trabajo de auditoria activos-intangiblesok

7/26/2019 Trabajo de Auditoria Activos-Intangiblesok

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INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A AUDITORIA EN PROCESO

ELABORADO POR:

SHIRLEY BELTRAN BASTOS1.092.343.557

JHON DAVID SUAREZ LAOS1.090.407.135

PRESENTADO A:

ALVARO ENRI!UE PAZ MONTES

UNIVERSIDAD DE PAMPLONAE"TENSI#N VILLA DEL ROSARIO

CONTADURIA P$BLICA201%

AUDITORIA FINANCIERAACTIVOS FIJOS


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INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A AUDITORIA EN PROCESO

ELABORADO POR:

SHIRLEY BELTRAN BASTOS1.092.343.557

JHON DAVID SUAREZ LAOS1.090.407.135

UNIVERSIDAD DE PAMPLONAE"TENSI#N VILLA DEL ROSARIO

CONTADURIA P$BLICA201%



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BINDICE

B INDICE

B1 LA EMPRESAB1&1 OBJETO SOCIAL

B1&1.1 PRODUCTOS

B1&1.2 OBJETIVOS ENERALES Y ESPECI'ICOS

B1&2 MISI#N

B1&3 VISI#N

B1&4 ESTRUCTURA ORANICA

B2 LA CUENTA

B2&1 CONCEPTO

B2&2DESCRIPCI#N

B2&3DIN(MICA

B2&4 NORMAS DE VALUACI#N DE LA CUENTA

B2&5 NORMAS DE PRESENTACI#N EN LOS ESTADOS 'INANCIEROS

B3 NORMAS DE CONTROL INTERNO APLICABLES A LA CUENTA

B4 PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS APLICADOS ALA CUENTA

B5 SOLICITUD DE AUDITORIA DEL CLIENTE

B6 CARTA DE ENCARGO PARA LA AUDITORIA

B7 CARTA DE CONVENIO

B8 MEMORANDO DE PLANEACIN

B)&1 OBJETIVOS

B)&2 ALCANCE

B)&3 CRONORAMA

B)&4 VALORACI#N DE RIESOS

B)&5 IMPORTANCIA RELATIVA

B)&% EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO



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B)&%.1 CUESTIONARIO ASPECTOS ENERALES

B)&%.2 CUESTIONARIO ASPECTOS PUNTUALES

B)&%.3 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

B9 PAPELES DE TRABAJO

B9&1 SOLICITUD DE AUDITORIA POR EL CLIENTE

B9&2 CARTA DE PRESENTACION DE PROPUESTA

B9&3 RE!UIRIMIENTO DE IN'ORMACION PARA LA AUDIORIA

B9&4 PRORAMA DE AUDITORIA

B9&5 CUESTIONARIO ENERAL DE LA EMPRESA

B9&% CUESTIONARIO PUNTUAL DE LA EMPRESA

B9&7 ESTADOS 'INANCIEROS DE LA EMPRESA

B9&) ESTADO DE RESULTADOS DE LA EMPRESA

B9&9 HOJA DE DE'ICIENCIA DE CONTROL INTERNO

B9&10 CEDULAS SUMARIAS

B9&11 CEDULA DE MARCAS

B10 INFORME DE AUDITORIA



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B1

L E!"#$%

L* +,-+/* T+*6 S.A.8 /+ 6/; -6 ,+


6/67

B1&1OBJETO SOCIAL DE LA ENTIDAD

2014 F'#())(*+ ,$ )-)./ %(+()/ $+ /#!% "#(!#(%

L* 6,-** /+


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B1&11PRODUCTOS



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B1&12

OBJETIVOS GENERALES

N+/6 6>@+G6 K++*? +/ + +/* +,-+/* /+* ?* ,+@6 * G+?


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B1&2MISION



10/67

B1&3

VISION



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B1&4

B2

LA CUENTA

1. CLASE: 1. ACTIVO



12/67

RUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOPROPIEDAD PLANTA Y E!UIPO

2. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1504 TERRENOS

3. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1520 MA!UINARIA Y E!UIPO

4. CLASE: 1. ACTIVORUPO: 15. PROPIEDAD PLANTA Y E!UIPOCUENTA: 1524 E!UIPO DE O'ICINA

B2&2

CONCEPTO

1 E/+ K-6 6,-+


13/67

-+,*++ -** +?


14/67

DINAMICA

1 D+ *+?+/

2 D>6/

P6 +? 6/6 /;6

P6 +? G*?6 ?+/ + +-+/++ ,*6 G*?6


15/67

4 D>6/

P6 +? 6/6 /;6 ?+/ +/++/ */ 6,6


16/67

B2&4

NORMAS DE VALUACION DE LA CUENTA

VALUACIN MEJORAS REVALUACIN VALUACIN

L* G*?*;


17/67

D+ *+


18/67


19/67

L*


20/67

UNIDAD MONETARIA = E/+ --6 6*>?+ +/*>?++ + ?* ,+


21/67

A+*,++

SIRLE BELTRAN BASTOSJ+F+ '*+6 A


22/67

C6,6 /66


23/67

N+/6 6>@+G6 +/ ?6K* ?* C6F**


24/67

NUESTROS SERVICIOS

L6/ /+G6/ -6F+/6*?+/ + -+/* ?* F,* /6 +/+*?,++ -+/6*?+/ ?* +?*;6 +/6/ ?++/ /+ **+* -6 *6 6-66 *


25/67

A+-** + *6/ *+6+/ ?*/ 6+/-66 ?+/ -** 6+K?6/ +6+/ + +K?*


26/67

A -*


27/67

JHONSUAREZ

S66 **K6

S66 * *K6 + ?* >*/+


28/67

66*6/ 6 ?* *+-*;


