
Es necesario evaluar con quien me estoy comparando
No imitar las técnicas que usa mi competencia.
Establecer los precios en función de esta, antes de identificar con que cuento para
tomar la decisión.
Conocer a la competencia, permitirá, tomar planes de acción para colocarme donde
quiero estar, rediseñando las estrategias de comercialización, fijar nuevos precios,
usar canales de distribución diferentes, tener contacto directo con el cliente.
Tratando siempre de identificar el mercado potencial y el mercado probable para el
producto o servicio que se ofrece.
Por otra parte dar a la tarea de diseñar el benchmarking, para seguir los pasos de la
competencia, o para realizar reingeniería o para aplicar alguna estrategia que le ha
funcionado a la competencia, es recomendable si se cuenta con los recursos
suficientes para su aplicación.
Finalmente para alcanzar nuestras metas, es importante identificar cuáles son las
oportunidades en el segmento que nos interesa, siempre y cuando estén dispuestos
a invertir tiempo y esfuerzo en realizar estas pequeñas tareas evitando hacer juicios
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previos, suponiendo que todo lo conocemos con respecto a nuestro producto /
servicio, o que es una mala inversión, hay que considerarlo como una opción para
mejorar y mantenernos en el mercado, observando desde otra óptica. Quizá
lleguemos a la conclusión de contratar los servicios de una organización
especializada que nos ayude a conocer nuestro mercado.
Implica distinguir sus necesidades, determinar cómo satisfacerlas, diseñar
productos y servicios considerables esfuerzos para poder servir al cliente de manera
efectiva.
En negocios lo que marca la diferencia entre tu empresa y el resto de los
competidores del mismo ramo es tu filosofía de servicio al cliente, y es que no
podremos negar que esta es la queja recurrente típica de toda conversación, tal o
cual lugar tiene un pésimo servicio.
7. ANALISIS DEL ENTORNO
7.1 Estado del Sector
Producto, La oferta de productos que se plantea, tiene como base la
tradición y cultura del departamento, si bien es cierto no son elementos ni productos
nuevos, sí lo es la forma como se le quiere presentar y llegar al cliente. Uno de los
recorridos que a los visitantes les gusta hacer es salir de las ciudades y tener la
posibilidad de ponerse en contacto con la cultura real y autóctona del sitio que
visitan.
En las ciudades encontramos algunos de los productos que podemos disfrutar
cuando estamos fuera de la ciudad, pero gracias a las observaciones y visitas que
se han realizado para sustentar el desarrollo de este proyecto, se ha encontrado
que hace falta incorporar elementos como la presentación de los productos, el
servicio, propiciar el conocimiento, la publicidad y en ella la forma de llegarle y
comunicarse con los clientes, además de la variedad de productos que hagan
atractivo el subsector de dulces y postres tradicionales al interior de la ciudad.
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Mercados, Desde hace algunos años personas y empresas crearon
programas gastronómicos en donde la repostería tuvo una gran aceptación y por lo
tanto ahora se ve el éxito de estos programas dado el gran número de locales que
brindan estos productos, pero estos establecimientos se enfocaron en la panadería
tradicional básicamente dejando a un lado otros conceptos gastronómicos. Por lo
que el enfoque se ha centrado en la repostería Autóctona de varias regiones del
país que ofrecen un sin número platos exquisitos entre los cuales hemos
seleccionado los más representativos para su producción y comercialización. En la
ciudad de Neiva se encuentran algunos de los negocios de repostería fina de
calidad desarrolladas con mucho esfuerzo entre éstas se encuentran “Don Jacobo”
cuyo gerente es el señor Jacobo Alberto Álvarez y se distingue por ser un salón de
“onces” en la ciudad y mantiene una enorme afluencia de comensales. Otro caso
exitoso fue el de Tentaciones que alcanzo a tener 11 puntos de venta ubicados cada
uno de ellos lo más cerca a los supermercados Éxito de donde provenían los
clientes más fieles.
Clientes, Como se ha mencionado anteriormente, dado las características
del negocio, el público al que está dirigido son las personas que visitan la ciudad de
Neiva ya sean extranjeros o de otras zonas del país y de los que residen en ella, de
edades diferentes. Este es un público que se encuentra en una etapa de crecimiento
importante tanto para el país como para la ciudad de Neiva específicamente.
