I. GENERALIDADES

1.1. TTULO DEL PROYECTO

PROPUESTA DE UN PLAN ANTE EL RIESGO CREDITICIO PARA DISMINUIR LA MOROSIDAD DE LOS CLIENTES DEL BANCO AZTECA

1.2. TESISTAS

-EUFRACIO VALLEJOS, Dacussy-RAMREZ RAYMUNDO, Lucio- VARA TUCTO, Angel

1.3. ASESOR

1.4. FECHA DE INICIO Y FECHA PROBABLE DE TERMINO

Fecha de inicio: 01/04/2015 Fecha de termino: 31/08/2015

II. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

2.1. DESCRIPCIN DEL PROBLEMA

De acuerdo a lo estudiado puedo deducir que la problemtica que tiene los Bancos con respecto al riesgo crediticio por parte de los clientes que conlleva a la morosidad se mantiene tanto a nivel nacional, regional y local.

Sin embrago el problema fundamental y relevante que tienen los Bancos es la recuperacin de los crditos una vez desembolsados pues existe la incertidumbre del no cumplimiento de las obligaciones por parte del deudor.

Por lo que presenta riesgos crediticios debido a flexibles polticas de crdito, falta de capacidad de pago, destino incorrecto del crdito, sobreendeudamiento de los clientes, etc. Trayendo consigo la morosidad a pesar que se cuenta con polticas de crditos como son los requisitos generales de un crdito; como la de ser persona capaz para firmar contrato, contar con DNI, acreditar domicilio en el mbito de accin del banco, acreditar ingresos y presentar aval, razn por el cual se investiga la propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad.

Esta problemtica de morosidad viene afectando en los ltimos aos la situacin econmica y financiera del banco Azteca y se observa en la obtencin de resultados negativos.

Se hace notorio por tanto, que existen serias dificultades para el logro de los objetivos y metas del banco Azteca.

Es por ello, que he decidido llevar una propuesta de un plan de riesgo crediticio para disminuir la morosidad de los clientes del Banco Azteca.

2.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA

2.2.1. Problema general

De qu manera un plan ante el riesgo crediticio, disminuir la morosidad de los clientes del Banco Azteca?

2.2.2. Problemas especficos

a) Cules son las consecuencias de no aplicar un plan ante el riesgo crediticio en el Banco Azteca

b) Cul es el nivel de morosidad de los clientes del Banco Azteca?

c) Cules son los beneficios de aplicar un plan ante el riesgo crediticio en el Banco Azteca?

2.3. OBJETIVOS

2.3.1. Objetivo general

Proponer un Plan ante el Riesgo Crediticio, para disminuir la morosidad de los clientes del Banco Azteca.

2.3.2. Objetivos especficos

a) Definir polticas de evaluacin en la que se seale la capacidad de pago y el endeudamiento del cliente.

b) Formular charlas continuas sobre polticas de Crdito con respectos a los prstamos otorgados a los clientes.

c) Proponer un plan ante el riesgo crediticio para disminuir la morosidad del Banco Azteca.

2.4. JUSTIFICACIN E IMPORTANCIA

2.4.1. Justificacin

En el contexto general que orienta la propuesta del proyecto de investigacin, enfatizando en que el riesgo crediticio es sustancial en la gestin de las entidades que realizan intermediacin financiera, que si no es razonablemente controlado, ocasionara serios perjuicios a la organizacin, a los clientes y a la comunidad, y que debe enfocarse al proceso de otorgacin de crdito y su segmentacin.

2.4.2. ImportanciaEste proyecto de investigacin es una gua que ayudar en forma adecuada a mitigar riesgos, contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad econmica de la Institucin, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y financiero, as como tambin al sistema informtico financiero, ante eventuales riesgos derivados de factores internos y externos a los que estamos expuestos da a da, permitiendo con la adecuada aplicacin de este Plan de Riesgo Crediticio.

