trab col 2

1. Elaboración de la escritura de constitución (art. 110 del código de comercio.)Datos para el ejercicio

1. El día 3 de Enero del año 2013 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego

Ríos, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad

limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa

tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado

en cincuenta mil $50.000 de interés social por un valor igual de mil pesos c/u

($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros

aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $500.000 en efectivo y

mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta

20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga

2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza.

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia.

Durante el mes de Enero de 2013.

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia

consignación por valor de $20.000.000.

3. Enero 10. se compran chequeras así:

Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000

4. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura

pública y el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso, por

valor de $2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%, Comprobante de

egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.

5. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de

contabilidad a la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque

No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000

6. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por

valor de $25.000.000, según factura 1650

7. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros

Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga

con el cheque No.1203 del Bancolombia

8. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125

unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.

9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y

Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en la

fuente

10.Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050

unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

11.Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que

hay en caja.

12.Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823, Mercancías

para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la

fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No.

3203 del Bancolombia,

13.Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,

1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%

14.Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,

más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.

15.Enero 30, Liquidación, pago y contabilización de la nómina, incluyendo los

aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones

sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 días Angélica

Calderón, Gerente $2.500.000, Jorge Candía y Edgar Núñez vendedores

$1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mínimo

legal vigente para el 2013.

Datos adicionales para realizar los ajustes:

1. Los gastos por Honorarios cancelados al señor Andrés Reinoso, se difiere a tres

(3) Meses.

2. La Póliza pagada por anticipado a Seguros Bolívar, para el vehículo, se difiere a

12 meses.

3. La empresa controla sus inventarios por el sistema permanente, y los valúa por

el método promedio ponderado.

Solución

1. Elaboración de la escritura de constitución (art. 110 del código de comercio.)

ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD LIMITADA

OTORGANTES, COMPARECIENTES CON MINUTA.

1.- Juan Cuadros, varón, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta

ciudad e identificado con cédula de ciudadanía No. 91 091 091 de San Gil Santander,

estado civil soltero, sin unión marital de hecho.

2.- Diego Ríos, Harold Agudelo, varón, colombiano, mayor de edad, domiciliado y

residente en esta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía No. 91 092 092 de

San Gil Santander, estado civil soltero, sin unión marital de hecho.

3.- Harold Agudelo, varón, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en

esta ciudad e identificado con cédula de ciudadanía No. 91 093 093 de San Gil

Santander, estado civil soltero, sin unión marital de hecho, manifestaron su voluntad

de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regirá por

los siguientes ESTATUTOS:

ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS. Juan Cuadros, Diego Ríos y Harold Agudelo

ARTICULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL. La sociedad se denomina Comercial La Estrategia LTDA.

ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- El domicilio de la sociedad se fija en la ciudad

de San Gil, Santander, Colombia; Podrá establecer Sucursales, Agencias y

dependencias en otros lugares del país o del exterior conforme a la ley.

Dirección para notificaciones judiciales y Administrativas: Calle 6 # 4 - 34

Correo Electrónico: [email protected]

ARTICULO CUARTO.- DURACION.- La duración de la sociedad se fija en 20 AÑOS,

contados a partir de la fecha de la presente escritura.

ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendrá como objeto principal las

siguientes actividades: Compraventa, y desarrollo de software de sistemas, programas

de cómputo, licencias para uso de programas de cómputo, de aplicación, diseños

computacionales, mantenimiento, reparación, suministro de materiales, manuales y

procedimientos, artículos para computadoras, y en general cualquier actividad mercantil

relacionada con la misma

ARTICULO SEXTO.- CAPITAL.- tendrá un capital de Cincuenta millones de pesos

($50.000.000), dividido en (50.000) cuotas o partes de interés social de interés social

por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente

manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI:

$18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego

Ríos aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo

paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que él realiza , de

un valor nominal de un millón de pesos ($1.000.000), cada una, las cuales

corresponden a los socios en proporción a sus aportes, totalmente pagados y recibidos

a satisfacción de la sociedad, conforme se describe a continuación:

SOCIOS CUOTAS VALORJuan Cuadros 27.500 $ 1.000

Diego Ríos 20.500 $ 1.000

Harold Agudelo 2.000 $ 1.000

TOTALES 50.000 $50.000.000

mailto:[email protected]

-------------------------------------------------------------------------------------------

PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de

sus respectivos aportes.

ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de interés social no

están representadas por títulos ni son negociables libremente en el mercado y

solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura

pública de reforma estatutaria.- Toda cesión en cuanto a procedimiento y condiciones

previas y finales se sujetará en un todo a lo previsto y ordenado por los Artículos 363 y

siguientes del Código de Comercio.