8. MODULO DE GENERALIDADES
8.1. ARBOL DE PROBLEMAS
DEFINICION DE CAUSAS
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8.2. DEFINICION DE OBJETIVOS
8.3. FORMULAR ACCIONES
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NO ES CONOCIDA EN EL MERCADO
DESVENTAJAS EN LA VARIEDAD DE PRODUCTOS
NO LLEGAR A LOS CLIENTES
SOLO SE BRINDAN TORTAS, PONQUES Y POSTRES
MONTAJE DE PASTELERIA
INFRAESTRUCTURA INADECUADA
INESTABILIDAD ECONOMICA
EMPRESA FAMILIAR BAJOS INGRESOS ECONOMICOS
TORTAS, PONQUES Y POSTRES OBSEQUIO: DISEÑO DEL
ARREGLO PRINCIPAL
ESTUDIAR Y OFRECER VARIEDAD DE PRODUCTOS
AMPLIAR EL NUMUERO DE CLIENTES
REPARTIR TARJETAS DE PRESENTACION
MONTAJE DE PASTELERIA
PRESTAMO PARA LA ADECUACION DEL PROYECTO
(EMPRESA)REALIZAR UNA
INVERSION ADECUADA
CREAR DISEÑOS Y EMPAQUES NOVEDOSOS
MANEJAR PUBLICIDAD CONVECIONAL
8.4. ALTERNATIVAS
9. IMAGEN CORPORATIVA
NOMBRE O RAZON SOCIAL
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ENSAYO EN LA REALIZACION DE NUEVOS PRODUCTOS
REALIZAR DISEÑOS DE LAS TARJETAS DE PRESENTACION
MONTAJE DE PASTELERIA
VISITAR EL BANCO Y DILIGENCIAR EL PRESTAMO
BUSCAR ASESORIA EN FINANZAS PARA MONTAR EMPRESA
MONTAJE DE PASTELERIA
DAR UN INCENTIVO A QUIENES OFRECEN CLIENTES
BUSCAR SISTEMAS DE EMPAQUE (ICOPOR, CARTON,
PLASTICO, PAPEL)
DISEÑO POR PROGRAMA DE COMPUTACION O EMPIRICO
BUSCAR UN CONDUCTOR
CONSEGUIR LAS FINANZAS
Tortas & Ponqués Doña Pato
SITIO DE UBICACIÓN
Calle 64ª Nº 1ª – 22 Neiva Huila
Cel.: 313 352 1660 – 311 5696849
TORTAS & PONQUE DOÑA PATO
9.1. MISIÒN
La misión de Tortas & Ponqués Doña Pato S.A.S., es la de elaborar productos de repostería, de excelente calidad, que sea del mejor agrado al paladar de los clientes brindando un eficaz servicio con honestidad, manteniendo un liderazgo con la colaboración iniciativa y creatividad de nuestro recurso humano.
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9.1.2 VISIÒN
La visión de Tortas & Ponqués Doña Pato S.A.S., es la de ser una empresa reconocida en el mercado local en un futuro inmediato, creando sucursales a nivel ciudad y el departamento, brindando satisfacción a nuestros clientes garantizando eficazmente la calidad de los productos elaborados, mediante conocimientos, trabajo en equipo, optimizando de los recursos, efectividad y desarrollo del país.
9.1.3. VALORES CORPORATIVOS
Ofrecer productos de excelente calidad a nuestros clientes internos y externos Prestar un excelente servicio Ser honestos Generar recordación de marca en nuestros clientes Tolerantes con nuestros clientes Optimistas con la labor diaria Flexibilidad para enfrentar cada nuevo proyecto Humanidad para reconocer nuestras debilidades y desarrollar nuestras
fortalezas Íntegros en nuestra manera de actuar frente a la competencia Responsabilidad y cumplimiento en la entrega de los productos
10. INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE LA INFORMACIÓN.
ENCUESTA
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1. ¿Qué clase de torta, ponqué o postre consume usted?
a) Industrialb) Caserac) De pasteleríad) Otro cuál? ___________________________________
2. ¿Qué piensa usted si se le ofreciera una torta integral? ¿La consumiría?
a) Sib) No por qué? _____________________________________________
3. Al comprar tortas y ponqué, ¿Qué busca?
a) Cantidadb) Calidadc) Preciod) Otro cuál? _______________________________________________
4. ¿Cómo le parecen las tortas, ponqués o postres que usted consume?
a) Excelentes b) Buenasc) Regularesd) Malas
5. Con que frecuencia consume tortas, ponqués o postres al mes?
a) Semanal b) Quincenalc) Otra cuál? __________________________________________
6. Donde compra usted las tortas, ponqués o postres?
a) Pasteleríab) Supermercadoc) Negociod) Otro cuál? _________________________________________
7. ¿Tiene un lugar de preferencia para comprar tortas o ponqués? ¿Cuál es?
_________________________________________________________________
8. ¿Por qué razón las compra en ese lugar?
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a) Comodidad b) Cercanía c) Créditod) Tradición e) Otro cuál? __________________________________________________
9. ¿Qué tipo de tortas, ponqués o postres les gustan?
a) Tortas fríasb) Tortas de frutasc) Ponqués tradicionalesd) Postres de frutase) Otros cuál? _________________________________________________
10. ¿Qué clase de cubierta prefiere?
a) Merengue
b) Crema
c) Pastillaje fino
d) Chocolate
e) Salsa de frutas
f) Sin cubierta
11. ¿Cómo le gusta a usted la decoración de sus tortas o ponqués?
a) Temáticas
b) Artesanales
c) Según modelo
d) Según diseño de tarjeta de invitación
12. Cómo prefiere usted las tortas?
a) Con rellenos
b) Sin rellenos
13. Al ver la torta, ponqué o postre escoge por?
a) Tamaño
b) Forma
c) Diseño
d) Recomendación
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e) Otro cuál? _________________________________
14. Cómo le gustan a usted las tortas?
a) Aliñadas
b) Semi - aliñadas
c) Sencillas
15. De qué precio compra tortas o ponqués por libra?
a) 15.000
b) 20.000
c) 35.000
d) 60.000
e) Otro cuál? _________________________________
10.1. TABULACION Y ANALISIS DE LA ENCUESTA
1. Qué clase de torta, ponqué o postre consume usted?
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6%
67%
27%
CLASE DE TORTA
INDUSTRIALCASERADE PASTELERIA
El 67% prefieren la torta casera y el 27% de pastelería.
