suplemento vitamìnico de camu camurepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3812/3/2017_ramos... ·...
TRANSCRIPT
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SUPLEMENTO VITAMÍNICO DE CAMU CAMU
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
EDUARDO FERNANDO RAMOS ACUÑA –
Negocios Internacionales
JOSE LUIS DIAZ FLORES –
Administración de Empresas
MAYRA ALISSON HUARCAYA ÑACARI –
Negocios Internacionales
MARY JESUSA HUARINGA BALDEON –
Contabilidad
Lima - Perú
2017
TABLA DE CONTENIDO
Capítulo I: Información general .................................................................................................... 1
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 1
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................ 1
1.3 Definición del negocio ................................................................................................... 1
1.4 Descripción del Producto o Servicio ............................................................................. 2
1.5 Oportunidad de Negocio ............................................................................................... 4
1.6 Estrategia Genérica de la Empresa ............................................................................... 5
Capitulo II: Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 5
2.1 Análisis del Macro entorno ................................................................................................. 5
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................................... 5
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................... 21
2.2 Análisis del Micro entorno ................................................................................................ 27
2.2.1 Competidores actuales .............................................................................................. 27
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................... 28
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores .................................................................... 29
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos ............................................................................ 30
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ....................................................... 31
CAPITULO III: PLAN ESTRATEGICO .............................................................................................. 31
3.1 Visión y Misión de la empresa .......................................................................................... 31
3.2 Análisis FODA .................................................................................................................... 32
3.3 Objetivos ........................................................................................................................... 34
Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................................. 34
4.1 Investigación de mercado ................................................................................................. 34
4.1.1 Criterios de segmentación. ........................................................................................ 34
4.1.2 Marco muestrcal ........................................................................................................ 35
4.1.3 Entrevistas a profundidad .......................................................................................... 36
4.1.4 Focus Group. ............................................................................................................. 38
4.1.5 Encuestas. .................................................................................................................. 41
4.2 Demanda y oferta ............................................................................................................. 62
4.2.1 Estimación del mercado potencial. ............................................................................ 62
4.2.2 Estimación del mercado disponible. .......................................................................... 62
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. .............................................................................. 63
4.2.4 Estimación del mercado objetivo............................................................................... 65
4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................................... 66
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ......................................................................... 67
4.2.7 Estacionalidad ............................................................................................................ 69
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado ................................................... 70
4.3 Mezcla de marketing ......................................................................................................... 72
4.3.1 Producto ..................................................................................................................... 72
4.3.2 Precio ......................................................................................................................... 74
4.3.3 Plaza ........................................................................................................................... 75
4.3.4 Promoción .................................................................................................................. 77
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................................. 85
5.1 Estudio legal ...................................................................................................................... 85
5.1.1 Forma societaria ............................................................................................................ 85
5.1.2 Registro de marcas y patentes ................................................................................... 87
5.1.3 Licencias y autorizaciones .......................................................................................... 88
5.1.4 Legislación laboral ...................................................................................................... 89
5.1.5 Legislación tributaria .................................................................................................. 89
5.1.6 Resumen del capítulo ................................................................................................. 90
5.2. Estudio organizacional .................................................................................................... 91
5.2.1 Organigrama funcional .............................................................................................. 91
5.2.2 Servicios tercer izados ................................................................................................ 91
5.2.3 Descripción de puesto de trabajo .............................................................................. 91
5.2.4 Descripción de actividades de servicios tercerizados ................................................ 96
5.2.5 Aspectos laborales ..................................................................................................... 97
Capítulo VI: Estudio técnico ...................................................................................................... 100
6.1 Tamaño del proyecto ...................................................................................................... 100
6.1.1 Capacidad instalada ................................................................................................. 100
6.1.2 Capacidad utilizada .................................................................................................. 101
6.1.3 Capacidad máxima ................................................................................................... 102
6.2 Procesos .......................................................................................................................... 103
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................................... 103
6.2.2 Programa de producción.......................................................................................... 107
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................................. 109
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................................ 112
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa................................................................. 112
6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................................. 113
6.3.1 Maquinarias ............................................................................................................. 113
6.3.2 Equipos ..................................................................................................................... 113
6.3.3 Herramientas ........................................................................................................... 113
6.3.4 Utensilios .................................................................................................................. 113
6.3.5 Mobiliario ................................................................................................................. 113
6.3.6 Útiles de oficina........................................................................................................ 114
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ........................................ 114
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................... 114
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas ........................ 114
6.4 Localización ..................................................................................................................... 115
6.4.1 Macro localización. .................................................................................................. 115
6.4.2 Micro localización. ................................................................................................... 117
6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................................. 119
6.4.4 Gastos de servicios. .................................................................................................. 119
6.4.5 Plano del centro de operaciones. ............................................................................ 121
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................................... 121
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ....................................................................... 122
6.5.1 Impacto ambiental. .................................................................................................. 122
6.5.2 Con los trabajadores. ............................................................................................... 124
6.5.3 Con la comunidad. ................................................................................................... 124
Capítulo VII: Estudio económico y financiero ........................................................................... 125
7.1 Inversiones ...................................................................................................................... 125
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable....................................................................... 125
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ................................................................................ 126
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ....................................................................... 127
7.1.4 Inversión de Inventarios Iniciales. ............................................................................ 128
7.1.5 Inversión en capital de trabajo ................................................................................ 129
7.1.6 Liquidación del IGV .................................................................................................. 131
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.................................................................... 132
7.2 Financiamiento................................................................................................................ 133
7.2.1. Estructura del financiamiento ................................................................................. 133
7.2.2. Financiamiento del activo fijo ................................................................................. 134
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................... 135
7.3. Ingresos anuales ............................................................................................................. 136
7.3.1 Ingresos por ventas .................................................................................................. 136
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo ......................................................................... 137
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo ..................................................................... 137
7.4 Costos y gastos anuales .................................................................................................. 138
7.4.1 Egresos desembolsables. ......................................................................................... 138
7.4.2 Egresos no desembolsables ..................................................................................... 142
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario ................................................ 144
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................. 145
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ......................................................................... 146
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................................. 146
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................................. 147
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ....................... 148
8.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................................. 149
8.5 Flujo de Capital. ............................................................................................................. 149
8.6 Flujo de Caja Económico ................................................................................................. 149
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................................................ 149
8.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................................. 149
Capitulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................................... 150
9.1 Calculo de la tasa de descuento ...................................................................................... 150
9.1.1 Costo de Oportunidad .............................................................................................. 150
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..................................................... 151
9.2 Evaluación económica financiera.................................................................................... 152
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad .................................................................................... 152
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio................................................................................ 154
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................. 155
Capitulo X. Conclusiones ........................................................................................................... 157
Capitulo XI. Recomendaciones.................................................................................................. 158
Capitulo XII. Bibliografía ............................................................................................................ 158
Capitulo XIII. ANEXOS ................................................................................................................ 159
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos e este documento es de nuestra total
autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o
modificado partes de otros proyectos del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial,
semi presencial o virtual de otros bloques, de otros profesores ni de ciclos ni de otros grupos
del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el
documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo N°: 02
Código del
Alumno
Apellidos y Nombres Firma
1420437 DIAZ FLORES, JOSE LUIS
1510186 HUARCAYA ÑACARI, MAYRA ALISSON
1330356 HUARINGA BALDEON, MARY JESUSA
1530052 RAMOS ACUÑA, EDUARDO FERNANDO
La Molina, 21 de Junio del 2017
RESUMEN EJECUTIVO
Nuestra empresa ha logrado identificar un nicho de mercado el cual se rige bajo la
tendencia del consumo de alimentos saludables, siendo las zonas 6, 7 y 8 donde se concentran
la mayor parte de nuestro mercado objetivo. Luego de un previo análisis decidimos lanzar un
producto que fuera elaborado naturalmente (acorde a lo requerido por los clientes). Es así que,
luego de la búsqueda de nuestro insumo principal optamos por utilizar como ingrediente base
el Camu Camu, el cual es un fruto exótico oriundo de la Amazonia Peruana que se caracteriza
por su alto contenido de vitamina C (50 veces más que la naranja). Así mismo decidimos optar
por una presentación en envases DoyPack con zipper, el cual permite un mejor acceso y
conservación del producto, logrando así que los consumidores puedan llevar este producto
consigo o almacenarlo de forma práctica.
Uno de nuestros objetivos principales es llegar a posicionarnos en la mente de nuestros
consumidores, para esto emplearemos distintas estrategias, una de ellas es participar en la
Expo-alimentaria, feria que cada año cobra mayor importancia en el sector de alimentos y
bebidas siendo una gran ventana para nuestro producto y marca. Durante nuestra participación
ofreceremos muestras y demostraremos la versatilidad de nuestro producto, ya que no solo
puede ser utilizado para disolver en agua y consumir como un refresco, sino que también puede
ser un acompañante de ensaladas, postres y/o cocteles.
Mediante un análisis interno y externo del negocio hemos determinado las variables que
tienen incidencia en la factibilidad del negocio. Se ha desarrollado un plan financiero para tener
una referencia o conocimiento de la inversión del dinero que se dará para iniciar actividades
así como también los costos fijos y variables que se darán mes a mes al igual que los diferentes
costos que tendremos que asumir durante la realización del negocio, obteniendo así los
principales indicadores financieros que nos mostraran la viabilidad y rentabilidad del proyecto.
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
Razón Social: Original Taste Perú SAC
Marca: Thany – Life (Camu Camu Powder)
Nombre Comercial: Sabores originales del Peru.
Horizonte de Evaluación: Para el presente trabajo se establece que el horizonte de evaluación
del proyecto será de 5 años (Del 2018 al 2022), cabe señalar que el año 2017 será considerado
como el año 0.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.3 Definición del negocio
Nuestra propuesta consiste en la comercialización de polvo de Camu Camu el cual puede
ser considerado como un suplemento vitamínico al ser 100% natural ya que pasa por un proceso
de pulverizado al frio el cual permite que sus propiedades nutricionales no se vean afectadas,
así como su sabor. Adicionalmente este proceso permite que no se agregue ningún aditivo al
producto, lo cual hace que su valor nutricional no se vea afectado.
CIIU Rev.4 ACTIVIDAD ECONOMICA
1079 ELABORACIÓN DE OTROS PRODUCTOS
ALIMENTICIOS N.C.P.
PARTIDA
ARANCELARIA DESCRIPCION DE LA PARTIDA
1106309000 HARINA, SEMOLA Y POLVO DE LOS DEMAS
PRODUCTOS DEL CAP. 8 EXC. BANANAS O PLATANOS
2
Nuestro producto será comercializado en forma directa (B2B) a través se supermercados,
gimnasios, tiendas especializadas (Lab Nutrition). La planta de producción y almacén estarán
ubicados en el distrito de Surquillo (el cual consideramos es una zona estratégica debido a su
ubicación).
Nuestro mercado objetivo serán hombres y mujeres los cuales se rigen bajo la tendencia
del consumo de productos saludables, los cuales tendrán entre 20 y 65 años correspondientes a
los segmentos A y B de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel),
zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de Miraflores).
1.4 Descripción del Producto o Servicio
El producto que vamos a comercializar es Camu Camu en polvo, el cual contiene alrededor
de un 13% de vitamina C en peso y proporciona una dosis de 350 mg en cada cucharadita,
además contiene aminoácidos, antioxidantes, calcio, fosforo, potasio, hierro, tiamina,
riboflavina, niacina y bioflavonoides, los cuales ayudan a la mejor absorción de la vitamina C
y un mejor desempeño del organismo. Cabe recalcar que la principal característica del Camu
Camu es que tiene 30 veces más vitamina C que una naranja.
Tabla 01:
Valor nutritivo del Camu Camu.
Fuente: Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura
(FAO)
FRUTA CALORIAS FIBRA CARBOHIDRATOS PROTEINAS
CAMU CAMU 17 Kcal 0.6 g 4.7 g 0.5 g
3
El envase es una herramienta clave para la presentación del producto es por eso que
pensando en la comodidad del consumidor y cuidado del producto hemos optado por tener las
siguientes presentaciones:
Bolsa Doy Pack con Zipper para un mejor acceso al contenido y conservación del mismo.
El envase tiene un fuelle de para que pueda sostenerse por sí mismo, otra ventaja es que este
tipo de envase impide el paso de la luz, humedad y mantiene la temperatura en su interior.
Hemos decidido tener 2 tipos de presentaciones: envase por 100 y 500 gramos.
4
1.5 Oportunidad de Negocio
Hoy en día la tendencia en consumir alimentos saludables ha aumentado con el pasar de
los años tanto a nivel nacional como internacional. Las personas están tomando mayor
conciencia en el cuidado y prevención de enfermedades a través del consumo diario de
producto que aporten al cuidado de su salud, pero muchas de estas personan no cuentan con el
tiempo suficiente para poder consumir dichos alimentos por la misma vida acelerada que se
vive en estos días siendo los fast foods o comida rápida (chatarra) la alternativa de consumo
rápido y fácil acceso.
Cabe recordar que en el año 2015 los índices de masa corporal promedio según Essalud
de una persona de 15 años a más fue de 26.5 kg/m2 lo que quiere decir que es una ciudad con
obesidad o sobrepeso. Dicho indicador es mayor en las mujeres (28.0 kg/m2) en comparación
a los hombres (25.9) kg/m2. El 26.2% de personas con sobrepeso elevado son mujeres mientras
que el 14.4% son hombres, existiendo una diferencia de 11.8 puntos porcentuales. Si lo
clasificamos por área de residencia, en la urbana el 21.3% de personas son obesas mientras que
en la rural el 6.6%
Está claro que en nuestro país existe una necesidad de consumir alimentos más
balanceados y saludables y que se encuentre al alcance de las personas (supermercados,
bodegas, tiendas especializadas, etc) para que de esta manera exista mayor posibilidad de
adquisición y consumo para todos en general.
En tal sentido, debido a la existente necesidad y tendencia de consumo saludable surge
“Original Taste Perú SAC” ofreciendo al mercado el fruto Camu Camu pulverizado en una
presentación única y atractiva para nuestro mercado objetivo, fácil de consumir y conservarlo
durante largo tiempo sin perder sus propiedades que benefician a la salud.
5
1.6 Estrategia Genérica de la Empresa
Nuestra propuesta está orientada a la estrategia genérica de Michael Porter, Estrategia de
Diferenciación dirigido a nuestro envase, el cual tendrá una presentación de calidad y más
atractiva en comparación a los envases ya existentes. Si bien es cierto la competencia ofrece
presentaciones similares a la nuestra, pero estos están enfocados a mercados internacionales
(exportación). Nosotros en cambio vamos a desarrollar un empaque de alta calidad cuyas
características permitan que el consumidor puede tener un acceso fácil y rápido al producto,
sea atractivo y reconozca fácilmente el uso y beneficio de consumir nuestro producto. Así
mismo utilizaremos las estrategias externas alternativas – Diversificación:
Desarrollo de producto
Desarrollo de mercado
CAPITULO II: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO
2.1 Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Capital
Según el censo de 2007 del INEI, la población de la provincia de Lima alcanzaba una cifra
de 7 millones 605 mil 742 habitantes, con una densidad poblacional de 2 854.29 hab/km2. La
población cuenta con una mezcla muy compleja de diversos grupos raciales y étnicos. De la
misma forma, si nos remontamos a las proyecciones para el año 2016, la población del país
alcanzaría a los 31 millones 488 mil 625 habitantes, de los cuales el 28.7% lo conforman la
población de Lima Metropolitana con 10 millones 143 mil 003 habitantes, con una tasa
decrecimiento promedio de 1.6% interanual.
6
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. (INEI)
Ciudades importantes
De acuerdo al estudio de Niveles socioeconómicos realizado por la Asociación Peruana
de Investigación de Mercados (Apeim) en el mes de Agosto del presente año de la totalidad de
habitantes el 5.2% pertenece al NSE A, el 22% al NSE B y el 42.2% al NSE C, formando entre
estos 3 niveles el 69.4%.
7
Tabla 02:
Distribución de personas según NSE 2016 – Lima sin Callao.
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (APEIM)
El mayor porcentaje de estos NSE están ubicados en el sector 7 de Lima, este sector está
compuesto por distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Siendo la
distribución específica de la siguiente manera: NSE A 34.6%, NSE B 45.2% de acuerdo a lo
que se puede observar en la siguiente tabla.
8
Tabla 03:
Distribución de niveles por zona APEIM 2016 – Lima Metropolitana.
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (APEIM)
Superficie
La ciudad de Lima está ubicada a orillas del Océano Pacífico. Cuenta con una extensión
de 2,812 km2, de los cuales 798.6 km2 son de área urbanizada, 179.9 km2 de tierras para
cultivo y 1,833.5 km2 de tierra montañosas. Sus límites son: por el este la cordillera de los
andes, por el oeste el Océano Pacífico. La altitud promedio de la ciudad de Lima es de 154
m.s.n.m.
9
Número de habitantes
En la siguiente tabla podemos apreciar la distribución de la población de Lima de acuerdo
al nivel socioeconómico.
Tabla 04:
Población total al 30 de Junio, por distrito, 2016.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. (INEI)
La población de Lima que pertenece a los niveles socioeconómicos A, B y C equivale al
68.9%, los cuales presentan una mayor concentración en los distritos correspondientes a la
zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel), Zona 7
(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) y la Zona 8 (Surquillo, Barranco,
Chorrillos, SJM). Durante los últimos 3 años este porcentaje se ha mantenido constante.
10
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de Crecimiento de la población
En la siguiente tabla se puede apreciar la tasa de crecimiento de la población peruana
para los próximos 5 años según el Instituto Nacional de Estadísticas e Informática. (INEI)
Tabla 05:
Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años calendarios,
2016-2021.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. (INEI)
Ingreso Per Cápita
En la siguiente tabla se puede apreciar que los ingresos Per Cápita promedio del 2009 al
2015 a nivel nacional presenta un crecimiento en 13,9%. Siendo el mayor porcentaje en las
áreas rurales con 32,2%, mientras el área urbana mantiene un 8,7%. En el caso de Lima
Metropolitana tiene un crecimiento en 6.7%. Cabe detallar que la variación del 2014 al 2015
fue de 1%.
11
Tabla 06:
Gastos real promedio per cápita mensual, según área de residencia, región natural y
dominios geográficos, 2009-2015.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. (INEI)
Adicionalmente, el estudio de Niveles socioeconómicos realizado por Apeim pudimos
observar el promedio general de gastos familiar mensual por NSE donde el NSE A gasta S/.
997 monto que representa el 21% de sus gastos mensuales, el NSE B gasta en el mismo rubro
S/. 787, monto que representa el 31% de los gastos mensuales y el NSE C S/. 692 monto que
representa el 42% de sus gastos.
