trabajo academico derecho financiero y bancario

7/28/2019 Trabajo Academico Derecho Financiero y Bancario

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UAPUNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE DERECHO

TUMBES

TRABAJO ACADMICO

CURSO : 0703-07309 DERECHO FINANCIERO

Y BANCARIO

DOCENTE : ABOG. LORENZO ESPINOZA OSCANOA

ALUMNO : LLATANCE MENDOZA LUIS ANTONIO

CDIGO : 2009155006

CICLO : VI

AO : 2013I


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1. ELABORA UN ORGANIGRAMA CON EJEMPLOS SOBRE LAS FUEN-

TES DEL DERECHO FINANCIERO.

FUENTES DELDERECHO FI-

NANCIERODECRETOS LEYESEl Poder Legislativo delega alPoder Ejecutivo la facultad de

legislar.Ejemplo: Dec. Leg. N 776

Tributacin Municipal

LA LEYLos egresos e ingresos deben ser

aprobados por el Congreso.Ejemplo: La ley de PresupuestoPblico para el Ao Fiscal 2013

LA CONSTITUCI NEn el marco constitucin

se crean las leyes.Ejemplo: Ley de Tributa-

cin Municipal

TRATADOS INTERNACIONALESLos tratados requieren deratificacin por el Congreso

Ejemplo: El ltimo TLC firmadocon la comunidad Europea.

DEC. DE URGENCIAEl Poder Ejecutivo legislar, encasos de imperiosa necesidad.

Ejemplo: Compra de materialmdico y quirrgico en caso deemergencia (Terremoto, etc.)

ACUERDOS O CONVENIOSINTERNOS

Estos convenios pueden ejecutarse a

nivel de Gobiernos Locales, el casode transporte.

Ejemplo: Pago de Infracciones detrnsito

OTRAS FUENTESLa doctrina, la jurisprudencia,

los usos y costumbres y losprincipios generales del derechoEjemplo: El pago de uso de paso

en caminos carrosables.

REGLAMENTOSEl Presidente de la Repblica

tiene la facultar de reglamentarlas leyes, respetando las normas.Ejemplo: Reglamento de la Ley

de Presupuesto Pblico


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2. ELABORA UN ORGANIGRAMA SOBRE EL MBITO DEL PRESUPUES-

TO PBLICO.

RECURSOSORDINARIOS

RECURSOSDIRECTAMENTERECAUDADOS

RECURSOS POROPERACIONESOFICIALES DE

CRDITO

DONACIONES YTRANSFERENCIAS

RECURSOSDETERMINADOS

Provienen de la recauda-cin tributaria.Impuestos y contribucio-

nes obligatorios:Impuesto a la renta.Impuesto a la propiedad.Impuestos a las transac-ciones.Impuesto Selectivo alConsumo.Impuesto General a lasventas.Impuesto a las Importacio-nes.Otros impuestos prove-nientes de los fracciona-mientos de deuda tributa-ria, multas y sanciones porinfracciones tributarias.

Provienen de los ingre-sos obtenidos por lasentidades pblicasprovenientes de serviciosque prestan.Los principales Sectorescaptadores de ingresosson:Gobierno Central: MEF,M y sus Ministerios.Los Gobiernos ProvincialLos Gobiernos Locales

Corresponden a los desem-bolsos por EndeudamientoExterno de las entidades

pblicas: Emisin de Bonosdel Tesoro Pblico en elMercado de Capitales,crditos provenientes delBanco Mundial-BIRF, BancoInteramericano de Desarro-llo-BID, KFW de Alemania,Banco Internacional delJapn-JBIC, CooperacinAndina de Fomento-CAF,Crditos del Banco de laNacin destinados princi-palmente al Ncleo Bsicode Defensa, Fondo Interna-cional de DesarrolloAgrcola-FIDA, OtrosOrganismos Internacionaleso Agencias Oficiales.

Corresponde bsicamen-te a las donaciones degobiernos extranjeros,Organismos Internacio-nales y de personasJurdicas.

Canon y Sobrecanon,regalas, rentas deAduanas y Participantes.