2. Qué piensa usted si se le ofreciera una torta integral. ¿La consumiría?
79%
21%
CLASE DE TORTASI NO
El 79% si les gusta la torta integral y el 21% respondieron que no.
22
34%
33%
33%
NO, POR QUÉ?NO TIENE BUEN SABOR NO LES GUSTA LO INTEGRAL SE LAS IMAGINA DESABRIDAS
El 34% respondieron que no porque no tiene buen sabor, el 33% no les gusta lo
integral y el otro 33% se las imaginan desabridas.
3. Al comprar tortas, ponqués y postres que busca?
93%
7%
QUÉ BUSCA?CANDITAD CALIDAD
El 93% buscan calidad y el 7% cantidad.
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4. Cómo le parecen las tortas o ponqués que usted consume?
40%
53%
7%
COMO LE PARECEN?EXCELENTE BUENAS REGULAR
El 53% le parecieron buenas y el 40% excelentes.
5. Con que frecuencia consume tortas, ponqués o postres al mes?
32%
68%
FRECUENCIASEMANAL QUINCENAL POSTRES MENSUAL TORTAS
El 32% respondieron que consumían quincenalmente postres, el 68% respondieron
que consumen mensualmente tortas.
24
67%
33%
OTRO, CUÁL?TRIMESTRAL REUNIONES ESPECIALES
El 67% la consumen trimestral, el 33% en reuniones especiales.
6. Donde compra usted las tortas, ponqués o postres?
50%50%
DONDE COMPRANEGOCIO CASERA PATELERIA SUPERMERCADO OTRA
El 50% prefieren negocio casero y el otro 50% pastelería.
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7. Tiene un lugar de preferencia para comprar tortas, ponqués o postres?
45%
14%
4%
14%
9%
14%
LUGAR DE PREFERENCIASTENTACIONES GRANADINA DON JACOBOPETER PAN DOMINO NEGOCIO CASERO
El 45% las prefieren de Tentaciones y los otros 14% de Granadina y Negocio casero.
8. Porque razón las compran en ese lugar?
36%
55%
9%
RAZON DE COMPRACOMODIDAD CERCANIA CREDITO TRADICION
En la razón de compra el 55% por la cercanía y el 36% por la comodidad.
26
50%50%
OTRO, CUAL?SABOR CALIDAD
El 50% prefieren el sabor y el otro 50% calidad.
9. Qué tipo de tortas, ponqués y postres les gustan?
55%
25%
20%
QUE TIPO DE TORTA LE GUSTATORTAS FRIAS TORTAS DE FRUTASPONQUE TRADICIONALES OTRA
El 55% prefieren las tortas frías, el 25% prefieren las tortas de frutas y el 20% los ponqués tradicionales.
10. Qué clase de cubierta prefiere?
27
27%
20%
7%
27%
13%
6%
CLASE DE CUBIERTAMERENGUE CREMA PASTILLAJE FINOCHOCOLATE SALSA DE FRUTAS SIN CUBIERTA
El 27% las prefieren con cubierta de chocolate y el 27% con merengue, el 20% cubierta de crema y el 13% con salsa de frutas.
11. Como le gusta a usted la decoración de sus tortas o ponqués?
19%
20%
49%
12%
DECORACIONTEMATICAS ARTESANALES SEGÚN MODELO SEGÚN DISEÑO
En la decoración el 49% según modelo y el 20% artesanales.
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12. Como prefiere usted las tortas?
60%
40%
PREFERENCIACON RELLENO SIN RELLENO
Un 60% de los encuestados la prefieren con relleno y el otro 40% sin relleno
13. Al ver una torta la escoge por?
20%
20%
46%
7%7%
AL ESCOGERTAMAÑO FORMA DISEÑORECOMENDACIÓN DECORACION
El 46% de los encuestados prefieren el diseño, un 20% tamaño y el otro 20% la forma. El 7% por recomendación y el otro 7% por decoración.
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14. Como le gustan a usted las tortas?
69%
6%
25%
GUSTOSALIÑADAS SEMI- ALIÑADAS SENCILLAS
El 69% de los encuestados prefieren aliñadas y un 25% prefieren sencillas.
15. De qué precio compra tortas o ponqués por libra?
7%
29%
21%
36%
7%
PRECIO15,000 20,000 28,000 35,000 60,000
El 36% de los encuestados estaría dispuesto a pagar $ 35.000 pesos por el producto y un 29% está dispuesto a pagar 20 mil. El 21% está dispuesto a pagar $28.000 pesos.
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10.2. CONCLUSIONES DE INVESTIGACION DE MERCADOS
La encuesta y la tabulación de un producto como de las tortas, ponqués y postres nos permiten tener en cuenta la opinión de los clientes, ya que para la Micro Empresa Tortas & Ponqués Doña Pato es de gran importancia la opinión pública para el mejoramiento de los productos y la atención de los clientes.
Cada cliente dio su propia opinión, de acuerdo a las preguntas relacionadas con la torta, el ponqué y el postre cada cliente dio una respuesta a las cuales se les saco un porcentaje concluyendo que la mayoría de personas consumen tortas de diferentes sabores, precios, calidad, cantidad y razón.