12
Tabla 07:
Ingresos y gastos según NSE 2016 – Lima Metropolitana.
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (APEIM)
Tabla 08:
Distribución del gasto según NSE 2016 – Lima Metropolitana.
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. (APEIM)
13
Conclusión
El ingreso promedio familiar mensual de las familias Limeñas es de S/. 3,927 soles. Una
familia de NSE A en promedio puede percibir S/. 10,860 soles mensuales, una familia de NSE
B S/. 5,606 soles y una familia de NSE C S/.3, 446 nuevos soles.
● El público objetivo al que nos dirigimos es está conformado por las personas de NSE A y
NSE B principalmente, quienes disponen de un mayor ingreso promedio mensual (S/.10,860 y
S/.5,606 soles respectivamente). Sin embargo, no desestimamos al NSE C.
● El efecto generado es sobre el precio pues reafirma que los NSE A y B, tiene la capacidad
económica de destinar una cantidad de su dinero en productos que otorgan beneficios para su
salud, por ende, pueden comprar los productos que ofrecemos. En lo que va del 2016, el
presupuesto familiar destinado a alimentación representa un porcentaje importante. El NSE A
destina 21%, el NSE B 31% y el NSE C 41%.
● La distribución de ingresos en los NSE es de suma relevancia ya que nos permite conocer
la importancia que le dan a los diferentes bienes.
Los NSE A y B, cuentan con todas las características para disponer dinero en alimentos si
en verdad los necesitan y no escatiman en precios elevados. De esta manera se genera un efecto
positivo en el precio del producto pues se puede cobrar una mayor cantidad.
14
Población Económicamente Activa
La población económicamente activa en el Perú el 2014 asciende a 9´191,600 personas,
presentado un incremento de 1% en comparación con el 2013. De los cuales 4,869.5 Miles de
personas se encuentran en Lima Metropolitana, presentando una ligera disminución de 0,4%
comparando nuevamente los años 2014 y 2013.
Por género podemos apreciar que el 54.5% son hombres y el 45.5% mujeres, quienes a su vez
presentan un incremento de 0.4% en comparación con el año anterior.
Tabla 09:
Población económicamente activa, Lima Metropolitana 2004-2014
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. (INEI)
15
Conclusión
La PEA a nivel nacional presentó un incremento de 1%, sin embargo en Lima
Metropolitana hubo una ligera disminución del 0.4%. El incremento de la PEA indica que hay
más oportunidades de empleo y por ende la población, lo que significa mayores ingreso,
mejorar la calidad de vida y por ende mayor poder adquisitivo. Este factor afecta el precio del
producto pues la población cuenta con mayor poder adquisitivo lo cual resulta beneficioso para
la empresa.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En el primer trimestre de 2016 la balanza comercial registro un déficit equivalente a US$
630 millones. Este es resultado de una disminución en 9.5% de las importaciones y de las
exportaciones de 5.1%. La disminución de las ventas al exterior estuvo relacionada a la
disminución en los precios de productos tradicionales debido a la reducción de los precios de
los principales commodities, adicional a la disminución de volúmenes de compra de productos
no tradicionales de los países de la región. Por el lado de las importaciones, la reducción se
concentró en los rubros de insumos y bienes de capital, originada en la contracción de la
inversión.
La proyección de la balanza comercial para el año 2016 disminuiría, de un déficit de US$
1,7 mil millones en el Reporte de Inflación de marzo a uno de US$ 1,6 mil millones en el
presente. La revisión considera el incremento de exportaciones tradicionales asociado a un
mayor volumen. En particular se ha revisado al alza el volumen de exportación de oro y café
acorde con los últimos datos y anuncios de producción.
16
Es importante que los países tengan una balanza comercial positiva, o dicho en otras
palabras superávit, porque de esta forma están generan más recursos al país a través de las
ganancias generadas por las exportaciones, permitiendo desarrollar nuevas actividades,
incentivando y desarrollando la economía nacional.
Tener déficit puede limitar accesos a financiamientos ya que el país cuenta con menores
recursos, haciendo que los préstamos sean escasos con requisitos más exigentes.
Tabla 10:
Balanza Comercial (Millones de US$)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. (BCRP)
2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI del Perú presentó un crecimiento de 3.9% en el primer cuatrimestre del 2016, de
manera que se proyecta mantener una tasa de crecimiento del PBI en 4.0% para el 2016. Para
los años 2017 y 2018 se proyecta un crecimiento del 4.6% y 4.2% respectivamente.
17
Las proyecciones para el 2017 presentan crecimientos significativos en los sectores de
Pesca (25.2%), manufactura (4%), agropecuario (3.7%), construcción (3.5%), las proyecciones
de crecimiento para el 2018 son un poco más conservadores que el año anterior.
Tabla 11:
PBI por sectores económicos. (Variaciones porcentuales reales)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. (BCRP)
Conclusión
La tasa de crecimiento promedio del PBI en los últimos años (2015 - 2016), ha beneficiado
a los sectores agrícolas y de manufactura que guardan relación con el negocio. Los resultados
del PBI reales y proyectados no denotan un riesgo para la implementación del negocio, que a
pesar de existen una desaceleración de la economía se mantiene una tasa de crecimiento.
18
Tasa de Inflación
Para el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP), la inflación acumulada de los últimos
16 meses bajo de 3,5% en el mes de Febrero a 2,9% en Agosto del año 2016.
Tabla 12:
Inflación y meta de Inflación. (Valoración porcentual últimos 12 meses)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
Conclusión
Nuestra empresa se vería afectada por la tasa de inflación, ya que si esta tasa tiende a
aumentar, el poder adquisitivo se reduciría por tal motivo se dejaría de adquirir alimentos en
la calle y se vería priorizado los gastos en productos de primera necesidad como ropa,
alimentos, entre otros, donde nuestro producto podría ser de interés para nuestro público
objetivo.
19
Tasa de Interés
La tasa de interés en moneda nacional se ha incrementado en todos sus plazos respecto a
sus niveles de marzo del año 2016. Así mismo, la tasa de depósitos menores a 30 días, entre 31
y 180 días, y entre 181 y 360 días, aumentaron en 11, 20 y 10 puntos básicos respectivamente.
Por otro lado, la tasa de interés en dólares (pasivas y activas) mostraron en su mayoria
disminuciones, resaltando la disminución de la tasa de interés del sector empresarial entre
marzo y mayo (58 puntos básicos). Las tasas de las pequeñas empresas, consumo y grandes
empresas se elevaron en 12 puntos básicos en línea con el incremento en sus niveles de
morosidad.
Tipo de Cambio
Respecto al tipo de cambio, en los meses de marzo, abril y mayo del 2016, el tipo de
cambio redujo la tendencia del alza con lo que el tipo de cambio logro llegar a los 3.378 soles
por dólar, acumulando 1.1 por ciento en el año
Riesgo País
El riesgo país del Perú es de 141 a fines de marzo del 2017, según el EMBI+ Perú
calculado por el banco de inversión JP Morgan presentamos el menor índice de riesgo de los
principales países de Latinoamérica.
20
El índice de riesgo país es muy importante para los empresarios tanto extranjeros como
nacionales, ya que esta sirve como un indicador sobre las posibilidades que tiene un país de no
cumplir en los términos de pago acordados de su deuda extranjera lo que significa
irregularidades e incumplimientos de pagos de deudas. El Perú obtiene 141 puntos siendo
segundo índice riesgo país más bajo de Latinoamérica a la fecha de Marzo 2017, el primero lo
ocupa Chile con 133 puntos. Esto es un resultado muy positivo para nuestro país ya que se ve
reflejada en la confianza de invertir en nuestro país.
Tabla 13:
Indicadores de riesgo para países emergentes: Índice de Bonos de Mercados Emergentes
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. (BCR)
21
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
El producto está regulado por DIGESA, ya que el polvo de Camu camu es un producto
obtenido del secado y la pulverización del Camu camu industrialmente, quiere decir, es un
producto procesado. Así mismo deberá cumplir con el “Nutrition Facts” en la presentación del
producto terminado, requisito importante para garantizar el consumo del producto.
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1 Mercado internacional.
Diario El Comercio 20-03-2015
Camu-camu: ¿Qué tan bueno es para tu salud?
Estudios del Instituto Nacional de Estudios Amazónicos (INPA) – Rio de Janeiro – revela
el efecto de la fruta camu-camu en la reducción de grasas y de azúcar en la sangre de adultos
sanos.
“Los resultados demuestran el gran potencial benéfico de la vitamina C y, en especial, del
camu camu en la salud de las personas, ya que las capsulas de esta fruta demuestran ser más
eficientes en la disminución de los niveles de lipoproteínas (transportan grasa masivamente por
todo el organismo) que la vitamina C sintética”, afirmo la investigadora Francisca Souza en un
comunicado del INPA. Dicho estudio se realizó con dos grupos de control; uno de ellos recibió
capsulas de la fruta en polvo, mientras que al segundo le fueron suministradas capsulas con
vitamina C sintética. Los del primer grupo registraron un aumento notable de los niveles de
ácidos ascórbico (ácido orgánico con propiedades antioxidantes) y una disminución
significativa en la cantidad de glucosa libre en la sangre, mientras que en los del segundo se
produjo un descenso en estos últimos valores.
22
Según los responsables del estudio, que investigan las propiedades del camu-camu desde
hace más de diez años, la vitamina C contiene un alto porcentaje de antocianina, una sustancia
que actúa como antioxidante y previene dolencias cardiovasculares, así como algunos tipos de
cáncer. El camu-camu presenta un alto potencial para ser explotado como un alimento
funcional tanto en la Amazonia como en los grandes mercados como lo es Asia, Europa y
Estados Unidos, señalo la investigadora del INPA, Lucia Yuyama.
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El público objetivo es hombres y mujeres en el rango de edad de 20 a 65 años de edad, del
NSE A y B, del Departamento de Lima Metropolitana de las Zonas 6 (Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina)
y 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).Nuestro producto será
comercializado en forma indirecta (B2B) a través se supermercados (Vivanda, Wong),
gimnasios, tiendas especializadas (Lab Nutrition).
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
La empresa contara con los siguientes proveedores de materia prima:
Así mismo la empresa contara con los siguientes proveedores de envases:
AIPESA S.A. DRIED FOODS PERU S.A.C.
ECOANDINO
AGROINDUSTRIA
ORGÁNICA S.A.C.
Teléfono: +51-1- 422-7157
Dirección: Calle Los Halcones
N° 574 Surquillo, Lima, Perú
E-mail:
Web: www.aipesa.com
Teléfono: +51(1) 3461123
Dirección: Av. Rosa Toro 774-
Of. 401 Lima 30 - Perú
E-mail:
Web: www.driedfoodsperu.com
Teléfono:+51(1) 6527823
Dirección: Av. Los
Tulipanes 188 Of.402 –
Surco – Lima 33, Perú
E-mail: [email protected]
Web: www.ecoandino.com
OFERTA:
Esta empresa oferta Polvo
atomizado de Camu camu en 95
nuevos soles el Kg.
OFERTA:
Esta empresa oferta Polvo
atomizado de Camu camu en
105 nuevos soles el Kg.
OFERTA:
Esta empresa oferta Polvo
atomizado de Camu camu en
presentación convencional y
en orgánico en 100 y 125
nuevos soles el Kg.
respectivamente
23
ENVASES Y ENVOLTURAS
S.A ARTPACK PERU SAC. POLIENVASES GROUP
Teléfono: +51 1 201-5660
Dirección: Calle Banchero Rossi
193, Santa Anita. Lima – Perú
Email: [email protected]
Web: www.envasesyenvolturas.com
Teléfono: (01) 263-5008
Dirección: Av. Diego de
Aguero 161 Ex Jiron Yungay
- San Miguel
Email: [email protected]
Web: www.artpackperu.com
Teléfono: (01) 715-2447
Dirección: Av. San Juan N°
245 – 247 Urbanización Santa
Martha – ATE
Email: [email protected]
Web:
www.polienvasesgroup.com
OFERTA
Ofrece empaques doypack o stand
y etiquetas personalizadas de alta
gama según el producto, así mismo
realizan el servicio de
empaquetado.
OFERTA
Empresa peruana certificada
dedicada al servicio de
envasado y empaque de
productos alimenticios.
OFERTA
Empresa dedicada a la
fabricación de Empaques
Flexibles para todo tipo de
productos.
2.1.2.4 Mercado competidor.
MG NATURA PERÚ SAC
Empresa peruana encargada de la producción y
distribución de productos naturales como el camu camu,
kiwicha, maca, quinua, sacha inchi, uña de gato, yacón y
muchos más en sus diferentes presentación como polvo,
aceites, manteca y licor entre otros. Su principal mercado se
encuentra en el extranjero.
Teléfono:+51(1)221-9803
Dirección: Av. Reducto N°1310 Int. 202 Urbanización: Armendariz Miraflores.
24
DRIEDSFOOD PERU SAC
Empresa dedicada a la producción y comercialización de polvos para venta local y
exportación (principal mercado) en base a productos como el camu camu, maca, lúcuma, sacha
inchi, cacao, aguaymanto, algarrobo, yacon.
Teléfono:+51(1)496-7331
Dirección: Calle Albacete 335, Oficina 201, Urb.Portada del Sol, La Molina
EMPRESA AGROINDUSTRIAL DEL PERÚ S.A.
Empresa dedicada a la exportación, elaboración y comercialización de insumos y
productos finales derivados de Camu Camu, Uña de Gato y Maca.
Teléfono:+51(1)422-7157
Dirección: Calle Los Halcones 574, Surquillo, Lima
25
BIO-AURORA.
Es una empresa especializada en la producción y
comercialización de productos pulverizados y aceites para las
personas que buscan un buen estado de salud mediante su
alimentación
Teléfono: (01) 323-6648
Dirección: Principal: Av. Aviación N° 370 Stand 27 - La Victoria - Lima – Perú.
Sucursal: Av. Aviación N° 362 Stand 9 - La Victoria - Lima – Perú.
INKANAT
Empresa joven, dinámica y multicultural especializada en productos naturales Andino–
Amazónicos. Cuentan con una sede en España y en nuestro país, dedicándose a la exportación
y venta por internet. Comercializan productos en diferentes presentación (polvo, aceites,
capsulas, granos etc) en base a frutos como Maca, Sacha Inchi, Camu Camu, Quinoa, Uña de
gato, Maiz Morado, etc.
Teléfono: (01) 225-1271
Dirección: Av. Aviación 3294, San Borja 15036
26
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
La empresa realizará ventas vía B2B, siendo los supermercados (Wong y Vivanda) y
tiendas especializadas los principales compradores. La empresa aplicará una estrategia de
Diferenciación en nuestra presentación (envases y etiqueta), dándole garantía y exclusividad a
nuestro consumidor al momento de adquirir uno de nuestros productos. Debemos tener en
cuenta que las personas que adquieren nuestro producto son aquella que se informan antes de
consumir un producto nuevo, por ende tenemos que enfocarnos en un envase y etiquetado
atractivo en donde puedan identificar rápidamente la facilidad, los usos y beneficios de nuestro
producto. Se distribuirán a través de supermercados como Wong y Vivanda y tiendas
especializadas en Lima Metropolitana. Se venderá a estas empresas debido a que los posibles
consumidores finales buscan sus productos en estos retailers según la investigación y
segmentación.
2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
La empresa se acogerá al régimen general del impuesto a la renta, sujeta a los pagos del
IGV e Impuesto a la Renta. Asimismo, nuestro producto requiere Registro Sanitario según la
norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad
para los alimentos y bebidas de consumo humano.
27
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales
La comercialización del suplemento de camu camu para el territorio nacional es muy
escaza, los principales comercializadores están enfocados en la exportación del suplemento
debido a que este es más valorado por el público extranjero, mientras que solo existen empresas
que ofrecen este suplemento para el consumo nacional. La venta del suplemento de camu camu
para a nivel nacional se pierde dentro de la diversidad de productos naturales que ofrecen las
empresas naturistas y solo se concentran en un público que suele consumir productos naturales.
Nivel Fuerza: Bajo
Sustento: El nivel de fuerza de los competidores es bajo debido a que es escaso la
comercialización del suplemento de camu camu para el consumo nacional y sus ventas son a
través de minoristas.
Empresa especializada en la
comercialización de productos
pulverizados y aceites. Destinado para
aquellas personas que buscan un buen
estado de salud mediante su alimentación.
Tiempo en el mercado: 7 años
Empresa de producción y comercialización
de productos naturales para consumo e
internacional.
Tiempo en el mercado: 10 años
28
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes
Tipo de cliente:
Nuestros clientes son aquellas personas que por falta de tiempo no pueden consumir las
vitaminas C mediante la ingesta de alimentos. Estas personas son aquellas que normalmente se
encuentran activas y/o estudiando.
La edad de nuestros clientes ha sido tomando en cuenta cuando comienzan a trabajar y la
edad en la cual se jubilan según ONP son a partir de los 65 años Que sería hombres y mujeres
de edades a partir de los 20 a 65 años de edad de los niveles socio económicos A y B personas
que cuidan su salud y desean cuidar su apariencia.
Sexo y
grupo de
edad
2015
Total 23,893,654
0 - 4 1,999,405
5 - 9 2,075,903
10 - 14 2,112,021
15 - 19 2,171,117
20 - 24 2,233,624
25 - 29 2,086,882
30 - 34 1,909,984
35 - 39 1,803,662
40 - 44 1,576,462
45 - 49 1,392,679
50 - 54 1,211,513
55 - 59 972,130
60 - 64 762,099
65 - 69 570,690
70 - 74 419,648
75 - 79 303,396
80 y
más 292,439
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
29
Según cuadro de INEI la cantidad de personas que pertenecen al sector económicamente
activo de las zonas urbanas de 20 a 65 años de edad son un total de 13,949,035 personas en el
año 2015. Estas personas vendrían a ser el público objetivo.
Nivel de Fuerza: Bajo
Sustento: Existe poco poder de negociación de los clientes a pesar de que existe unos cuantos
proveedores más estos no son muy conocidos y no se encuentran en los supermercados.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores
Nuestros proveedores se dividen en proveedores de harina de camu camu, proveedores
de envases y proveedores de empaquetada
Proveedores de harina de camu camu
AIPESA S.A. Empresa dedicada a la exportación, elaboración y
comercialización de insumos y productos finales
derivados de camu camu, uña de gato y maca.
DRIED FOODS
PERU S.A.C.
Empresa dedicada a la producción y
comercialización de alimentos naturales del Perú.
ECOANDINO
AGROINDUSTRIAL
ORGÁNICA S.A.C.
Empresa dedicada al cultivo, procesamiento y
comercialización de alimentos andinos y de la
selva.
