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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

TESORERÍA

GRUPO INTERNO DE TRABAJO DE TESORERIA

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Fecha Sept. de 2015

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TABLA DE CONTENIDO

No. de Pág.

1. OBJETIVO 1 2. ALCANCE 1 3. RESPONSABILIDADES 1 3.1. DEL GIT DE TESORERÍA EN LA SEDE CENTRAL Y PAGADURÍAS EN LAS DIRECCIONES TERRITORIALES 1 3.2. DE LA OFICINA DE INFORMÁTICA Y TELECOMUNICACIONES. 1 4. GLOSARIO 2 5. NORMAS 4 5.1. LEGALES 4 5.2. TÉCNICAS 5 5.3. DE PROCEDIMIENTO, LINEAMIENTOS O POLÍTICAS DE OPERACIÓN. 5 5.3.1.Generales 5 5.3.2.De la relación con el GIT de Contabilidad 6 5.3.3.Del manejo del dinero en efectivo 6 5.3.4.De los Bancos y manejo de las cuentas bancarias. 6 5.3.5.De los cheques 7 5.3.6.De la caja fuerte 8 5.3.7.De las devoluciones 8 5.3.8.De las Inversiones en títulos de Tesorería - TES 8 Inversión en títulos – TES Clase B. 8 5.3.9.De los Libros 8 5.3.10.De los documentos requeridos para el trámite de generación de la obligación (Cuenta por pagar), en Sede Central y Direcciones Territoriales. 9 5.3.11.De las Prohibiciones 10 5.3.12.De las Medidas de Seguridad en la Tesorería de la Sede Central y Pagadurías de las Direcciones Territoriales. 10 6. FORMATOS, REGISTROS Y REPORTES 10 7. PROCEDIMIENTO – PASO A PASO 11 7.1. MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS - VENTAS DE CONTADO EN LA SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES TERRITORIALES 11 7.2. MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS - OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA 11 7.3. MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS - COBRO DE CARTERA 12 7.4. MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS - OTROS CONCEPTOS 12 7.5. MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS - PAGOS PRESUPUESTALES 14 7.6. MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS - PAGO DE IMPUESTOS 15 7.7. MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS - PAGOS SIN AFECTACIÓN PRESUPUESTAL 17 7.8. MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS - GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS-GMF 18 7.9. VERIFICACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA 19 7.10. GESTIÓN DE ARCHIVO 21 8. ANEXOS 22


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1. OBJETIVO Establecer los lineamientos necesarios para realizar el control de los recursos, registrando oportunamente los ingresos, egresos y definir el manejo de las inversiones del Instituto Geográfico Agustín Codazzi – IGAC, dentro del marco legal correspondiente de acuerdo a lo establecido en el Presupuesto General de la Nación.

2. ALCANCE

Este manual aplica al proceso Gestión Financiera en la Sede Central y a las Pagadurías de las Direcciones Territoriales, inicia con el recibo de la documentación soporte que permita el registro tanto de ingresos como de pagos y termina con el recaudo y desembolso de los recursos financieros.

3. RESPONSABILIDADES

3.1. DEL GIT DE TESORERÍA EN LA SEDE CENTRAL Y PAGADURÍAS EN LAS DIRECCIONES TERRITORIALES

Manejar, controlar y reportar los ingresos y egresos del IGAC.

Recaudar los ingresos y pagar oportunamente las obligaciones a cargo del IGAC.

Expedir los certificados de retención en la fuente por concepto de salarios, honorarios, compras, servicios, arrendamientos, timbre y otras retenciones.

Pagar en las fechas correspondientes las declaraciones de impuestos y retenciones en la fuente a nivel Nacional y Distrital.

Mientras que el sistema financiero SIIF no cuente con esta funcionalidad, manejar en archivos de Excel los movimientos de ingresos y egresos diarios.

Elaborar y firmar de forma física los documentos de recaudo, reintegros y pagos por todo concepto.

Realizar los Pagos en el Sistema de Información Financiera SIIF, con medio de pago Abono en Cuenta y Cheque, previa verificación de los documentos soporte.

Llevar de forma documentada el control de los movimientos realizados en la plataforma Bancaria como en el SIIF.

Realizar únicamente en la Sede Central, las inversiones con base en excedentes financieros generados por recursos propios del IGAC acorde con las normas legales.

En la Sede Central el Coordinador del GIT Tesoreria, realizará de forma eventual arqueos a la Caja Menor por lo menos una vez al trimestre.

En cumplimiento de sus funciones y como responsable del Manejo de Tesorería – Pago y Recaudo y la Gestión de Ingresos, el GIT de Tesorería y las pagadurías en las Direcciones Territoriales de manera permanente y dentro de los plazos definidos por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi y los Entes de Control, debe preparar y presentar los informes de ejecución de los ingresos y de seguimiento a su gestión que requieran de acuerdo a las solicitudes.

3.2. DE LA OFICINA DE INFORMÁTICA Y TELECOMUNICACIONES.

Efectuar el mantenimiento y soporte al Sistema de Información Administrativo y Financiero, tanto a nivel de Software como de Hardware.


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4. GLOSARIO

Acreedor

Aquella persona natural o jurídica, que legítimamente está autorizada para exigir el pago o cumplimiento de una obligación contraída con anterioridad

Beneficiario Final Son los destinatarios de los recursos a los que se les realiza el pago de

obligaciones, con abono a una cuenta bancaria debidamente registrada.

Caja

Fondos en dinero, cheques y comprobantes de pago con tarjeta de crédito, en moneda nacional o extranjera, de disponibilidad inmediata

Caja fuerte Cofre, pieza o dependencia en la cual se deposita, maneja dinero en efectivo o títulos valores y se guarda los documentos negociables y/o demás títulos valores de propiedad de la Entidad.

Certificado de Disponibilidad Presupuestal - CDP

Documento expedido por el coordinador del GIT Presupuesto o por quien haga sus veces, con el cual se garantiza la existencia de apropiación presupuestal disponible y libre de afectación para asumir los compromisos con cargo al presupuesto de la respectiva vigencia fisca.

Certificado de Registro Presupuestal - CRP

Imputación presupuestal mediante la cual se afecta en forma definitiva la apropiación, garantizando que ésta sólo se utilizará para ese fin.

Certificado de retención en la fuente

Documento que certifica los valores retenidos por la entidad, con base en los conceptos tributarios existentes informando base sometida a retención y valor retenido.

Certificado de Ingresos y Retenciones

Documento que certifica los valores pagados y retenidos por la entidad a funcionarios de planta y terceros catalogados tributariamente como Empleados.

Cheque

Documento firmado por el titular de una cuenta bancaria y que constituye una orden de pago nominativa o al portador, que autoriza a retirar de dicha cuenta la cantidad de dinero anotada estos pueden ser: Al portador, Cruzados, en Blanco, Nominativos.

Conciliación bancaria

Es un proceso que permite confrontar y verificar los valores que la entidad tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto bancario.