Provenientes de losingresos del canonminero, canon gasfero,canon petrolero, Rentade Aduanas, participa-cin de eliminacin deexoneraciones, regalasFOCAM, sobrecanonpetrolero, regalasmineras, canon Hidro-energtico, canonpesquero, canon forestal.Contribuciones a fondos.Fondo de CompensacinMunicipal.Impuestos Municipales.


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3. ELABORA UN CUADRO COMPARATIVO ENTRE LOS ORGANISMOS

INTERNACIONALES DE FINANCIAMIENTO Y DE COOPERACIN VIN-

CULADOS AL PER.

ORGANISMOS INTERNACIONA-LES DE FINANCIAMIENTO

ORGANISMOS DE COOPERA-CIN VINCULADOS AL PER

Asociacin Latinoamericana de Inte-gracin (ALADI), Persigue el proceso deintegracin de Asociacin Latinoamerica-na, promueve el desarrollo econmico-social, armnico y equilibrado de la re-gin. Promueve y regula el comercio reci-proco, la complementacin econmica yel desarrollo de las acciones de coopera-

cin econmica que coadyuven a la am-pliacin de los mercados.

Agencia Espaola de Cooperacin In-ternacional (AECI), colabora en la realiza-cin de un programa de intercambio deexperiencias en materia de servicios finan-cieros y no financieros para las MyPE enAmrica Latina

Comisin Econmica para Amrica Lati-na (CEPAL), manteniendo una estrechacolaboracin a travs de la participacin dedirectivos del ms alto nivel en actividadesde Buenas prcticas de las institucionesfinancieras de desarrollo

Banco Interamericano de Desarrollo(BID), presta recursos financieros y otor-ga donaciones. Con calificaciones tripleAAA, el Banco toma emprstitos en mer-cados internacionales a tasas muy renta-bles.El BID fue fundado para apoyar el proce-so de desarrollo econmico y social enAmrica Latina y El Caribe.

Instituto Mundial de Cajas de Ahorro(IMCA), tiene un fluido intercambio de in-formacin y estudios, en materia de manejode recursos econmicos en las Cajas de

Ahorro.

Banco Mundial (BM), Es fuente vital deasistencia financiera y tcnica para lospases en desarrollo de todo el mundo,esta organizacin internacional es propie-dad de 186 pases miembros y est for-mada por cuatro instituciones: 1) BancoInternacional de Reconstruccin y Fo-mento; 2) Corporacin Financiera Inter-nacional; 3) Asociacin Internacional deFomento; 4) Centro Internacional deArreglo de Diferencias relativas a la In-versiones; y, 5) Organismo Multilateral deGaranta de Inversiones.Tienen como principal objetivo reducir lapobreza, fortaleciendo la economa de lospases pobres

Latin American Venture Capital Associa-tion (LAVCA),impulsar el capital de riesgoen Amrica Latina a travs de los bancosde desarrollo, se vio fortalecida a travs deun amplio intercambio de informacin y ladifusin de las actividades relacionadascon este tema.

Naciones Unidas / Oficina de Financia-miento del Desarrollo (DESA), cooperacon los rganos de Naciones Unidas, apo-ya el proceso de Consultas Regionalessobre Financiamiento del Desarrollo, a

travs de su Oficina de Financiamiento delDesarrollo (DESA).

Comisin Econmica para AmricaLatina (CEPAL), manteniendo una estre-cha colaboracin a travs de la participa-cin de directivos del ms alto nivel enactividades de Buenas prcticas de lasinstituciones financieras de desarrolloContribuye al desarrollo econmico de

Amrica Latina, coordina acciones orien-tadas a su promocin y reforzar las rela-ciones econmicas de los pases entre s y

con las dems naciones del mundo.

Red Iberoamericana de Garantas (RE-GAR) Sistema Econmico Latinoame-ricano (SELA), colaboran en la realizaciny participacin de actividades que ataen ala financiacin del desarrollo y los sectoresproductivos. Genera el espacio comn detransferencia de conocimientos, informa-cin, anlisis y de propuestas sobre el sis-tema de garantas y financiamiento para las

micro y Pymes.


