trabajo colaborativo 2 grupo 102004 223[1]

7/27/2019 Trabajo Colaborativo 2 Grupo 102004 223[1]

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TRABAJO COLABORATIVO 2

Presentado por:

Dayana Lindo

Kelis Meza

Kevin MercadoJennifer Blanco

Orlando Gmez

T t


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INTRODUCCIN

Este trabajo nos permite conocer, identificar, y aplicar el registro de la

informacin contable en los libros de contabilidad principal y auxiliar,

comprendiendo los diferentes tipos de ajustes, la hoja de trabajo, los estados

financieros, el balance inicial, el balance general, el estado de resultado y el

ciclo contable en un determinado ente econmico, contribuyendo en el

desarrollo de habilidades y competencias para interpretar los estados

financieros bsicos, para as adquirir un excelente funcionamiento y

aportndonos bases significativas para la toma de decisiones.

En el documento se presenta el desarrollo de un ejercicio, aplicando cada uno

de los conceptos anteriormente mencionados, llegando as a unas

conclusiones y trae consigo mismo sus fuentes bibliogrficas.


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Actividad

1. El da 2 de Enero del ao 2011 se reunieron los seores R Flrez, acuerdan

constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Empresa

Latina Colombiana Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de

Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50.

de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan

los socios de la siguiente manera: Rubn Snchez aporta $27.500 cuotas de $

1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para

laventa 800 unidades a $11.250 C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $

1.000 cadauna pagadas en efectivo.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina

Colombiana Ltda. Durante el mes de Enero del 2011.

2. Enero 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del

BBVA i i l d $20 000 000


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8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con

Seguros Planeta, porun ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se

paga con el cheque No.1203 del BBVA

9. Enero 14. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta:

1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.

10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a

Maderas y Diseos, Factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%,

retencin en la fuente

11. Enero 15 Venta de mercancas al contado, a Torren de Santa Helena. S/factura No 01, 1125unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la

fuente 3.5%

11. Enero 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo que

hay en caja.


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Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al seor Andrs Reinoso, se difiere a

seis (3) meses

2. Los gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad A la

Cmara de Comercio, se difieren a 2 meses

3. La Pliza pagada por anticipado a Seguros Bolvar, para el vehculo, se

difiere a 12 meses.

4. Causar los gastos por depreciacin de activos fijos proporcionales en el mes

de Enero teniendo en cuenta la vida til de cada Activo fijo.

5. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los vala

por el Mtodo promedio ponderado.


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Harold Agudelo, mayor de edad, identificado con cedula de ciudadana N

9.078.567 expedida en Cartagena, domiciliado en esta ciudad.

quines para todos los todos los efectos de denominarn como los

Constituyentes, mediante el presente escrito manifiestan la voluntad de

constituir una Sociedad de Responsabilidad Ltda., que se regular conforme a

lo establecido en la ley y en las siguientes Clusulas:"

Clusula 1. - Razn Social - La empresa que mediante este documento se

constituye se denominar, Empresa comercial la estrategia Ltda...

Clusula 2. Domicilio - El domicilio de la Empresa ser la ciudad de

cartagena, Departamento de bolivar, pero podr crear sucursales o agencias

en otras ciudades del pas o del exterior.

Clusula 3. Objeto Social - La Empresa tendr por objeto principal las

siguientes actividades, compra y venta de productos de papelera al por mayor

y al detal y la realizacin de todos aquellos actos mercantiles que tengan

l i l bj t i l i i l


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Clusula 6. Responsabilidad.- La responsabilidad de los socios queda limitada

al valor sus aportes.

"Clusula 7. Representacin legal. Todos y cada uno de los socios delegan la

representacin legal en un gerente quien podr ejecutar todos los actos y

contratos que estn comprendidos dentro del objeto social y que tengan

relacin directa con la existencia y el funcionamiento de la sociedad. Clusula

8. La Direccin y Administracin - La Direccin y Administracin de la

Sociedad estar a cargo de los siguientes rganos:

a. La Junta general de socios.

b. El Gerente."