10.3. ESTRATEGIAS DE MERCADO
10.3.1. Estrategias de precio
Ofrecer un producto a buen precio dando a conocer el negocio Hacer descuentos de un 5% en las fechas especiales Obsequiar el diseño del producto
10.3.2. Estrategias de Promoción
Épocas de cumpleaños por ejemplo, cumpleaños de la micro empresa. Descuentos o premios a los clientes fieles. Utilizar empaques novedosos Descuentos del 10% por compras superiores a $100.000.
10.3.3. Estrategias de publicidad
Crear una página web para la publicidad del producto Hacer publicidad por medio de prensa Utilizar el perifoneo Ofrecer degustaciones a los clientes
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10.3.4. Estrategias de distribución
Utilizar el servicio de domicilio Buscar pequeños distribuidores que ganen porcentaje Puntos de ventas
10.3.5. Estrategias de producto
Que el producto que se brinde sea diferente a los de la competencia Que contenga ingredientes de buena calidad Información acertada al cliente del producto el cual va a consumir en la
etiqueta Productos elaborados con ingredientes bajos en calorías y grasas saturadas Buscar proveedores reconocidos en el mercado que garanticen la calidad de
los insumos
11. MODULO TECNICO
11.1. Ficha técnica
FICHA TECNICA DE PRODUCTO
TERMINADO
PROGRAMA DE BUENAS PRACTICAS DE MANUFACTURA
PREPARADO POR:TORTAS &
PONQUE DOÑA PATO
VERSION 2015
NOMBRE DEL PRODUCTO TORTA DE FRUTAS
DESCRIPCION DEL PRODUCTOEs un producto alimenticio elaborado a partir de harina, huevos, mantequilla, leche, frutas.
LUGAR DE ELABORACIONProducto elaborado en casa ubicada en el barrio Villa María
COMPOSICION
HARINA, AVENA, HUEVOS, ESENCIA, FRUTAS, LECHE, MANTEQUILLA, POLVO DE HORNEAR, FECULA DE MAIZ, ESPECIES ( CANELA, CLAVO, NUEZMOSCADA)
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PRESENTACION Y EMPAQUES COMERCIALES
Caja de Plástico
CARACTERISTICAS ORGANOLEPTICAS
Torta de harina de trigo color crema, sabor a frutas (tropical, dulce, cítrica), y concentrado en pulpa y aroma agradable con chocolate.
PRESENTACION Individual (1000 gr), entera 25 porciones
REQUISITOS MINIMOSResolución número 02310 (24 de febrero del 86)
DECRETO 616 DE 2006
Sin agregado de: azúcar, manteca, margarina.
Conservación: 4 días en heladera
Cantidad por porción
Información nutricional: 1 porción 100 gr ( 1und)
%VD
Valor Energético: 206 KCAL 10CARBOHIDRATOS 16 G 5ALMIDON 44 GSACAROSA 0.2 GFRUCTUOSA 0.6 GGLUCOSA 0.4 GPROTEINAS 7.1 G 9GRASAS TOTALES 13 G 23GRASAS SATURADAS 9 G 41GRASAS MONOINSATURADAS 2.3 GGRASAS POLIINSATURADAS 0.7 GCOLESTEROL 126GFIBRA ALIMENTARIA 0.4 G 2
11.2. DIAGRAMA DE PROCESOS
33
INICIO
11.4. ESTRUCTURA DE COSTOS
CUADRO DE CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES TORTA DE FRUTA.
34
INICIOALISTAMIENTO DE MATERIALES,
EQUIPO Y PESO
SE AGREGAN LOS HUEVOS 1 POR 1
5 MINUTOSSE CREMA EL AZUCAR CON LA MARGARINA A MANO O CON BATIDORA HASTA OBTENER UNA CREMA SUAVE Y DE COLOR BLANQUECINO
3 MINUTOS
2 MINUTOS
1 MINUTOS
1/2 MINUTO
INCORPORACION DE LA HARINA POCO A POCO, FECULA, COCOA Y PORLVO DE HORNEAR CERNIDO
SE AGREGAN LAS ESENCIAS, ESPECIES, Y LA RAYADURA DE NARANJA CON EL JUGO
ALISTAMIENTO DE MOLDE ENGRASADO Y ENHARINADO
PRECALENTAMIENTO DE HORNO A 200° C
40 O 50 MINUTOS DEJAR ENFRIAR Y DESMOLDAR
1. NOMBRE DEL PRODUCTO: TORTA DE FRUTAS 2. UNIDAD DE COSTO: 1500 GMOS
3. PRECIO DE VENTA: $ 40.000 4. UNIDADES VENDIDAS AL MES: 25
5. INGREDIENTES O MATERIAS PRIMAS
6. UNIDAD
DE MEDIDA
7. COSTO POR
UNIDAD
8. UNIDADES UTILIZADAS
9. COSTOS DE LOS INGREDIENTES
UTILIZADOS
HARINAAZUCARMARGARINAFECULA DE MAIZCOCOA SIN AZUCARHUEVOSESENCIAESPECIESNARANJOPOLVO HORNEAR
LLL
GRGR
UNIDADCCGR
UNIDADGR
1.1001.2005.300400
3.500250
8.0001.000300
2.200
375 G - 2000500 G - 2408 UNID350 G100 G50 G
UNIDAD
15 G
3.9751.2002.000825440560500350100120
10. COSTO TOTAL DE LOS INGREDIENTES UTILIZADOS $ 10. 07011. OTROS COSTOS VARIABLES - MANO DE OBRA - EMPAQUES - COMISIONES POR VENTAS
1. 050
12. COSTO VARIABLE TOTAL (COSTOS INGREDIENTES + OTROS COSTOS VARIABLES) 11. 570
11.5.1. CUADRO DE INVERSION
11.5.1.2. HERRAMIENTAS