La Cartera de Crdito, que es la razn del banco azteca de la ciudad de Hunuco, debe ser controlada, eficaz y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y polticas que normen los procedimientos, tomando en consideracin un mejor control en el Departamento de Crdito con un rea Especializada denominada: Administracin de Crdito o Gerencia de Riesgos que procure efectuar controles precisos y definidos para evitar el riesgo financiero y las posibles prdidas econmicas.

2.5. LIMITACIONES

En el desarrollo del proyecto se presentaron las siguientes limitaciones:

a) Escasez bibliogrfica sobre estudios realizados a la entidad.b) Deficiencia en la distribucin del tiempo.c) Limitacin en el acceso de la informacin de la entidad.

III. MARCO TEORICO

3.1. ANTECEDENTES DE ESTUDIOS REALIZADOS

Como resultado de la bsqueda de informacin bibliogrfica se han encontrado antecedentes relacionados a la presente investigacin, los cuales se encuentran en trabajos de investigacin tales como:

a) Segn los autores: Murillo Flores, KidderRiley y Huaman Camones, BelizaRocsana presentaron una tesis sobre ADMINISTRACIN DE RIESGO CREDITICIO Y SU INCIDENCIA EN LA MOROSIDAD DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO SAN FRANCISCO DURANTE EL PERIODO 2010 de la UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCO.

b) Segn los autores: Aguilar Anda, Giovana y Camargo Cardenas, Gonzalo presentaron una tesis sobre ANLISIS DE LA MOROSIDAD DE LAS INSTITUCIONES MICROFINANCIERAS (IMF) EN EL PER de la UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCO.

c) Segn los autores:ChaconBasagoitia, Maikold y Rosales Norabuena, RicharHenrry presentaron una tesis sobre EL CONTROL DEL RIESGO CREDITICIO MEDIANTE UNA ADECUADA EVALUACIN A LOS CLIENTES DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO TRUJILLO S.A -2006 de la UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN DE HUNUCO.

d) Segn la autora:SuejiroCordova, Nelly Evelyn presento una tesis sobre PLANEAMIENTO ESTRATEGICO PARA AUMENTAR EL SALDO DE COLOCACIN DEL AREA DE CREDIJOYA DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CREDITO DE TRUJILLO AGENCIA AVENIDA ESPAA PARA EL AO 2011 de la UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO.

3.2. BASES TERICAS

La elaboracin de un plan de riesgo crediticio para seguridad del activo ms importante de la intermediacin financiera, contempla el anlisis de los factores de riesgo a los que puede estar expuesta la cartera de crdito del Banco Azteca.

El plan de riesgo crediticio establece los procedimientos y acciones bsicas que se deben ejecutar para afrontar de manera oportuna, gil y efectiva dichos riesgos.

As mismo tenemos la determinacin del servicio y las condiciones de servicio que brinda el Banco Azteca.

Riesgo Crediticio

El riesgo de crdito es la posible prdida que asume un agente econmico como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales que incumben a las contrapartes con las que se relaciona. El concepto se relaciona habitualmente con las instituciones financieras y los bancos, pero afecta tambin a empresas y organismos de otros sectores.

a) Crditos directos:

Representa los financiamientos que, bajo cualquier modalidad, las empresas del sistema financiero otorguen a sus clientes, originando a cargo de stos la obligacin de entregar una suma de dinero determinada, en uno o varios actos, comprendiendo inclusive las obligaciones derivadas de refinanciaciones y reestructuraciones de crditos o deudas existentes.

b) Crditos indirectos o crditos contingentes:

Representan los avales, las cartas fianza, las aceptaciones bancarias, las cartas de crdito, los crditos aprobados no desembolsados y las lneas de crdito no utilizadas, otorgados por las empresas del sistema financiero.