Clusula 9. Junta General de Socios La junta general de socios la integran

los socios reunidos con el qurum y en las dems condiciones establecidas en

estos estatutos. Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las

ordinarias se celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al

vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente, hecha mediante


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c. Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos estatutos

y en la ley.

d. Elegir para periodos de dos (2) aos y remover libremente al gerente y a su

suplente, as como fijar la remuneracin del mismo.

e. Elegir y remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los

dems funcionarios de su eleccin.

f. Considerar los informes que debe presentar el gerente en las reuniones

ordinarias y cuando la misma junta se los solicite.

g. Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin

provisional.

h. Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin

de nuevos socios.

i. Decidir sobre el registro y exclusin de socios.

j. Ordenar las acciones que correspondan contra el gerente y / o el

administrador de los bienes sociales, el representante legal o contra cualquier


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directamente con el giro ordinario de los negocios sociales. En especial, el

gerente tendr las siguientes funciones:

1. Usar de la firma o razn social

2. Designar al secretario de la compaa, que los ser tambin de la junta de

general de socios.

3. Designar los empleados que requiera el normal funcionamiento de la

compaa y sealarles su remuneracin, excepto cuando se trate de aquellos

que por ley o por estos estatutos deban ser designados por la junta general de

socios.

4. Presentar un informe de gestin a la junta general de socios en sus

reuniones ordinarias y el balance general de fin de ejercicio con un proyecto de

distribucin de utilidades.

5. Convocar a la junta general de socios a reuniones ordinarias y

extraordinarias.

6. Nombrar los rbitros que correspondan a la sociedad en virtud de

i d l t i l j t l d i


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ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el

lmite fijado. En caso de prdidas stas se enjugarn con las reservas que se

hayan constituido para ese fin y, en su defecto, con la reserva legal.

"Clusula 15. Causales de Disolucin.- La sociedad se disolver por las

siguientes causales:

1. Por vencimiento del trmino de su duracin, si antes no fuere prorrogado

vlidamente.

2. Por imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de lamisma o por la extincin de la cosa o cosas cuya explotacin constituye su

objeto.

3. Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco.

4. Por la declaracin de quiebra de la sociedad.


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Empresa Latina Colombiana LtdaNit 875.682.314-3

COMPROBANTE DE APERTURA

No. 01

Fecha: Enero 02 de 2011

Cdigo Cuenta Parciales Debito Crdito

1105 Caja 41.000.000

110505 Caja General 41.000.000

Aporte de los socios segn recibos de cajaNo.0001y No. 0002

1435 Mercancas no fabricadas por la empresa 9.000.000

143501 Mercanca para la venta 9.000.000Aporte Rubn Snchez 800 und a 11.250 c/u

3115 Aportes Sociales 50.000.000

311505 Rubn Snchez 18.500 cuotas efectivo 27.500.000

311505 Jacinto Flrez 22.500 cuotas en efectivo 22.500.000

SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000

PREPARADO REVISO APROBO CONTABILIZADO POR


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BALANCE INICIALFecha: Enero 02 de 2011

ACTIVO

CORRIENTE

11 Disponible 41.000.000

1105 Caja 41.000.000

14 Inventarios 9.000.000

1435Mercancas No fabricadas por laempresa 9.000.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50.000.000

TOTAL DEL ACTIVO 50.000.000

TOTAL DEL PASIVO 0

PATRIMONIO

31 Capital Social 50.000.000

3115 Aportes sociales 50.000.000

TOTAL PATRIMONIO 50.000.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 50.000.000


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COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

No. 03Fecha: 02 De Enero de 2011

Cdigo Cuenta Parciales Dbito Crdito1110 BANCOS MONEDA NACIONAL $ 4.575.80011100501 Banco Comercial

Cheque # 1302 Dario Benavidez

$

2.000.000

Cheque # 1303 Jaime Prez$

1.100.000

Cheque # 1304 Eladio Parra$

1.100.000

Cheque # 1305 Antonio Rivera $ 700.000

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 1.054.578

237005 Aportes a EPS Trabajadores $ 196.000237005 Aportes a EPS Empleador $ 392.000

237006 Aportes ARP $ 25.578

237010Aportes al ICBF, SENA y Cajas decompensacin $ 441.000

2380 ACREEDORES VARIOS $ 784.000238030 Aportes Pensionales Trabajadores $ 196.000

238030 A t P i l E l d $ 588 000


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seguridad social, parafiscales y obligacioneslaborales.