Proveedores de envases
ENVASES Y
ENVOLTURAS S.A
Empresa peruana certificada dedicada al servicio de
envasado y empaque de productos alimenticios
Los proveedores que abastecerán de harina de camu camu tienen como un público objetivo
el mercado industrial. Estos clientes en la mayoría de casos comercializan el producto para la
exportación.
30
Nivel de fuerza: Alta
Sustento: Existe alto poder por parte de los proveedores debido a que existe poca cantidad de
estos y la mayoría de sus clientes están enfocados a la exportación del producto por lo que la
cantidad de pedidos que reciben de sus clientes es mayor a partir de 4 toneladas.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos
Los productos sustitutos al suplemento de Camú - Camú serán considerados aquellos que
aporten el beneficio principal de nuestro producto que es el de proporcionar la vitamina c en
diferentes presentaciones que beneficien a nuestro organismo. Aquellos productos que
proporcionan este beneficio son:
Frutas con vitamina C: Entre estas frutas encontramos las frutas cítricas, fresas, papayas,
kiwi, etc.
Suplementos Vitamínicos: Encontramos aquellos multivitamínicos y vitamínicos. Los
multivitamínicos son aquellos que tienen gran variedad de vitaminas entre ellos se encuentran:
Centrum, Now, Pharmaton; mientras que en los suplementos vitamínicos son aquellos que
proporcionan solo la vitamina c entre ellos se encuentra: Redoxon, Supradin y Sundown
Natural.
Nivel de fuerza: Alto
Sustento: Debido a que existe gran variedad de alternativas que proporcionan el beneficio de
la vitamina c, con la diferencia que estos productos no son naturales.
31
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada
Entre los competidores potenciales encontramos a aquellas empresas que nos
proporcionan la harina integral. Estas empresas actualmente comercializan la harina de forma
industrial, pero podrían en cualquier momento expandir el negocio y comercializar para el
cliente final; estas empresas son:
DRIED FOODS PERU S.A.C.
ZYT NATURAL PERÚ S.A.C.
ECOANDINA AGROINDUSTRIAL ORGÁNICA S.A.C.
QUALITY FOOD EXPORT PERÚ
Nivel de fuerza: Alto
Sustento: Tienen un nivel de fuerza alto debido a que la parte más compleja de la fabricación
del producto la tienen realizada y cuentan con buenos precios lo cual una inversión para el
consumo final podría ser un buen negocio.
CAPITULO III: PLAN ESTRATEGICO
3.1 Visión y Misión de la empresa
Visión
En el 2020, ser reconocidos por la elaboración de un producto natural de alta calidad, que
sean sinónimo de salud y garantía. Teniendo como prioridad satisfacer las exigencias de
nuestros clientes y así poder crear una línea de productos aprovechando la gran diversidad de
frutas exóticas peruanas.
32
Misión
Promover el cuidado de la salud ofreciendo productos naturales de alta calidad,
difundiendo el consumo de productos oriundos de nuestro país. Construyendo una empresa
sustentable que genere valor para sus accionistas, facilitando el desarrollo de sus colaboradores.
3.2 Análisis FODA
INTERNAS
EXTERNAS
FORTALEZAS
1.- Acceso a terceros para la
maquila de la producción
2.- Capacidad de negociación
con los proveedores
3.-Personal capacitado con
conocimientos en investigación
de mercados y visión
empresarial
4.- Localización cercana al área
de producción
5.- Desarrollo de un producto
natural, nutritivo y de alta
calidad
DEBILIDADES
1.- Dependencia
financiera.
2.- Capital de trabajo
limita la producción
3.- Cadena logística con
varios puntos de riesgo
4.- Empresa y marca
nuevas en el mercado
OPORTUNIDADES
1.- Aumento de la tendencia al
consumo de productos
naturales
2.- Uso de redes sociales para
la difusión del producto
3.- Apoyo por parte de
entidades del estado para el
desarrollo de productos
nativos como el Camu Camu
4.- Incremento de la demanda
(Crecimiento poblacional,
condiciones macro, etc.)
F.O.
F1O1- Establecer alianzas
estratégicas con el proveedor
de la maquila para asegurar la
continuidad de la producción
para poder cubrir la demanda.
F5O2- Aprovechar el gran
alcance de las redes sociales
para dar a conocer nuestro
producto, resaltando sus
bondades.
F3O3- Utilizar los
conocimientos de nuestro
personal para el desarrollo de
estrategias y planes de acción
aprovechando el apoyo que
brinda el estado en el desarrollo
del Camu Camu.
D.O.
D1O1- La SBS ha
reducido las tasas de
interés, requisitos de
capital y barreras de
acceso a préstamos
facilitando así el
desarrollo de nuestras
operaciones y darnos a
conocer en el mercado.
DO2- Capacitación del
personal en cuanto a
cadena logística,
logrando identificar los
puntos más críticos de
control para evitar así
perdidas.
33
AMENAZAS
1.- Empresas más grandes y
solidas como competencia
2.- Tipo de cambio inestable
en el Perú
3.- Existencia de productos
sustitutos
4.- Cambios climatológicos
que pueden bloquear las
carreteras
5.-Aparicion de plagas que
pueden dañar los cultivos
F.A.
F1A1- Reducir costos en la
tercerización para mantener un
precio competitivo.
F2A2- Consolidar alianzas
estratégicas con nuestros
proveedores buscando una
ampliación en la línea de
crédito y de presentarse una
severa variación del TC no
vernos tan afectados.
F3A3- Utilizar los
conocimientos de nuestro
personal para crear estrategias
de ingreso y posterior
posicionamiento en el mercado.
F2A4- Crear un plan de
contingencia con los
proveedores, especialmente con
el de la materia prima, para así
poder estar prevenidos en casi
un incidente climatológico
impida el acceso a la materia
prima.
D.A.
D3A3- Aplicar
medidas preventivas
para asegurar el
abastecimiento
continuo de la materia
prima.
D4A3- Trabajar de la
mano de un bróker para
la colocación de
nuestro producto en
supermercados u otros
centros y empezar a ser
reconocidos por los
clientes.
34
3.3 Objetivos
Desarrollar una buena gestión empresarial para optimizar el desempeño funcional de la
empresa.
Lograr alianzas estratégicas tanto con nuestros proveedores y con nuestros clientes en los
primeros años, para así poder lograr una participación de mercado considerable.
Ejecutar una buena cadena logística para el producto minimizando riesgos y costos.
Alcanzar una rentabilidad para los accionistas no menor al 30%.
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Investigación de mercado
4.1.1 Criterios de segmentación.
En el presente trabajo, se ha elegido tomar como criterios de segmentación, los siguientes:
Segmentación Geográfica:
Se ha tomado como referencias distritos de Lima
Zona 6: distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, la Molina.
Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.
Permite abarcar los canales tradicionales, modernos y alternativos; teniendo como
competencias productos sustitutos.
Segmentación Demográfica:
Edad: personas adultas, comprendidas entre las edades de 20 a 65 años de edad.
Género: Se consideran hombres y mujeres.
35
Ingresos: Orientado a personas que trabajan, quienes reciben rentas como trabajadores,
negocios propios, ejecutivos, asesorías, entre otras actividades que les genera una
remuneración alta.
Educación: Se presentan en distintos niveles de educación, estudios universitarios
terminados, otros con postgrado con estudios de maestría y doctorado.
Ocupación: Forman parte de la Población Económicamente Activa de Lima Metropolitana.
4.1.2 Marco muestrcal
Para determinar el marco muestral se ha cuantificado de la siguiente manera, aplicando la
siguiente fórmula.
𝑛 =𝑍2. 𝑃. 𝑄
𝐸2
Donde:
Fuente: Elaboración Propia
Los criterios de segmentación se han determinado de la siguiente forma:
VARIABLE VALOR DESCRIPCIÓN VARIABLE
P 0.5 Probabilidad de ser seleccionado
Q 0.5 Probabilidad de no ser seleccionado
E 0.05 Error muestral
Z 1.96 Nivel de confianza
n ? Muestra
36
Tabla 14:
Criterios de segmentación.
Fuente: Elaboración: Propia
Se deberán realizar 384 encuestas.
4.1.3 Entrevistas a profundidad.
Objetivo: Obtener información del funcionamiento de la industria, parámetros de
comercialización de productos pulverizados, entender el poder que ejercen los proveedores de
esta industria.
Ficha Técnica Estudio Cualitativo
ZONA Distrito POBLACIÓNEDAD ENTRE
20-64NSE-A NSE-B
TOTAL
POBLACIÓN % CUOTA N° ENCUESTAS
6 Jesús María 71,589 62.37% 13.70% 58.00% 6,117 2.71% 10
6 Lince 50,228 62.80% 13.70% 58.00% 4,322 1.91% 7
6 Pueblo Libre 76,114 61.18% 13.70% 58.00% 6,380 2.82% 11
6 Magdalena 54,656 62.24% 13.70% 58.00% 4,660 2.06% 8
6 San Miguel 135,506 62.42% 13.70% 58.00% 11,588 5.13% 20
7 Miraflores 81,932 64.68% 35.90% 43.20% 19,025 8.42% 32
7 San Isirdro 54,206 62.58% 35.90% 43.20% 12,178 5.39% 21
7 San Borja 111,928 63.04% 35.90% 43.20% 25,331 11.21% 43
7 Surco 344,242 62.50% 35.90% 43.20% 77,239 34.17% 131
7 La Molina 171,646 63.63% 35.90% 43.20% 39,209 17.35% 67
8 Surquillo 91,346 62.26% 3.90% 27% 2,218 0.98% 4
8 Barranco 29,984 61.45% 3.90% 27% 719 0.32% 1
8 Chorillos 325,547 60.16% 3.90% 27% 7,638 3.38% 13
8 San Juan Miraflores 404,001 59.76% 3.90% 27% 9,416 4.17% 16
TOTALES 2,002,925 226,039 100.00% 384
DATOS GENERALES
Nombre de la empresa Inka Natura SAC
RUC 20517680517
Nombre del entrevistado Eder De La Torre
N° DNI 44731458
Cargo Actual Encargado de Operaciones y Ventas
Experiencia 6 años en el puesto
Nombre del entrevistador Eduardo Ramos
Fecha de la entrevista 15 de abril del 2017
37
Ver anexo N°01 (Preguntas de la entrevista)
Conclusiones:
Es importante conservar el polvo de camu camu en lugares frescos y secos, protegiéndolo de
la luz para mantener el sabor y sus propiedades de la misma.
Considera que la demanda actual de consumos de frutos en diferentes presentaciones como
lo es en polvo, está cada vez aumentando y esto se debe a la tendencia de consumir productos
sanos y que a la vez contribuyan con la saludad. Es importante también el tema del tiempo hoy
en día de las personas económicamente activas, ya que es un factor importante en la toma de
decisión de comprar un producto de fácil, rápido y nutritivo consumo.
Cuando la estrategia del producto está orientada en diferenciación, no se debe escatimar en
costos, ya que por preferir insumo de menor precio se puede caer en insumos de menor calidad
y por ende perjudica la calidad del producto terminado, si el producto terminado no reúne las
condiciones necesarias y no se percibe la diferenciación, entonces los clientes dejaran de ser
clientes.
Establecer pautas claras con los proveedores y los tiempos de entrega. Siempre el proveedor
pretende maximizar su ganancia al vender un producto de diferentes calidades y esto puede
entorpecer y perjudicar el lote de producción.
Con respecto a los canales de distribución recomienda para comenzar venderle a una
distribuidora que haga llegar nuestro producto al cliente final, y ahorrar en este tipo de costos
al menos al inicio del mismo
Lugar Av. Javier Prado Este 2875
Duración de la entrevista 30-40 minutos.
38
Los sabores que nos recomienda para producir nuestro snack son los siguientes: Limón,
Picante, ají panca, finas hierbas con hierba buena. También nos recomendó iniciar nuestra
producción con un solo sabor.
4.1.4 Focus Group.
Este tipo de técnica cualitativa nos permitirá conocer el perfil del potencial cliente y
validar con él las características del producto a través de sus opiniones y actitudes, además de
considerar las sugerencias que obtengamos.
El focus group consiste en la reunión de un grupo de entre seis y doce personas, más un
moderador que será el encargado de hacer las preguntas y dirigir el encuentro deberá propiciar
la atención e interés de los participantes en el tema de estudio.
El tiempo de duración entre 1 a 2 horas, una vez planteado el tema, el grupo discutirá acerca el
producto (Camu Camu pulverizado), del cual se obtendrá diversos puntos de vista, sus
percepciones sobre el nuevo producto y así poder determinar los gustos y preferencias del
público objetivo.
Segmentación de los participantes: Mujeres y hombres entre 20 y 65 años del NSE A y B
de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), zona 7 (Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) y zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan
de Miraflores).
Ver anexo N°02
39
Ficha Técnica Estudio Cualitativo
FOCUS GROUP
Fecha 17 de abril del 2017
Lugar Avenida Benavides 3363 dpto. 504 - Surco
Participantes Personas entre hombres y mujeres de 25 a 65
años de edad
N° de participantes 7
Lugar de residencia de los participantes La Molina, San Isidro, San Borja, Jesus
María y Miraflores.
Nivel socioeconómico A y B
Duración 1 hora
Objetivos
Validar y evaluar el grado de aceptación
del producto propuesto.
Reconocer los atributos más valorados en
el producto, características y variables al
elegir un producto pulverizado
Determinar los tamaños de presentación
de nuestro producto.
Determinar si el empaque es adecuado
para el producto. (color, diseño y otros)
Determinar los lugares donde adquirir
nuestro producto
Identificar la frecuencia de compra de
nuestro producto.
Determinar el precio que estarían
dispuestos a pagar de acuerdo a la
presentación de nuestro producto.
Determinar el grado de aceptación del
nombre de nuestro producto.
Identificar que medios publicitarios
deberían ser usados para que el producto
se difunda.
40
Conclusiones Focus Group:
1.- En el desarrollo de nuestro primer FocusGroup colaboraron un total de 8 personas de los
cuales 5 eran hombre y 2 mujeres.
2.- La opinión de los consumidores potenciales sirvió para poder darnos cuenta si el producto
estaba listo para salir al mercado o si se tenían que hacer algunas modificaciones.
3.- En el FocusGroup logramos dar a conocer nuestros productos en las siguientes
presentaciones posibles de consume al posible público meta: como refresco y en un postre
4.- Después de haber degustados, los participantes estuvieron de acuerdo con la combinación
de nuestro productos en dichas presentación, solo observaron el refresco de camu camu, el cual
para algunos les pareció un poco amargo a diferencia del postre. Se recomienda utilizar azúcar
en el refresco para regular el sabor amargo.
5.- La mayoría de los participantes mencionaron que prefieren consumir nuestro producto
durante el desayuno, almuerzo o cena en reunión con sus familiares o amigos, como un
suplemento vitamínico en los alimentos y bebidas.
6.- La mayoría indico que para adquirir un producto pulverizado toma en cuenta la variable
presentación del envase, sus propiedades nutritivas y calidad del producto. También
mencionaron la cercanía de encontrarlo.
7.- En cuanto al lugar de compra nuestros invitados indican que lo prefieren comprar en
supermercados y tiendas especializadas.
8. La mayoría de los participantes menciona que ya ha probado en algún momento otros frutos
en forma pulverizada como la maca y maíz morado.
41
9.- Con respecto al nombre los participantes lograron relacionarlo con nuestro producto en un
50% ya que no es fácil de relacionar Thani Life con camu camu pulverizado, en donde también
resaltaron que les gusta la idea de que sea una palabra en quechua ya que la cultura andina está
teniendo un posicionamiento en el mercado.
10.- Y por último estarían dispuestos a pagar entre 21 a 30 soles por una envase de 100 gramos
y entre 61 a 70 soles por una envase familiar de 500 gramos, su principal recomendación de
los participantes es que se presente en envases con contenido más pequeñas a un menor costo
y estos nos permitirá introducirnos en el mercado como marca y producto.
4.1.5 Encuestas.
La técnica cuantitativa más habitual es la encuesta, ya que permite obtener información
sobre la población a partir de una muestra. Con la encuesta podemos obtener datos subjetivos
como opiniones, gustos, preferencias y actitudes además de datos objetivos que nos permitirá
analizar e interpretar los resultados obtenidos.
Ver la encuesta realizada en el Anexo N° 6
Según las cifras del mercado potencia el cual hemos analizado, el total a entrevistar es de
384 personas según el marco maestral, se lograron recolectar 400 encuestas entre presenciales
y virtuales, entre los cuales hemos decidido encuestar a las personas que viven en la zona 6,7
y 8 según APEIM, en estas zonas se ubican mayor porcentaje de personas de NSE A y B.
Los distritos que agrupan estas zonas son:
Zona 6: distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, la Molina.
Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.
42
Preguntas
1. Género.
De un total de los 384 encuestados, el 56% son mujeres y el 44% son hombres. Esta
clasificación de género es importante para saber que genero tiene la mayor intención de compra
con respecto al otro, se puede identificar que las mujeres optan más por consumir productos
naturales ya que se preocupan más por su salud y lo encuentran en productos que beneficien a
ello, entre ellos el camu camu que contiene una gran fuente de antioxidantes y esto atraes a las
mujeres, sin dejar de lados a los hombres que también se preocupan por su salud y físico.
1.- Indíquenos su género
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Femenino 215 56%
b) Masculino 169 44%
384
56%
44%
1.- Indiquenos su genero
Femenino Masculino
43
2. ¿Cuál es su rango de edad?
Del total de nuestros 384 encuestados, el 44% tiene edad entre los 25 a 35 años, en segundo
lugar, los que tienen edad entre 36 a 45 años con un 37%, solo 18 personas se encuentran fuera
de nuestro criterio de segmentación por edad en cual es de 25 a 55 años de edad.
2.- ¿Cuál es su rango de edad?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Menos de 20 años 6 2%
b) Entre 21 y 35 años 158 41%
c) Entre 36 y 45 años 136 35%
d) Entre 46 y 55 años 76 20%
e) Más de 55 años 8 2%
400
2%
41%
35%
20%
2%
2.- ¿Cual es su rango de edad?
Menos de 20 años Entre 21 y 35 años Entre 36 y 45 años Entre 46 y 55 años Más de 55 años
44
3. ¿En qué distrito vive?
Del 100% de nuestros encuestados el 33% vive en San Isidro, en segundo lugar Santiago de
Surco con el 22%, seguido por el distrito de La Molina, San Miguel. Solo 21 personas de
nuestros encuestados viven en otros distritos, tales como San Borja, Lince, Pueblo libre y
Magdalena.