Factores de Conversin Crediticios (Fcc) de los Crditos Indirectos

Para la determinacin de la Exposicin equivalente a riesgo crediticio de los crditos indirectos, se tomarn los Factores de Conversin Crediticios (FCC) de acuerdo a lo siguiente:

a) Confirmaciones de cartas de crdito irrevocables de hasta un ao, cuando el banco emisor sea una empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel20%

b) Emisiones de cartas fianzas que respalden obligaciones de hacer y no hacer50%

c) Emisiones de avales, cartas de crdito de importacin y cartas fianzas no incluidas en el literal b), y las confirmaciones de cartas de crdito no incluidas en el literal a), as como las aceptaciones bancaria100%

d) Crditos concedidos no desembolsados y lneas de crdito no utilizadas0%

e) Otros crditos indirectos no contemplados en los literales anteriores100%

Principales riesgos en el sistema financiero

El riesgo de crdito es el ms antiguo y el que mayor importancia tiene en trminos de prdidas potenciales que su inadecuado manejo puede implicar para una institucin de crdito. En tiempos recientes, se han renovado las tcnicas de medicin de este tipo de riesgo, bsicamente sobre las siguientes lneas:

a) Medidas de riesgo de crdito para la cartera de crditosb) Medidas de riesgo de crdito para los instrumentos de mercadoc) Determinacin del valor riesgo para el riesgo de crditod) Surgimiento de tcnicas para la administracin de la cartera de crdito.

En los aos recientes, ha surgido una revolucin sobre la forma en la que el crdito es medido y administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crdito, nuevas tecnologas e ideas han emergido entre una nueva generacin de profesionales de la ingeniera financiera, los cuales estn aplicando sus habilidades en la creacin de modelos y en el anlisis financiero.

La Superintendencia de Banca y Seguros en la Codificacin de Resoluciones define al riesgo de crdito como: la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.

El riesgo de los prstamos irrecuperables es el condicionante de la rentabilidad y de la valuacin de lo que deber ser el activo ms importante de un intermediario financiero.

Este riesgo puede proceder del sector donde la institucin realiza sus actividades, o internamente de la institucin.

Un riesgo es la incertidumbre de que ocurra un acontecimiento que pueda afectar al cumplimiento de las metas y objetivos Institucionales. Se mide en funcin de su impacto y probabilidad de ocurrencia.

Caractersticas

El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las siguientes estrategias, polticas y procedimientos:

a) Estrategia de negocio de la entidad, que incluir los criterios de aceptacin de riesgos en funcin del mercado objetivo determinado y de las caractersticas de los productos diseados para atenderlos. Dicha estrategia deber contar con fundamentos tericos y empricos adecuados y estar debidamente documentada.

b) Polticas para la administracin integral de riesgos y definicin de lmites de exposicin para cada tipo de riesgo, as como de excepciones, dictadas por el directorio u organismo que haga sus veces.

c) Procedimientos para identificar, medir, controlar / mitigar y monitorear los distintos tipos de riesgo.

d) Una estructura organizativa que defina claramente los procesos, funciones, responsabilidades y el grado de dependencia e interrelacin entre las diferentes reas de la institucin del sistema financiero, que deber incluir el comit y la unidad de administracin integral de riesgos.

e) Sistemas de informacin que establezcan los mecanismos para elaborar e intercambiar informacin oportuna, confiable, fidedigna, tanto interna como externa.

Objetivos

El objetivo del Riesgo Creditito se orienta a:

a) Revisar los procedimientos de control, orientadas a la identificacin, anlisis y evaluacin de las exposiciones significativas a riesgos, que pudieran afectar la consecucin de las metas y objetivos institucionales; generando informacin que sirva de base a los niveles de decisin para determinar la forma en que debern ser administrados dichos riesgos y fortalecer su sistema de control.

b) Implementar, medir y manejar los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de una organizacin.

Tipos de Riesgo

a) Riesgo de Tasa de Inters:

El riesgo de tasa de inters se refiere a la exposicin de la condicin financiera del banco a movimientos adversos en las tasas de inters.

Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en el valor econmico de los activos de un banco, en los pasivos y en instrumentos fuera de balance.

b) Riesgo Crediticio:

El riesgo crediticio, expresado en su forma ms simple, consiste sencillamente en la posibilidad de que los crditos otorgados no sean cancelados en el tiempo y la forma convenidos. Es posiblemente el riesgo ms manifiesto de la actividad, que debe afrontarse en forma constante como elemento substancial de la misma y ser condicionante de la rentabilidad y de la valuacin de lo que deber ser el principal activo: la cartera de prstamos.

c) Riesgo de Liquidez:

Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero, en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se est ante un punto lgido que se refiere tanto al activo como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la condicin simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito por parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adopt el mismo. La tarea consiste en estimar con la mayor precisin posible las demandas de fondos, primero y principal para dicho destino, pero tambin para las nuevas colocaciones, para la cual se tendr muy en cuenta la constitucin de sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en disponibilidades con el mnimo riesgo de prdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco de obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero.

d) Riesgo de Mercado:

Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de prdidas en posiciones dentro y fuera del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de contabilidad causan que estos riesgos sean tpicamente ms visibles en las actividades de negociacin de valores de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o acciones, o cambio extranjero o posiciones de mercancas. Un elemento especfico del riesgo de mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actan como creadores de mercado en el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas. Los riesgos inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas abiertas, se incrementan durante perodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.

e) Riesgos tecnolgicos:

Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informticos de la institucin, tanto en la capacidad de equipos y recursos tecnolgicos, como en la calidad de procesamiento e informacin y niveles de seguridad de dicha informacin y accesos.

f) Riesgos legales: Comprende las contingencias legales que podran derivarse de conflictos judiciales, reclamaciones laborales o de carcter tributario; y cuyos efectos podran afectar significativamente en la situacin de la entidad financiera

3.3. DEFINICIN DE TRMINOS BSICOS

Administracin:Es el proceso mediante el cual una empresa desarrolla y ejecuta organizadamente sus actividades y operaciones, aplicando los principios que le permitan en conjunto tomar las mejores decisiones que lo llevaran a un posicionamiento en los mercados tanto nacionales como internacionales.

Ahorro:El ahorro es el evitar gastar todo o parte del ingreso en bienes de consumo o servicio.

Banco:Unbancoes una empresa financiera que se encarga de captar recursos en la forma de depsitos, y prestar dinero, as como la prestacin deservicios financieros.

Crdito:El origen etimolgico de la palabra crdito nos remota al latn creditum, que significa cosa confiada. Por lo tanto. La nocin de crdito aparece vinculada con tener confianza.

Endeudamiento:El endeudamiento es la capacidad de prevenir y tener la disposicin necesaria para llevar a cabo futuras rentas, dependiendo en la solidez econmica y de la estabilidad laboral.

Superintendencia de Banco y Seguros:La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones.

Financiamiento:Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad econmica, con la caracterstica de que generalmente se trata de sumas tomadas a prstamo que complementan los recursos propios.

Morosidad:Se entiende como el retraso culpable o deliberado en el cumplimiento de una obligacin.

Plan:Un plan es una intencin o un proyecto. Se trata de un modelo sistemtico que se elabora antes de realizar una accin, con el objeto de dirigirla y encauzarla. En este sentido, un plan tambin es un escrito que precisa los detalles necesarios para realizar una obra.

Prstamo:Es una forma de conseguir financiacin de manera previa a la formalizacin de un crdito.

Riesgo de crdito:El riesgo de que una de las partes de un instrumento financiero cause una prdida financiera a la otra parte por cumplir una obligacin.

Riesgo de liquidez:El riesgo de que una entidad encuentre dificulta para cumplir con las obligaciones asociadas con pasivos financieros que se liquiden mediante la entrega de efectivo u otro activo financiero.

Riesgo de Mercado:El riesgo de que el valor razonable o los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero puedan fluctuar como consecuencia de variaciones en los precios de mercado.

Riesgo de seguros:Todo riesgo distinto del riesgo financiero, transferido por el tenedor de un contrato al emisor.

Riesgo financiero:El riesgo que presenta un posible cambio futuro en uno o ms de las siguientes variables: una tasa de inters especificado, el precio de un instrumento financiero o un ndice crediticio u otra variable.