SUMAS IGUALES $ 7.289.065 $ 7.289.065Prepar Revis Aprob Contabiliz


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Soportes

. Empresa Latina Colombiana Ltda Recibo de Caja No: 0001

NIT:875.682.314-3

Recibido de: Fecha: Enero 02 de 2011

Ruben Sanchez

Cheque: Efectivo Banco:

Concepto Valor Aporte de 27.500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u 27.500.000

La sumade:

27.500.000Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cteElabor Revis Aprob


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Empresa Latina Colombiana

Ltda. Recibo de Caja No: 0002NIT:875.682.314-3

Recibido de: Fecha: Enero 02 de 2011

Jacinto Flrez

Cheque: Efectivo Banco:

Concepto Valor Aporte de 22,500 Cuotas o partes de interes social a razn de $1.000 c/u 22.500.000

La sumade:

22.500.000Veintisiete Millones Quinientos Mil pesos m/cteElabor Revis Aprob


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BANCO BBVACuenta corriente Consignacion de efectivo y/o cheques

Cuenta de Ahorros locales nicamente.Nmero de Cuenta: 302515

Ciudad: Pereira Da: 04 Mes: Enero Ao: 2011

Nombre del titular de la cuenta:Empresa Latina Colombiana Ltda

Cdigo Nmero de cuenta Valor

Efectivo $20.000.000.

Total Cheques

Total consignado $20.000.000.El depositante: Empresa Latina Colombiana Ltda


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BANCO BBVA NOTA DEBITONIT: 890.920.406-2 Dia: 04 Mes: 05 Ao:2011DETALLE:

Valor ventachequera Nro. Cta Corriente: 302515

Nro. Cuenta Detalle

Compra chequera 120000

TOTAL DEBITOS: 120.000 TOTAL CREDITOS: 120.000

1. Cuenta Corriente

2. Ingresos Chequeras

3. IVA ChequerasElabor Revis Aprob

Empresa Latina Colombiana Ltda COMPROBANTE DE EGRESO No: 01NIT:875.682.314-3


Observaciones: Pago de Honorarios por elaboracin escritura pblica

Beneficiario: Nit: Cheque: 1201

Cdigo Nombre Dbito Crdito


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171004 Organizacin y preoperativos 1.000.000

236515 Honorarios 10% 100.000

11100501 Banco BBVA 900.000

Elabor: Revis: Total 1.000.000 1.000.000

Firma y Sello del Beneficiario

Empresa Latina Colombiana Ltda. COMPROBANTE DE EGRESO No: 02

NIT:875.682.314-3Fecha: Enero 07 de 2011

Observaciones: Pago gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a Cmara de Cimercio

Beneficiario: Cmara de Comercio NIT: 899.111.210 -0 Cheque: 1202

Cdigo Nombre Dbito Crdito170545 Suscripciones 350.000

11100501 Banco BBVA 350.000

Elabor: Reviso: Total: 350.000 350.000


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Firma y sello del beneficiario Nit o C.C.

Col motores NIT: 854. 693.720-5 Factura No: 1520

NOMBRE: Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 11 de 2011

DIRECCION: FORMA DE PAGO: Crdito

Por lo siguiente

CANTIDAD DETALLE V/R UNITARIO V/R TOTAL

1 Vehculo de reparto 31.034.483 31.034.483

Son: Treinta y seis millones de pesos

Valor Neto 31.034.483Treinta y seis millones de pesosM/cte

Impuesto IVA 4.965.517Cancelado:

Vendedor:Retefuente

Mauricio.

VALOR TOTAL 36.000.000


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Empresa Latina Colombiana Ltda. COMPROBANTE DE EGRESO No: 03NIT:875.682.314-3


Observaciones: Compra pliza No. 16547 para vehculo contra todo riesgo.

Beneficiario: Seguros Planeta NIT: 832.186.458-7 Cheque: 1203Cdigo Nombre Dbito Crdito170520 Seguros y Fianzas 720.000

11100501 Banco BBVA 720.000

Elabor: Reviso: Total: 720.000 720.000



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ALMACEN ROMERO LTDA

NIT:827.132.445-8 Factura No.: 5420


DIRECCION: FORMA DE PAGO: Crdito

Por lo siguente


1125 Mercancia 12.225 13.753.125

Son:Valor Neto 13.753.125

Cancelado:Impuesto IVA 2.200.500

Vendedor:Retefuente

Pablo Duque 481.359



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MADERAS Y DISEOS

NIT: 852.996.829-1 Factura No.: 1379

NOMBRE:Empresa Latina Colombiana Ltda Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 15 de 2011

