Hoja2Prctica Nro. 6:A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Latino" en el libro mayor de Comercial San Ignacio C. Ay el estado de cuenta presentado a fin de mesLibro Mayor: Banco LatinoFECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDO1-JulSaldo5,682,450.003-JulDepsito Nro. 803463,078,800.008,761,250.007-JulCheque Nro. 2345494,500.008,266,750.008-JulDepsito Nro. 803471,376,000.009,642,750.0010-JulCheque Nro. 2346795,500.008,847,250.0011-JulCheque Nro. 2347113,950.008,733,300.0014-JulDepsito Nro. 8034881,700.008,815,000.0017-JulCheque Nro. 2348365,500.008,449,500.0023-JulCheque Nro. 23491,290,000.007,159,500.0025-JulDepsito Nro. 803491,010,500.008,170,000.0028-JulDepsito Nro. 80350344,000.008,514,000.0028-JulCheque Nro. 2350410,650.008,103,350.0030-JulDepsito Nro. 80351494,500.008,597,850.00Estado de Cuenta: Banco LatinoFECHADESCRIPCINDEBEHABERSALDO1-JulSaldo5,682,450.004-JulDepsito Nro. 803463,078,800.008,761,250.007-JulCheque Nro. 2345494,500.008,266,750.009-JulDepsito Nro. 803471,376,000.009,642,750.0015-JulCheque Nro. 234711,395.009,631,355.0015-JulDepsito Nro. 80348817,000.0010,448,355.0018-JulN/C Giros Descontados1,010,500.0011,458,855.0018-JulN/D Inters de Descuento10,105.0011,448,750.0023-JulCheque Nro. 23483,655,000.007,793,750.0024-JulN/C Intereses Ganados12,040.007,805,790.0025-JulCheque Nro. 23491,290,000.006,515,790.0025-JulN/C Giros Cobrados580,500.007,096,290.0025-JulN/D Gastos de cobranza3,010.007,093,280.0025-JulDepsito Nro. 80349101,050.007,194,330.0028-JulN/D Giros descontados no pagados774,000.006,420,330.0028-JulN/D Gastos de cobranza3,870.006,416,460.00Se requiere:Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/07/2003.Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.Informacin Adicional1. El Depsito Nro.80348 fue registrado por la empresa en forma equivocada.2. El Cheque Nro. 2347 emitido para cancelar el S.S.O fue registrado por la empresa en forma errnea.3. El Cheque Nro. 2348 fue registrado por el Banco en forma errnea.4. El depsito Nro. 80349 fue registrado por el banco en forma equivocada.

PracticasPrctica Nro.1:A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Mercantil" en el libro mayor de Comercial San Benito C. Ay el estado de cuenta presentado a fin de mesLibro Mayor: Banco MercantilFECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDOSaldo al 01 de marzo de 20112,824,000.001-MarDepsito Nro. 4646127,800,000.0010,624,000.002-MarCheque Nro. 68249711,040,000.009,584,000.003-MarDepsito Nro. 4646132,600,000.0012,184,000.004-MarCheque Nro. 6824972520,000.0011,664,000.007-MarCheque Nro 6824973910,000.0010,754,000.008-MarDepsito Nro. 4654641,300,000.0012,054,000.009-MarCheque Nro. 68249742,080,000.009,974,000.0014-MarCheque Nro. 6824975260,000.009,714,000.0018-MarDepsito Nro. 4584755,200,000.0014,914,000.0023-MarCheque Nro. 68249762,600,000.0012,314,000.0025-MarDepsito Nro. 6989543,900,000.0016,214,000.0029-MarCheque Nro. 68249773,900,000.0012,314,000.00*30-MarDepsito Nro. 92389126,500,000.0018,814,000.00*31-MarCheque Nro. 6824978260,000.0018,554,000.00*Estado de Cuenta: Banco MercantilFECHADESCRIPCINDEBEHABERSALDOSaldo al 01 de marzo de 20112,824,000.001-MarDepsito Nro. 4646127,800,000.0010,624,000.002-MarN/C Intereses Certificado 8090455,000.0011,079,000.00*3-MarDepsito Nro. 4646132,600,000.0013,679,000.008-MarCheque Nro 6824973910,000.0012,769,000.008-MarCheque