HERRAMIENTA COSTOSEspátulas para decoración $ 50.000Boquillas $ 110.000Latas $ 150.000Moldes desmontables $ 80.000Espabiladeras $ 200.000Recipientes para amasar $ 150.000Moldes de diferentes tamaños $ 250.000Mangas pasteleras con diferentes boquillas y tamaños $ 200.000
Jarras medidoras $ 60.000Mesas para ponqués $ 150.000Mesas giratorias $ 240.000Espátulas plásticas y de madera $ 70.000Papel parafinado $ 22.000
35
Rodillos $ 180.000Coladores $ 60.000Rejillas metálicas $ 70.000Pinceles $ 25.000Cuchillos $ 90.000
TOTAL $ 2.157.000
11.6. MAQUINARIA
MAQUINARIA COSTOS
Aerógrafo $ 300.000
Horno $ 600.000
Nevera panorámica $ 3.600.000
Batidoras manuales $ 160.000
Batidora industrial $ 2.200.000
Balanza $ 125.000
Procesadora o picadora $ 300.000
Estufa $ 850.000
TOTAL $8.135.000
12. DISTRIBUCION DE PLANTA
La misión del diseñador es encontrar el mejor orden de las áreas de trabajo y del equipo en aras a conseguir la máxima economía en el trabajo al mismo tiempo que la mayor seguridad y satisfacción de los trabajadores.
36
ELABORACIONTORTA, PONQUES Y
POSTRESCOCINA MASAS
BAÑOSALA DE ATENCIÓN
AL CLIENTEPARQUEADERO
37
INICIO
NEGOCIO
13. MODULO ORGANIZACIONAL
13.1 TIPO DE EMPRESA
38
PERSONALEQUIPO DE TRABAJO
MAQUINARIA
COCINA
PARQUEADERO
EQUIPO DE TRABAJO
BAÑO
MESAS
REGIMEN DE ORGANIZACIÓN INTERNA
FUNCIONES BÁSICAS GENERALES:
La idea del presente proyecto es crear una MICRO EMPRESA de repostería, tortas, postres y ponqués doña Pato S.A.S. en un sector residencial y comercial de diferentes estratos.
Para crear esta Micro Empresa se tendrán en cuenta
ORGANIZACIÓN DE LA MICRO EMPRESA: Estará organizada de la siguiente forma:
Gerente o propietario Cajera Empleados 2
GERENTE: se encarga de dirigir la micro empresa para que se cumplan los objetivos
CAJERA: es la encargada de recaudar el dinero de los clientes
EMPLEADOS: uno se encarga de atender los clientes como recepcionista, el otro velar por la seguridad del parqueadero y demás oficios.
PANADERO: encargado de hacer los productos de repostería como tortas, postres y ponqués.
Tipo de empresa: Constituida como S.A.S. (Sociedad Anónima Simplificada)
Sociedades comerciales:
Pasos para constituir la empresa Establecimiento de comercio Cámara de comercio Registro mercantil
FORMULARIO Hacienda Municipal
Reg. Industria y Comercio
Permiso Uso de suelo
Estudio Homonimia Sayco y Acimpro
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RUTVisita de Bomberos
Sanidad (Manipulación de alimentos)
13.2 ORGANIGRAMA
Representación gráfica de estructura organizacional de la empresa
14. MODULO FINANCIERO
14.1 Costo Unitario de M.O
La mano de obra directa que se empleara en el proyecto de la micro empresa de repostería tortas, ponqués y postres doña pato S.A.S en un sector comercial y
residencial, ubicado Neiva plaza calle 64ª N 21ª -22 Villa María.
40
TORTAS Y PONQUES DOÑA PATO S.A.S
DIRECTOR
JEFE DE PRODUCCION
EMPLEADOS DE PLANTA EMPLEADOS POR CONTRATO
PANADERO COCINA
CAJERA
RECEPCIONISTA MESAS
ASEADORA
S/PARQUEADERO
Costo Unitario de Mano de ObraIncremento 5%
CargoValor
mensual
Prestaciones sociales (0,4176)
Valor total mes
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
ADMINISTRADOR $ 1.500.000 624.400 1.824.400 $ 10.946.400$11.493.72
0 $12.068.406 $12.671.826 $13.305.417
CAJERO $ 616.027 257.252 $ 873.279 $ 5.239.450 $ 5.501.422 $ 5.776.493 $ 6.065.318 $ 6.368.584
VENDEDOR $ 616.027 257.252 $ 873.279 $ 5.239.450 $ 5.501.422 $ 5.776.493 $ 6.065.318 $ 6.368.584
MENSAJERO $ 616.027 257.252 $ 873.279 $ 5.239.450 $ 5.501.422 $ 5.776.493 $ 6.065.318 $ 6.368.584
REPOSTERO $ 800.000 334.080 $ 1.134.080 $6.804.480 $ 7.144.704 $ 7.501.939 $ 7.877.035 $ 8.270.886
TOTAL $33.469.230$35.142.69
0 $36.899.824 $38.744.815 $40.682.055
Nota:
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
C.U.M.Okg por
añoC.U.M.O
kg por año
C.U.M.Okg por
añoC.U.M.O
kg por año
C.U.M.Okg por
año
$ 33.469.230 40.000 $ 35.469.230 10.200 $ 36.899.824 10.400 $38.744.815 10.500 $40.682.055 11.000
TOTAL C.U.M.O 1.558 1.604 1.652 1.718 1.722
Los operarios contaran con un contrato fijo durante 6 meses por cada semestre.