Cuentas autorizadas

Son las cuentas bancarias en las que los órganos del orden nacional de la Administración Pública manejan recursos del Presupuesto General de la Nación, excluyendo los ingresos propios de los Establecimientos Públicos. La autorización correspondiente será impartida por la Dirección General del Tesoro y Crédito Público- DGTCP.

Cuentas Registradas

Son las cuentas bancarias, diferentes a las autorizadas, a las que de manera excepcional la DGTCP traslada recursos de la Nación. En estas cuentas también se manejan recursos del Presupuesto General de la Nación sin situación de fondos.

Cuenta corriente

Depósito bancario del cual puede retirarse todo o parte de los fondos. El monto que las personas o las entidades tienen a la vista en bancos. Usualmente no devengan intereses y se manejan por medio de una libreta de cheques.

Cuentas por Pagar

Corresponden a las obligaciones causadas mediante el recibo a satisfacción de los bienes y/o servicios y los anticipos pactados en los contratos que quedan pendientes de pago al cierre de cada vigencia fiscal. Serán constituidas a 31 de diciembre de cada año por el Ordenador del Gasto y el Tesorero y solo afectan la vigencia en la cual se constituyeron.

https://es.wikipedia.org/wiki/Pago

https://es.wikipedia.org/wiki/Obligaci%C3%B3n_jur%C3%ADdica


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Endoso Acto de ceder en forma parcial o total el derecho realizando una sustitución de tercero para efectos del pago. Es decir que el tercero referenciado en la obligación, es diferente del tercero a quien se ordena girar los recursos.

Excedentes financieros

Son los recursos financieros adicionales con los que cuenta la entidad, producto de la gestión de recursos propios obtenidos en cumplimiento de su objeto social, los cuales deben manejarse según la normatividad vigente.

Girador Quien da la orden de pago de un título valor.

Impuesto

Tributo obligatorio que exige el Estado u otra autoridad a los individuos y empresas que la ley señala como contribuyentes, con el fin de financiar sus propios gastos y la provisión de bienes y servicios públicos.

Ingresos

Flujo de recursos recibidos por la Entidad que deben reconocerse cuando se perciban o causen como resultado del flujo real de bienes o servicios, o recibidos de recursos aportados o transferidos sin contraprestación.

Inversión

Recursos colocados en títulos valores y demás documentos financieros, a cargo de otros entes, con el objeto de aumentar los excedentes disponibles por medio de la percepción de rendimientos, dividendos, variaciones de mercado y otros conceptos

Obligación

Es el reconocimiento del monto adeudado a favor de un tercero, producto del desarrollo de los compromisos adquiridos por el valor equivalente a los bienes recibidos, servicios prestados y demás exigibilidades pendientes de pago, incluidos los anticipos que se hayan pactado en desarrollo de las normas presupuestales y de contratación administrativa.

Orden de Pago

Es el documento transacción a través del que se establece el giro de los recursos públicos a favor de un tercero, determinando claramente el valor a pagar, la fecha de pago y el medio de pago.

Orden de pago de Conceptos de pago no presupuestal diferente de deducciones

Es la transacción que le permite a tesorería en la Sede Central y eventualmente a las pagadurías en las Direcciones Territoriales, devolver a un tercero dineros producto de un servicio no prestado.

Documento de recaudo de Ingresos Presupuestales

Registro de operaciones relacionadas con la recepción de efectivo, transferencias, consignaciones o documento que lo represente.

Ordenación del Gasto

Es el proceso administrativo y legal que le permite a la entidad adquirir bienes y/o servicios con cargo al presupuesto de gastos, para posibilitar el cumplimiento de su función administrativa.

Ordenador del Gasto

Es el funcionario competente facultado para contratar bienes y/o servicios y por consiguiente decide sobre la oportunidad de contratar, comprometer los recursos y ordenar el gasto.

Pagos sin afectación presupuestal

Son aquellos pagos que no requieren Certificado de Disponibilidad Presupuestal, Certificado de Registro Presupuestal, Cuenta por Pagar ni Orden de Pago, tales como: pago de impuestos, descuentos de nómina, saldos de contratos no ejecutados, mayor valor descontado en los pagos, constitución de inversiones, traslados entre cuentas y en general reintegros por todo concepto. Por estos conceptos se genera en el sistema financiero un documento en contabilidad que le permite a la Tesorería realizar el Pago correspondiente.

Portafolio de Inversiones Es el conjunto de inversiones en títulos valores que al combinar volúmenes, plazos y rentabilidad se ajustan a las necesidades institucionales.


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Recursos Administrados

Dineros que los establecimientos públicos reciben por la venta de bienes y servicios propios de las actividades económicas o sociales por ellos desarrolladas y por los tributos que por norma legal recaudan.

Recursos Propios

Ingresos generados y administrados por los Establecimientos Públicos y destinados al cumplimiento de su objeto social de acuerdo con la ley.

Recursos con Situación de Fondos

Son aquellos administrados por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN

Recursos sin Situación de Fondos

Característica referida a aquellos recursos que recibe la entidad y que provienen de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN, pero que no son girados a las cuentas de la Entidad, sino que llegan directamente a la entidad beneficiaria o proveedor.

Reintegro

Consignación efectuada por un tercero a favor de la entidad, los cuales pueden tener o no afectación presupuestal.

Rendimientos financieros

Ingresos obtenidos como retribución a las inversiones realizadas por la entidad a través de TES, Certificados de Depósito a Termino CDT, y cuentas de ahorro.

Rezago presupuestal

Corresponde a la diferencia generada entre los compromisos presupuestales asumidos por el ente frente a los pagos o giros presupuestales realizados en el transcurso de una vigencia fiscal, de acuerdo a una programación debidamente realizada en un programa anual de caja.

Rubro Título con el cual se designa un grupo de partidas o de cuentas

Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF

Es una herramienta Tecnológica diseñada y desarrollada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público que permite estandarizar el registro de la gestión financiera, propiciando una mayor eficiencia en el uso de los recursos manejados por la Entidad.

TES – Títulos de Tesorería

Son títulos de deuda pública emitidos por la Tesorería General de la Nación (en pesos, en UVR´s - Unidades de Valor Real Constante - o en pesos ligados a la TRM) que son subastados por el Banco de la República.

Tesorería

Dependencia encargada del manejo óptimo de los fondos en una entidad, ejerciendo el recaudo de los dineros y atendiendo el pago de los diferentes compromisos adquiridos, en desarrollo de su objeto social.

Transferencia por A.C.H

Es la opción que tiene un banco de transferir cierta cantidad de dinero a otro u otros bancos, a través de portales electrónicos autorizados.

Unidad Ejecutora

Sede a la que se le asigna presupuesto para que lo ejecute (sede central y direcciones territoriales)

5. NORMAS

5.1. LEGALES

Ley 828 de 2003 por la cual se expiden normas para el Control a la Evasión del Sistema de Seguridad Social.