Nro. 6824972520,000.0012,249,000.008-MarDepsito Nro. 4654641,300,000.0013,549,000.009-MarCheque Nro. 68249711,040,000.0012,509,000.009-MarN/D Cheque devuelto740,000.0011,769,000.00*9-MarCheque Nro. 68249742,080,000.009,689,000.0012-MarCheque Nro. 5443133100,000.009,589,000.00*16-MarDepsito Nro. 4584755,200,000.0014,789,000.0019-MarComisin Estado Cta.2,500.0014,786,500.00*23-MarCheque Nro. 6824975260,000.0014,526,500.0023-MarDepsito Nro. 6989543,900,000.0018,426,500.0025-MarCheque Nro. 68249762,600,000.0015,826,500.0031-MarN/D Comisiones Bancarias10,000.0015,816,500.00*31-MarIntereses ganados6,458.0015,822,958.00*Se requiere:Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/03/2011Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.Prctica Nro. 2:A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Sofitasa" en el libro mayor de Comercial Don Luis C. Ay el estado de cuenta presentado a fin de mesLibro Mayor: Banco SofitasaFECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDO1-OctDepsito Nro. 45846615,687,000.0015,687,000.005-OctCheque Nro. 4567814504,695.0015,182,305.008-OctCheque Nro. 456781563,500.0015,118,805.0010-OctDepsito Nro. 65796252,400.0015,171,205.00*14-OctCheque Nro. 4567816856,000.0014,315,205.00*14-OctCheque Nro. 456781710,500.0014,304,705.00*17-OctCheque Nro. 4567818745,000.0013,559,705.0018-OctCheque Nro. 456781975,000.0013,484,705.0020-OctDepsito Nro. 5561211,050,000.0014,534,705.0025-OctDepsito Nro. 54692386,000.0014,620,705.0028-OctCheque Nro. 4567820359,000.0014,261,705.0031-OctDepsito Nro. 547523452,000.0014,713,705.00*Estado de Cuenta: Banco SofitasaFECHADESCRIPCINDEBEHABERSALDO1-OctDepsito Nro. 45846615,687,000.0015,687,000.001-OctN/D Apertura Certificado de Ahorro5,000,000.0010,687,000.00*8-OctCheque Nro. 456781563,500.0010,623,500.008-OctIDB Nro. 4567815317.5010,623,182.50*10-OctDepsito Nro. 657962524,000.0011,147,182.50*12-OctN/D por Cheque Devuelto524,000.0010,623,182.50*14-OctCheque Nro. 456781685,600.0010,537,582.50*14-OctIDB Nro. 4567816428.0010,537,154.50*17-OctCheque Nro. 4567814504,695.0010,032,459.5017-OctIDB Nro. 45678142,523.4810,029,936.02*20-OctCheque Nro. 4567818745,000.009,284,936.0220-OctIDB Nro. 45678183,725.009,281,211.02*21-OctN/D Chequera 254,500.009,276,711.02*21-OctIDB22.500.09,276,688.52*22-OctDepsito Nro. 5561211,050,000.0010,326,688.5223-OctCheque Nro. 456781975,000.0010,251,688.5223-OctIDB Nro. 4567819375.0010,251,313.52*25-OctDepsito Nro. 54692386,000.0010,337,313.5228-OctCheque Nro. 4567820359,000.009,978,313.5228-OctIDB Nro. 45678201,795.009,976,518.52*31-OctN/C Intereses Certificado152,000.0010,128,518.52*31-OctN/C Intereses3,152.0010,131,670.52*Se requiere:Efectuar la Conciliacin Bancaria al 31/10/2010.Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.Informacin AdicionalEl Cheque Nro. 4567816 emitido para cancelar alquileres fue registrado por la empresa en forma errnea.El Deposito Nro.657962 fue registrado en forma errnea por la empresa.Prctica Nro. 3:A continuacin, se muestra la cuenta "Banco Caron" en el libro mayor de Comercial La Milagrosa C. Ay el estado de cuenta presentado a fin de mesLibro Mayor: Banco CaronFECHAEXPLICACINDEBEHABERSALDO1-JunDepsito Nro. 1564123,582,000.003,582,000.001-JunCheque Nro. 156456155,000.003,527,000.002-JunDepsito Nro. 21814152,600.003,579,600.00*3-JunCheque Nro. 1564562235,000.003,344,600.004-JunDepsito Nro. 