DIRECCION: FORMA DE PAGO: CrditoPor losiguente


1 Equipo de muebles y enseres 3.000.000 3.000.000


Cancelado:Impuesto IVA 480.000

Vendedor:Retefuente

Ral Ramrez. 105.000


Empresa Latina Colombiana Ltda Factura No. 01NIT:875.682.314- NIT:875.682.314-3


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NOMBRE: Torren de Santa Helena. Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 15 de 2011

DIRECCION: FORMA DE PAGO: Contado

Por lo siguente


1.125 Venta de mercancias 20.250 22.781.250


Cancelado:

Impuesto IVA 3.645.000Vendedor:

Retefuente

Camilo Bedoya 797.344



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Empresa Latina Colombiana Ltda COMPROBANTE DE EGRESO No: 04

NIT:875.682.314-3

Observaciones: Consignacin Banco BBVA (95% saldo en caja) Fecha: Enero 16 de 2011

Beneficiario: Cuenta corriente BBVA NIT: 860.016.627-8 Cheque:


110505 Caja 19.950.000

11100502 Banco BBVA 19.950.000

Elabor: Reviso: Total: 19.950.000 19.950.000


BANCO BBVA

Cuenta corriente Consignacion de efectivo y/o cheques

Cuenta de Ahorros locales nicamente.

Nmero de Cuenta: 567822-5


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Ciudad: Pereira Da: 16 Mes: 05 Ao: 2011

Nombre del titular de la cuenta: Empresa Latina Colombiana Ltda

Cdigo Bco Nmero de cuenta Valor

Efectivo 19.950.000

Total Cheques

Total

19.950.000

El depositante: DistribucionesLtda consignado

ALMACEN ACERO LTDA

NIT: 865.552.635-1 Factura No.: 6823


DIRECCION: FORMA DE PAGO: Contado

Por lo siguente


1500 Mercancia $12.375 $18.562.500


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Son:Valor Neto $ 18.562.500

Cancelado:Impuesto IVA $ 2.970.000

Vendedor:Retefuente

Alejandro Gomez. $ 649.688

VALOR TOTAL $ 20.882.813

Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE INGRESO No: 05

Observaciones: Pago factura 6823 compra mercancia. Fecha: Enero 17 de 2011

Beneficiario: Almacen Acero Ltda NIT: 865.552.635-1 Cheque: 3203


143501 Mercancias para la venta $ 18.562.500

240802 IVA descontable $ 2.970.000

Compras 3,5% $ 649.68711100502 BBVA $ 20.882.813

Elabor: Reviso: Total: 21,532,500 21.532,500


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Firma y sello del beneficiario

Nit o C.C.

Empresa Latina Colombiana Ltda Factura No.02NIT:875.682.314-

3 NIT:875.682.314-3

NOMBRE: TUBOS LTDA Ciudad y Fecha: Pereira, Enero 17 de 2011

DIRECCION: FORMA DE PAGO: ContadoPor lo siguente


1.875 Venta de mercancias $ 21.000 $ 39.375.000

Son:Valor Neto $ 39.375.000

Cancelado:Impuesto IVA $ 6.300.000

Vendedor:Retefuente

Jaime Vasquez $ 1.378.125


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VALOR TOTAL $ 44.296.875

Empresa Latina Colombiana Ltda NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:06

Observaciones: Pago nmina del 01 al 31 de Enero de 2011 Fecha: Enero 30 de 2011

Beneficiario: Daro Benavides, NIT: 10.135.916 Cheque: 1586

Cdigo Nombre Dbito Crdito250501 Nminas por pagar 2.000.000

11100501 BBVA 2.000.000

Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 2.000.000 2.000.000



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Empresa Latina Colombiana Ltda

NIT:875.682.314-3 COMPROBANTE DE EGRESO No:07


Beneficiario: Jaime Prez NIT: 10.824.035 Cheque: 1587


250501 Nminas por pagar 1.100.000

11100501 BBVA 1.100.000





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Beneficiario: Eladio Parra NIT: 10.326.745 Cheque: 1588


250501 Nminas por pagar 1.100.000

11100501 BBVA 1.100.000





Beneficiario: Antonio Rivera NIT: 10.563.458 Cheque: 1589


250501 Nminas por pagar $ 700.000


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11100501 BBVA $ 700.000

Elabor: Amparo Garca Reviso: Total: 700000 700000


trabajo colaborativo 2 grupo 102004 223[1]

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