Ley 797 de 2003 por la cual se reforman algunas disposiciones del sistema general de pensiones previstos en la Ley 100 de 1993 y se adoptan disposiciones sobre los Regímenes Pensionales exceptuados y especiales.

Ley 617 de 2000 por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional.

Ley 225 de 1995 por la cual se modifica la Ley Orgánica de Presupuesto.


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Ley 179 de 1994 por la cual se introducen algunas modificaciones a la Ley 38 de 1989 Orgánica de Presupuesto.

Ley 100 de 1993 Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se dictan otras disposiciones y todos sus Decretos reglamentarios.

Ley 38 de 1989 Estatuto orgánico del presupuesto general de la Nación.

Decreto 936 de 2004 por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2670 de 2000, modificado por los Decretos 1167 y 2868 de 2001.

Decreto 1703 de 2002 por el cual se adoptan medidas para promover y controlar la afiliación y el pago de aportes en el Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Decreto 1425 de 1998 por el cual se dictan algunas disposiciones en materia de Cuenta Única Nacional.

Decreto 1183 de 1998 por el cual se modifica el Decreto 359 de 1995.

Decreto 630 de 1996 por el cual se modifica el Decreto 359 de 1995.

Decreto 111 de 1996 por el cual se compilan las Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el estatuto Orgánico del Presupuesto.

Decreto 359 de 1995 por el cual se reglamenta la ley 179 de 1994.

Decreto 691 de 1994 el cual fue modificado por el Decreto 1158 del mismo año, con los cuales se determinan los salarios mensuales para calcular las cotizaciones al sistema de seguridad social en pensión de los empleados públicos.

Decreto 624 de marzo 30 de 1989, artículo 817, Por el cual se expide el Estatuto Tributario de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuesto Nacionales.

Decreto sobre la Liquidación del Presupuesto General de la Nación, expedido para cada vigencia fiscal.

Resolución 634 del 6 de marzo de 2006 del Ministerio de la Protección Social, Por la cual se adopta el contenido del Formulario Único o Planilla Integrada de Liquidación de Aportes.

Resolución Orgánica 5544 del 2003 de la Contraloría General de la República, por la cual se reglamenta la rendición de cuenta, su revisión y se unifica la información que se presenta a dicho organismo.

5.2. TÉCNICAS

Vigente Manual de Procedimientos y trámites para apertura, terminación, sustitución de cuentas corrientes autorizadas, elaborado por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

Guías de procedimientos relacionados en la plataforma SIIF correspondientes al negocio Tesorería

Concepto del Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP, radicado 201260000142511 del 06 de septiembre de 2012, relacionada con los factores de cotización para los aportes parafiscales.

Sustentación de la Sentencia C-992 de 2001, la cual soporta la prescripción en el caso de cobro de aportes al IGAC.

5.3. DE PROCEDIMIENTO, LINEAMIENTOS O POLÍTICAS DE OPERACIÓN.

5.3.1. Generales

Todos los documentos soportes de un pago, deben allegarse al GIT de Tesorería en Sede Central y al profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales, debidamente diligenciados, liquidados y firmados por los responsables de cada proceso. De igual manera los documentos que genere el GIT de Tesoreria en la Sede Central y las pagadurías en las Direcciones Territoriales deben llevar la firma del responsable del proceso independientemente de quien los elabore.

Los documentos que se generan en desarrollo de las actividades del Proceso Gestión Financiera se convierten en registros del mismo, por lo tanto deben cumplir con las normas de calidad sobre las que el Instituto se encuentra certificado tales como, diligenciamiento de todos los campos, firma cuando el documento lo requiera entre otros.


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5.3.2. De la relación con el GIT de Contabilidad

Para poder verificar e identificar en el GIT de Tesoreria en la Sede Central y pagadurías en las Direcciones Territoriales las posibles diferencias encontradas en la conciliación bancaria, se requieren del GIT de Contabilidad y del profesional universitario con funciones de Contador de la Dirección Territorial, los documentos soporte que respalden las diferencias encontradas.

Para poder culminar el registro de los ingresos en la plataforma SIIF por parte del GIT de Tesoreria en la Sede Central y en las Pagadurías de las Direcciones Territoriales, se requiere del GIT Contabilidad en la Sede Central y del profesional universitario con funciones de Contador en las Direcciones Territoriales, los números de las causaciones básicas que se allí se generan.

5.3.3. Del manejo del dinero en efectivo

En los casos en los que el IGAC participe en la realización de ferias, jornadas de libreta militar y otras que obliguen el desplazamiento de funcionarios de la entidad fuera de la Sede Central, de las Direcciones Territoriales y sus Unidades Operativas, los funcionarios encargados del recaudo de los recursos generados por estos eventos, deben consignar en las cuentas de recursos propios destinadas para este fin los dineros producto de las ventas, el mismo día o más tardar el siguiente día hábil después de participar en los eventos en mención.

5.3.4. De los Bancos y manejo de las cuentas bancarias.

Todos los recursos de la entidad deben ser manejados a través de cuentas bancarias autorizadas o registradas por la Dirección de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN y a través de abono en cuenta del beneficiario, para el caso de Recursos Nación; para los recursos propios estos serán manejados desde la Sede Central.

La apertura y terminación de toda cuenta corriente en la cual se manejen aportes del Presupuesto General de la Nación, es analizada y autorizada o rechazada por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

Toda cuenta corriente autorizada tiene una destinación específica y está relacionada con el objeto de gasto presupuestal.

La Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, podrá ordenar al Instituto Geográfico Agustín Codazzi - IGAC la terminación de un contrato de cuenta autorizada, cuando la entidad financiera no cumpla con los criterios mínimos de calificación, según los parámetros establecidos por ella.

Se debe justificar la conveniencia del cambio de entidad financiera atendiendo criterios de calidad, costo, seguridad, rapidez, eficiencia y oportunidad.

El IGAC debe ejecutar los pagos, de tal forma que no efectúe reintegros correspondientes a los recursos (vigencia en curso, reservas de apropiación y cuentas por pagar). En caso de requerir realizar reintegros de recursos de la Nación, el IGAC debe ceñirse a las instrucciones impartidas por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

El contrato de cuenta corriente se dará por terminado dentro del mes siguiente a la fecha en que la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional autorice su terminación y el banco deberá expedir la respectiva certificación de terminación, que será enviada a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

Las cuentas corrientes bancarias aperturadas por el IGAC deberán ser abiertas y mantenidas con el lleno de los requisitos legales y reglamentarios establecidos o que establezcan las autoridades fiscalizadoras del orden nacional, en forma tal, que ningún establecimiento bancario podrá abrir cuenta alguna sin el previo cumplimiento de tales requisitos.

El Coordinador del GIT Tesorería en la Sede Central y el profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales, deberá hacer seguimiento permanente de los recursos manejados en las cuentas autorizadas.