3.- ¿En qué distrito vive?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) La Molina 58 15%
b) San Isidro 128 33%
c) Santiago de Surco 83 22%
d) San Miguel 34 9%
e) Jesús María 24 6%
f) Barranco 22 6%
g) Chorrillos 14 4%
h) Otros 21 5%
400
15%
33%
22%
9%
6%
6%4%
5%
3.- ¿En que distrito vive?
La Molina San Isidro Santiago de Surco San Miguel
Jesús María Barranco Chorrillos Otros
45
4. ¿Consume productos naturales a base de frutos(as) que beneficien su salud?
El 79% de los 384 encuestados respondieron que si consumen productos naturales que
beneficien a su salud, 59 personas que representan el 15% respondieron que suelen consumirlo
a veces y solo un 5% respondieron que no consumen productos naturales. Es evidente que la
tendencia de consumir productos naturales hoy en día es más valorado que antes, siendo una
ventaja en poder introducir y ofrecer nuestro producto.
4.- ¿Consume productos naturales a base de frutos(as)
que beneficien su salud?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) SI 305 79%
b) No 20 5%
c) A veces 59 15%
80%
5%
15%
4.- ¿Consume productos naturales a base de frutos(as) que
beneficien su salud?
SI No Aveces
46
5. ¿Considera importante la Vitamina C en su alimentación diaria para beneficio de su
salud?
El 85% de los encuestados consideran la vitamina C importante para su salud , el cual es
una gran oportunidad de dar a conocer el camu camu como una gran fuente de vitamina C,
mientras que el 15% dice que no lo consume, el cual significa también una gran oportunidad
en ofrecerle nuestro productos informando la variedad de beneficio.
5.- ¿Considera importante la Vitamina C en su alimentación
diaria para beneficio de su salud?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Si 325 85%
b) No 59 15%
400
85%
15%
5.- ¿Considera importante la Vitamina C en su alimentación
diaria para beneficio de su salud?
Si No
47
6. ¿Cuál de las siguientes alternativas cree usted que contiene mayor cantidad de vitamina
C?
Del total de encuestados, el 30% considera que la naranja es el fruto con mayor contenido
en vitamina C, seguido por la guayaba y camu camu ambos con un 23% de votos, y por el
ultimo el Kiwi. Este resultado nos dice que las personas no tienen aún el conocimiento de que
el camu camu contiene la mayor fuente de vitamina C, por lo que la naranja es un producto
más común de ver en los mercados o supermercados y por ende de consumirlo y creen por eso
que contiene más vitamina que los demás frutos. Esto nos indica que debemos de realizar mayor
publicidad al camu camu y dar a conocer sus beneficios.
6.- ¿Cuál de las siguientes alternativas cree usted que contiene
mayor cantidad de vitamina C?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Guayaba 89 23%
b) Papaya 6 2%
c) Camu Camu 90 23%
d) Kiwi 55 14%
e) Naranja 116 30%
f) Otros 28 7%
400
48
7. ¿Con que frecuencia lo consume?
El 53% de los encuestados indica que consume el fruto seleccionado en la pregunta 6
quincenalmente, mientras que el 18% de las personas dice que lo consumen semanalmente,
14% indican que lo consumen interdiario y 11% mensual. Esta información no servirá para
determinar las ventas mensuales que debemos de hacer según la tendencia de consumo.
7- ¿Con que frecuencia lo consume?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Diario 17 4%
b) Interdiario 52 14%
c) Semanal 68 18%
d) Quincenal 205 53%
e) Mensual 42 11%
0
20
40
60
80
100
120
140
Guayaba Papaya Camu Camu Kiwi Naranja Otros
6.- ¿Cuál de las siguientes alternativas cree usted que contiene
mayor cantidad de vitamina C?
49
8.- ¿Estaría dispuesto a consumirlo en una presentación pulverizada?
El 70% del total de los encuestados respondieron que si estarían dispuesto a consumir el
fruto en una presentación pulverizada, mientras que el 26% indicaron que no los consumirían,
existe un 4% equivalente a 16 encuestados que están en duda si consumirlo o no pulverizado.
Se puede concluir que las personas optan por un rápido, fácil y diversificado consumo del
producto debido al poco tiempo que tienen para poder consumir alimentos que beneficien a su
salud dando la oportunidad de ofrecer nuestro producto.
8. ¿Dónde compra regularmente compra los productos
pulverizados que consume?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Si 268 70%
b) No 100 26%
c) Quizás 16 4%
Diario, 4%
Interdiario, 14%
Semanal, 18%
Quincenal, 53%
Mensual, 11%
0 50 100 150 200 250
Diario
Interdiario
Semanal
Quincenal
Mensual
Diario Interdiario Semanal Quincenal Mensual
Cantidad 17 52 68 205 42
7.- ¿Con que frecuencia lo consume?
50
9.- ¿En qué lugar el gustaría comprar estos productos?
El 43% del total de los encuestados respondieron que compran en Wong, ya que les genera
confianza al momento de adquirir una nueva marca de producto y su atención al cliente es
única, mientras que el 34% indicaron que los compra en Vivanda, en tercer lugar, el 18% del
total de los encuestados indicaron que lo compran en tiendas especializadas, el 4% en plaza
vea y solo 06 personas lo compran en otros puntos de venta como Metro o al mercadeo.
9. ¿En qué lugar el gustaría comprar estos productos?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Wong 165 43%
b) Vivanda 130 34%
c) Plaza Vea 30 4%
d) Tiendas especializadas 69 18%
e) Otros 6 1%
400
70%
26%
4%
8- ¿Estaría dispuesto a consumirlo en una presentación
pulverizada?
Si No Quizas
51
10.- ¿En qué medio de comunicación le gustaría conocer una nueva marca de producto
pulverizado a base de Camu Camu?
La mayoría de los encuestados indican que les gustaría conocer el producto mediante el
internet con 137 respuestas, seguidos por la televisión con 100 repuestas y en tercer lugar con
65 respuestas en revistas. Este indicador nos puede favorecer al momento de difundir nuestro
producto, ya que la mayoría de nuestros encuestados usa el internet o redes sociales como
medio de comunicación y por ser una empresa nueva, el costo de estos medios es más
económico a comparación de la televisión.
10. ¿En qué medio de comunicación le gustaría conocer
una nueva marca de producto pulverizado a base de
Camu Camu?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Televisión 100 26%
b) Radio 50 13%
c) Revista 65 17%
43%
34%
4%18%
1%
9. ¿En qué lugar el gustaría comprar estos productos?
Wong Vivanda Plaza Vea Tiendas especializadas Otros
52
d) Periódico 28 7%
e) Internet 137 36%
f) Otros 4 1%
11.- ¿Estaría dispuesto a consumir una nueva marca de camu camu pulverizado en una
presentación de envase Premium de alta calidad?
Este indicador nos favorece ya que el 65% de los 384 encuestados indica que si consumiría
nuestro producto, y un 32% dice que estaría interesado en consumirlo. Solo 16 personas dicen
que no consumirían nuestro producto, el cual representa un 4% del total de nuestros
encuestados
11. ¿Estaría dispuesto a consumir nuestro producto?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Si 251 65%
b) No 11 3%
c) Quizás 122 32%
26%
13%
17%
7%
36%
1%
10. ¿En qué medio de comunicación le gustaría conocer una
nueva marca de producto pulverizado a base de Camu Camu?
Televisión Radio Revista Periodicto Internet Otros
53
400
12.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? califique del 1 al 5 de
acuerdo a su nivel de aceptación y preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 5 el más alto.
Según los resultados obtenidos los consumidores de nuestro mercado objetivo consideran
que lo más importante es la presentación (envase) del producto, en segundo lugar y cerca al
mismo grado de importancia se encuentra el sabor y la calidad del producto, en tercer lugar y
con grado menor de importancia están las propiedades nutritivas y en último lugar está el
precio.
65%3%
32%
11. ¿Estaría dispuesto a consumir una nueva marca de camu
camu pulverizado en una presentación de envase Premium
de alta calidad?
Si No Quizas
54
12.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de acuerdo a su
nivel de aceptación y preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 3 el más alto.
ATRIBUTO 1 2 3 4 5
a) Sabor 18 31 57 98 180
b) Propiedad nutritiva 36 48 78 106 116
c) Precio 106 26 136 43 73
d) Presentación 10 7 75 105 184
e) Calidad 2 24 150 50 159
12.- ¿Qué tan valorado son para usted los siguientes atributos? Califique del 1 al 5 de acuerdo a su
nivel de aceptación y preferencia siendo 1 el nivel más bajo y 3 el más alto.
ATRIBUTO 1 2 3 4 5
a) Sabor 5% 8% 15% 26% 47%
b) Propiedad nutritiva 9% 13% 20% 28% 30%
c) Precio 28% 7% 35% 11% 19%
d) Presentación 3% 2% 20% 27% 48%
e) Calidad 1% 6% 39% 13% 41%
55
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
Sabor Propiedad nutritiva Precio Presentacion Calidad
1 5% 9% 28% 3% 1%
2 8% 13% 7% 2% 6%
3 15% 20% 35% 20% 39%
4 26% 28% 11% 27% 13%
5 47% 30% 19% 48% 41%
5%
9%
28%
3%1%
8%
13%
7%
2%
6%
15%
20%
35%
20%
39%
26%28%
11%
27%
13%
47%
30%
19%
48%
41%
%
12. Califique el grado de importancia que le da a los atributos siendo 1
el nivel más bajo y 5 el más alto.
56
13. ¿En qué tamaño te gustaría más consumir nuestro producto?
Como se puede observar, la mayoría de nuestros encuestados prefieren comprar nuestra
presentación de 100 gramos representado por un 44% del total de nuestros encuestados,
seguido por la presentación mayores a 100 gramos representado con un 25%, por el cual
decidimos elaborar estas dos presentaciones (100 y 500 gramos), haciendo referencia al Focus
Group, los participantes nos dijeron que por ser un producto nuevo prefieren comprar
presentaciones pequeñas de consumo personal, ya que no saben si el producto le gustara.
13. ¿En qué tamaño te gustaría consumir nuestro producto?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Empaque de 25 gramos 55 14%
b) Empaque de 50 gramos 65 17%
c) Empaque de 100 gramos 168 44%
d) Empaque mayores a 100 gramos 96 25%
400
14%
17%
44%
25%
13. ¿En que tamaño te gustaria consumir nuestro producto?
Empaque de 25 gramos Empaque de 50 gramos
Empaque de 100 gramos Empaque mayores a 100 gramos
57
14. ¿En qué estación del año lo consumirías con mayor frecuencia?
Del total de encuestados, 195 personas equivalentes al 51% lo consumiría con más
frecuencia en verano, seguir por el invierno con un 32% el cual equivale a 124 personas, por
ultimo están otoño y primavera. Esta pregunta nos deja en claro que las personas aumentarían
más su consumo en verano debido al intenso calor y fatiga que causa dicha estación, cabe
señalar que el camu camu es una fruta exótica oriunda de nuestra selva por ende la preferencia.
14. ¿En qué estación del año lo consumirías con mayor frecuencia?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Verano 195 51%
b) Otoño 38 10%
c) Invierno 124 32%
d) Primavera 27 7%
400
0
20
40
60
80
100
120
140
160
180
200
Verano Otoño Invierno Primavera
Series1 195 40 124 27
Verano,51%
Otoño, 10%
Invierno, 32%
Primavera, 7%
14. ¿En qué estación del año lo sueles consumir con mayor
frecuencia?
38
58
15. ¿En qué momento de su alimentación diaria lo consumiría?
Este indicador nos arroja que el 50% del total de personar encuestadas prefieren consumir
nuestro producto durante su desayuno, el cual es ideal en un jugo o ensalada de frutas como un
suplemento vitamínico, un 34% durante su cena o lonche siendo ideal en postres o en una
bebida compartiendo en familia y un 16% lo consumiría durante su almuerzo diario.
15. ¿En qué tamaño te gustaría consumir nuestro producto?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Desayuno 193 50%
b) Almuerzo 61 16%
c) Cena o Lonche 130 34%
50%
16%
34%
15. ¿En que momento de su alimentacion diaria lo consumiria?
Desayuno Almuerzo Cena o Lonche
59
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en presentación de 100
gramos?
Del total de encuestados, el 46% de ellas estas dispuestas a pagar por nuestro empaque de
100 gramos entre 21 a 30 soles, seguido por un 22% de personas que pagarían entre 31 a 40
soles. Este indicador es un factor positivo para nosotros ya que nos arroja un resultado en donde
las personas que encuestamos tienen el poder adquisitivo y estaría dispuesto a pagar nuestro
producto a pasar de ser una nueva marca en el mercado local.
16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en
presentación de 100 gramos?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Menos a 20 soles 55 14%
b) Entre 21 y 30 soles 175 46%
c) Entre 31 a 40 soles 85 22%
d) Más de 41 soles 69 18%
14%
46%
22%
18%
16.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro
producto en presentación de 100 gramos?
Menos a 20 soles Entre 21 y 30 soles
Entre 31 a 40 soles Mas de 41 soles
60
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en presentación de 500
gramos?
Del total de encuestados, el 41% de ellas estas dispuestas a pagar por nuestro empaque de
500 gramos entre 61 y 70 soles, seguido por un 28% de personas que pagarían entre 61 y 70
soles. En este caso el resultado que nos arroja la encuesta no es muy favorable para nosotros,
ya que nuestra expectativa del precio por la presentación de 500 gramos es mayor a lo
respondido, estamos evaluando en reducir la cantidad de la presentación.
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en
presentación de 500 gramos?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) Menor a 50 soles 64 17%
b) Entre 51 y 60 soles 53 14%
c) Entre 61 y 70 soles 158 41%
d) Mayor a 70 soles 109 28%
17%
14%
41%
28%
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en
presentación de 500 gramos?
Menor a 50 soles Entre 51 y 60 soles Entre 61 y 70 soles Mayor a 70 soles
61
18. ¿Cuántas unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?
El 58% del total encuestado afirma que en cada ocasión de compra adquieren 2 unidades,
lo que resulta positivo para nuestras ventas, seguido por el 1% que compras solo 01 unidad en
ocasión de compra.
18. ¿Cuántas unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?
RESPUESTA CANTIDAD %
a) 1 unidad 131 34%
b) 2 unidades 223 58%
c) 3 unidades 19 5%
d) 4 unidades 11 3%
34%
58%
5%
3%
18. ¿Cuántas unidades suele adquirir en cada ocasión de compra?
1 unidad 2 unidades 3 unidades 4 unidades
62
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencial.
La estimación del mercado potencial se ha hallado utilizando el índice de crecimiento de
la población (cuadro 2.4) en este se puede apreciar que existe una proyección para el año 2018
al 2021 y en los cuales se nota que el índice de crecimiento va disminuyendo con el pasar de
los años. Como tiempo de vida del proyecto es de 5 años haremos una proyección al 2022
usando un índice de crecimiento de 0.97% que es un crecimiento aproximado.
Tabla 15:
Mercado potencial por zonas.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC.
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para determinar el mercado disponible utilizamos el mercado potencial aplicando la
pregunta número 4 de la encuesta:
¿Consumes productos naturales a base de frutos que beneficien su salud?
Dando como resultado
SI: 79%
63
Tabla 16:
Mercado disponible por zonas.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC.
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
Para determinar el mercado efectivo se utilizó el resultado del mercado disponible y a la
vez se filtraron los datos con el porcentaje de resultados positivos de la pregunta número 8 de
la encuesta:
¿Estaría dispuesto a consumirlo en una presentación pulverizada?
Dando como resultado
SI: 70%
Tabla 17:
Mercado efectivo por zonas.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
64
Mediante la pregunta 13 se halló el porcentaje de personas que preferirían una
presentación de 100gr y de 500gr
100gr 44%
500gr 25%
Mediante la pregunta 16 se halló que precio estarían dispuestos a pagar las personas por
la presentación de 100gr de nuestro producto; dando como resultado que un 46 % de la muestra
estaría dispuesta a pagar entre 21 y 30 soles.
Tabla 18:
Personas dispuestas a pagar 21 y 30 soles por la presentación de 100 gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
Mediante la pregunta 17 se halló que precio estarían dispuestos a pagar las personas por
la presentación de 500gr de nuestro producto. Las encuestas dieron como resultado que un 41%
de la población estaría dispuesta a pagar entre 61 y 70 soles
65
Tabla 19:
Personas dispuestas a pagar entre 61 y 70 soles por la presentación de 500gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
Juntando los datos obtenidos tenemos un mercado efectivo de:
Tabla 20:
Resumen mercado efectivo.
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Para hallar el mercado objetivo utilizaremos dos variables: una de crecimiento y otra base
de la demanda del consumo de productos naturales. Utilizando una base del 5% y un
crecimiento de la demanda de productos naturales del 2% anual. Se obtiene para la presentación
de 100gr.
Tabla 21:
Mercado objetivo para la presentación de 100gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
66
Tabla 22:
Mercado objetivo para la presentación de 500gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
Resumen total del mercado objetivo
4.2.5 Frecuencia de compra.
Para calcular nuestra proyección de la demanda utilizamos el promedio de frecuencia de
compra, según los resultados obtenidos por la encuesta número 07 se indica el porcentaje de
frecuencia de compra diaria, inter diario, semanal, quincenal y mensual la cual nos sirvió para
obtener la frecuencia de consumo anual equivalente 64 unidades.
67
Utilizando la pregunta N° 07 ¿Con que frecuencia lo consume camu camu pulverizado? Hemos
podido proyectar la frecuencia de compra de nuestros productos.
Tabla 23:
Frecuencia de compra.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
Según el cuadro, una persona consume 64 unidades de camu camu pulverizado al año, en
un escenario conservador de consumo se puede aplicar la regla del 30%. Por lo tanto al aplicar
este escenario se tendría que cada persona consumiría 19 unidades de 100 gramos y 4 de 500
gramos al año.
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
En cuanto a la demanda de las nuestro producto en relación a los distritos se encuentran
los siguientes resultados:
68
Tabla 24:
Cuantificación anual de la demanda – presentación de 100 gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
La demanda de consumo de camu camu pulverizado en presentación de 100 gramos para
el año 2018 asciende a 24, 625 unidades.
Tabla 25:
Cuantificación anual de la demanda – presentación de 500 gr.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
La demanda de consumo de camu camu pulverizado en presentación de 500 gramos para
el año 2018 asciende a 2.494.13 unidades.
69
4.2.7 Estacionalidad
De acuerdo a la pregunta N° 14 de nuestra encuesta ¿En qué estación del año lo
consumirías con mayor frecuencia? resulta que nuestra mayor demanda estaría en los primero
trimestres del año aprovechando el verano donde el consumo de nuestro producto se
incrementaría en un 51%. Así mismo otro pico alto de demanda está en el 3er trimestre del año,
época de invierno donde sucede el mismo escenario con un 32% de crecimiento en la demanda.