29/67

B7

CARTA CONVENIO

B**,*K* 30


30/67

E? *?*+ */


31/67

S.A. +/-+*,6/ ,*++ * +?*; -+,*++ 6,6 */+/6+/ ,-6*+/


32/67

21 RESEA ISTORICA= E,-+/* S* R6, S.A. +/ * +,-+/*


33/67

D+6


34/67

M+,6*


35/67

D*,* ?6/ +/*


36/67

B8&3

CRONOGRAMA

A


37/67

B8&4

VALORACION DE RIESGOS

R+/K6


38/67

R+/K6


39/67

E? *


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B8&61

CUESTIONARIO DE ASPECTOS GENERALESCONSULTORES AUDITORES SJ

CUESTIONARIO GENERAL PARA LA REVISION EVALUAACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNP$#(/,/ A-,(,/ 31122015

F$).P#$"#,/=F$).S-"$#>(%*=

SI NO OBSERVACIONORGANIACIN=

1 T++ ?* +,-+/* 6K*K*,* 6 +/+,*


41/67

5 T++ ?* +,-+/* ,**?


42/67

/6*?


43/67

4. C6,-6>* + +? +/*


44/67

2

O>++ 6 -+-** +


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B9&1

SOLICITUD DE AUDITORIA DEL CLIENTE INDUSTRIAL SAN ROMAN SA;

INDUSTRIAL SAN ROMAN S.A.



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J. S* M* 343 C*T+?F66/ 057 5955345& 057 5)0)220

C* 05


47/67

B**,*K* 10


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C** N 0019&201%

S+6+++ ++*?


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H*K6 -6-* I* 6-6


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OBJETIVOS BASICOS: UF* +6/


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F$).

S-"$#>(%*=SI NO OBSERVACION

ORGANIACIN=

1T++ ?* +,-+/* 6K*K*,* 6 +/+,*


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CUESTIONARIO PARA LA REVISION EVALUAACION DEL SISTEMA DE CONTROLINTERNO DE PPE

P$#(/,/ A-,(,/ 31122015

F$).=

P#$"#,/=

F$).=

S-"$#>(%/#=

SI NOOBSERVACIONE

SORGANIACIN=

1 L* 6K**; ++


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17.1%).000 19.929.000 11.51%.000

P6G/6+/1%

20.353.000

1).549.000

11.9)2.000

722.15%.000

71).312.000

349.)2%.000

P%(>/ N/ C/##($+$

O>?K*6+/ F*+*/ * ?*K6 -?*614

)11.)12.000

92%.151.000

754.1)7.000

I/,+6/ F*+6/


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E%,/ ,$ R$%-,/%A 31 ,$ ,()($!'#$ ,$ 2015 ,$ 2014

CUENTAS AO 2014 AO 2015

V+*/ +*/ 191.005.335.000

1.07%.139.000

C6/6


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NOTA 2015 2014UTILIDAD NETA 2212%5000 221507000O#/% #$%-,/% (+$#$%

C*,>6/ + +? G*?6 *6*>?+


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B9&9INDUSTRIAL SAN ROMAN SA

AUDITORIA FINANCIERAOJA DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

REFPT

DEFICIENCIAS GRADO RECOMENDACIONES AMPLIACIN DEPROCEDIMIENTO DEAUDITORIA

INCLUECMAYOR MENO

RSI NO

JB L6/ *G6/*K>?+/ 6 /++K/* + F6,*/+-**


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B9&10CEDULA SUMARIA

CONSULTORES AUDITORES SJ

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA PROPIEDAD PLANTA E:UIPO

P$#(/,/ A-,(,/ 31122015

RF$). 180310 P#$"#,/= DAANA BELTRAN F$). 180310 S-"$#>(%/= CARLOS ESCOBAR

DESCRIPCIONCUENTA

REFPT

S,/ %$Q+ ('#/%311209

A?-%$% R$)%(())(/+$%

AD$'(/ C#$,(/

T++6/ E1

24.000.000AJ1 2

E?+/ E/++/ E2 3%.000.000

21.990.000AJ1 1

C6,-*; 6,*; E3

21.990.000AJ1 2

E-6


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62/67

CONSULTORES AUDITORES SJTOTAL DEPRECIACION PPE

P$#(/,/ A-,(,/ 311209

DEPRECIACION EF$). 180515 P#$"#,/= DAANA BELTRAN F$). 180515 S-"$#>(%*= CARLOS ESCOBAR

REFERENCIAREFPT

VALOR EN LIBROS 2008 VALOR EN LIBROS 2009

E?+/ E/++/ E2 14.250.00000 14.250.00000C6,-*; 6,*; E3 19.350.00000 3 21.990.00000E-6


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B9&11INDUSTRIAL SAN ROMAN SA

AUDITORIA FINANCIERACEDULA DE MARCAS

N DETALLE MARCA

1 S,* C6F6,+ ]

2S*?*?*+ *; ^

3 C??6 G+F*


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INFORME DICTAMEN

DICTAMEN DE BUCARAMANGA CONSULTORES Y EDITORES S.C.

A ?6/ /+6+/ *6/*/


66/67

D+*6/ + / ?* +


67/67

NFASIS SOBRE UNA SITUACIN

E? >6 ?+/ * /

trabajo de auditoria activos-intangiblesok

Documents