TERCER PARCIAL

EJERCICIO 1

MÉTODO DE BALANCE PROYECTADO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CORTO PLAZOEfectivo 120 Proveedores 266.66Cuentas por cobrar 533.33Inventarios 400 LARGO PLAZOTotal A.C 1053.33 Hipoteca por pagar 200Activo Fijo 700Depreciación acumulada (-200) CAPITAL CONTABLEActivo Diferido 0 Capital SocialTotal A.F 500 Utilidades retenidas

Utilidad del ejercicioTotal C.C 840Total pasivo capital 1306.66

RESULTADOSFaltante de efectivo por 246.67

Si el total del pasivo + capital es mayor al activo se determina que hay un sobrante de efectivo

Si el total del pasivo + capital es menor al total del activo se determina que hay un faltante de efectivo

CEDULA DE CAPITAL Y TRABAJO

ACTIVO CIRCULANTECuentas por cobrar 400 533.33Inventarios 300 400Total A.C 700 933.33

PASIVO CIRCULANTEProovedores 200 266.66

Capital de trabajo 500 666.67

AUMENTO O INCREMENTODE CAPITAL DE TRABAJO

POR $166.67

EDO. DE FLUJO DE CAJAS O FONDORecursos provenientes de:Utilidad 150 (3er utilidad neta)Depreciación y amortización 100Pedir prestado a C.P 246.67 (Faltante en Balance)Pedir prestado a I.P 0Disminución de C.T 0Aumento de Capital Social 0Total de recursos provenientes de: 496.67

RECURSOS APLICADOS A:Compra activo fijo 200Pagar prestamos de C.P 0Pagar prestamos de I.P 100Incremento del C.T 166.67Pagar dividendos 0Disminuir capital social 0Total de recursos aplicados a: 466.67

Saldo de efectivo 30Saldo inicial de efectivo 90Saldo final de efectivo 120 * Debe coincidir con el saldo de efectivo

en el balance proyectado.

EJERCICIO 2

BALANCE PROYECTADO

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CORTO PLAZOCaja 35,000 Cuentas por pagar 49,500Cuentas por cobrar 77,777.77 Conos por pagar 50,000Estimación por incob. -6000 Salarios por pagar 1,000Inventarios: Intereses por pagar 1,300Materia prima 14,282.42 Impuestos por pagar 5,250Manufactura en proceso 30,314.43 Total Pasivo Circulante 107,050Artículos terminados 45,000Accesorios de fabrica 4,500 PASIVO LARGO PLAZOTotal Activo Circulante 200,874.62 Préstamo largo plazo 40,000

Total Largo Plazo 40,000ACTIVO FIJO Total Pasivo 147,050

Terreno 50,000Edificio 180,000 CAPITAL CONTABLEDep. Acum. Edificio -52,500 Capital Social 200,000Maquinaria y equipo 50,000 Utilidades retenidas 93,075Dep. Acum. Maq. y Equipo -78,000 Utilidad del ejercicio 5,250Muebles y enseres 10,000 Total Capital Contable 298,325Dep. Acum. Mueb. y Ens. -3,800 Total Pasivo + Capital 445,375Total Activo Fijo 255,700

CARGOS DIFERIDOSInvestigación y desarrollo 32,000Amortización y I y D 8,000Total Cargos Diferidos 24,000Total Activo 480,574.62

RESULTADOSCuando el total del pasivo+ capital es menor al total de activo se determina que hay

un faltante de efectivo. FALTANTE DE EFECTIVO POR $35,199.62

CEDULA DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO ACTUAL PROYECTADOACTIVO CIRCULANTE

Cuentas por cobrar 70.00 77,777.77Estimación por incob. -4,200 -6000Invetarios:Materia prima 12,422.00 14,282.42Manofactura en proceso 26,350.00 30,314.43Articulos terminados 40,115 45,000Accesorios de fabrica 4,063 4,500Total Activo Circulante 148,750 165,874.62

PASIVO CIRCULANTECuentas por pagar 44,127 49,500Conos por pagar 750,000 50,000Salarios por pagar 1,373 1,000Intereses por pagar 1,125 1,300Impuestos por pagar 10,200 5,250Total Pasivo Circulante 131,825 107,050

CAPITAL DE TRABAJO = AC-CP = 16,925 - 58,824.62

AUMENTO O INCREMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJOPOR $41,899.62

EDO. DE FLUJO DE CAJAS O FONDORecursos provenientes de: 5,250Depreciacion y amortización 25,150Pedir prestado a C.P 35,199.62 (Faltante en Balance)Pedir prestado a I.P 40,000Incremento C.S 0Disminución de C. T 0Totalde recursos provenientes de: 105,599.62

RECURSOS APLICADOS A:Compra activo fijo 60,200

Pagar C.P 0Pagar I.P 0Decremento en el Capital Social 0Aumento de Capital de trabajo 41,899.62Paga dividendos 0Total de recursos aplicados a: 102,099.62

Saldo de efectivo 3,500Saldo inicial de efectivo 31,500Saldo final de efectivo 35,000 CAJA