Tabla 26:
Frecuencia de compra según estacionalidad.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
70
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado
Tabla 27:
Programa de ventas anual por unidades – presentación de 100 gr.
Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3 (2020)
Año 4 (2021)
Año 5 (2022)
Meses %
Ventas Ventas Meses % Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas
Enero 5% 2,144 Enero 17% 9,819 12,398 15,025 17,699
Febrero 5% 2,144 Febrero 17% 9,819 12,398 15,025 17,699
Marzo 5% 2,144 Marzo 17% 9,819 12,398 15,025 17,699
Abril 8% 3,573 Abril 3% 1,925 2,431 2,946 3,470
Mayo 8% 3,573 Mayo 3% 1,925 2,431 2,946 3,470
Junio 8% 3,573 Junio 3% 1,925 2,431 2,946 3,470
Julio 16% 6,717 Julio 11% 6,161 7,779 9,428 11,105
Agosto 16% 6,717 Agosto 11% 6,161 7,779 9,428 11,105
Septiembre 16% 6,717 Septiembre 11% 6,161 7,779 9,428 11,105
Octubre 4% 1,858 Octubre 2% 1,300 1,641 1,989 2,343
Noviembre 4% 1,858 Noviembre 2% 1,300 1,641 1,989 2,343
Diciembre 4% 1,858 Diciembre 2% 1,300 1,641 1,989 2,343
Total 100% 42,875 Total 100% 57,761 72,931 88,383 104,114
71
Tabla 28:
Programa de ventas anual por unidades – presentación 500 gr.
Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3 (2020)
Año 4 (2021)
Año 5 (2022)
Meses %
Ventas Ventas Meses % Ventas Ventas Ventas Ventas Ventas
Enero 5% 221 Enero 17% 4,045 5,107 6,189 7,291
Febrero 5% 221 Febrero 17% 4,045 5,107 6,189 7,291
Marzo 5% 221 Marzo 17% 4,045 5,107 6,189 7,291
Abril 8% 368 Abril 3% 793 1,001 1,214 1,430
Mayo 8% 368 Mayo 3% 793 1,001 1,214 1,430
Junio 8% 368 Junio 3% 793 1,001 1,214 1,430
Julio 16% 692 Julio 11% 2,538 3,205 3,884 4,575
Agosto 16% 692 Agosto 11% 2,538 3,205 3,884 4,575
Septiembre 16% 692 Septiembre 11% 2,538 3,205 3,884 4,575
Octubre 4% 191 Octubre 2% 535 676 819 965
Noviembre 4% 191 Noviembre 2% 535 676 819 965
Diciembre 4% 191 Diciembre 2% 535 676 819 965
Total 100% 4,415 Total 100% 23,794 30,042 36,408 42,888
En el año 2018 las ventas en unidades ascienden a 42,875 y 4,415 unidades de camu camu
pulverizado en 100 y 500 gramos respectivamente, de los cuales en el mes de: Junio, Julio y
Agosto se venden mensualmente 6,717 unidades de 100 gramos que representan los meses
más altos de las ventas. Precio de Venta o precio sugerido al consumidor: S/25.00 por
presentación de 100 gramos y S/. 65 por presentación de 500 gramos.
Tabla 29:
Ventas anuales (S/.) para ambas presentaciones.
Producto Valor de Venta IGV Precio del Consumidor
100 gr. S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 25.00
500gr S/. 63.56 S/. 11.44 S/. 75.00
72
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto
En base a las encuestas, focus group y entrevista a profundidad realizadas pudimos obtener
información relevante que será incorporada a nuestra investigación, así mismo esta
información será útil para el desarrollo de nuestro producto.
Envase
El envase es una herramienta clave para la presentación del producto y es por eso que pensando
en la comodidad del consumidor y cuidado del producto hemos optado por tener la siguiente
presentación:
Resumen de Ventas Anual -
Soles
Meses Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3 (2020) Año 4 (2021) Año 5 (2022)
Enero 59,450.37 465,130.62 587,285.55 711,719.61 838,393.84
Febrero 59,450.37 465,130.62 587,285.55 711,719.61 838,393.84
Marzo 59,450.37 465,130.62 587,285.55 711,719.61 838,393.84
Abril 99,083.95 91,202.08 115,154.03 139,552.87 164,390.95
Mayo 99,083.95 91,202.08 115,154.03 139,552.87 164,390.95
Junio 99,083.95 91,202.08 115,154.03 139,552.87 164,390.95
Julio 186,277.82 291,846.66 368,492.89 446,569.17 526,051.04
Agosto 186,277.82 291,846.66 368,492.89 446,569.17 526,051.04
Septiembre 186,277.82 291,846.66 368,492.89 446,569.17 526,051.04
Octubre 51,523.65 61,561.41 77,728.97 94,198.18 110,963.89
Noviembre 51,523.65 61,561.41 77,728.97 94,198.18 110,963.89
Diciembre 51,523.65 61,561.41 77,728.97 94,198.18 110,963.89
Total
Ingresos sin
IGV
S/. 1,189,007.37 S/. 2,729,222.32 S/. 3,445,984.33 S/. 4,176,119.49 S/. 4,919,399.15
IGV 18% S/.
214,021.33
S/.
491,260.02
S/.
620,277.18
S/.
751,701.51
S/.
885,491.85
Total con
IGV S/. 1,403,028.70 S/. 3,220,482.33 S/. 4,066,261.51 S/. 4,927,820.99 S/. 5,804,891.00
73
Bolsa DoyPack con Zipper para un mejor acceso al contenido y conservación del mismo.
Los colores son muy importantes y de cierta manera pueden influenciar en la decisión de
compra del consumidor, es por esto que optamos por los siguientes colores: Café (Calidez –
estabilidad), Negro (elegancia), Verde (Crecimiento – naturaleza) y rojo (energía).
La presentación del producto se definió en base a la pregunta Nª 13 de la encuesta, donde el
44% prefiere una presentación de 100 gr. para este producto, es por esto que tendremos una
sola presentación.
Fuente: Encuestas Original Taste Perú SAC
74
4.3.2 Precio
Analizaremos a nuestros competidores directos:
Dried Foods Perú
Empresa dedicada a la producción y comercialización de polvos para
venta local y exportación (principal mercado) en base a productos como el
camu camu, maca, lúcuma, sacha inchi, cacao, aguaymanto, algarrobo,
yacon. La presentación de su envase es por 100 gr. a un precio es de S/. 35.00 soles.
Inkanat
Empresa joven, dinámica y multicultural especializada en productos
naturales Andino– Amazónicos. Cuentan con una sede en España y en
nuestro país, dedicándose a la exportación y venta por internet.
Comercializan productos en diferentes presentaciones (polvo, aceites,
capsulas, granos etc) en base a frutos como Maca, Sacha Inchi, Camu
Camu, Quinoa, Uña de gato, Maíz Morado, etc. La presentación de su
envase es por 150 gr. a un precio es de S/. 45.00 soles.
Tabla 30:
Cuadro comparativo de precios
75
En base a los resultados obtenidos en la pregunta Nª 16, podemos ver que el 46% de los
encuestados estaría dispuesto a pagar entre S/. 21.00 a S/. 30.00 por nuestro producto en una
presentación de 100 gr. Es por esta razón que la estrategia de fijación de precio será S/. 25.00
soles el cual es menor en comparación a la competencia, esta es a su vez una estrategia de
precios bajos que vamos a utilizar por dos razones principales:
Primero porque nuestro producto es nuevo en el mercado y segundo para poder penetrar el
mercado (atrayendo un gran número de compradores y conseguir que nuestra participación de
mercado pueda ir incrementando). Se evaluará el comportamiento del mercado en el primer
año y en base a esto se considerará el incremento del precio.
4.3.3 Plaza
Estrategia de Distribución
De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas y focus group nuestros clientes
potenciales compran regularmente este tipo de productos en supermercados (principalmente en
Wong y Vivanda - Canal Moderno) y tiendas especializadas (Canal Tradicional).
76
La venta a través de supermercados es considerada como parte del canal moderno.
Teniendo en cuenta la segmentación no serán todos los supermercados de Lima Metropolitana,
sino solo aquellos que se encuentren en los distritos de las Zonas 6, 7 y 8 de los niveles
socioeconómicos A y B. A continuación, las sedes de los supermercados donde se estará a la
venta nuestro producto:
77
4.3.4 Promoción
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento
Objetivos
Dar a conocer nuestro producto y nuestra marca Thany Life
Fomentar el consumo de productos naturales.
Impulsar las ventas.
Captar nuevos clientes.
Lograr que nuestra marca se posiciones en la mente de los consumidores.
Estrategia de Comunicación
De acuerdo a los resultados obtenidos en la pregunta Nª 10 de la encuesta, podemos
apreciar que el 36% de los encuestados prefiere que nuestro producto se dé a conocer a través
de Internet (Pagina web, Facebook, Instagram y otras redes sociales).
78
Campaña de Intriga
Teniendo en cuenta que nuestras operaciones iniciaran en el 2018, esta campaña se
realizara en el mes de enero del mismo año. Durante esta etapa difundiremos diversos anuncios
a través de las redes sociales, lo que se busca con esta campaña es despertar el interés de los
consumidores y la expectativa por el lanzamiento de nuestro producto. En base a los distritos
en los cuales se encuentra nuestro público objetivo, buscaremos estar presentes en las diversas
actividades que las municipalidades realizan para los residentes de cada distrito. Como, por
ejemplo:
Municipalidad de San Isidro
Sábados de Zumba
Días: sábados
Lugar: Plazuela San Martin de Porres (Alt. De la Av. Pablo Carriquiry)
Horario: de 10:30 am a 12:00 am
79
Cine en Tu parque
Días: jueves
Lugar: Parque Roosevelt, San Isidro 15073
Horario: de 5:00 pm a 7:00 pm
Vive el domingo
Días: domingos
Lugar: Av. Pablo Carriquiry
Horario: de 10:00 am a 12:30 pm
80
Municipalidad de San Miguel
Taller de Baile Moderno
Días: viernes
Lugar: Casa de la Cultura – Av. Federico Gallese Nª 420
Horario: de 7:00 am a 8:30 pm
Taller de Karate
Días: martes
Lugar: Casa de la Cultura – Av. Federico Gallese Nª 420
Horario: de 7:00 am a 8:30 pm
81
4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento
Esta epata tendrá una duración de dos meses y serán en los meses de febrero
y marzo 2018. Durante la etapa de lanzamiento seguiremos asistiendo a los
eventos anteriormente mencionados, pero esta vez tendremos banners
publicitarios con el logo de nuestra marca y así mismo presentaremos
oficialmente nuestro producto.
Actividades Calendarizadas
82
Página Web y Redes sociales
En nuestra página web podremos informar a nuestros clientes acerca de donde podrán
encontrar nuestros productos y nuestra participación en diversas actividades, ferias y/o eventos.
Así mismo daremos a conocer más información acerca de nuestro producto, usos, beneficios,
entre otros.
Degustaciones
Como hemos mencionado anteriormente las degustaciones se realizarán en los distintos eventos
que realizarán la Municipalidad de San Isidro y San Miguel (precisamente por la gran
concurrencia de personas a estos eventos). Las degustaciones se realizan en los años 1 y 2,
luego de estos años consideramos que ya no sería necesario porque la marca ya se estaría
posicionando.
83
4.3.4.2 Promoción para todos los años
Objetivo
El principal objetivo es dar a conocer nuestra marca, las diferentes cualidades de nuestro
producto y la versatilidad del mismo (usos y/o preparación). Así mismo queremos que nuestros
clientes potenciales tomen conciencia acerca de los beneficios del consumo de productos
naturales y el efecto que tendrá en su salud. En el primer año se busca que las promociones
hagan que nuestra marca se haga conocida y en el año siguiente buscaremos que las
promociones incrementen las ventas.
Promociones
Estrategia Acciones Mes
CANAL
TRADICIONAL
Desarrollo e
Introducción del
producto en canales
Sampling en Bioferias Enero
Participación en eventos Abril
Volatería Julio
Degustaciones Octubre
Levantar información del mercado e
implementar ofertas temporales.
Junio
Noviembre
CANAL MODERNO
Desarrollo e
Introducción del
producto en canales
Sampling en Supermercados
Enero
Abril
Agosto
Levantar información del mercado e
implantar ofertas temporales.
Seguimiento del desarrollo de estas
bajado a digital.
Enero
Junio
Noviembre
Jala vista (nuevo)
Rompe tráfico (nuevo)
Carrito de impulso de PDV.
Todos los meses
durante el primer
año
84
ALIANZAS
ESTRATEGICAS
Alianzas estratégicas con marcas o
productos alternos
Julio
Diciembre
ESTRATEGIA DE
PRECIOS
* Precio introductorio con un 20%
descuento * 70% de descuento en el
segundo producto * Oferta de 3 x 2
Julio a Noviembre
Participación en Ferias, maratones y eventos diversos.
A demás de las promociones presenciales y la publicidad que se realizara en las redes
sociales, a partir del segundo año estaremos presentes en eventos especiales que realice la
municipalidad de San Isidro y las demás municipalidades como Maratones cuya realización
sería los fines de semana. Así mismo queremos tener presencia en eventos deportivos de mayor
magnitud como la maratón de RPP, Entel 4K, entre otros.
85
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1 Estudio legal
5.1.1 Forma societaria
Original Taste Perú SAC es una sociedad anónima sujeta al régimen de la sociedad
anónima cerrada de acuerdo a la Ley General de Sociedades (Ley 26887, Título I – Sociedad
Anónima Cerrada, artículos del 234 al 248).
Nuestra sociedad estará conformada por 4 accionistas y no excederemos más de 20
accionistas, no tendremos acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores,
porque no se puede solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones. No tendremos
directorio, todas las funciones establecidas por el órgano societario serán ejercidas por el
gerente general.
Aporte de Capital:
Elaboración propia
a. Actividades.
1. Realizaremos una búsqueda previa en registros públicos el nombre de la sociedad “Original
Taste Perú SAC”, incluyendo una reserva de nombre, para saber que el que se haya elegido no
esté tomado por alguien más.
2. Se elabora la Minuta de Constitución de la Empresa.
3. Se presentara los documentos a una Notaría de confianza para que elabore la escritura
pública de constitución de la empresa.
ACCIONISTAS APORTES PARTICIPACIÓN
DIAZ FLORES, JOSE LUIS 30,000.00S/. 20%
HUARCAYA ÑACARI, MAYRA ALISSON 30,000.00S/. 20%
HUARINGA BALDEON, MARY JESUSA 30,000.00S/. 20%
RAMOS ACUÑA, EDUARDO FERNANDO 30,000.00S/. 20%
TO TAL 120,000.00S/. 100%
86
4. Una vez que se firme la ESCRITURA PUBLICA DE CONSTITUCIÓN se presentara
a REGISTROS PUBLICOS para su posterior inscripción.
5. Una vez que SUNARP inscriba la EMPRESA, se podrá obtener el RUC y Clave sol.
b. Valorización.
Fuente: Elaboración Propia.
87
5.1.2 Registro de marcas y patentes
a. Actividades y Valoración:
Fuente: Elaboración Propia
88
5.1.3 Licencias y autorizaciones
a. Actividades y Valoración
89
5.1.4 Legislación laboral
a. Actividades.
Original Taste Perú SAC, se encuentra en el Régimen Laboral de “Pequeña Empresa”,
Ventas - Monto máximo permitido 1700 UIT.
Las características que establece este régimen tenemos:
La remuneración mínima vital será de S/. 850.00 mensuales.
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado, el
contrato será por un periodo de 3 meses, renovado dependiendo de las ventas y la
necesidad de producción.
El trabajador tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a la
semana las que se otorgan los domingos
El trabajador tiene derecho a un periodo 15 días de vacaciones al año.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por Fiestas Patrias y la
otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
Los trabajadores son afiliados al Régimen Contributivo de ESSALUD.
La CTS es dos veces al año y es equivalente a medio sueldo, se deposita 2 veces al año
(mayo y noviembre).
5.1.5 Legislación tributaria
a. Actividades.
Original Taste Perú SAC está afecto a la renta de tercera categoría.
Para este año la tasa impositiva tributaria es de 29.50%. Igualmente se realizarán pagos
a cuenta mensualmente.
90
El IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente según corresponda el
calendario de tributos de SUNAT, dependiendo del último digito del RUC.
Por el régimen que nos encontramos estamos obligados a declarar los libros contables:
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario
Libro Mayor
Libro Caja
Libro Bancos
5.1.6 Resumen del capítulo
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Producción,
Administración y Ventas.
Fuente: Elaboración propia.
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
CONSTITUCIÓN100% 1,858.00S/.
MARCAS Y PATENTES 100% 1,134.96S/.
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 100% 7,495.86S/.
100% 10,488.82S/.
Producción Administrativo VentasTOTAL GASTOS
91
5.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.2.1 Organigrama funcional
5.2.2 Servicios tercer izados
CARGO COSTO MENSUAL DESCRIPCIÓN
Vigilancia 1500 Se encargará que las instalaciones de la empresa, se encuentren debidamente protegidas.
Contabilidad 550 Abogado colegiado con experiencia en cuentas empresariales.
Limpieza 500 Personal de limpieza para oficina.
5.2.3 Descripción de puesto de trabajo
Gerente General
Jefe de operaciones
Operario Chofer
Almacenero
Gestor comercial
Vendedor
Encargado de administración y
finanzas
Asistente financiero
Contador
92
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO GERENTE GENERAL
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Autoridad representativa de la empresa ante los grupos de interés
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA Universitario Administración de Empresas
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
3 años
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
DISCAPACIDAD NO
INGLES INTERMEDIO
FUNCIONES A REALIZAR Planear la misión y los objetivos de la empresa Organizar a las personas dentro de la empresa para que se desempeñen correctamente para alcanzar las metas de la empresa. Integración de personal a la estructura de la empresa. Dirigir e influenciar a las personas para que contribuyan a la meta de organización. Maximizar las ganancias y reducir los costos Representar a la empresa ante autoridades judiciales, administrativas, municipales y políticas. Proporcionar un buen ambiente laboral para los trabajadores Controlar los indicadores de la empresa. Integrar las áreas de la empresa
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO JEFE DE OPERACIONES
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Encargado de coordinar y supervisar las operaciones dentro de la empresa.
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA UNIVERSITARIO ING. INDUSTRIAL Y O AFINES
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
2 años
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
DISCAPACIDAD NO
INGLES NO
93
FUNCIONES A REALIZAR Realizar las coordinaciones para que los diferentes empleados del área de operaciones trabajen de manera organizada y con buen rendimiento. Encargarse de la mejora continua de los procesos de producción Aplicar métodos que permitan un trabajo eficiente y con eficiencia.