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El uso de los dispositivos token tanto de la plataforma SIIF como el de las plataformas bancarias, es de responsabilidad exclusiva del Coordinador del GIT Tesoreria en la Sede Central, en las Direcciones Territoriales del Profesional Especializado con funciones de Abogado y el profesional universitario con funciones de pagador.

Los dispositivos token suministrados por los Bancos a la entidad deben mantenerse en custodia en la caja fuerte del GIT Tesoreria en la Sede Central y en las Direcciones Territoriales por el Profesional Especializado con funciones de Abogado y el profesional universitario con funciones de pagador, una vez se termine la jornada laboral.

En el caso de la Sede Central las personas autorizadas en el GIT Gestión Financiera para el manejo de los dispositivos Token son responsables de su buen uso y custodia.

5.3.5. De los cheques

Todo pago realizado mediante Cheque debe estar debidamente soportado.

Los cheques se giran respetando su numeración consecutiva, dentro del sistema financiero vigente.

Todo cheque lleva las firmas autorizadas en la Sede Central (Coordinador del GIT Gestión Financiera y el Coordinador del GIT de Tesorería) y en las Direcciones Territoriales por el Profesional Especializado con funciones de Abogado y el profesional universitario con funciones de pagador.

El Director General en la Sede Central y el Director de las Direcciones Territoriales, podrá designar una tercera firma autorizada para reemplazar temporalmente la ausencia de alguno de los titulares.

En todo caso el Director General y el Director de las Direcciones Territoriales informa por escrito sobre los funcionarios autorizados para el manejo de las cuentas al banco.

Por seguridad, los cheques girados a favor de personas naturales (para el Caso de Cuentas AFC) deben llevar sello de “páguese únicamente al primer beneficiario”. Los cheques girados a favor de personas jurídicas deben llevar además de éste, el sello de cruce. Adicionalmente todos los cheques deben llevar sello seco del IGAC y protector.

En la Sede Central el Coordinador del GIT de Tesoreria y en las Direcciones Territoriales el profesional universitario con funciones de pagador, debe avisar a los acreedores, la expedición de los cheques a su favor, para que los retiren oportunamente, dejando registro de las acciones adelantadas al respecto.

Los cheques se entregan directamente al beneficiario o a quienes éstos autoricen por escrito, previa identificación. Igualmente pueden ser consignados o abonados en cuenta a nombre del beneficiario.

Los cheques no cobrados son responsabilidad en la Sede Central del Tesorero y en la Direcciones Territoriales del profesional universitario con funciones de pagador y deben permanecer en custodia en la caja fuerte.

Se anulan los cheques que no hayan sido cobrados en un término de seis (6) meses a partir de la fecha del giro. Esta anulación se hará por medio de un oficio dirigido al banco con orden de no pago, firmado en la Sede Central por el Coordinador del GIT de Tesorería y el Coordinador del GIT Financiera y en las Direcciones Territoriales por el Profesional Especializado con funciones de Abogado y el profesional universitario con funciones de pagador.

Las notas bancarias manejan transacciones excepcionales de disminución o aumento de saldo dependiendo de los convenios firmados entre los bancos y el IGAC, y en todo caso en la Sede Central el Tesorero y el las Direcciones Territoriales el profesional universitario con funciones de pagador, debe gestionar con la entidad bancaria la aclaración de las mismas con el fin de poder registrarlas contablemente en el Sistema Financiero.

Todos los cheques recibidos en el cumplimiento del objetivo del Instituto deben estar girados a nombre del IGAC y consignarse en las cuentas destinadas para este fin siguiendo el procedimiento establecido para ello.

Adicional a los lineamientos anteriores, el manejo de los cheques en el IGAC debe realizarse de acuerdo a lo estipulado en el Código de Comercio Decreto 410 de 1971.


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5.3.6. De la caja fuerte

La clave de la caja fuerte es conocida únicamente por el Coordinador del GIT de Tesorería en la Sede Central y por el profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales, en el evento en el que se encargue temporal o definitivamente a otro funcionario, estas deben ser cambiadas.

Todos los títulos valores son debidamente guardados en caja fuerte y custodiados por el Coordinador del GIT de Tesorería en la Sede Central y por los profesionales universitarios con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales.

5.3.7. De las devoluciones

Para devolución de dineros por servicios no prestados por el IGAC en Sede Central y eventualmente en las Direcciones Territoriales, se requiere la solicitud de devolución firmada por el cliente, copia de la factura, el formato de consignación o la transferencia electrónica, que acredite el recaudo de los recursos en la cuenta de la Sede Central, el número del documento de recaudo y causación generada por la Plataforma SIIF, y la certificación bancaria de la cuenta del beneficiario del giro, con el fin de conceptuar y proceder a la devolución solicitada.

Para mayor valor descontado en cuanto a deducciones se refiere, el cliente debe solicitar por escrito al Coordinador del GIT financiera en la Sede Central y al Director Territorial en las Direcciones Territoriales, la devolución de dichos dineros, con el fin de que desde el GIT de Contabilidad en la Sede Central y el profesional universitario con funciones de Contador en las Direcciones Territoriales, realice el documento que permita que la Tesorería devuelva los dineros requeridos por el tercero afectado.

5.3.8. De las Inversiones en títulos de Tesorería - TES

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 102 del Estatuto Orgánico de Presupuesto y lo previsto en el artículo 1° del Decreto 1525 de 2008, las entidades públicas que manejen recursos propios en este caso el IGAC, debe invertir sus excedentes de liquidez originados en sus recursos propios, administrados en Títulos de Tesorería TES Clase "B" del mercado primario adquiridos directamente en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público – DGCPTN, este procedimiento está a cargo del Coordinador del GIT Tesorería en la Sede Central.

- Inversión en títulos – TES Clase B.

El IGAC a través del GIT Gestión Financiera, mediante oficio firmado por el Director General del Instituto comunicará a la Subdirección de Financiamiento Interno de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional – DGCPTN, la información relacionada con los servidores públicos autorizados para realizar las inversiones a nombre de la entidad y la Institución financiera a través de la cual se realizan las operaciones.

Los funcionarios autorizados son el Coordinador del GIT Financiera y el Coordinador del GIT Tesorería en la Sede Central

Esta actividad se debe realizar previamente a la primera operación de inversión forzosa o cuando se requiera actualizar los datos suministrados.

El IGAC para poder invertir, mantiene una subcuenta de compensación en el Depósito Central de Valores – DCV, mediante la cual se realizarán todas las operaciones correspondientes a las Inversiones de TES Clase B; el banco intermediario será el encargado de cumplir con las Instrucciones dadas por los funcionarios autorizados por la entidad para este fin.

5.3.9. De los Libros

Desde la entrada en vigencia de la plataforma financiera SIIF, todos los movimientos de la Tesorería quedan debidamente registrados en el sistema, manejándose de manera independiente la parte de


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ingresos y egresos (órdenes de pago presupuestales y no presupuestales), llevándose el manejo de los mismos soportados en los diferentes reportes que sobre el tema genera el sistema.