14.1.2 Costo Unitario M. O. I
Costo Unitario de Mano de Obra IndirectaIncremento 5%
CargoValor
mensual
Prestaciones sociales (0,4176)
Valor total mes Año 1 Año2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente $1.300.000 292.320 $ 1.592.230 $ 11.907.840$
12.503.232 $ 13.128.394$
13.784.813$
14.474.054
Asistente Contable $ 616.027 257.242 $ 873.269 $ 5.239.450 $ 5.501.422 $ 5.776.493 $ 6.065.318 $ 6.368.584
41
Panadero $ 800.000 208.800 $ 1.008.800 $ 8.505.600 $ 8.930.880 $ 9.377.424 $ 9.846.295$
10.338.610
TOTAL $ 25.652.890$
26.935.534 $ 28.282.311$
29.696.426$
31.181.248
14.2 Costo Unitario de Materia Prima
Costo Unitario Materia Prima para una hectárea de tomateIncremento 5%
CANTIDAD
DETALLE VALOR UNITARIO
TOTAL AÑO 1
Año2 Año 3 año 4 Año 5
2 ESPATULAS PARA DECORACION
$ 50.000 $ 100.000$ 105.000 $ 115.762 $ 121.550 $ 127.627
4 BOQUILLAS $ 45.000 $ 180.000 $ 189.000 $ 198.450 $ 208.372 $ 218.7905 LATAS $ 15.000 $ 75.000 $ 78.750 $ 82.687 $ 86.821 $ 91.162
10 MOLDES DESMONTABLES
$ 8.000 $ 80.000$ 84.000 $ 88.200 $ 92.610 $ 97.241
6 ESPABILADERAS $ 38.000 $ 228.000 $ 239.000 $ 250.950 $ 263.497 $ 276.671
10 RECIPIENTE PARA AMASAR
$ 10.000 $ 100.000$ 105.000 $ 115.762 $ 121.550 $ 127.627
3MOLDES DE DIFERENTES TAMAÑOS
$ 20.000 $ 60.000$ 63.000 $ 66.150 $ 69.457 $ 72.929
7
MANGAS PASTELERAS
$ 18.000 $ 126.000 $132.300 $ 138.915 $ 145.860 $ 153.153DEIFERENTES BOQUILLAS Y
TAMAÑOS
4 JARRAS MEDIDORAS $ 10.000 $ 40.000 $ 42.000 $ 44.100 $ 46.305 $ 48.620
DE
2 MESAS PARA PONQUES
$ 90.000 $ 180.000$ 189.000 $ 198.450 $ 208.372 $ 218.790
2
MESAS GIRATORIAS
$ 110.000 $ 220.000 $ 231.000 $ 242.550 $ 254.677 $ 267.41010CM X 10CM X
3MT
5ESPATULAS
PLASTICAS Y DE MADERAS
$ 7.000 $ 35.000$ 36.750 $ 38.587 $ 40.516 $ 42.541
2 PAPEL PARAFINADO
$ 22.000 $ 44.000$ 46.200 $ 48.510 $ 50.935 $ 53.481
4 RODILLOS COLADORES
$ 48.000 $ 192.000$ 201.600 $ 211.680 $ 222.264 $ 233.377
42
5PINCELES Y CUCHILLOS
$ 18.000$ 90.000 $ 94.500 $ 99.225 $ 104.186 $ 109.395
TOTAL $ 1.750.000$
1.837.100$
1.948.978$ 1986.972
$ 2.139.215
14.2.1 Costo unitario por producción
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
C.U.M.Pkg por
añoC.U.M.P
kg por año
C.U.M.Pkg por
añoC.U.M.P
kg por año
C.U.M.Pkg por
año
$1.750.00040.000
$40.200 $
1.837.10040.400 $
1.948.97840.500 $
1.986.97250.000
TOTAL C.U.M.P 435 448 462 480 481
14.3 Gastos de Administración:
Detalle Año 1Incremento 5%
Año2 Año 3 Año 4 Año 5Sueldo $ 25.652.890 $ 26.935.535 $ 28.282.311 $ 29.696.427 $ 31.181.248Arriendo $ 3.000.000 $ 3.150.000 $ 3.307.500 $ 3.472.875 $ 3.646.519Servicio Publico $ 1.700.000 $ 1.785.000 $ 1.874.250 $ 1.967.963 $ 2.066.361TOTAL $ 30.352.890 $ 31.870.535 $ 33.464.061 $ 35.137.264 $ 36.894.128
14.3.1 C.I. F
Detalle Año 1Incremento 5%
Año2 Año 3 Año 4 Año 5Mantenimiento de Maquinaria $ 1.700.000 $ 1.785.000 $ 1.874.250 $ 1.967.963 $ 2.066.361Combustible $ 500.000 $ 525.000 $ 551.250 $ 578.813 $ 607.753
43
Transporte Insumo $ 1.200.000 $ 1.260.000 $ 1.323.000 $ 1.389.150 $ 1.458.608TOTAL $ 3.400.000 $ 3.570.000 $ 3.748.500 $ 3.935.925 $ 4.132.721
15. ANALISIS DOFA
TEMA DE ANÁLISIS
FORTALEZAS
1. Desarrollo de la habilidades2. Generar empleo3. Habilidad para el diseño de torta,
postres y ponqués temáticos4. Calidad en el producto5. Servicio con efectividad al cliente
DEBILIDADES
1. Falta de infraestructura2. Recursos económicos bajos3. Mano de obra calificada4. Falta de maquinaria industrial
OPORTUNIDADES
1. El apoyo gubernamental a la pequeña y mediana empresa
2. En la región existe la asociación que nos permite abrir mercado
AMENAZAS
1. Altos costos de servicios públicos2. Registro Invima para entrar a
supermercado
PARÁMETROS GENERALES DE LA EMPRESANombre de la Compañía
TORTAS & PONQUES DOÑA PATO