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Gestor Comercial
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encargada de hacer que la empresa venda más.
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA Universitario ADMINISTRACION Y/O AFINES
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
1 año
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
no
INGLES INTERMEDIO
FUNCIONES A REALIZAR Llevar registro y control de la caja chica con los debidos soportes Contactar nuevos clientes. Mantener registro de los depósitos bancarios Redactar y transcribir correspondencia y documentos diversos Llevar registro de las cuentas por pagar y cobrar.
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Encargado de administración y finanzas
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encargada del manejo de la economía de la empresa
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA Universitario CONTABILIDAD Y/O ECONOMIA
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
2 año
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
NO
94
INGLES INTERMEDIO
FUNCIONES A REALIZAR Elaboración y control de presupuestos. Control de cuentas por pagar y cobrar. Analizar los estados financieros y sugerir a gerencia medidas a tomar. Aprobar y firmar la emisión de cheques, notas de débito, entre otras para la adquisición de bienes y servicios
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Almacenero
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encargada del abastecimiento adecuado del producto.
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA UNIVERSITARIO INDUSTRIAL Y/O ADMIN
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
2 años
INFORMÁTICA EXCEL
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
NO
INGLES NO
FUNCIONES A REALIZAR Recepcionar el ingreso de materias primas RECEPCIONAR LOS PRODUCTOS TERMINADOS ALAMCENAR LOS PRODUCTOS TERMINARDOS HACER INGRESOS Y SALIDAS DE PRODUCTOS TERMINADOS ACTUALIZAR KARDEX DEL ALMACEN
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Vendedor
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encargada de realizar las ventas en la empresa
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA TÉCNICO
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
1 año
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
no
INGLES INTERMEDIO
95
FUNCIONES A REALIZAR Buscar nuevos clientes. Comunicación directa con clientes.
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Asistente financiero
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Apoyar al encargado del área de administración y finanzas
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA Técnico Administración de Empresas
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
1 año
INFORMÁTICA office ingles
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
NO
INGLES INTERMEDIO
FUNCIONES A REALIZAR Llevar el control de registro de la caja chica Ordenar facturas y documentos contables.
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Operario
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encarga de realizar el envasado y sellado del producto mediante el uso de la maquinaria
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA SECUNDARIO COMPLETA
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
2 año
INFORMÁTICA EXCEL
LICENCIA DE CONDUCIR NO
HABILIDADES ESPECIALES
NO
INGLES NO
FUNCIONES A REALIZAR Realizar el envasado y sellado del producto llevar los productos terminados al almacén de productos terminados. Recoger la materia del almacén de materias primas.
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 6:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
96
PERFIL DEL PUESTO
NOMBRE DEL PUESTO Chofer
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Persona encargada de realizar el transporte en caso la empresa lo requiera
COMPETENCIAS
GRADO DE INSTRUCCIÓN CARRERA
EDUCACIÓN MÍNIMA SECUNDARIO COMPLETA
EXPERIENCIA EN EL PUESTO
1 año
INFORMÁTICA
LICENCIA DE CONDUCIR SI
HABILIDADES ESPECIALES
NO
INGLES NO
FUNCIONES A REALIZAR Realizar los envíos de nuestros productos a nuestros clientes Realizar el transporte de bienes cuando sea necesario
CONDICIONES DEL PUESTO
HORARIO LUNES A VIERNES 8:00 AM A 5:00 PM
TIPO DE SUELDO MENSUAL
5.2.4 Descripción de actividades de servicios tercerizados
Contabilidad:
• Realizar los estados financieros de balanza
• Procesar, codificar y registrar los distintos comprobantes de la empresa.
• Realizar los libros contables
• Hacer las declaraciones a la SUNAT
Vigilancia:
Recibir la harina de camu camu en planta y firmar acta de conformidad.
Cuidar las instalaciones de la empresa y prevenir la entrada de intrusos.
Marcar la asistencia del personal.
Verificar la salida de materiales de la empresa.
Limpieza
Mantener las áreas de la empresa correctamente limpias.
97
5.2.5 Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados
PUESTO TIPO DE CONTRATO
GERENTE GENERAL CONTRATO NATURALEZA TEMPORAL
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
CONTRATO NATURALEZA INDETERMINADA
JEFE DE OPERACIONES CONTRATO NATURALEZA TEMPORAL
GESTOR COMERCIAL CONTRATO NATURALEZA TEMPORAL
ALMACENERO CONTRATO NATURALEZA TEMPORAL
VENDEDOR CONTRATO NATURALEZA TEMPORAL
ASISTENTE FINANCIERO CONTRATO NATURALEZA INDETERMINADA
OPERARIO MAQUINARIA CONTRATO NATURALEZA INDETERMINADA
CHOFER CONTRATO NATURALEZA INDETERMINADA
CONTADOR CONTRATACION DE SERVICIOS
PERSONAL DE LIMPIEZA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS
VIGILANCIA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en
sobretiempo
Descanso vacacional de 15
días calendarios
Cobertura de seguridad social en
salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20
días de remuneración por año de
servicios (con un tope de 120 días de
remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y
Seguro Complementario de trabajo
de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2
gratificaciones al año (Fiestas
Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades
de la empresa
Derecho a la Compensación por
Tiempo de Servicios (CTS)
equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio
con tope de 90 días de remuneración.
98
Derechos colectivos según las
normas del Régimen General de la
actividad privada.
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Planilla Administrativa
Planilla Ventas
Planilla MOD
Gastos 2018 2019 2020 2021 2022
GERENTE GENERAL 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00S/. 60,000.00S/.
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/.
JEFE DE OPERACIONES 27,600.00S/. 27,600.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/. 36,000.00S/.
ALMACENERO 10,200.00S/. 10,200.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/. 12,000.00S/.
ASISTENTE FINANCIERO 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/.
Total Sueldo Bruto 157,800.00S/. 157,800.00S/. 168,000.00S/. 168,000.00S/. 168,000.00S/.
Gratificación(1/12) 13,150.00S/. 13,150.00S/. 14,000.00S/. 14,000.00S/. 14,000.00S/.
Total Sueldo 170,950.00S/. 170,950.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/. 182,000.00S/.
CTS(1/24) 7,122.92S/. 7,122.92S/. 7,583.33S/. 7,583.33S/. 7,583.33S/.
Essalud(9% del total sueldo) 15,385.50S/. 15,385.50S/. 16,380.00S/. 16,380.00S/. 16,380.00S/.
SCTR 960.00S/. 960.00S/. 960.00S/. 960.00S/. 960.00S/.
Gasto total 194,418.42S/. 194,418.42S/. 206,923.33S/. 206,923.33S/. 206,923.33S/.
Gastos 2018 2019 2020 2021 2022
GESTOR COMERCIAL 30,000.00S/. 30,000.00S/. 30,000.00S/. 30,000.00S/. 30,000.00S/.
VENDEDOR 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/. 24,000.00S/.
CHOFER 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/.
Total Sueldo Bruto 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/. 72,000.00S/.
Gratif icación(1/12) 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.
Total Sueldo 78,000.00S/. 78,000.00S/. 78,000.00S/. 78,000.00S/. 78,000.00S/.
CTS(1/24) 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/. 3,250.00S/.
Essalud(9% del total sueldo) 7,020.00S/. 7,020.00S/. 7,020.00S/. 7,020.00S/. 7,020.00S/.
SCTR 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/.
Gasto total 88,750.00S/. 88,750.00S/. 88,750.00S/. 88,750.00S/. 88,750.00S/.
Gastos 2018 2019 2020 2021 2022
OPERARIO 10,200.00S/. 10,200.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/.
Total Sueldo Bruto 10,200.00S/. 10,200.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/.
Gratif icación(1/12) 850.00S/. 850.00S/. 1,500.00S/. 1,500.00S/. 1,500.00S/.
Total Sueldo 11,050.00S/. 11,050.00S/. 19,500.00S/. 19,500.00S/. 19,500.00S/.
CTS(1/24) 460.42S/. 460.42S/. 812.50S/. 812.50S/. 812.50S/.
Essalud(9% del total sueldo) 994.50S/. 994.50S/. 1,755.00S/. 1,755.00S/. 1,755.00S/.
SCTR 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/. 480.00S/.
Gasto total 12,984.92S/. 12,984.92S/. 22,547.50S/. 22,547.50S/. 22,547.50S/.
99
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
PUESTO HORARIO DE TRABAJO
GERENTE GENERAL LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
JEFE DE OPERACIONES LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
GESTOR COMERCIAL LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
ALMACENERO LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
VENDEDOR LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
ASISTENTE FINANCIERO LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
OPERARIO MAQUINARIA LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
CHOFER LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
CONTADOR TERCERIZADO
PERSONAL DE LIMPIEZA LUNES MIERCOLES Y VIERNES DE 8 A 6 PM
VIGILANCIA LUNES A VIERNES DE 8 A 6 PM
CARGO 2018 2019 2020 2021 2022
Vigilancia 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/. 18,000.00S/.
Contabilidad 6,600.00S/. 6,600.00S/. 6,600.00S/. 6,600.00S/. 6,600.00S/.
Limpieza 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/. 6,000.00S/.
SERVICIO TERCERIZADO TOTAL 30,600.00S/. 30,600.00S/. 30,600.00S/. 30,600.00S/. 30,600.00S/.
100
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
La capacidad instalada se basa en las cantidades que la maquina dosificadora de tornillo
para polvo (automático) puede producir según el horario establecido (8 horas al día de lunes a
viernes)
a. Criterios.
Capacidad de producción de la maquina
Numero de operarios
Jornada de horas por día
Turno
Días por año
b. Cálculos.
CAPACIDAD INSTALADA
Maquina
dosificadora
de tornillo
para polvo
automático
DIARIO MENSUAL ANUAL
Unidades
producidas
por
minuto
N° de
trabajadores
Horas
de
trabajo
por
día
Total
minutos
por día
Turno
por
día
Unidades
por día
Días
al
Mes
Unidades
por mes
Meses
al año
Unidades
por año
10 2 8 480 1
4,800 25
120,000 12
1,440,000
Elaboración: Propia
101
6.1.2 Capacidad utilizada
Es la cantidad establecida en el programa de producción, según el horario de trabajo
elegido, la cantidad de mano de obra asignada de acuerdo a la demanda estimada lo que se
pretende producir. Esta representa la utilización real del sistema de producción en un
determinado período de tiempo.
a. Criterios.
Capacidad de producción de la maquina
Numero de operarios
Jornadas de horas por día
Turno
Días por año
b. Cálculos.
Elaboración: Propia
CAPACIDAD UTILIZADA
Maquina
dosificadora
de tornillo
para polvo
automático
DIARIO MENSUAL ANUAL
Unidades
producid
as por
minuto
N° de
trabajador
es
Horas
de
trabaj
o por
día
Total,
minutos
por día
Turno
por
día
Unidad
es por
día
Días
al
Mes
Unidad
es por
mes
Mese
s al
año
Unida
des
por
año
2 2 3 180 1 360 25 9,000 12 54,00
0
102
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
El porcentaje utilizado con respecto a la capacidad instalada es de 4% por ende aún existe
una gran capacidad por aprovechar, lo cual lo podemos hacer incursionando en la
diversificación de productos en polvos durante el transcurso de los años según el mercado.
6.1.3 Capacidad máxima
La capacidad máxima hace referencia al porcentaje máximo o número de unidades de
producción en condiciones utópicas (irrealizables)
a. Criterios.
Capacidad de producción de la maquina
Numero de operarios
Jornada de horas por día
Turno
Días por año
Capacidad utilizada anual
54,000
Capacidad instalada anual
1,440,000
% utilización de la capacidad
instalada 4%
103
b. Cálculos.
Elaboración: Propia.
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.
Se presentarán 2 diagrama de flujo, uno por el proceso de producción del camu camu en
polvo y el otro por el proceso de envasado y llenado del producto final. Los datos han sido
calculados teniendo en cuenta cada lote de 42 kg lo cual es lo mínimo a producir equivalente
a:
275 unidades por 100 gramos.
28 unidades por 500 gramos.
CAPACIDAD MAXIMA
Maquina
dosificadora
de tornillo
para polvo
automático
DIARIO MENSUAL ANUAL
Unidades
producidas
por
minuto
N° de
trabajadores
Horas
de
trabajo
por
día
Total,
minutos
por día
Turno
por día
Unidades
por día
Días
al
Mes
Unidades
por mes
Meses
al año
Unidades
por año
10 2 24 1440 3
14,400 30
432,000 12
2,592,000
104
Elaboración: Propia.
PROCESO DE PRODUCCION –
POLVO DE CAMU CAMU
Etapas Minutos
Recepción y selección del fruto 60
Lavado y desinfección 40
Pelado y picado 30
Deshidratado y secado 40
Molienda 30
TOTAL EN MINUTOS 200
TOTAL EN HORAS 03:20
PROCESO DE ENVASADO Y
EMPACADO
Etapas Minutos
Recepción de la materia prima 60
Llenado de la maquina (M.P y
Envase) 20
Calibración de la maquina 20
Llenado y envasado del producto 60
Almacenamiento y embalaje 30
TOTAL EN MINUTOS 190
TOTAL EN HORAS 03:10
105
Si
Flujograma de proceso – Camu Camu Pulverizado
Total horas de producción = 3 horas 20 minutos
60 m
inuto
s
40 m
inuto
s
30
min
uto
s
40
min
uto
s
30 m
inuto
s
Si
Inicio
Recepción y selección del fruto
Lavado y desinfección
Pelado y picado
Selección
Ok
No
Desinfección
Ok
No
Deshidratado y secado
Molienda
FIN
106
Si
Si
Flujograma de proceso – Llenado y sellado
Total horas de producción = 3 horas 10 minutos 60 m
inuto
s
20 m
inuto
s
20 m
inuto
s
60
min
uto
s
30 m
inuto
s
Inicio
Recepción de la materia prima
M. Prima
Ok
No
Acondicionamiento de la
maquina (M.P y envases)
Calibración de la maquina
Calibrado
Ok
No
Llenado y sellado del
producto
Almacenamiento y embalaje
FIN
107
6.2.2 Programa de producción.
Se definió la producción en base a las expectativas de la demanda según estudio por cada
tipo de producto.
PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES - PRESENTACION DE 100
GRAMOS
Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3
(2020)
Año 4
(2021)
Año 5
(2022)
Meses Ventas Meses Ventas Ventas Ventas Ventas
Enero
317 Enero
2,175
3,296
4,438
5,601
Febrero
317 Febrero
2,175
3,296
4,438
5,601
Marzo
317 Marzo
2,175
3,296
4,438
5,601
Abril
528 Abril
427
646
870
1,098
Mayo
528 Mayo
427
646
870
1,098
Junio
528 Junio
427
646
870
1,098
Julio
992 Julio
1,365
2,068
2,785
3,515
Agosto
992 Agosto
1,365
2,068
2,785
3,515
Septiembre
992 Septiembre
1,365
2,068
2,785
3,515
Octubre
274 Octubre
288
436
587
741
Noviembre
274 Noviembre
288
436
587
741
Diciembre
274 Diciembre
288
436
587
741
Total
6,332 Total
12,796
19,388
26,106
32,949
108
PROGRAMA DE PRODUCCION EN UNIDADES - PRESENTACION DE 500 GRAMOS
Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3
(2020) Año 4 (2021) Año 5 (2022)
Meses Ventas Meses Ventas Ventas Ventas Ventas
Enero 32
Enero
881
1,335
1,798
2,269
Febrero 32
Febrero
881
1,335
1,798
2,269
Marzo 32
Marzo
881
1,335
1,798
2,269
Abril 53
Abril
173
262
353
445
Mayo 53
Mayo
173
262
353
445
Junio 53
Junio
173
262
353
445
Julio
100 Julio
553
838
1,128
1,424
Agosto
100 Agosto
553
838
1,128
1,424
Septiembre
100 Septiembre
553
838
1,128
1,424
Octubre 28
Octubre
117
177
238
300
Noviembre 28
Noviembre
117
177
238
300
Diciembre 28
Diciembre
117
177
238
300
Total
641 Total
5,184
7,855
10,577
13,349
109
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.
Básicamente para la elaboración de nuestro producto vamos a necesitar solamente el camu
camu en polvo (Materia Prima), los envases doypacks de 100 y 500 gramos de contenido y
cajas de cartón para tu almacenamiento y distribución.
Debido a que nuestro producto es 100% natural, no utiliza ningún aditivo ni sustancia
adicional en el proceso de elaboración. La compra de los envases doypacks se basa en las
mismas unidades proyectadas a producir cada trimestre para de esta manera estar abastecidos
durante los 04 trimestres del año.
PROGRAMA DE PRODUCCION ANUAL - UNIDADES
AÑOS DEL PROYECTO
PRODUCTO 2018 2019 2020 2021 2022
Presentación de 100 gramos y
500 gramos 6,973 17,980 27,243 36,683 46,299
110
Fuente: Encuestar y Focus Group
Elaboración: Propia
PROGRAMA DE PRODUCCION EN KG. - PRESENTACION DE 100 GRAMOS
Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Meses Kg Meses Kg Meses Kg Meses Kg Meses Kg
Enero
31.7 Enero
217.5 Enero
329.6 Enero
443.8 Enero
560.1
Febrero
31.7 Febrero
217.5 Febrero
329.6 Febrero
443.8 Febrero
560.1
Marzo
31.7 Marzo
217.5 Marzo
329.6 Marzo
443.8 Marzo
560.1
Abril
52.8 Abril
42.7 Abril
64.6 Abril
87.0 Abril
109.8
Mayo
52.8 Mayo
42.7 Mayo
64.6 Mayo
87.0 Mayo
109.8
Junio
52.8 Junio
42.7 Junio
64.6 Junio
87.0 Junio
109.8
Julio
99.2 Julio
136.5 Julio
206.8 Julio
278.5 Julio
351.5
Agosto
99.2 Agosto
136.5 Agosto
206.8 Agosto
278.5 Agosto
351.5
Setiembre
99.2 Setiembre
136.5 Setiembre
206.8 Setiembre
278.5 Setiembre
351.5
Octubre
27.4 Octubre
28.8 Octubre
43.6 Octubre
58.7 Octubre
74.1
Noviembre
27.4
Noviembre
28.8
Noviembre
43.6
Noviembre
58.7
Noviembre
74.1
Diciembre
27.4 Diciembre
28.8 Diciembre
43.6 Diciembre
58.7 Diciembre
74.1
Total Kg. 633.21 Total Kg. 1,276.40 Total Kg. 1,933.94 Total Kg. 2,604.11 Total Kg. 3,286.71
111
Fuente: Encuestar y Focus Group
Elaboración: Propia
PROGRAMA DE PRODUCCION EN KG - PRESENTACION DE 500 GRAMOS
Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Meses Kg Meses Kg Meses Kg Meses Kg Meses Kg
Enero
16.0 Enero
440.7 Enero
667.7 Enero
899.0 Enero
1,134.7
Febrero
16.0 Febrero
440.7 Febrero
667.7 Febrero
899.0 Febrero
1,134.7
Marzo
16.0 Marzo
440.7 Marzo
667.7 Marzo
899.0 Marzo
1,134.7
Abril
26.7 Abril
86.4 Abril
130.9 Abril
176.3 Abril
222.5
Mayo
26.7 Mayo
86.4 Mayo
130.9 Mayo
176.3 Mayo
222.5
Junio
26.7 Junio
86.4 Junio
130.9 Junio
176.3 Junio
222.5
Julio
50.2 Julio
276.5 Julio
418.9 Julio
564.1 Julio
712.0
Agosto
50.2 Agosto
276.5 Agosto
418.9 Agosto
564.1 Agosto
712.0
Setiembre
50.2 Setiembre
276.5 Setiembre
418.9 Setiembre
564.1 Setiembre
712.0
Octubre
13.9 Octubre
58.3 Octubre
88.4 Octubre
119.0 Octubre
150.2
Noviembre
13.9
Noviembre
58.3
Noviembre
88.4
Noviembre
119.0
Noviembre
150.2
Diciembre
13.9 Diciembre
58.3 Diciembre
88.4 Diciembre
119.0 Diciembre
150.2
Total Kg. 320.67 Total Kg. 2,585.59 Total Kg. 3,917.56 Total Kg. 5,275.12 Total Kg. 6,657.86
112
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.