5.3.10. De los documentos requeridos para el trámite de generación de la obligación (Cuenta por pagar), en Sede Central y Direcciones Territoriales.

ANTICIPO

Servicios

Copia del contrato Aprobación de las pólizas solicitadas en el

contrato Solicitud del supervisor o interventor autorizando

el valor del anticipo

Compras

Copia del contrato Aprobación de las pólizas solicitadas en el

contrato Solicitud del supervisor o interventor autorizando

el valor del anticipo

Adicionalmente y según sea del caso, se requerirá: Comprobante de publicación en el Diario Oficial Certificaciones de aportes y pagos al Sistema de Seguridad Social

Integral Pago del contratista al Sistema de Riesgos Laborales ARL

COBROS

Servicios

PERSONA NATURAL Acta de supervisión

con el Vo.Bo. del GIT Contratación. Planilla de pago de aportes a salud, pensión y ARL.

PERSONA JURÍDICA Acta de supervisión

con el Vo.Bo del GIT Contratación

Factura Certificación de

Representante Legal o Revisor Fiscal donde conste estar al día con los pagos parafiscales de la empresa.

Compra

Acta de supervisión Factura Comprobante de ingreso al almacén Aprobación póliza de calidad de los bienes Documento que acredita aportes parafiscales

(planilla de pago para personas naturales y certificación del Representante Legal o Revisor Fiscal).


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Tanto en la Sede Central como en las Direcciones Territoriales, se recibe la documentación requerida para el trámite de la obligación (facturas por servicios, los documentos por concepto de nómina, aportes parafiscales, aportes patronales, prestaciones de servicios y legalización de anticipos). En las Direcciones Territoriales el profesional universitario con funciones de pagador previo Vo.Bo del profesional con funciones de abogado, es quien recibe, revisa la documentación mencionada y entrega al profesional universitario con funciones de contador – almacenista para el registro correspondiente.

5.3.11. De las Prohibiciones

En ningún caso y bajo pretexto alguno, podrá el Coordinador del GIT de Tesorería en la Sede Central ni el profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales:

Tomar en préstamo para sí o para terceros, el dinero que se recaude o maneje en la cuentas aperturadas a nombre del IGAC

Guardar en la caja fuerte de Tesorería o pagadurías, dinero o títulos valores que no sean propiedad del IGAC.

Aceptar cheques girados al portador o a nombre de terceras personas distintas al IGAC, aun cuando aparezcan endosados por los beneficiarios. Tampoco se recibirán cheques posfechados a excepción de aquellos que sean producto de acuerdos jurídicos de pago u ordenados por el representante legal.

Firmar cheques en blanco, posfechados o girados al portador.

Girar cheques sin la totalidad de los documentos soporte y requisitos previos.

5.3.12. De las Medidas de Seguridad en la Tesorería de la Sede Central y Pagadurías de las Direcciones Territoriales.

Para protección de la información que se registra en los Sistemas SIIF y HACENDARIO, los equipos de cómputo y periféricos como impresoras, escáner deben ser de uso exclusivo de la Tesorería en la Sede Central y las Pagadurías de las Direcciones Territoriales.

El acceso de personal a las instalaciones debe ser de carácter restringido, solo se autoriza para los funcionarios que trabajen en la dependencia.

6. FORMATOS, REGISTROS Y REPORTES

F20400-02 Otros Ingresos.

F20400-06 Arqueo de caja menor.

Los reportes producidos por el GIT de Tesorería y Pagadurías en las Direcciones Territoriales son: Ordenes de pago presupuestales, Ordenes de pago no presupuestales, Recaudos, Ingresos, Reintegros, formato de Consignación (generado del módulo de tesorería en ERP) relaciones de pago. Eventualmente estos documentos pueden ser provisionales.


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7. PROCEDIMIENTO – PASO A PASO

7.1. MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS

VENTAS DE CONTADO EN LA SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES TERRITORIALES

RESPONSABLE ACTIVIDAD CONTROLES Y

ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería - Analista de Caja

Auxiliar /Dirección Territorial - profesional

universitario con funciones de

pagador.

1. Recibe del Centro de Información Geográfica, el informe diario y mensual de las ventas de contado efectuadas el día anterior, junto con los soportes correspondientes Boucher de ventas con tarjeta, Comprobantes de transferencias electrónicas, recibos de consignación por valores dejados de facturar, Órdenes de Consignación generados y recibos de consignación tanto para la Sede Central como para las Direcciones Territoriales.

2. Revisa los soportes, los cuales deben estar firmados por quien los genera y deben cruzar contra la facturación detallada de ventas diarias, y los pasa al GIT de Contabilidad con el visto bueno del Coordinador del GIT de Tesoreria en Sede Central. En las Direcciones Territoriales los pasa al profesional universitario con funciones de Contador, con el fin de que se realice el registro de las mismas en la plataforma SIIF, para que posteriormente se generen los números de causación que permitan el recaudo de las mismas en la Tesorería en la Sede Central/Pagadurías en las Direcciones Territoriales.

En las Direcciones Territoriales el insumo para la causación de los ingresos es el informe mensual de ventas de contado.

Las ventas con tarjetas crédito y débito solo se realizan en la Sede Central.

Tener en cuenta los conceptos que por Ingresos tiene dispuestos la Entidad para el adecuado registro de este tipo de transacciones.


OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería - Coordinador

1. Recibe divisas producto de las ventas realizadas por las diferentes dependencias del IGAC.

2. Negocia las divisas en la mesa de dinero del Banco Davivienda, con el fin de hacerlas efectivas en pesos colombianos.

3. Cuando se evidencia el ingreso de la negociación de las divisas en la plataforma bancaria, informa a la dependencia que origina la venta, para que se pueda hacer la entrega del servicio o producto.


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COBRO DE CARTERA


ASPECTOS RELEVANTES




pagador

1. Recibe del GIT de Contabilidad en la Sede Central y del Profesional Universitario con funciones de Contador en las Direcciones Territoriales, los números de las causaciones básicas efectuadas, junto con los documentos que soporten los pagos realizados por los clientes como son: la cuenta por cobrar o la factura respectiva.

2. Registra en la plataforma SIIF afectando el concepto correspondiente al servicio prestado o al producto vendido por el Instituto, cruzándolos a su vez con el Documento de Recaudo por Clasificar –DRXC- asignado por la Tesoreria en la Sede Central.

Tener en cuenta los conceptos que por Ingresos tiene dispuestos la Entidad para el adecuado registro de este tipo de transacciones.


OTROS CONCEPTOS


ASPECTOS RELEVANTES

Usuario Interno – Externo en Sede

Central y Direcciones Territoriales

1. Solicita en la Dependencia liquidadora el formato de pago “Otros Ingresos” F20400-02 con el propósito de que el GIT Tesoreria en la Sede Central y el profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales, le genere el formato de Consignación.

En este formato se relacionan los conceptos que por ingresos no corresponden a los misionales de la entidad.