PARAGRAFO.- La Sociedad llevará un Libro de Registro de Socios inscrito en la

Cámara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos

consagrados en el Código de Comercio

ARTICULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.- La administración de la sociedad

corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, éstos la delegan

expresamente en la Junta de Socios y ésta a su vez en la Gerencia. Los puestos

creados serán el de Gerente y Sub-gerente.

ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS – REUNIONES.- La Junta de Socios la

constituyen todos los socios reunidos personalmente, representados por sus

apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el quórum

requerido. Las reuniones de la Junta de Socios serán ordinarias o extraordinarias y se

celebrarán en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrán lugar por

lo menos una (1) vez al año en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del

Gerente, hecha mediante comunicación por escrito dirigida a cada uno de los socios

con quince (15) días hábiles de anticipación y ellas tendrán por objeto examinar la

situación de la sociedad, designar los administradores y demás funcionarios de su

elección, determinar las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas

y balances del último ejercicio, resolver sobre las distribución de utilidades y acordar

todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si

convocada la junta ésta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la

anticipación indicada, entonces se reunirá por derecho propio el primer (1er) día hábil

del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administración del domicilio

principal.

Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarán cuando la Gerencia

o un número plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte

o más del capital social lo soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias

se hará en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipación de cinco

(5) días comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances

generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se hará con la misma

anticipación prevista para las ordinarias.

Las reuniones de la Junta de Socios serán presididas por el Socio o apoderado del

socio que designe la misma Corporación por mayoría de votos; el Presidente señalará la

persona que debe actuar como Secretario y su nombramiento podrá recaer en cualquier

persona sea o no Socio de la Compañía. Habrá quórum en la reunión de la Junta de

Socios cuando concurra un número de ellos que representen por lo menos el noventa

por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social.

En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendrá tantos votos como cuotas o

partes de interés social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que

tengan validez, deberán ser aprobadas por la mayoría de los votos presentes o

debidamente representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a

la disolución y liquidación de la Compañía, reforma de sus estatutos o la aprobación de

un traspaso de cuotas o partes de interés social a terceros, casos en los cuales dichas

decisiones deberán ser aprobadas por un número de votos que representen por lo

menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social

De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejará constancia en un

Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta será firmada por todos los

concurrentes, el presidente y el secretario de la respectiva reunión. Cualquier

resolución de la Junta de socios que entrañe una modificación a los estatutos sociales,

cesión, disolución o liquidación será elevada a Escritura Pública.

ARTICULO DECIMO.- REUNIONES NO PRESENCIALES

Cada vez que los Socios puedan deliberar por cualesquiera medios de

telecomunicaciones, las decisiones tomadas en las conferencias serán válidas y

jurídicamente vinculantes

Las deliberaciones por telecomunicaciones deberán ser siempre sucesivas o

simultáneas. La evidencia de la telecomunicación y de las resoluciones pertinentes,

como una confirmación por fax o correo electrónico, se incluirá en las actas

respectivas, de conformidad con los requisitos establecidos en estos Estatutos.

ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones de la Junta de

Socios:

1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales.

2.- Nombrar al Gerente y su suplente.

3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente cuando lo estime conveniente o necesario.

4.- Aprobar o improbar los balances.

5.- Decretar la venta total de los bienes sociales.

6.- Decretar y distribuir las utilidades.

7.- Crear agencias, sucursales o filiales.

8.- Crear y proveer los cargos que la ley o los estatutos señalen.

9.- Acordar las reservas para la protección del capital social.

10.- Decretar la disolución y liquidación de la Sociedad;

11.- Aprobar la cesión de cuotas o partes de interés social.

12.- Las demás funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y

administrativa de la Sociedad

ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.- El uso de la razón social de la

Compañía y su representación legal y administrativa estarán a cargo de un gerente con

su respectivo Suplente, quien remplazará al Gerente en sus faltas absolutas,

temporales o accidentales con las mismas facultades y atribuciones de éste,

designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personería de

la empresa y su administración con las más amplias facultades dispositivas y

administrativas.

ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Además de los actos de disposición y

administración concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son

atribuciones del Gerente:

a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos con

o sin límite de cuantía.

b.- Ejecutar las decisiones y órdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando así lo

requieran los intereses sociales.

c.- Custodiar los bienes sociales.

d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios

ejecutados y a ejecutarse. -

e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes.

f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial

administrativa o extrajudicialmente.

g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia

de la Junta de Socios y fijarles su remuneración

ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de

cada año se cortarán las cuentas, se hará el inventario y se formará el balance de

liquidación del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobación de la

Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinará

el diez por ciento (10%) para la constitución de la reserva legal que debe ascender al

cincuenta por ciento (50%) del capital social. Además de la anterior reserva, la Junta de

Socios podrá crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y

cuando tengan una destinación específica y se aprueben con la mayoría prevista en

estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se

distribuirá entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios

podrá retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan

después del balance actual respectivo.