En el resultado de nuestra tabla de requerimiento de mano de obra directa observamos que
es de 1.75, es decir necesitaríamos como mínimo 02 operarios para realizar el proceso
productivo.
Actividad Tiempo total por
día (horas)
Frecuencia
por día
Mano de obra
necesaria
Recepción Materia Prima y calidad 1 1 0.125
Acondicionamiento y calibración de la
maquina 1 2
0.25
Llenado y sellado 1 3 0.375
Control y verificación de la maquina 1 3 0.375
Limpieza 1 2 0.25
Almacenamiento y embalaje 1 3 0.375
Total de operarios 1.75
Producto Frecuencia
de compra
Unid.
Medida
Programa de compra de materia prima e insumos
DIC.
(2017) 2018 2019 2020 2021 2022
Polvo de camu camu Bimestral Kilos
95
362
757
1,090
1,431
1,311
Envases doypack de 100
gramos Bimestral Unidades
633
1,675
2,501
3,604
4,728
5,453
Envases doypack de 500
gramos Bimestral Unidades
64
390
1,013
1,460
1,915
2,209
Cajas de empaque 100
gramos Bimestral Unidades
6
17
25
36
47
55
Cajas de empaque 500
gramos Bimestral Unidades
1
8
20
29
38
44
113
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
6.3.2 Equipos
6.3.3 Herramientas
6.3.4 Utensilios
6.3.5 Mobiliario
114
6.3.6 Útiles de oficina
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
115
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
La localización de nuestro centro de operaciones se verá influenciado por la ubicación de
los centros de distribución de nuestros principales clientes, en este caso Wong y Vivanda, pero
también se tomará en cuenta que el centro de operaciones se encuentre en un lugar céntrico y
de fácil acceso. El local que se alquilara para el proyecto funcionara tanto como oficinas
administrativas, centro de producción y almacén. Se eligieron 3 distritos: San Luis, La Victoria
y Surquillo.
San Luis: Cuenta con una zona industrial y residencial. Es un distrito céntrico, los costos de
alquiler son medios y el nivel de seguridad es media - baja.
La Victoria: Cuenta con una zona industrial y residencial. Los costos de alquiler son medios
– altos y el nivel de seguridad es baja.
116
Surquillo: Este distrito cuenta con una zona industrial y residencial. Los costos de alquiler
son medios y el nivel de seguridad es media. Este distrito en particular cuenta con una mejor
ubicación en base a los dos mencionados anteriormente (límite con San Isidro, Miraflores,
Surco y San Borja).
117
Matriz de Decisión – Macro Localización
En base a los resultados obtenidos en la matriz líneas arriba, el distrito que obtuvo el mayor
puntaje fue Surquillo y en segundo lugar San Luis. Ambos son distritos que consideramos con
potencial donde podríamos estar ubicados.
6.4.2 Micro localización.
A continuación, procederemos a evaluar las zonas en las cuales podrían estar ubicado
nuestro centro de operaciones:
San Luis: Rio Tumbes 257 – San Luis
118
Surquillo: Calle Junín 1374 – Surquillo
Matriz de Decisión – Micro Localización
En base a los resultados obtenidos en la matriz que figura líneas arriba, se determinó que
la mejor alternativa para la ubicación de nuestras instalaciones es en el distrito de Surquillo –
Av. Junín 1374.
119
6.4.3 Gastos de adecuación.
Alquiler Local: Cuenta con 2 baños y 5 divisiones (las cuales serán distribuidas entre el área
de producción, almacenes, oficinas y recepción). El contrato establece que la garantía del
inmueble es el equivalente al alquiler de 2 meses más 1 mes de adelanto.
6.4.4 Gastos de servicios.
Consumo de Agua: El volumen consumido, comprendido dentro del primer rango (0 a 1000
m3), de las categorías Comercial e Industrial se le aplicara la tarifa correspondiente a dicho
rango.
CONCEPTO DESCRIPCION COSTO IGV TOTAL
Alquiler
Local
Local Industrial de 250
m2 $1.144,07 $205,93 $1.350,00
120
Consumo de Energía Eléctrica: En base al tipo de operaciones que realizaremos el consumo
de luz se regirá en base al siguiente tarifario:
Telefonía e Internet: El servicio será contratado a la empresa Movistar (Tarifa Plana Local).
121
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
El local donde estarán ubicadas nuestras instalaciones consta de 5 divisiones las cuales
serán distribuidas de la siguiente manera:
Recepción – Comedor: Es la primera habitación a la mano derecha, este espacio será
utilizado a modo de recepción y a su vez como un comedor.
Área Administrativa: En este espacio estarán ubicados dos escritorios, estantes y demás
enseres de oficina.
Almacén de Materia Prima: En este espacio será utilizado para el almacenamiento de los
insumos como polvo de Camu camu, envases, cajas, etc.
122
Área de Producción: En este espacio estará ubicada la maquina envasadora, una mesa,
balanza y otros artículos necesarios para el proceso de envasado de nuestro producto. Así
mismo este espacio será utilizado para el embalado y encajado de los productos para su reparto.
Almacén de Producto Terminado: En este espacio se almacenarán los productos envasados.
Servicios Higiénicos: El local cuenta con dos servicios los cuales serán distribuidos para
damas y caballeros.
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
El desarrollo sostenible es un factor que refleja nuestro compromiso con la sociedad actual
y futura, trabajamos para que la aplicación de este sea un valor agregado a las actividades de
la empresa. A través del equilibrio entre ingresos económicos, balance del medio ambiente y
responsabilidad social. La empresa es nueva en el mercado, por lo cual nos encontramos en la
búsqueda de clientes para así conseguir el desarrollo y posterior crecimiento de la empresa.
Actualmente no poseemos los recursos suficientes para poder realizar todas las actividades que
quisiéramos, pero esto no impide que como empresa busquemos generar un cambio y mejora
en la sociedad.
6.5.1 Impacto ambiental.
Optimizar el consumo del agua (uso necesario del recurso).
Optimizar el uso del consumo de la energía eléctrica mediante productos que permitan
ahorrar.
Clasificar los residuos que se generen en la empresa.
Restringir las impresiones indiscriminadas.
Promover la creación de áreas verdes.
123
Como empresa se ha realizado un estudio de los costos aproximados en los que
incurriríamos para la realización de las primeras acciones como parte de la responsabilidad
social empresarial. En el siguiente cuadro se puede apreciar el costo y fecha de inicio de las
actividades:
ACTIVIDAD A
REALIZAR
BENEFICIO
COSTO
FECHA DE
REALIZACION
Implementación de
basureros que nos
ayuden a la
clasificación de los
residuos de la
empresa.
Reducción de la
contaminación y
reutilización de
algunos residuos
(reciclaje de hojas
y botellas)
S/ 180.00
(costo de 6
tachos de basura
al por mayor)
La implementación de
estos se realizará una
vez iniciada las
actividades de la
empresa.
Reciclaje de hojas
Reducción en el
uso de hojas lo
cual conlleva a
una mejora del
medio ambiente y
su posterior venta
que generara
ingresos.
S/ 0.00
(la actividad de
reciclaje tiene
un costo cero,
pero su venta
generara
ingresos a la
empresa)
Esta actividad se
realizará una vez
iniciada las actividades
de la empresa.
Implementación de
áreas verdes en
nuestras
instalaciones.
Reducción de la
contaminación y
generación de
oxígeno (espacio
aproximado 20
metros cuadrados)
S/ 60.00
(Con los
ingresos
generados del
reciclaje se
comprarán
plantas para la
implementación
de un jardín).
Esta actividad será
realizada la siguiente
semanada de iniciada
las actividades de la
empresa, se llevará a
cabo por todos los
trabajadores a modo de
actividad de
confraternización y
estará dirigida por un
delegado designado.
124
6.5.2 Con los trabajadores.
Horarios flexibles y razonables.
Desarrollo profesional dentro de la empresa (línea de carrera).
Capacitaciones y charlas constantes.
Actividades de confraternización en ocasiones especiales (navidad, cumpleaños, entre
otros).
6.5.3 Con la comunidad.
Difundir una cultura de solidaridad dentro de la empresa a través de donativos realizados
por los propios trabajadores.
Buscaremos el apoyo de diversos clientes o proveedores para el desarrollo de pequeños
eventos en Albergues o zonas de escasos recursos.
125
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1 Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable
UIT 2017 S/. 4,050.00
1/4 de UIT S/. 1,012.50
Solo se consideran los activos fijos que en su costo unitario sobrepasen a 1/4 de UIT
(Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones S/. 45,391.27 S/. 8,170.43 S/. 53,561.70
Envasadora Tipo Mini Doy Pack
1 S/. 42,500.00 S/. 42,500.00 S/. 7,650.00 S/. 50,150.00
Grupo Electrógeno 1 S/. 1,864.32 S/. 1,864.32 S/. 335.58 S/. 2,199.90
Computadora Lenovo 1 S/. 1,026.95 S/. 1,026.95 S/. 184.85 S/. 1,211.80
Administración S/. 7,805.78 S/. 1,405.04 S/. 9,210.82
Computadora Lenovo 2 S/. 1,026.95 S/. 2,053.90 S/. 369.70 S/. 2,423.60
Escritorios + sillas 6 S/. 253.39 S/. 1,520.34 S/. 273.66 S/. 1,794.00
Aire Acondicionado 2 S/. 508.14 S/. 1,016.28 S/. 182.93 S/. 1,199.21
Escritorios + sillas 6 S/. 253.39 S/. 1,520.34 S/. 273.66 S/. 1,794.00
Sillón en L de 3 piezas 2 x 2 mts
1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 305.09 S/. 2,000.01
Ventas S/. 2,053.90 S/. 369.70 S/. 2,423.60
Computadora Lenovo 2 S/. 1,026.95 S/. 2,053.90 S/. 369.70 S/. 2,423.60
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
S/. 55,250.95 S/. 9,945.17 S/. 65,196.12
126
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución S/. 1,919.28 S/. 14.40 S/. 1,934.57
Búsqueda, reserva y elaboración minuta S/. 599.10 S/. 599.99
Elaboración de escritura pública ante notario S/. 532.18 S/. 532.18
Inscripción en Sunarp S/. 708.00 S/. 708.00
Costo de Libro Contable de 100 hojas S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40
Legalización de hojas-Libros Contables S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Licencias y Autorizaciones S/. 13,271.09 S/. 2,388.80 S/. 15,659.89
Licencia de Funcionamiento hasta 300 m2 S/. 120.34 S/. 21.66 S/. 142.00
Registro de Marca S/. 961.83 S/. 173.13 S/. 1,134.96
Inscripción Defensa Civil S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00
Carnet Sanitario S/. 101.70 S/. 18.31 S/. 120.01
Defensa Civil S/. 530.38 S/. 95.47 S/. 625.85
Códigos de Barra (3 a $49c/u) S/. 124.58 S/. 22.42 S/. 147.00
Diagnostico BPM S/. 1,694.92 S/. 305.09 S/. 2,000.01
Implementación BPM S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00
Registro sanitario(Digesa) S/. 6,017.00 S/. 1,083.06 S/. 7,100.06
Software S/. 1,311.86 S/. 236.13 S/. 1,547.99
Licencia Windows S/. 761.86 S/. 137.13 S/. 898.99
Antivirus S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES S/. 16,502.23 S/. 2,639.33 S/. 19,142.45
127
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V.
Importe Total
Activo Fijo No Depreciable 4,546.31 818.34 5,364.65
Activos no depreciables 1,489.05 268.03 1,757.08
Balanza Digital 1 50.76 50.76 9.14 59.90
Impresora Multifuncional 1 472.68 472.68 85.08 557.76
Extintor 3 279.30 837.90 150.82 988.72
Caja Fuerte 1 20.00 20.00 3.60 23.60
Detector de Humo 2 20.00 40.00 7.20 47.20
Caja de Herramientas (250 piezas) 1 67.71 67.71 12.19 79.90
Utensilios, Enseres y Equipos 3,057.26 550.31 3,607.57
Útiles 179.27 32.27 211.54
Cucharon de aluminio 2 7.20 14.40 2.59 16.99
Trapeador 3 12.71 38.13 6.86 44.99
Escoba 3 12.71 38.13 6.86 44.99
Recogedor 3 5.93 17.79 3.20 20.99
Balde para Limpieza 2 10.00 20.00 3.60 23.60
Tachos de basura 6 8.47 50.82 9.15 59.97
Mobiliario 2,419.43 435.50 2,854.93
Estante - Archivador 3 169.49 508.47 91.52 599.99
Mesa de centro 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Estante - Rack 4 227.91 911.64 164.10 1,075.74
Mesa de Trabajo 2 252.54 505.08 90.91 595.99
Sillas 6 40.00 240.00 43.20 283.20
Útiles de Administración 458.56 82.54 541.10
Útiles de Oficina 1 458.56 458.56 82.54 541.10
Acondicionamiento de Local 8,040.00 1,447.20 9,487.20
Instalaciones (Aérea) Eléctricas 1 2,100.00 2,100.00 378.00 2,478.00
Acondicionamiento de baños (Damas y Caballeros)
2 800.00 1,600.00 288.00 1,888.00
Pintura local (Materiales y mano de obra) 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Acondicionamiento lavaderos (mayólica) 2 600.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Puerta de fierro (asegurar ingreso) 1 1,080.00 1,080.00 194.40 1,274.40
Pozo Tierra (Inc Instalación) 1 860.00 860.00 154.80 1,014.80
Marketing de Lanzamiento (etapa pre operativa)
4,339.50 781.11 5,120.61
Material Publicitario 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Banner 2 50.00 100.00 18.00 118.00
Publicidad 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Muestras Gratis 33 15.00 495.00 89.10 584.10
Promotoras 1ªmes de lanzamiento 3 1.50 4.50 0.81 5.31
Uniformes Promotoras 3 680.00 2,040.00 367.20 2,407.20
128
Remuneraciones diciembre 24,679.44 0.00 24,679.44
Personal administrativo 1 16,201.53 16,201.53 0.00 16,201.53
Personal de ventas 1 7,395.83 7,395.83 0.00 7,395.83
Personal MOD 1 1,082.08 1,082.08 0.00 1,082.08
Servicios básicos y diversos diciembre 7,453.05 333.55 7,786.60
Luz, agua, teléfono 1 1,183.05 1,183.05 212.95 1,396.00
Diseño página web 1 670.00 670.00 120.60 790.60
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 5,600.00 5,600.00 5,600.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
49,058.30 3,380.19 52,438.50
Garantía de Alquiler 1 5,600.00 5,600.00 5,600.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 54,658.30 3,380.19 58,038.50
7.1.4 Inversión de Inventarios Iniciales.
(Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cantidad
Muestras Gratis 33
Materia prima y
materiales Unidad Cantidad Costo Kg Costo total Igv Monto
CAMU CAMU EN POLVO kg 3.300 S/. 118.00 S/. 389.40 S/. 70.09 S/. 459.49
S/. 389.40 S/. 70.09 S/. 459.49
Envases Unidad cantidad Costo unit Costo total Igv Monto
Bolsas Doypack - 100g 50 S/. 0.42 S/. 21.00 S/. 3.78 S/. 24.78
S/. 21.00 S/. 3.78 S/. 24.78
Resumen de inventarios Valor Igv Monto
CAMU CAMU EN POLVO S/. 389.40 S/. 70.09 S/. 459.49
Bolsas Doypack - 100g S/. 21.00 S/. 3.78 S/. 24.78
Total S/. 410.40 S/. 73.87 S/. 484.27
129
7.1.5 Inversión en capital de trabajo
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (28,794) (13,746) (13,405) 3,108 (2,903) 2,055 31,607 35,724 36,065 (18,059) (21,455)
Ventas mensuales 59,450 59,450 59,450 99,084 99,084 99,084 186,278 186,278 186,278 51,524 51,524 51,524
Ventas crédito 59,450 59,450 59,450 99,084 99,084 99,084 186,278 186,278 186,278 51,524 51,524 51,524
IGV Ventas 10,701 10,701 10,701 17,835 17,835 17,835 33,530 33,530 33,530 9,274 9,274 9,274
Total Ingresos en Efectivo 70,151 70,151 70,151 116,919 116,919 116,919 219,808 219,808 219,808 60,798 60,798 60,798
Cobranza a 5 días 70,151 70,151 70,151 116,919 116,919 116,919 219,808 219,808 219,808 60,798 60,798 60,798
Total Egresos en Efectivo 98,946 83,898 83,556 113,811 119,822 114,864 188,201 184,084 183,743 78,857 82,253 81,519
Materiales
Insumos (Incl. IGV) 46,071 46,071 46,071 76,784 76,784 76,784 144,355 144,355 144,355 39,928 39,928 39,928
Personal
Sueldo bruto personal
administrativo 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150 13,150
Sueldo bruto personal
ventas 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
130
Sueldo bruto personal
MOD 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
Gratificación 0 0 0 0 0 0 3,425 0 0 0 0 3,425
Pago de CTS 0 0 0 0 5,417 0 0 0 0 0 5,417 0
SCTR 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160
Essalud 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950
Servicios
Energía eléctrica 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183 1,183
Alquiler del local 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600
Suministros Diversos 0 0 459 0 0 459 0 0 459 0 0 459
Servicios tecerizados 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150 3,150
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad
16,740 800 0 0 0 0 2,800 800 0 0 0 800
|Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 0 892 892 892 1,486 1,486 1,486 2,794 2,794 2,794 773 773
Pagos de IGV al Estado
131
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo
1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951 1,951
Cuotas del prestamo capital de trabajo
2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137 2,137
Ingresos menos Egresos del mes
(28,791) (13,743) (13,401) 3,111 (2,900) 2,058 31,610 35,727 36,068 (18,056) (21,451) (20,718)
Saldo Acumulado (28,791) (42,534) (55,935) (52,825) (55,725) (53,667) (22,057) 13,670 49,738 31,682 10,231 (10,488)
Máximo Déficit Mensual Acumul.