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OTROS CONCEPTOS


ASPECTOS RELEVANTES

Dependencia liquidadora en Sede Central y

Direcciones Territoriales

2. Diligencia y firma el formato de pago “Otros Ingresos” en original, detallando el concepto y el valor, según sea el caso.

3. Entrega el original del registro al usuario, para que éste se dirija al GIT de Tesorería en la Sede Central y a Pagaduría en las Direcciones Territoriales, en donde se expedirá el formato de consignación correspondiente.



4. Solicita el formato de consignación al GIT de Tesorería en la Sede Central o a Pagaduría en las Direcciones Territoriales, el cual se diligencia en el sistema HACENDARIO módulo de Tesorería.




pagador

5. Expide el formato de consignación al usuario, para que éste inicie el trámite de pago.


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OTROS CONCEPTOS


ASPECTOS RELEVANTES



6. Efectúa el correspondiente pago, se dirige a la ventanilla de Tesorería en la Sede Central y a la Pagaduría en las Direcciones territoriales, entrega el formato de consignación original sellada por el banco.


Auxiliar /Dirección Territorial – profesional


pagador

7. Recibe el original del formato de consignación entregado por el usuario y al mes siguiente, una vez llegue el extracto bancario y se le asigne el documento de recaudo, realiza la causación y recaudo simultaneo del valor consignado por otros conceptos.

Este formato se expide en casos de pérdida de carnet, tarjetas de aproximación, fichas de parqueadero o de locker tanto para funcionarios como para contratistas.

Tener en cuenta lo establecido en el artículo 30 del Decreto 019 de 2012 Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública

7.5. MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS

PAGOS PRESUPUESTALES


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería - Analista de pagos

/Dirección Territorial - profesional


pagador

1. Recibe del GIT de Contabilidad en la Sede Central y del profesional universitario con funciones de Contador en las Direcciones Territoriales, la documentación correspondiente a las obligaciones liquidadas para pago y las clasifica según el concepto de gasto y recursos.

Tener en cuenta lo establecido en las políticas de operación de este manual de procedimientos, en relación a los documentos soportes para pago.


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ASPECTOS RELEVANTES

2. Verifica que los documentos que se adjuntan corresponden a los que se requieren para el pago, y que tengan las firmas autorizadas y además que estos cumplan y contengan toda la información requerida para el trámite correspondiente.

3. Genera en el Sistema SIIF las órdenes de pago presupuestales de gasto y las órdenes bancarias que permitan el abono en cuenta o giro de los recursos a los beneficiarios, siguiendo las directrices dispuestas por el Ministerio de Hacienda para tal fin.

4. A partir de las 10:00 am del día hábil siguiente a la realización del paso anterior, revisa e imprime de la plataforma SIIF el reporte de la orden de pago en estado “Pagado”

5. Con los soportes en estado “pagado” para el caso de los recursos propios únicamente en la Sede Central, el analista de pagos crea procesos de pago en la terminal bancaria empresarial.

6. Imprime y verifica los soportes correspondientes en estado pagado y lo entrega para su archivo correspondiente, de acuerdo al manual de procedimientos establecido para este fin

En todos los casos tener en cuenta, que por disposición del Ministerio de Hacienda, los pagos tanto de recurso nación como propios, deben hacerse a beneficiario final.

En los casos en que sea rechazada la transacción de pagos, se debe realizar de nuevo el proceso, asegurando el pago efectivo a los beneficiarios.

En todos los casos, los pagos a beneficiario final deben ser realizados a cuentas inscritas en el esquema bancario, autorizado por el Banco de la Republica y que se encuentren en estado Activa en la Plataforma SIIF.


PAGO DE IMPUESTOS


ASPECTOS RELEVANTES

1. Genera el listado de deducciones el segundo día del mes siguiente, con el fin de determinar las retenciones que por impuestos se hayan causado a los beneficiarios.

2. El quinto día hábil del mes siguiente, solicita los dineros con Órdenes de pago no presupuestales de deducciones y por cada recurso (propios, nación

El listado generado sirve de guía para solicitar los dineros que por conceptos de deducciones, se deban pagar a la DIAN en el caso de impuestos nacionales y a la


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PAGO DE IMPUESTOS


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería - Analista de pagos

/Dirección Territorial - profesional


pagador

inversión y nación servicios personales), llevando este proceso hasta el lanzamiento en las Direcciones Territoriales, ya que el proceso se culmina en la Sede Central con una Orden Bancaria, donde se consolidan todas estas órdenes de pago no presupuestales de deducciones.

3. Verifica que las órdenes de deducciones por recurso nación estén en estado pagado y que el dinero se encuentre en las cuentas bancarias a las que se hizo la solicitud de los recursos, para así solicitar la generación del cheque con el que se pagarán los impuestos de orden Nacional, Distrital, Municipal o realizar el pago en línea de los mismos.

4. En sede central para pago de impuestos, recibe del GIT de Contabilidad el listado y la declaración debidamente elaborada, firmada y presentada en forma electrónica a la DIAN, que junto con las órdenes de pago no presupuestales de deducciones, son el soporte de giro del cheque que respalda la respectiva declaración de impuesto y son entregadas al Coordinador del GIT Tesoreria para la elaboración del cheque.

Secretaria de Hacienda o quien hagas sus veces en los entes territoriales para el pago de los impuestos municipales.

Tener en cuenta que para el caso de las deducciones por impuestos, el SIIF solo los registra después de cinco días hábiles de la última deducción

Cuando las deducciones corresponden a impuestos departamentales el profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales solicita la situación de los recursos al Ministerio de Hacienda.

En el caso de recursos propios solicita el dinero a la Sede Central

Cancelados los impuestos y dentro del mismo mes, termina el proceso extensivo de pago de las órdenes con traspaso a pagaduría, cumpliendo los lineamientos estipulados por SIIF para este fin.


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PAGO DE IMPUESTOS


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería – Coordinador /

Dirección Territorial - profesional


pagador

5. Solo para la Sede Central, recibe del analista de pagos los soportes que respaldan la elaboración del cheque para pago de impuestos.

6. Diligencia, verifica y protege el cheque junto con el movimiento de pago en la máquina protectora, coloca los sellos de cruce respectivos, confronta el valor correspondiente de la cuenta por pagar con el valor girado en el cheque y efectúa el registro en la colilla respectiva, de igual manera diligencia en medio digital el control de cheques girados por cada una de las cuentas colocando el numero consecutivo del cheque, el beneficiario y el valor girado y firma los cheques.

En la Sede Central los cheques deben ser firmados por el Coordinador del GIT Financiera y el Coordinador del GIT Tesoreria. Y en las Direcciones Territoriales por el profesional universitario con funciones de pagador y el Secretario Abogado.

Cuando el beneficiario se acerque a la Tesoreria en la Sede Central o a la pagaduría en las Direcciones Territoriales, se coloca el Sello Seco y los sellos correspondientes y se procede a entregar del cheque


PAGOS SIN AFECTACIÓN PRESUPUESTAL


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Contabilidad - Analista de

Impuestos/Dirección Territorial - profesional


Contador

1. Elabora en la plataforma SIIF el Documento de Pago no presupuestal, en los casos en los que se haga devolución de Incapacidades a la Dirección del Tesoro Nacional – DTN, se devuelvan Retenciones al solicitante y únicamente en la Sede Central para el pago del IVA.

2. Entrega el Documento de Pago no presupuestal, en el GIT Tesoreria de la Sede Central y al profesional universitario con funciones de pagador en las Direcciones Territoriales, para respaldar el giro de los recursos por estos conceptos.


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ASPECTOS RELEVANTES




pagador

3. Verifica que los soportes recibidos cumplan con los requerimientos exigidos para el pago.

4. Realiza el proceso de pago tanto en la plataforma SIIF como en la Terminal Bancaria


GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS - GMF


ASPECTOS RELEVANTES

Git Tesorería - Profesional Analista

de Egresos.

1. Genera el insumo, el cual depura para que se reflejen

las transacciones financieras con y sin afectación presupuestal, detallando cada pago por rubro presupuestal y por cuenta corriente donde se generó el pago, teniendo presente que el pago de los proveedores con recursos propios lo realiza la Sede Central.

2. Envía el insumo generado al GIT de Presupuesto,

para el registro correspondiente.

En el caso de las Direcciones Territoriales el GMF deben solicitarlo por cadena presupuestal a la Sede Central.

GIT de Presupuesto - Coordinador

3. Recibe, y revisa, el insumo entregado por el GIT

Tesorería y elabora el Certificado de Registro Presupuestal y entrega al GIT de Contabilidad.


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ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Contabilidad – Coordinador.

4. Hace el reconocimiento contable, en la plataforma

SIIF, lo revisa y entrega al GIT Tesoreria

GIT de Tesoreria – Coordinador.

5. Realiza el pago en la Plataforma Financiera SIIF.

7.9. VERIFICACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA


ASPECTOS RELEVANTES




pagador

1. Recibe del GIT de Contabilidad en Sede Central y del

profesional universitario con funciones de Contador en las Direcciones Territoriales, la conciliación bancaria por cada cuenta y banco correspondiente al mes inmediatamente anterior.

2. Verifica y analiza las diferencias pendientes de conciliar

Esta conciliación debe ser entregada a más tardar dentro de los 30 días siguientes al recibo del extracto bancario.


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7.9. VERIFICACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA


ASPECTOS RELEVANTES

GIT de Tesorería – Coordinador y GIT

de Contabilidad Coordinador /

Dirección Territorial – profesional


pagador y profesional


Contador.

3. Interactúan en la depuración de la conciliación

solicitando por escrito si hay lugar a ello, aclaración a los bancos sobre las partidas pendientes.

La solicitud debe ir firmada tanto por los Coordinadores de los GIT Contabilidad y Tesoreria.

GIT de Tesorería – Coordinador/



pagador

4. Analiza la respuesta del banco y la entrega al GIT

Contabilidad para el registro pertinente.


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7.10. GESTIÓN DE ARCHIVO


ASPECTOS RELEVANTES




pagador

1. Si se trata de Recaudos, recibe los soportes

respectivos.

2. Archiva en la carpeta de recaudos los siguientes documentos:

- Conciliaciones y extractos bancarios

- Cada uno de los soportes que generaron recaudos a favor del Instituto

3. Si se trata de Órdenes de Pago, recibe los originales de los comprobantes, verifica que estén completos los soportes para archivarlos en forma consecutiva y que cumplan las condiciones requeridas para el trámite de generación de la obligación (Cuenta por pagar), en Sede Central y Direcciones Territoriales. Descritos en el numeral 5.3.10 de este manual.

4. Archiva en la carpeta destinada para ese fin y

nominada según las TRD vigentes, todos los documentos originados de las operaciones propias de la Tesoreria.

5. Si se trata de la Nómina, la archiva con los soportes presupuestales y no presupuestales generados de este proceso, siguiendo los parámetros anteriormente descritos.

6. Rotula cada carpeta con el nombre correspondiente y la ubica en el archivo del GIT de Tesorería en la Sede Central y pagaduría en las Direcciones Territoriales.


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8. ANEXOS

° Anexo 1 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Ingresos - Venta de contado en la Sede Central y Direcciones Territoriales.

° Anexo 2 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Ingresos - Operaciones en Moneda Extranjera.

° Anexo 3 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Ingresos -.Cobro de Cartera.

° Anexo 4 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Ingresos - Otros conceptos.

° Anexo 5 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Egresos - pagos presupuestales.

° Anexo 6 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Egresos - Pago de impuestos.

° Anexo 7 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Egresos - Pagos sin afectación presupuestal.

° Anexo 8 Flujograma del procedimiento Manejo y Control de Egresos - Gravamen a los movimientos financieros – GMF.

° Anexo 9 flujograma del procedimiento - Verificación de la conciliación bancaria.

° Anexo 10 flujograma del procedimiento - Gestión de Archivo.

ELABORÒ GRUPO INTERNO DE TRABAJO TESORERÌA – SECRETARÍA GENERAL

Elizabeth Cano Ruiz

VERIFICÓ TÉCNICAMENTE GRUPO INTERNO DE TRABAJO DE GESTIÓN FINANCIERA

Luz Cely Sanabria Diaz

VERIFICÓ METODOLÓGICAMENTE GRUPO INTERNO DE TRABAJO DESARROLLO ORGANIZACIONAL

Willson Orlando Avila Pinzón

VALIDÓ Y APROBÓ SECRETARÍA GENERAL

Diana Patricia Ríos García

OFICIALIZÓ OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN

Martha Patricia Camacho Hernández

ANEXO 1

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO MANEJO Y CONTROL DE INGRESOS

VENTAS DE CONTADO EN LA SEDE CENTRAL Y DIRECCIONES TERRITORIALES


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GIT de Tesorería / Dirección

Territorial

Analista de Caja Auxiliar /

Profesional universitario con

funciones de pagador.

Recibir del Centro de Información Geográfica, el informe diario y mensual

de las ventas de contado efectuadas el

día anterior

1

Revisar la documentación recibida y los pasa al GIT de Contabilidad

/Profesional universitario con funciones de contador

2

Inicio

Fin

ANEXO 2


OPERACIONES EN MONEDA EXTRANJERA


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Fecha Sept de 2015

Coordinador

GIT de Tesorería

Recibir divisas producto de ventas realizadas

1

Negociar las divisas en la mesa de dinero del Banco Davivienda

2

Inicio

3

Informar a la dependencia donde se originó la venta, para que haga la

entrega del producto o prestación del servicio

Fin

ANEXO 3


COBRO DE CARTERA


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Fecha Sept de 2015

Analista de Caja Auxiliar /

Profesional universitario con

funciones de pagador.


Territorial

Recibir de Contabilidad los números de las causaciones básicas efect

uadas , junto con los documentos que soporten .los pagos realizados por los

clientes

1

Inicio

Registra en la plataforma SIIF afectando el concepto correspondiente

al servicio prestado o al producto vendido por el Instituto.

2

Fin

ANEXO 4


OTROS CONCEPTOS


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Fecha Sept de 2015

Sede Central / Direcciones

TerritorialesSede Central / Direcciones Territoriales Sede Central / Direcciones Territoriales


Territorial

Sede Central / Direcciones

Territoriales

Usuario Interno – Externo Dependencia liquidadora Usuario Interno – Externo

Analista de Caja Auxiliar / Profesional


pagador.

Usuario Interno – Externo

GIT de Tesorería / Dirección Territorial

Analista de Caja Auxiliar / Profesional


pagador.

Solicitar en la Dependencia liquidadora el formato de pago “Otros Ingresos”

1

Diligenciar y firmar el formato de pago “Otros Ingresos”

2

Solicitar el formato de consignación

4

Inicio

Expedir el formato de consignación al usuarion

FinEntregar el original del registro al usuario, para que se le pueda expedir

el formato de consignacion

3

5

Expedir el formato de consignación al usuarion

6

Recibir el original del formato de consignación entregado por el usuario

y al mes siguiente realiza la causación y recaudo simultaneo del valor

consignado

7

ANEXO 5

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO MANEJO Y CONTROL DE EGRESOS



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Fecha Sept de 2015


Territorial GIT de Tesorería

Analista de Pagos / Profesional


pagador.

Analista de Pagos

Recibir de Contabilidad, la documentación correspondiente a las

obligaciones liquidadas para pago y las clasifica según el concepto de gasto y

recursos.

1

Imprime y verifica los soportes correspondientes en estado pagado y lo

entrega para su archivo correspondiente

6

Verificar que la documentación recibida esté firmada y sea la que se

requiere para el pago

2

Inicio

3

Genera en el Sistema SIIF las órdenes de pago presupuestales de gasto y las

órdenes bancarias que permitan el abono en cuenta o giro de los

recursos insumos

Fin

4

revisa e imprime de la plataforma SIIF el reporte de la orden de pago en

estado “Pagado”

5

Crear procesos de pago en la terminal bancaria empresarial.

ANEXO 6


PAGO DE IMPUESTOS


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Fecha Sept de 2015


Territorial GIT de Tesorería / Dirección Territorial

Analista de Pagos / Profesional


pagador.

Coordinador / Profesional universitario

con funciones de pagador.

Generar el listado de deducciones y determinar las retenciones que

por impuestos se hayan causado.

1

Solicitar los dineros con Órdenes de pago no presupuestales de

deducciones y por cada recurso

(propios, nación inversión y nación, servicios personales).

2

Inicio

5

Solo para la Sede Central, recibe del analista de pagos los soportes que respaldan la elaboración del

cheque para pago de impuestos.

Solicitar la generación del cheque con el que se pagarán los

impuestos de orden Nacional ,

Distrital, Municipal o realizar el pago en línea de los mismos.

3

Solo para sede central entregar al Coordinador del GIT de Tesorería la declaración del impuesto y las

órdenes de pago no presupuestales de deducciones, para la elaboración del cheque

4

Diligenciar, verificar y proteger el cheque junto con el movimiento

de pago en la máquina

protectora, colocar los sellos de cruce respectivos, confrontar el

valor correspondiente de la cuenta por pagar con el valor

girado en el cheque y efectúar el registro en la colilla respectiva, de igual manera diligenciar en

medio digital el control de

cheques girados por cada una de las cuentas colocando el numero

consecutivo del cheque, el

beneficiario y el valor girado y firmar los cheques.

6

Fin

ANEXO 7




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Fecha Sept de 2015

Git de Contabilidad / Dirección


Analista de Impuestos - profesional


Contador



Elaborar en la plataforma SIIF el Documento de Pago no presupuestal

1

Entregar en la Tesoreria el

Documento de Pago no presupuestal

2

Inicio

3

Verificar que los soportes recibidos cumplan con los requerimientos exigidos

para el pago

Realizar el proceso de pago tanto en la plataforma SIIF como en la Terminal

Bancaria

4

Fin

ANEXO 8




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Fecha Sept de 2015

Git Tesorería GIT de Presupuesto GIT de Contabilidad Git Tesorería

Profesional Analista de Egresos. Coordinador Coordinador Coordinador

Generar el insumo, el cual depura para que se reflejen las transacciones

financieras con y sin afectación

presupuestal.

1

Recibir, y revisar, el insumo entregado por el GIT Tesorería y elaborar el

Certificado de Registro Presupuestal y

entregar al GIT de Contabilidad.

3

Inicio

FinEnviar el insumo generado al GIT de

Presupuesto.

2

Hacer el reconocimiento contable, en la plataforma SIIF, revisarlo y entregarlo al GIT

Tesoreria

4

Realiza el pago en la Plataforma Financiera SIIF.

5

ANEXO 9

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO VERIFICACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA


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Fecha Sept de 2015


Territorial

GIT de Tesorerìa / GIT de Contabilidad /

Dirección Territorial GIT de Tesorería / Dirección Territorial

Coordinador / Profesional


pagador.

Coordinador / Coordinador / profesional

universitario con funciones de Pagador /

profesional universitario con funciones de

Contador.



Recibir de Contabilidad la conciliación bancaria por cada cuenta y banco

correspondiente al mes

inmediatamente anterior.

1

Interactuar en la depuración dela conciliación, solicitando por

escrito si hay lugar a ello,

aclaración a los bancos sobre las partidas pendientes.

3

Inicio

FinVerificar y analizar las diferencias

pendientes de conciliar

2

Analiza la respuesta del banco y la entrega al GIT Contabilidad para el

registro pertinente

4

ANEXO 10

FLUJOGRAMA DEL PROCEDIMIENTO GESTION DE ARCHIVO


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Fecha Sept de 2015



Coordinador / Profesional


pagador.



Si se trata de Recaudos, recibe los soportes respectivos.

1

Archiva en la carpeta destinada para ese fin y nominada según las

TRD vigentes, todos los

documentos originados de las operaciones propias de la

Tesoreria

4

Inicio

Fin

Archiva en la carpeta de recaudos los siguientes documentos:

Conciliaciones y extractos bancariosCada uno de los soportes que

generaron recaudos a favor del Instituto

2

Si se trata de la Nómina, la archiva con los soportes presupuestales y no presupuestales generados de

este proceso, siguiendo los parámetros anteriormente

descritos.

5

Verificar que los soportes de ordenes de pago estén completas,

para poder archivarlos.

3

Rotula cada carpeta con el nombre correspondiente y la ubica en el

archivo del GIT de Tesorería en la

Sede Central y pagaduría en las

Direcciones Territoriales.

6

tabla de contenido no. de pág. 1. objetivo 1 2. alcance 1

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