874841745,000.004,089,600.004-JunCheque Nro. 156456396,000.003,993,600.007-JunDepsito Nro. 8145341,750,000.005,743,600.0010-JunCheque Nro. 1564564590,000.005,153,600.0010-JunCheque Nro. 156456577,500.005,076,100.00*12-JunCheque Nro. 156456665,842.005,010,258.00*15-JunDepsito Nro. 016943575,000.005,585,258.0017-JunCheque Nro. 156456752,500.005,532,758.0021-JunCheque Nro. 156456843,000.005,489,758.0022-JunCheque Nro. 15645695,000.005,484,758.00*29-JunDepsito Nro. 198443850,000.006,334,758.0030-JunDepsito Nro. 198444750,000.007,084,758.00*Estado de Cuenta: Banco CaronFECHADESCRIPCINDEBEHABERSALDO1-JunDepsito Nro. 1564123,582,000.003,582,000.002-JunDepsito Nro. 218141526,000.004,108,000.00*3-JunCheque Nro. 15645624,108,000.004-JunDepsito Nro. 874841745,000.004,853,000.004-JunNota de debito Nro. 1001185,000.004,668,000.00*4-JunCheque Nro. 156456396,000.004,572,000.007-JunDepsito Nro. 8145341,750,000.006,322,000.0010-JunCheque Nro. 1564564590,000.005,732,000.0011-JunNota de crdito Nro. 010456,000.006,188,000.00*12-JunCheque Nro. 156456665,824.006,122,176.00*15-JunDepsito Nro. 016943575,000.006,697,176.0016-JunNota de debito Nro. 110147,500.006,649,676.00*17-JunCheque Nro. 156456752,500.006,597,176.0019-JunCheque Nro. 156456155,000.006,542,176.0021-JunCheque Nro. 156456843,000.006,499,176.0022-JunCheque Nro. 156456950,000.006,449,176.00*27-JunCheque Nro. 1564562235,000.006,214,176.0029-JunDepsito Nro. 198443850,000.007,064,176.0030-JunNota de debito Nro. 120165,800.006,998,376.00*30-JunN/C Intereses1,852.007,000,228.00*Se requiere:Efectuar la Conciliacin Bancaria al 30/06/2010.Realizar los asientos de Ajuste de las partidas no contabilizadas.Informacin Adicional1. El Deposito Nro.218141 fue registrado en forma errnea por la empresa.*2. El Cheque Nro. 1564566 emitido para cancelar al Papelera fue registrado por el banco en forma errnea.*3. El Cheque Nro. 1564569 emitido para cancelar al Contador fue registrado por la empresa en forma errnea.*4. El banco a deducido de la cuenta unas N/D correspondientes a:*Nota de debito Nro. 1001 Cheque Devuelto.Nota de debito Nro. 1101 por Gastos de Cobranza.Nota de debito Nro. 1201 por Intereses de Mora.5. El banco ha abonado a nuestra cuenta una Nota de crdito Nro. 0010 correspondiente a unos Giros*enviados al Cobro.

Saldos AjustadosEMPRESA:COMERCIAL SAN BENITOCONCILIACION BANCARIAMes:MARZO 2011Banco:MERCANTILSALDO EN BANCOS15,822,958.00SALDO EN LIBROS18,554,000.00MasMasDeposito en Transito6,500,000.00N/C Intereses455,000.00Intereses6,458.00Sub-Total6,500,000.00Sub-Total461,458.00MenosMenosCheque en transito3,900,000.00N/D Cheque Devuelto740,000.00Cheque en transito260,000.00Cheque No Correspondiente100,000.00N/D Comisiones2,500.00N/D Comisiones10,000.00Sub-Total4,160,000.00Sub-Total852,500.00TOTAL18,162,958.00TOTAL18,162,958.00Elaborado por:EMPRESA:COMERCIAL DON LUIS C.ACONCILIACION BANCARIAMes:OCTUBREBanco:SOFITASASALDO EN BANCOS10,131,670.52SALDO EN LIBROS14,713,705.00MasMasDeposito en transito452,000.00Diferencia en Cheque770,400.00N/C por intereses152,000.00N/C por intereses3,152.00Diferencia en Deposito471,600.00Sub-Total452,000.00Sub-Total1,397,152.00MenosMenosCheque en Transito10,500.00N/D apertura certificado5,000,000.00N/D Cheque devuelto524,000.00N/D comisin Chequera4,500.00IIDB del mes9,186.48Sub-Total10,500.00Sub-Total5,537,686.48TOTAL10,573,170.52TOTAL10,573,170.52Elaborado por:EMPRESA:LA