Información RequeridaImpuesto de Renta 25,00%Reserva Legal 10,00%Otras Reservas 0,00%Tasa Interna de Oportunidad (TIO)
20,00%
44
Número de Periodos 5
Impuesto Municipal de Industria y Comercio (ICO)
0,04%
Unidad de Medida Periodos Años
PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTASPOLÍTICAS COMERCIALES VENTAS
DÍAS COMPRAS
DÍASCRÉDITO 60
% CRÉDITO POR MES 100%TORTAS PONQUES POSTRES
Costo de Compra Materia Prima
25,00% 36,00% 41,00%
% Incremento Precios año 2 4,00% % Ingreso Vtas Contado Año / mes
100,00%
% Incremento Precios año 3 4,00% % Vtas Crédito al final del Año / mes
0,00%
% Incremento Precios año 4 4,00% % pago de Comp Contado Año / mes
84,62%
% Incremento Precios año 5 4,00% % Comp Crédito al final del Año / mes
15,38%
Días de Existencia de Inventario Mínimo Requerido al Final de Cada Periodo=======->
1
PRODUCTOSNombre % Capacidad
InstaladaPrecio de
Venta (miles)
Capacidad Instalada de
Del Producto y/o Servicio Utilizada Año / mes 1
Para Cada Producto y/o
Servicio
Productos y/o Servicio (un)
TORTAS 10,00% 40,000
100.000
PONQUES 7,20% 25,000
100.000
POSTRES 7,20% 7,000
100.000
NIVEL DE UTILIZACIÓN CAPACIDAD INSTALADA
A B C
Año 2 12,00% 8,00% 8,00%Año 3 14,00% 10,00% 10,00%Año 4 16,00% 12,00% 12,00%Año 5 18,00% 14,00% 14,00%Año 6
GASTOS DE PERSONAL
45
Salario Mínimo 616,027
% Aportes Patronales 9,00%
No. SMLV Aux. Transporte
2
% Aportes Sociales 20,50%
Auxilio de Transporte 72,000
% Incremento Año 2 4,00%
% Incremento Año 3 4,00%Prestaciones de Ley % Incremento Año 4 4,00%Vacaciones 4,17% % Incremento Año 5 4,00%Cesantías 8,33%Prima 8,33%Intereses Cesantías 12,00%
Personal AdministrativoDescripción Cantidad Salario (miles)
ADMINISTRADOR 1
1.500,000
CAJERO 1
616,027
Personal de VentasDescripción Cantidad Salario (miles)
MENSAJERO 1
616,027
VENDEDOR 1
616,027
Empleado Nivel 3Empleado Nivel 4Empleado Nivel 5
Personal de ProducciónDescripción Cantidad Salario (miles)
REPOSTERO 1
800,000
Empleado Nivel 2Empleado Nivel 3Empleado Nivel 4Empleado Nivel 5
INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS
INVERSIONES FIJASDescripción Vida Útil (En Años) Inversión Inicial (miles)
Herramientas 5
2.157,000
Muebles y enseres 5
5.360,000
Maquinaria 10
7.635,000
46
INVERSIONES DIFERIDASDescripción Amort. Diferi.(En
Años)Inversión Inicial (miles)
Arranque 1
500,000
GASTOS GENERALES
Incremento % gastos año 2Incremento % gastos año 3
4,00% Incremento % gastos año 5
Gastos Administrativos (miles) Gastos de VentasHonorarios HonorariosImpuestos 100,0
00 Impuestos 4,00%
Arrendamiento 500,000
Arrendamiento 4,00%
Seguros 100,000
Seguros (miles)
Servicios Públicos 280,000
Servicios Públicos
Servicios Transporte y Acarreos
Servicios Transporte y Acarreos
Gastos Legales 330,000
Gastos Legales
Mantenimiento Reparaciones
100,000
Mantenimiento Reparaciones
Gastos de Viaje Gastos de ViajePropaganda y Publicidad Propaganda y PublicidadElementos de Aseo y Cafetería
50,000
Elementos de Aseo y Cafetería
Útiles y Papelería 50,000
Útiles y Papelería
Combustibles y Lubricantes
Combustibles y Lubricantes
Envases y Empaques Envases y Empaques 300,000
Comisiones Contado % Comisiones Contado % 50,000
Comisiones Crédito % Comisiones Crédito %Imprevistos
100,000 Imprevistos
Otros Otros 150,000
INVERSIÓN INICIAL
47
Porcentaje Recuperación InversiónInversiones Fijas 20,00%
Inversiones Diferidas 0,00%
Capital de Trabajo de Costos. Y Gastos
100,00%
Capital de Trabajo de Cartera
SI LA FINANCIACIÓN ES % COLOCAR 1SI LA FINANCIACIÓN ES $ COLOCAR 2
Porcentaje Fuentes de Financiación
Valores de Fuentes de Financiación
Capital Propio 100,00% Capital Propio 16.624,714
Préstamo Bancario 1 Préstamo Bancario
1Préstamo Bancario 2 Préstamo Bancario 2
Préstamo Bancario 3 Préstamo Bancario 3
Factores integrantes del capital de trabajo
TOTAL INVERSIÓN
-181,053
Días para Capital de Trabajo Costos Y Gastos.