Los sueldos se estimarán como gastos generales de la Sociedad.

Las pérdidas si las hubiere, se distribuirán igualmente entre los Socios en proporción a

sus respectivos aportes.

ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolverá: - -

a.- Por expiración del término fijado para su duración o de las prórrogas que se

hubieren acordado oportunamente;

b.- Si las pérdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del

cincuenta por ciento (50%) de aquél;

c.- Por decisión de todos los socios;

d.- Por cualquiera otra causa legal.

ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidación se

hará por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La

liquidación se efectuará de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidación existieren bienes en especie para ser

distribuidos entre los Socios, estos bienes se avaluarán por el liquidador y serán

adjudicados a prorrata de lo que le corresponda a cada socio como utilidades o

participación.

ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso

de muerte o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad

continuará con sus herederos, quienes nombrarán una sola persona para que los

represente.- Dentro de los treinta (30) días siguientes a la muerte del Socio, los demás

tendrán derecho a adquirir las cuotas o aporte del fallecido, por el valor comercial en la

fecha de su muerte. Si no se llegare a ningún acuerdo respecto del precio y

condiciones de pago, serán determinados por peritos designados por las partes. Si

fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirán entre ellos a

prorrata de las que posean en la Sociedad.

ARTICULO DECIMO OCTAVO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente de la

sociedad a: Vladimir Bohórquez Sierra, identificado con cédula de ciudadanía No. 91

000 030 de San Gil, Santander y como Suplente del Gerente a Leidy Vargas, identificada con la cédula de ciudadanía 37 999 999 de San Gil, Santander, quienes

aceptaron los nombramientos.

CLAUSULA COMPROMISORIA.- Los socios aceptan solucionar sus diferencias por

trámite conciliatorio en la oficina principal. En el evento que la conciliación resulte

fallida, se obligan a someter sus diferencias a la decisión de un tribunal arbitral,

renunciando a hacer sus pretensiones ante los jueces, designando tres (3) árbitros,

quienes podrán transigir y fallarán en equidad en un plazo máximo de ocho (8) días

calendario.

Firmas

Juan Cuadros Diego Ríos Harold Agudelo

2. Registros de apertura de la sociedad

Registros de apertura de la sociedad

Comprobante de apertura

Comercializadora la estrategia Ltda

NIT 860 432 548-3COMPROBANTE DE APERTURA

No 103 de enero 2013

Código Cuenta Parciales Debito Crédito1105 Caja $ 41.000.000,00

Juan Cuadros $ 18.500.000,00Diego Ríos $ 20.500.000,00Harold Agudelo $ 2.000.000,00

1435 Inventarios $ 9.000.000,00Juan Cuadros $ 9.000.000,00

3115 Aporte social $ 50.000.000,00Juan Cuadros $ 27.500.000,00Diego Ríos $ 20.500.000,00Harold Agudelo $ 2.000.000,00

SUMAS IGUALES 50.000.000 50.000.000PREPARO REVISO APROBO CONTABILIZADO POR

3. Balance inicial

Comercializadora la estrategia Ltda

NIT 860 432 548-3BALANCE INICIAL

No 1ACTIVO PASIVO

ActivoEfectivo en caja $ 50.000.000Inventarios $ 9.000.000Total activos $ 59.000.000Total activos $ 59.000.000 $ 0

3. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo

Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignación por valor de $20.000.000.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $ 20.000.000,00

1105 CAJA $ 20.000.000,00

SUMAS IGUALES $ 20.000.000,00

$ 20.000.000,00

Enero 10. se compran chequeras así: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

530505 GASTOS BANCARIOS $ 150.000,00

1105 CAJA $ 150.000,00

SUMAS IGUALES $ 150.000,00

$ 150.000,00

Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública y el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

170510 HONORARIOS $ 2.000.000,00

236515RETENCION EN LA FUENTE POR HONORARIOS

$ 200.000,00

263705IMPUESTO RETENIDO AL REGIMEN SIMPLIFICADO

$ 300.000,00

531520 IMPUESTOS ASUMIDOS $ 300.000,00

1105 CAJA $ 1.800.000,00


$ 2.300.000,00

NOTA DE CONTABILIDAD 01 PARA DIFERIR EL PRIMER MES DE HONORARIOSCODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5110 HONORARIOS $ 666.666,67

170510 HONORARIOS $ 666.666,67


$ 666.666,67

Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de contabilidad a la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

514010 REGISTRO MERCANTIL $ 550.000,00

1105 CAJA $ 550.000,00


$ 550.000,00

Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, según factura 1650CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE $ 25.000.000,00

220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 25.000.000,00


$ 25.000.000,00

Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del BancolombiaCODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