MILAGROSA C.ACONCILIACION BANCARIAMes:Banco:SALDO EN BANCOS7,000,228.00SALDO EN LIBROS7,084,758.00MasMasDeposito en Transito750,000.00Diferencia en Deposito473,400.00N/C por cobro de Giros456,000.00Diferencia en Cheque18.00N/C por intereses1,852.00Sub-Total750,000.00Sub-Total931,270.00MenosMenosCheque en transito77,500.00N/D Cheque devuelto185,000.00N/D por Gastos de Cobranza47,500.00Diferencia en Cheque45,000.00N/D por intereses65,800.00Sub-Total77,500.00Sub-Total343,300.00TOTAL7,672,728.00TOTAL7,672,728.00Elaborado por:

Saldos encontados B-LEMPRESA: COMERCIAL SAN BERNITOCONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN BANCOS15,822,958.00MasCheque Devuelto740,000.00Cheque no correspondiente100,000.00N/D comisiones2,500.00N/D comisiones10,000.00Deposito en Transito6,500,000.00Sub-Total7,352,500.00MenosN/C por Intereses455,000.00N/C por Intereses6,458.00Cheque en Transito3,900,000.00Cheque en Transito260,000.00Sub-Total4,621,458.00SALDO EN LIBROS18,554,000.00Elaborado por:EMPRESA: COMERCIAL DON LUIS C.ACONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN BANCOS10,131,670.52MasN/D apertura Certificado5,000,000.00N/D por cheque devuelto524,000.00N/D comisiones4,500.00IDB9,186.48Deposito en transito452,000.00Sub-Total5,989,686.48MenosDiferencia en deposito471,600.00Diferencia en Cheque770,400.00N/C Intereses Cerificado152,000.00N/C Intereses3,152.00Cheque en Transito10,500.00Sub-Total1,407,652.00SALDO EN LIBROS14,713,705.00Elaborado por:EMPRESA: LA MILAGROSA C.ACONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN BANCOS7,000,228.00MasN/D por cheque devuelto185,000.00N/D gastos de Cobranza47,500.00Diferencia en Cheque45,000.00Deposito en transito750,000.00N/D intereses de mora65,800.00Sub-Total1,093,300.00MenosDiferencia en deposito473,400.00N/C por Cobro de Giros456,000.00Diferencia en cheque18.00N/C Intereses1,852.00Cheque en Transito77,500.00Sub-Total1,008,770.00SALDO EN LIBROS7,084,758.00Elaborado por:

Libros - BancosEMPRESA: SAN BENITO C.ACONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN LIBROS18,554,000.00MasN/C por Intereses455,000.00N/C por Intereses6,458.00Cheque en Transito3,900,000.00Cheque en Transito260,000.00Sub-Total4,621,458.00MenosCheque Devuelto740,000.00Cheque no correspondiente100,000.00N/D comisiones2,500.00N/D comisiones10,000.00Deposito en Transito6,500,000.00Sub-Total7,352,500.00SALDO EN BANCOS15,822,958.00Elaborado por:EMPRESA: DON LUIS C.ACONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN LIBROS14,713,705.00MasDiferencia en deposito471,600.00Diferencia en Cheque770,400.00N/C Intereses Cerificado152,000.00N/C Intereses3,152.00Cheque en Transito10,500.00Sub-Total1,407,652.00MenosN/D apertura Certificado5,000,000.00N/D por cheque devuelto524,000.00N/D comisiones4,500.00IDB9,186.48Deposito en transito452,000.00Sub-Total5,989,686.48SALDO EN BANCOS10,131,670.52Elaborado por:EMPRESA: LA MILAGROSA C.ACONCILIACION BANCARIAMes:__________________Banco: _______________________________SALDO EN LIBROS7,084,758.00MasDiferencia en deposito473,400.00N/C por Cobro de Giros456,000.00Diferencia en cheque18.00N/C Intereses1,852.00Cheque en Transito77,500.00Sub-Total1,008,770.00MenosN/D por cheque devuelto185,000.00N/D gastos de Cobranza47,500.00Diferencia en Cheque45,000.00Deposito en transito750,000.00N/D intereses de mora65,800.00Sub-Total1,093,300.00SALDO EN BANCOS7,000,228.00Elaborado por: