Dirección Universitaria de Educación a DistanciaEscuela Académico Profesional de CC.Contables y Financieras

0302-03214 | INFORMATICA CONTABLE II

2013-IIDocente: JORGE LUIS AGUILAR ALCALDE

Nota:Ciclo: IV Módulo II

Datos del alumno: FECHA DE ENVIO:

Hasta el DOMINGO 06 OCTUBRE 2013 Hasta las 23.59 PMApellidos y nombres:

PALACIO MENDOZA, EDUARDO ROSARIO

FORMA DE ENVIO:

Comprimir el archivo original de su trabajo académico en WINZIP y publicarlo en el CAMPUS VIRTUAL, mediante la opción:

Código de matricula:2012203952TAMAÑO DEL ARCHIVO:

Capacidad Máxima del archivo comprimido: 4 MBUded de matricula:CUSCO

Recomendaciones:1. Recuerde verificar la correcta publicación de su Trabajo Académico en

el Campus Virtual.Revisar la opción:

2. No se aceptará el Trabajo Académico después del 06 OCTUBRE 2013

3. Las actividades que se encuentran en el libro servirán para su autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser remitidas. Usted sólo deberá realizar y remitir obligatoriamente el Trabajo Académico que adjuntamos aquí.

Guía delTrabajo Académico

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet serán calificados con “00” (cero).

5. Estimado alumno:El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta Nº 2 y para el examen final debe haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluación del trabajo académico:

1 Presentación adecuada del trabajo

Considera la evaluación de la redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato. Valor: 2 ptos

2 Investigación bibliográfica:Considera la consulta de libros virtuales, a través de la Biblioteca virtual DUED UAP, entre otras fuentes. Valor: 3 ptos

3 Situación problemática o caso práctico:

Considera el análisis de casos o la solución de situaciones problematizadoras por parte del alumno. Valor: 5 ptos

4Otros contenidos considerando los niveles cognitivos de orden superior:

Valor: 10 ptos

1TA-20132DUEDUAP

1. Redacción, ortografía, y presentación del trabajo en este formato. 2 ptos2. A través del pte caso práctico, desarrolle los diversos libros y registros vinculados a

asuntos tributarios, haciendo uso de la integración contable hasta llegar a los estados financieros: Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias – 18 ptos

Elaborar el Inventario de la Empresa “APOLO SAC” con número de RUC 20030060900 ubicado en Jr. Trébol 1280 – VMT al 03 – 01 -12 con los sgtes. Saldos:Dinero en efectivo 12400Cta. Cte. BCP 11500Facturas por cobrar:Cliente RUC Documento Fecha ImporteSAN CARLOS 20052036011 FT-001- 1263 18/12/11

18/01/126800

ROCA SAC 20052036691 FT-001- 1264 20/12/1120/01/12

3600

Mercaderías10 Unidades de Art A c/u 10018 Unidades de Art B c/u 200Muebles y enseres 9500ProveedoresCliente RUC Documento Fecha ImporteMERCURIO SAC

20036251812 FT-001- 23621 15/12/1115/01/12

1800

SANTA URSULA

20036252063 FT-001- 26541 18/12/1118/01/12

1600

Depreciación Muebles 950IGV 1600COMPRAS: GASTOS – 60% ADM – 40% VTAS

Fecha RUC Documento Proveedor Producto Importe Pago

05/01/12 20036512358 FT 001-1820 PISCIS SAC 10 UN “A” C/U 100 CH #001-Nos otorgan dcto fuera de FT 3%

10/01/12 20069841232 FT 001-2321 ROMEO SAC 08 UN “B” C/U 200 CH #002

15/01/12 20036584124 FT 001-8741 LOS ANGELES

12 UN “A” C/U 120 CH #003

20/01/12 20036789411 RC 001-3694 SEDAPAL AGUA 300 + IGV Efectivo

25/01/12 24516712314 FT 001-2365 INTI 15 UN “A” C/U 100 CH #004

28/01/12 20098742232 RC 001-3654 EDELNOR LUZ 250 + IGV Efectivo

29/01/12 25465154512 FT 001-9874 TORRES SAC 15 UN “B” C/U 200 CH #005

30/01/12 28421232421 RC 001-3692 TELEFONICA TELEFONO 100 INC IGV Efectivo

VENTAS:Fecha RUC Documento Cliente Producto Importe Pago

05/01/12 27892130222 FT 001-001 SAN ROQUE 10 UN “A” C/U 150 Cta Cte

07/01/12 20036544215 FT 001-002 SAN DOMINGO

07 UN “B” C/U 250 Cta Cte

2TA-20132DUEDUAP

15/01/12 20036542242 FT 001-003 SAN JORGE 10 UN “A” C/U 150 Efectivo

25/01/12 25675212351 FT 001-005 SANTA URSULA

05 UN “A” C/U 1650 Cta Cte

28/01/12 22315425422 FT 001-006 SANTA EULALIA

07 UN “B” C/U 1900 Cta Cte

29/01/12 20036941151 FT 001-007 EL AGUILA SAC

10 UN “B” C/U 1850 Cta Cte

HONORARIOS:60% ADM – 40% VTASFecha RUC Documento Proveedor Importe Pago10/01/12 10063212585 RH 001-0352 Enzo Domínguez

Sánchez /Asesoría Legal1600.00 Efectivo

25/01/12 100364187841

RH 001-5285 Juan Lopez Bardales /Administrativa

1450.00 CH 006

28/01/12 100364187621

RH 001-6321 Jose Porras Julca /Administración

950.00 CH 007

PLANILLA DE SUELDOS: 60% ADM – 40% VTAS – 29/01/12BOLETA APELLIDOS Y NOMBRES CARGO HABER

BASICOASIG.

FAMILIARAFP Pago

101 Raul Sotomayor Matos GERENTE 1000.00 X CH #008

102 Raul López Medina SUPERVISOR 1500.00 X AFP PRIMA 12.80%

CH #009

103 Mercedes Rojas Tovar SECRETARIA 950.00 CH #010

104 Pablo Marmol Cotrina VENDEDOR 850.00 AFP INTEGRA

13%

CH #011

Se provisiona la CTS a cada trabajador (8.33% mensual)

29/1 Se cancela el IGV según apertura CH 01229/1 Se cancela AFP y contribuciones sociales de planilla CH # 01330/1 La depreciación de muebles es del 10% anual

OJO: NO OLVIDAR QUE LOS GASTOS SE DISTRIBUYEN 60% ADM -40% VTASDETERMINE EL COSTO DE VENTA – METODO PROMEDIONOTA: Cancelar factura de apertura CH 014 y se cobra la factura a través de cta. Cte – De acuerdo a fecha

EFACTUAR LA PRACTICA EN EL SISTEMA TRABAJADO, NO SE CALIFICARA A TRAVES DE OTRO PROGRAMA. EL RESULTADO DE LOS EEFF DEBERAN SER CORRECTOS PARA OBTENER NOTA APROBATORIA, YA QUE SI TODO EL PROCESO ES CORRECTO, EL RESULTADO DEL EJERCICIO DEBERA SER CORRECTO.

Se solicita:- Registro de Compras- Registro de Ventas- Libro Caja Banco

3TA-20132DUEDUAP

- Registro de Letras por cobrar o pagar- Retenciones de Honorarios- Planilla del mes- Libro de almacén – Método Promedio- Operaciones en el libro Diario- Libro Mayor- Balance de Comprobación- Balance General- Estado de pérdidas y ganancias

2 CASO PRACTICO PDT IGV - RENTA (621), PDT PERCEPCIONES(697), PDT 617 – 8 PTOSLA EMPRESA MIRGABY SAC CON RUC 20479105104, DEDICADA AL VENTA DE BUFFETS Y REALIZACION DE EVENTOS, ESDESIGNADO COMO AGENTE DE PERCEPCION DE VENTA INTERNA Y AGENTE DE PERCEPCION SEGÚN R.S.058-2006,REALIZA LAS SIGUIENTES COMPRAS:

01/10/2011

027-0159970 10090636702 ERIBERTA LAUREANO HUAMAN S/. 6,000.00 INC. IGV

09/10/2011

090-0098567 10089127985 CASTRO ROLANDO LEDA N. S/.15,850.00 MAS IGV

18/10/2011

024-0108932 20506996920 DOO WON REPRESENTACIONES S.R.L S/. 8,150.00 INC. IGV

23/10/2011

001-337925 10105738337 CARMEN GUSHIKEN KOKI S/.13,000.00 INC. IGV

31/10/2011

0002-11231 10074061791 LORENZA JULIA GARAYAR CULE

S/. 6,850.00 MAS IGV

LA EMPRESA MIRGABY SAC REALIZA LAS SIGUIENTES VENTAS:

02/10/2011 002-002010 20515978420 NEGEN & SERVICIOS S.A.C S/.10,780.00 INC. IGV CONTADO

10/10/2011 002-002011 20390606479 INVERSIONES EL ASESOR S.A.C S/.12,000.00

MAS IGV CREDITO

17/10/2011 002-002012 20515978420 NEGEN & SERVICIOS S.A.C S/. 9,150.00 INC. IGV CONTADO

22/10/2011 002-002013 20477958347 EL AVENTURERO ERIL S/. 7,650.00 INC. IGV CONTADO

25/10/2011 002-002014 20515978420 NEGEN & SERVICIOS S.A.C S/. 6,320.00

MAS IGV CREDITO

31/10/2011 002-002015 20477919791 INVERSIONES MIYA S.A.C S/.11,780.00 INC. IGV CREDITO

LA EMPRESA MIRGABY SAC, COMPRA AL SR. ALFREDO NAVARRO GOMEZ CON DNI 41457711, PRODUCTOR DE PAPA,CON LIQUIDACION DE COMPRA, PARA TAL EFECTO LE RETIENE EL IGV Y EL IMPUESTO A LA RTA DE 3ERA CATEGORIA:

07/10/2011 001-00104 S/. 3,400.00 INC. IGV

4TA-20132DUEDUAP

17/10/2011 001-00105 S/. 3,220.00 INC. IGV

27/10/2011 001-00106 S/. 3,100.00 INC. IGV

NOTA: LEA ATENTAMENTE Y REVISE SU GUIA Y LAS AYUDAS A FIN DE

EFECTUAR UN BUEN TRABAJO. TOME EN CUENTA LA REDACCIÓN, ORTOGRAFÍA, Y PRESENTACIÓN

DEL TRABAJO ALMOMENTO DE ELABORAR EL TRABAJO. HAGO USO DE APLICACIONES OFIMATICAS - EXCEL

IMPORTANTE: ASISTIR A LAS CLASES VIRTUALES

5TA-20132DUEDUAP