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Comunidad Andina de Naciones (CAN),integrada por cuatro pases Bolivia, Co-lombia, Ecuador y Per; tienen un objeti-vo comn de alcanzar el desarrollo msacelerado, equilibrado y autnomo, me-diante la integracin andina, suramerica-

na y Latinoamericana.

Corporacin Financiera de DesarrolloS.A. (COFIDE), las distintas iniciativas yactividades que emprende la Corporacinpara alcanzar su fortalecimiento institucio-nal y cumplir con su objeto social, utilizn-dose intensamente el Convenio de Coope-

racin y Asistencia Tcnica; en cuyo marcose apoyan programas como FUNDER-PERU en el mbito de las micro finanzasrurales para la promocin de economas desubsistencia a economas de escala agrco-la empresarial.

Fondo Monetario Internacional (FMI),Es un organismo que promueve laCooperacin monetaria mundial, asegurala estabilidad financiera, facilita el comer-cio internacional, promueve un alto nivelde empleo y crecimiento econmico sus-tentable y reducir la pobreza.

4. ELABORA UN DIAGRAMA SOBRE LAS ETAPAS DE FUNCIONAMIEN-

TO DE UNA EMPRESA BANCARIA.

CONSTITUCIN DE UNAEMPRESA BANCARIA

LEY N 26702

SE CONSTITUIRNCOMO SOCIEDADES

ANNIMAS

DEBEN TENER UN ES-TATUTO SOCIA, UNA

DENOMINACIN

DEBEN TENER UN CA-PITAL SOCIAL APOR-TADO EN EFECTIVO

SUJETO A VERIFICA-CIN Y CONTROL

PERMANENTESBS

CUENTAN CON UNAESTRUCTURA DE GO-

BIERNO


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OPERACIONE PASIVASFormas tcnicas de captacin de

fondos del pblico, las entidadesbancarias son deudores, tienenla obligacin posterior de de-volver lo recaudado

OPERACIONES ACTIVASFormas tcnicas u operaciones

por las cuales las entidades fi-nancieras facilitan apoyo finan-ciero a su clientela, invierten losrecursos captados.

CUENTAS DE AHORROSDepsitos de sumas de dinero,realizados por las personas.

PRSTAMOS O CRDITOSDirectos: contrato de mayorimportancia y versatilidad.

CUENTAS CORRIENTESDepsitos de sumas de dinero,con disponibilidad absoluta.

LOS BANCOSETAPAS DE FUNCIONA-MIENTO DEL SISTEMA

BANCARIO

PRSTAMOS O CRDITOSIndirectos: contrato en el cualno aplica desembolso de dinero.

DEPSITOS A PLAZODepsito de dinero que no re-quiere utilizacin inmediata

CRDITOS EN CTA. CTEBanco: acreedor, dispone: dine-ro a un cliente, compromiso.

CTSDinero, depositado por los tra-

bajadores, beneficio social

SOBREGIRORequiere de aprobacin previadel Banco.

OTRAS OPERACIONESDESCUENTO BANCARIO,LEASING, FACTORING.


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BIBLIOGRAFIA

CUBA MORENO Elizabeth

2009 DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO Impreso en los Talleres Gr-

ficos de la Universidad Alas Peruanas.


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Contenido

1. ELABORA UN ORGANIGRAMA CON EJEMPLOS SOBRE LASFUENTES DEL DERECHO FINANCIERO................................................................. 22. ELABORA UN ORGANIGRAMA SOBRE EL MBITO DELPRESUPUESTO PBLICO. ......................................................................................... 33. ELABORA UN CUADRO COMPARATIVO ENTRE LOSORGANISMOS INTERNACIONALES DE FINANCIAMIENTO Y DECOOPERACIN VINCULADOS AL PER................................................................ 44. ELABORA UN DIAGRAMA SOBRE LAS ETAPAS DEFUNCIONAMIENTO DE UNA EMPRESA BANCARIA. ........................................... 5

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