1
Imprevistos 2,00%
Días para Capital de Trabajo Cartera
BALANCE GENERAL DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015TORTAS & PONQUES DOÑA PATO S.A.S
ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTECAJA $ 4.255.192 PROVEEDORES $ 2.000.000BANCOS $ 5.000.000 BANCOS $ 800.000INVENTARIOS $ - EMPLEADOS $ -GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 12.000.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 2.800.000TOTAL ACTIVO $ 21.255.192
48
CORRIENETEPASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO $ 20.000.000ACTIVO FIJO $ 10.000.000 TOTAL PASIVO NO CORRIENETE $ 20.000.000DEPRESIACION $ 1.000.000ACTIVO FIJO NETO $ 9.000.000 PATRIMONIO
CAPITAL $ 3.000.000TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 9.000.000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 4.455.192
TOTAL PATRIMONIO $ 7.455.192TOTAL ACTIVO $ 30.255.192 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 30.255.192
ESTADO DE RESULTADOSTORTAS & PONQUES DOÑA PATO S.A.S
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015VENTAS $ 90.000.000(-) COSTOS DE VENTAS $ 36.000.000UTILIDAD BRUTA $ 54.000.000(-)GASTOSSERVICIOS PUBLICOS Y ARRIENDO $ 4.700.000TRANSPORTE $ 1.700.000EMPLEADOS $ 31.996.693GASTOS FINANCIEROS(-) GASTOS FINANCIEROS $ 9.600.000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 6.003.307IMPUESTOS $ 1.800.992UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 4.202.315DIVIDENSOS 10 % $ 1.680.926UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2.521.389
FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 6 MESESMES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES6
EFECTIVO INICIAL
-$ 6.058.058
-$ 9.916.116
-$ 16.974.174
-$ 20.832.232 -$ 24.690.290
VENTAS $ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ 45.000.000
PRESTAMO $ 20.000.000
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
TOTAL INGRESOS
$ 20.000.000
-$ 6.058.058
-$ 9.916.116
-$ 16.974.174
-$ 20.832.232 $ 20.309.710
49
EGRESOS
SALARIOS $ 2.666.391
$ 2.666.391
$ 2.666.391
$ 2.666.391
$ 2.666.391 $ 2.666.391
S P Y ARRIENDO $ 391.667
$ 391.667
$ 391.667
$ 391.667
$ 391.667 $ 391.667
INSUMOS AGRICOLAS
$ 3.000.000
$ -
$ 3.000.000
$ -
$ - $ 3.000.000
SEMILLAS $ 9.000.000
$ -
$ -
$ -
$ - $ 9.000.000
TRANSPORTE $ 200.000
$ -
$ 200.000
$ -
$ - $ 450.000
HERRAMIENTA $ 10.000.000
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
TOTAL DE EGRESOS
$ 25.258.058
$ 3.058.058
$ 6.258.058
$ 3.058.058
$ 3.058.058 $ 15.508.058
SALDO NETO-$ 5.258.058
-$ 9.116.116
-$ 16.174.174
-$ 20.032.232
-$ 23.890.290 $ 4.801.652
GASTOS FINANCIEROS
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 800.000 $ 800.000
SALDO ACUMULADO
-$ 6.058.058
-$ 9.916.116
-$ 16.974.174
-$ 20.832.232
-$ 24.690.290 $ 4.001.652
CONCLUSIONES
Se desea que la empresa Tortas & Ponqués Doña Pato S.A.S. sea reconocida por
las promociones de la lealtad de la marca, pues se puede decir que la pastelería
no tienen productos de baja calidad, ya que la pastelería invierte en materias
primas de alta calidad y sobre todo en el posicionamiento de la misma con
publicidad.
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El grado de innovación de la pastelería es alto, ya que a pesar que cumplen con lo
que la gran mayoría de los encuestados requieren acerca del empaque; de
productos temáticos y sabores exclusivos, se diferencian por su variedad de
productos, sus empleados si se muestran atentos al momento de atender a los
clientes. Para que los clientes se encuentren fidelizados con la empresa requerimos
con personal de excelencia y productos de calidad en la empresa, también se
invierte en publicidad para que la panadería sea más conocida y se llegue a la fase
del comportamiento de compra automático; para que los clientes se encuentren
motivados a realizar la compra de nuestros productos.
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