Socios:Del latn soius, socio es el individuo que se une a otro para desarrollar algo en conjunto. Las personas que se vinculan con un objetivo en comn (es decir, que se asocian) forman una sociedad.

Aval:Persona natural o jurdica que asume la responsabilidad de cumplir con la obligacin de un tercero en el caso de que ste no lo haga.

Cartera vencida:Categora que agrupa a todos los crditos que han cumplido impagos el plazo aceptado por la SBIF, que es un mximo de 90 das. El traspaso de crditos desde la cartera normal a la vencida es automtico, para evitar errores que signifiquen una sancin para el Banco.

Comisin de Prepago:Es el monto de intereses que el deudor debe pagar al acreedor, adems del capital, cuando hace el pago anticipado de una obligacin con una institucin financiera.

Crdito de consumo:Prstamo realizado por una entidad financiera a una persona natural, con el fin de hacer la compra de un bien o servicio; el pago correspondiente ms los intereses devengados son enterados en un plazo que se haya convenido entre las partes pero que normalmente se realiza en el corto o mediano plazo.

Cuenta Corriente Bancaria:Contrato en virtud del cual un banco se obliga a cumplir las rdenes de otra persona hasta la concurrencia de las cantidades de dinero que hubiese depositado en ella o del crdito que se haya estipulado. Aunque no es aplicado con frecuencia en la prctica, los bancos estn facultados para cobrar comisin y abonar intereses en las cuentas corrientes bancaria, de acuerdo a las normas que fije el banco central. Las rdenes dadas a los bancos por un cuentacorrentista se hacen a travs de un cheque.

Cuota:Cada uno de los pagos peridicos que se realizan para saldar una deuda. Su monto normalmente incluye parte del capital, los intereses del perodo y las comisiones que correspondan por la operacin.

Deuda:Obligacin de una persona natural o jurdica de pagar a un tercero una suma de dinero; cuando la deuda es producto del otorgamiento formal de un crdito, generalmente se considera un plazo para ser pagada y una tasa de inters sobre el capital dado como prstamo.

Inters:Es un porcentaje (que finalmente se traduce en un monto de dinero) que se paga o recibe por las operaciones de depsito o prstamo de dinero. Se calcula mediante porcentajes y al valor resultante se le llama Tasa de Inters.

Prepago:Es el pago anticipado de una obligacin con una institucin financiera, que en la mayora de los casos, permite evitar el pago de los intereses totales.

Presupuesto:Estimacin financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos necesarios para cumplir con las metas de los programas establecidos. Asimismo, constituye el instrumento operativo bsico que expresa las decisiones en materia de poltica econmica y de planeacin.

IV. VARIABLE, INDICADORES, DEFINICION OPERACIONAL, HIPOTESIS4.1. Variables en su aspecto conceptual Variable independiente Variable dependiente4.2. Indicadores Variable independiente Variable dependiente4.3. Variables definidas operacionalmente Variable independiente Variable dependiente4.4. Formulacin de hiptesis4.4.1. Hiptesis general4.4.2. Hiptesis especifico

V. MARCO METODOLOGICO5.1. Tipo de investigacin5.2. Mtodos5.3. Diseo y esquema de la investigacin5.4. Poblacin y muestra5.4.1. Poblacin5.4.2. Muestra5.5. Tcnicas de recoleccin tratamiento de datos5.6. Instrumentos de recoleccin de datos, fuentes5.7. Procesamiento y presentacin de datos

VI. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y PRESUPUESTARIOS6.1. Recursos humanos6.2. Recursos materiales6.3. Servicios6.4. Financiamiento6.5. Cronograma de actividades

VII. BIBLIOGRAFIA7.1. Documentales (textos, libros, enciclopedias, diccionarios, etc.)7.2. Hemerograficas (diarios o peridicos, informativos, revistas, etc.)7.3. Direcciones Electrnicas (pginas web, blogs, etc.)

Pgina 4