170520 SEGUROS $ 1.200.000,00

1105 CAJA $ 1.200.000,00


$ 1.200.000,00

NOTA DE CONTABILIDAD PARA AMORTIZAR 1 MES DE SEGURO VEHICULO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

513040SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

$ 100.000,00

170520 SEGUROS $ 100.000,00


$ 100.000,00

Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

143536MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA

$ 13.753.125,00

240810 IVA DESCONTABLE $ 2.200.500,00

236540 RETENCION POR COMPRAS $ 481.359,38

220505 PROVEEDORES NACIOANALES $ 15.472.265,63


$ 15.953.625,00

Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en la fuenteCODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES $ 5.000.000,00

240810 IVA DESCONTABLE $ 800.000,00



$ 5.800.000,00

Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

$ 21.262.500,00

135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 744.187,50

240805 IVA GENERADO $ 3.402.000,00

110505 CAJA $

23.920.312,50


$ 24.664.500,00

Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1110 BANCOS $ 39.681.796,88

1105 CAJA $ 39.681.796,88


$ 39.681.796,88

Enero 25. Compra al contado, al Almacén El Pino. S/ factura 6823, Mercancías para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


$ 18.562.500,00

240805 IVA GENERADO $ 2.970.000,00


1110 BANCOS $ 20.882.812,50


$ 21.532.500,00

Enero 26. Venta de mercancías al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u más IVA del 16% retención en fuente 3.5%CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

413536COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

$ 39.375.000,00

135515 RETENCION EN LA FUENTE $ 1.378.125,00

240805 IVA GENERADO $ 6.300.000,00

1110 BANCOS $ 44.296.875,00


$ 45.675.000,00

Enero 25. Compra a crédito, al Almacén venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5% Según factura 7519.CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


$ 16.908.750,00

240805 IVA GENERADO $ 2.705.400,00




$ 19.614.150,00

4. Liquidación y contabilización de la nomina

NOMBRES SUELDO BASICO

DIAS LABORADOS

AUXILIO DE

TRANSPORTE

TOTAL DEVENGAD

O

APORTE A SALUD 4%

APORTE A PENSIONE

S 4%

TOTAL DEDUCCIO

NES

Vr NETO A PAGAR

JUAN CUADROS $2´000.000 30 - $2´000.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 160.000 ($ 1.840.000)

DIEGO RÍOS $2´500.000 30 - $2´500.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 200.000 ($ 2.300.000)

HAROLD AGUDELO $1´650.000 30 - $1'650.000 $ 66.000 $ 66.000 $ 132.000 ($ 1.518.000)

TOTAL $ 6.150.000 $ 6.150.000 $ 246.000 $ 246.000 $ 492.000 $ 5.658.000

APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL

SENA 2% $ 123.000 CESANTIAS 8.33% $ 512.295 SALUD 8,5% $ 522.750ICBF 3% $ 184.500 INT/CESANTIAS 1% $ 61.500 PENSION 12% $ 522.750

CAJA COMPNESACION

4% $ 246.000 VACACIONES 4.167% $ 6.150.000 TOTALES 20,5% $ 1.045.500

TOTAL 9% $ 553.500 PRIMA 4.167% $ 6.150.000TOTALES 17.664% $ 12.873.795

ARPADMIN 0,52% $ 32.103

TOTAL $ 32.103

Contabilización

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS30/01/201

3 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 6.150.000

510506 SUELDOS $ 6.150.000510527 AUX TRANSPORTE $ 0

2370 APORTES DE NOMINA $ 492.000237005 APORTE EPS $ 246.000237011 APORTE AFP $ 246.000

1110 BANCOS $ 5.658.000$ 6.150.000 $ 6.150.000

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITOS CREDITOS30/01/201

3 5105 GASTOS DE PERSONAL $ 2.717.260

510530 CESANTIAS $ 512.295510533 INT/CESANTIAS $ 61.500510536 PRIMA DE SERVICIOS $ 256.271510539 VACACIONES $ 256.271510568 APORTE ARP $ 32.103510569 APORTE EPS $ 522.750510570 APORTE AFP $ 522.570510572 APORTE CAJA COMPENSACION $ 246.000510578 APORTE SENA $ 123.000510575 APORTE ICBF $ 184.500

2370 APORTES DE NOMINA $ 1.630.923237005 APORTE A EPS $ 522.750237011 PORTE A AFP $ 522.570237006 APORTE ARP $ 32.103

237010 APORTE CAJA COMPENSACION $ 553.5002610 PROVISOPMM PBLIG LABORAL $ 1.086.337

261005 CESANTIAS $ 512.295261010 INT/CESANTIAS $ 61.500261015 VACACIONES $ 256.271261020 PRIMA DE SERVICOS $ 256.271

$ 2.717.260 $ 2.717.260

trab col 2

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