(55,935)
Caja Mínima Requerida (15,683)
Inversión en Capital de Trabajo
(71,619)
7.1.6 Liquidación del IGV
Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Igv ventas 10,701 10,701 10,701 17,835 17,835 17,835 33,530 33,530 33,530 9,274 9,274 9,274
Igv egresos 21,628 10,616 8,184 8,132 12,748 12,748 12,818 23,482 23,177 23,125 7,125 7,125 7,317
igv compras m prima 7,028 7,028 7,028 11,713 11,713 11,713 22,020 22,020 22,020 6,091 6,091 6,091
Igv servicios 1,035 1,035 1,105 1,035 1,035 1,105 1,035 1,035 1,105 1,035 1,035 1,105
Igv publicidad 2,554 122 - - - - 427 122 - - - 122
Igv inversiones 21,628
Igv neto -21,628 85 2,517 2,569 5,088 5,088 5,018 10,048 10,353 10,405 2,149 2,149 1,957
crédito fiscal -21,628 -21,628 -21,543 -19,026 -16,457 -11,370 -6,282 -1,265 8,783 19,136 29,541 31,690 33,839
Neto a pagar -21,543 -19,026 -16,457 -11,370 -6,282 -1,265 8,783 19,136 29,541 31,690 33,839 35,796
132
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones
Valor IGV Monto Total %
Activo fijo depreciable S/. 55,250.95 S/. 9,945.17 S/. 65,196.12 28.52%
Activo Intangible S/. 16,502.23 S/. 2,639.33 S/. 19,142.45 8.37%
Gastos pre-operativos S/. 63,191.95 S/. 8,969.26 S/. 72,161.22 31.56%
Inventarios S/. 410.40 S/. 73.87 S/. 484.27 0.21%
Capital de trabajo S/. 71,628.47 S/. - S/. 71,628.47 31.33%
S/. 206,984.00 S/. 21,627.64 S/. 228,612.53 100.00%
29%
8%
32%
0%
31%
RESUMEN DE INVERSIÓN
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
133
7.2 Financiamiento
7.2.1. Estructura del financiamiento
(Importes en Nuevos Soles)
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 65,196.12 S/. 52,156.90 S/. 13,039.22
Activo Intangible S/. 19,142.45 S/. 19,142.45
Gastos pre-operativos S/. 72,161.22 S/. 72,161.22
Inventarios S/. 484.27 S/. 484.27
Capital de trabajo S/. 71,628.47 S/. 36,500.00 S/. 35,172.83
S/. 228,612.53 S/. 88,656.90 S/. 140,000.00
100% 38.780% 61.239%
Número de Socios => 4
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
Socio 1 35,000
Socio 2 35,000
Socio 3 35,000
Socio 4 35,000
TOTAL 140,000
Tipo Monto %
Deuda 88,657 39%
Capital Propio 140,000 61%
TOTAL 228,657 100%
39%
61%
ESTRUCTURA FINANCIERA
Deuda
CapitalPropio
134
7.2.2. Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 52,156.90
TCEA( MI BANCO) 37.67%
Plazo 4 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 1,951
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 52,156.90 1,408.17 543.25 1,951.42 415.41 51,613.65
2 51,613.65 1,393.51 557.91 1,951.42 411.09 51,055.74
3 51,055.74 1,378.44 572.98 1,951.42 406.64 50,482.76
4 50,482.76 1,362.97 588.45 1,951.42 402.08 49,894.31
5 49,894.31 1,347.09 604.33 1,951.42 397.39 49,289.98
6 49,289.98 1,330.77 620.65 1,951.42 392.58 48,669.33
7 48,669.33 1,314.01 637.41 1,951.42 387.63 48,031.92
8 48,031.92 1,296.80 654.62 1,951.42 382.56 47,377.30
9 47,377.30 1,279.13 672.29 1,951.42 377.34 46,705.01
10 46,705.01 1,260.98 690.44 1,951.42 371.99 46,014.57
11 46,014.57 1,242.34 709.08 1,951.42 366.49 45,305.49
12 45,305.49 1,223.19 728.23 1,951.42 360.84 44,577.26
13 44,577.26 1,203.53 747.89 1,951.42 355.04 43,829.37
14 43,829.37 1,183.34 768.08 1,951.42 349.09 43,061.29
15 43,061.29 1,162.60 788.82 1,951.42 342.97 42,272.47
16 42,272.47 1,141.31 810.11 1,951.42 336.69 41,462.36
17 41,462.36 1,119.43 831.99 1,951.42 330.23 40,630.37
18 40,630.37 1,096.97 854.45 1,951.42 323.61 39,775.92
19 39,775.92 1,073.90 877.52 1,951.42 316.80 38,898.40
20 38,898.40 1,050.21 901.21 1,951.42 309.81 37,997.19
21 37,997.19 1,025.88 925.54 1,951.42 302.63 37,071.65
22 37,071.65 1,000.89 950.53 1,951.42 295.26 36,121.12
23 36,121.12 975.23 976.19 1,951.42 287.69 35,144.93
24 35,144.93 948.87 1,002.55 1,951.42 279.92 34,142.38
25 34,142.38 921.80 1,029.62 1,951.42 271.93 33,112.76
26 33,112.76 894.01 1,057.41 1,951.42 263.73 32,055.35
27 32,055.35 865.46 1,085.96 1,951.42 255.31 30,969.39
28 30,969.39 836.14 1,115.28 1,951.42 246.66 29,854.11
29 29,854.11 806.03 1,145.39 1,951.42 237.78 28,708.72
30 28,708.72 775.10 1,176.32 1,951.42 228.65 27,532.40
31 27,532.40 743.34 1,208.08 1,951.42 219.29 26,324.32
32 26,324.32 710.73 1,240.69 1,951.42 209.67 25,083.63
33 25,083.63 677.23 1,274.19 1,951.42 199.78 23,809.44
34 23,809.44 642.83 1,308.59 1,951.42 189.63 22,500.85
35 22,500.85 607.50 1,343.92 1,951.42 179.21 21,156.93
36 21,156.93 571.21 1,380.21 1,951.42 168.51 19,776.72
37 19,776.72 533.95 1,417.47 1,951.42 157.52 18,359.25
38 18,359.25 495.68 1,455.74 1,951.42 146.23 16,903.51
39 16,903.51 456.37 1,495.05 1,951.42 134.63 15,408.46
40 15,408.46 416.01 1,535.41 1,951.42 122.72 13,873.05
41 13,873.05 374.56 1,576.86 1,951.42 110.50 12,296.19
135
42 12,296.19 331.98 1,619.44 1,951.42 97.93 10,676.75
43 10,676.75 288.26 1,663.16 1,951.42 85.04 9,013.59
44 9,013.59 243.36 1,708.06 1,951.42 71.79 7,305.53
45 7,305.53 197.24 1,754.18 1,951.42 58.19 5,551.35
46 5,551.35 149.88 1,801.54 1,951.42 44.21 3,749.81
47 3,749.81 101.24 1,850.18 1,951.42 29.87 1,899.63
48 1,899.63 51.29 1,900.13 1,951.42 15.13 -0.50
Totales 41,511 32,380 70,251 11,172
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Prestamo 52,157
Amortizacion (7,580) (10,435) (14,366) (19,777)
Interes (15,837) (12,982) (9,051) (3,640)
escudo fiscal 29.5% 4,672.03 3,829.74 2,670.16 1,073.75 -
Flujo de la deuda neto 52,157 (18,745) (19,587) (20,747) (22,343) 0
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo capital de trabajo 36,446
TCEA (MI BANCO) 41.53%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 2,137
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 36,445.83 1,070.35 1,067.06 2,137.41 315.75 35,378.77
2 35,378.77 1,039.01 1,098.40 2,137.41 306.51 34,280.37
3 34,280.37 1,006.75 1,130.66 2,137.41 296.99 33,149.71
4 33,149.71 973.54 1,163.87 2,137.41 287.19 31,985.84
5 31,985.84 939.36 1,198.05 2,137.41 277.11 30,787.79
6 30,787.79 904.18 1,233.23 2,137.41 266.73 29,554.56
7 29,554.56 867.96 1,269.45 2,137.41 256.05 28,285.11
8 28,285.11 830.68 1,306.73 2,137.41 245.05 26,978.38
9 26,978.38 792.30 1,345.11 2,137.41 233.73 25,633.27
10 25,633.27 752.80 1,384.61 2,137.41 222.08 24,248.66
11 24,248.66 712.14 1,425.27 2,137.41 210.08 22,823.39
12 22,823.39 670.28 1,467.13 2,137.41 197.73 21,356.26
13 21,356.26 627.19 1,510.22 2,137.41 185.02 19,846.04
14 19,846.04 582.84 1,554.57 2,137.41 171.94 18,291.47
15 18,291.47 537.19 1,600.22 2,137.41 158.47 16,691.25
16 16,691.25 490.19 1,647.22 2,137.41 144.61 15,044.03
17 15,044.03 441.81 1,695.60 2,137.41 130.33 13,348.43
18 13,348.43 392.02 1,745.39 2,137.41 115.65 11,603.04
19 11,603.04 340.76 1,796.65 2,137.41 100.52 9,806.39
20 9,806.39 288.00 1,849.41 2,137.41 84.96 7,956.98
21 7,956.98 233.68 1,903.73 2,137.41 68.94 6,053.25
136
22 6,053.25 177.77 1,959.64 2,137.41 52.44 4,093.61
23 4,093.61 120.22 2,017.19 2,137.41 35.46 2,076.42
24 2,076.42 60.98 2,076.43 2,137.41 17.99 -0.01
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Prestamo 36,446
Amortizacion (15,090) (21,356)
Interes (10,559) (4,293)
escudo fiscal 29.5% 3,115.01 1,266.33 -
Flujo de la deuda neto
36,446 (22,534) (24,383) 0 0 0
7.3. Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
Resumen de Ventas Anual - Soles
Meses Año 1 (2018) Año 2 (2019) Año 3 (2020) Año 4 (2021) Año 5 (2022)
Enero S/. 59,450.37 S/. 465,130.62 S/. 587,285.55 S/. 711,719.61 S/. 838,393.84
Febrero S/. 59,450.37 S/. 465,130.62 S/. 587,285.55 S/. 711,719.61 S/. 838,393.84
Marzo S/. 59,450.37 S/. 465,130.62 S/. 587,285.55 S/. 711,719.61 S/. 838,393.84
Abril S/. 99,083.95 S/. 91,202.08 S/. 115,154.03 S/. 139,552.87 S/. 164,390.95
Mayo S/. 99,083.95 S/. 91,202.08 S/. 115,154.03 S/. 139,552.87 S/. 164,390.95
Junio S/. 99,083.95 S/. 91,202.08 S/. 115,154.03 S/. 139,552.87 S/. 164,390.95
Julio S/. 186,277.82 S/. 291,846.66 S/. 368,492.89 S/. 446,569.17 S/. 526,051.04
Agosto S/. 186,277.82 S/. 291,846.66 S/. 368,492.89 S/. 446,569.17 S/. 526,051.04
Septiembre S/. 186,277.82 S/. 291,846.66 S/. 368,492.89 S/. 446,569.17 S/. 526,051.04
Octubre S/. 51,523.65 S/. 61,561.41 S/. 77,728.97 S/. 94,198.18 S/. 110,963.89
Noviembre S/. 51,523.65 S/. 61,561.41 S/. 77,728.97 S/. 94,198.18 S/. 110,963.89
Diciembre S/. 51,523.65 S/. 61,561.41 S/. 77,728.97 S/. 94,198.18 S/. 110,963.89
Total Ingresos
sin IGV S/. 1,189,007.37 S/. 2,729,222.32 S/. 3,445,984.33 S/. 4,176,119.49 S/. 4,919,399.15
IGV 18% S/. 214,021.33 S/. 491,260.02 S/. 620,277.18 S/. 751,701.51 S/. 885,491.85
Total con IGV S/. 1,403,028.70 S/. 3,220,482.33 S/. 4,066,261.51 S/. 4,927,820.99 S/. 5,804,891.00
137
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo
(Importes en Nuevos Soles) Ratio = 6.02%
Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,189,007 2,729,222 3,445,984 4,176,119 4,919,399
Capital de trabajo necesario 71,619 164,392 207,565 251,544 296,315
Inversion capital de trabajo (71,619) (92,773) (43,173) (43,979) (44,771)
Recuperacion de capital de trabajo 296,315
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo
(Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Util (años)
Deprec. (5 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Operaciones 45,391.27 8,170.43 53,561.70 22,695.64 22,695.64 11,296.47 14,659.23 Envasadora Tipo Mini Doy Pack
1 S/. 42,500.00 S/. 42,500.00 S/. 7,650.00 S/. 50,150.00 10 21,250.00 21,250.00 25% 10,625.00 13,759.38
Grupo Electrogeno 1 S/. 1,864.32 S/. 1,864.32 S/. 335.58 S/. 2,199.90 10 932.16 932.16 25% 466.08 603.57 Computadora Lenovo 1 S/. 1,026.95 S/. 1,026.95 S/. 184.85 S/. 1,211.80 10 513.48 513.48 20% 205.39 296.28
Administración 7,805.78 1,405.04 9,210.82 7,805.78 0.00 1,951.45 1,375.77
Computadora Lenovo 2 1,026.95 2,053.90 369.70 2,423.60 4 2,053.90 0.00 25% 513.48 362.00 Escritorios + sillas 6 253.39 1,520.34 273.66 1,794.00 4 1,520.34 0.00 25% 380.09 267.96 Aire Acondicionado 2 508.14 1,016.28 182.93 1,199.21 4 1,016.28 0.00 25% 254.07 179.12 Escritorios + sillas 6 253.39 1,520.34 273.66 1,794.00 4 1,520.34 0.00 25% 380.09 267.96 Sillón en L de 3 piezas 2 x 2 mts
1 1,694.92 1,694.92 305.09 2,000.01 4 1,694.92 0.00 25% 423.73 298.73
Ventas 2,053.90 369.70 2,423.60 2,053.90 0.00 513.48 362.00
Computadora Lenovo 2 1026.95 2,053.90 369.70 2,423.60 4 2,053.90 0.00 25% 513.48 362.00
TOTAL ACTIVO FIJO 55,250.95 9,945.17 65,196.12 32,555.32 22,695.64 13,761.39 16,397.00
IGV 2,477.05
Valor de Desecho con IGV 18,874.05
138
7.4 Costos y gastos anuales
7.4.1 Egresos desembolsables.
7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Camu Camu en Polvo S/. 759,937.59 S/. 2,062,565.48 S/. 2,604,246.74 S/. 3,156,034.54 S/. 3,717,756.09
ENVASE 100GR S/. 18,007.49 S/. 24,199.04 S/. 30,554.31 S/. 37,028.16 S/. 43,618.56
ENVASE 500GR S/. 2,914.16 S/. 15,664.56 S/. 19,778.46 S/. 23,969.12 S/. 28,235.23
Total sin IGV S/. 780,859.24 S/. 2,102,429.08 S/. 2,654,579.51 S/. 3,217,031.82 S/. 3,789,609.87
IGV S/. 140,554.66 S/. 378,437.23 S/. 477,824.31 S/. 579,065.73 S/. 682,129.78
Total con IGV S/. 921,413.90 S/. 2,480,866.31 S/. 3,132,403.83 S/. 3,796,097.55 S/. 4,471,739.65
139
7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa
PLANILLA MOD (MONTOS EN NUEVO SOLES)
Gastos Mes pre-operativo
Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
OPERARIO 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00
Total Sueldo Bruto 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00
Gratificación(1/12) 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83 70.83
Total Sueldo 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83 920.83
CTS(1/24) 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37 38.37
Essalud(9% del total sueldo)
82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88 82.88
SCTR 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Gasto total 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08 1,082.08
Cuadro de pagos
Mes pre-operativo
Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18
Sueldo Bruto 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
Gratificación 70.83 425 425
Pago de CTS 230.21 230.21
Essalud 82.875 82.875 82.875 82.875 82.88 82.875 82.875 82.875 82.875 82.875 82.875 82.88
SCTR 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40
Pago Total de planilla ventas 960.83 972.88 972.88 972.88 972.88 1203.08 972.88 1397.88 972.88 972.88 972.88 1203.08 1397.88
140
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Material de Limpieza y herramientas 179.27 179.27 179.27 179.27 179.27
Cucharon de aluminio 14.40 14.40 14.40 14.40 14.40
Trapeador 38.13 38.13 38.13 38.13 38.13
Escoba 38.13 38.13 38.13 38.13 38.13
Recogedor 17.79 17.79 17.79 17.79 17.79
Balde para Limpieza 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Tachos de basura 50.82 50.82 50.82 50.82 50.82
IGV Material de Limpieza y herramientas 32.27 32.27 32.27 32.27 32.27
Servicios 24,946.44 24,946.44 24,996.35 24,996.35 24,996.35
Energía Eléctrica 60% 946.44 946.44 996.35 996.35 996.35
servicios tercerizados(seguridad y limpieza)
24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
I.G.V. Serv. 170.36 170.36 179.34 179.34 179.34
Alquiler de Local 60% 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00 4,480.00
Total Gasto sin IGV 29,605.71 29,605.71 29,655.62 29,655.62 29,655.62
Total Gasto con IGV 29,808.34 29,808.34 29,867.23 29,867.23 29,867.23
Igv de CIF 202.63 202.63 211.61 211.61 211.61
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto
2018 2019 2020 2021 2022
Básicos 157,800.00 157,800.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
Gratificación 13,150.00 13,150.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00
Sub Total 170,950.00 170,950.00 182,000.00 182,000.00 182,000.00
CTS 7,122.92 7,122.92 7,583.33 7,583.33 7,583.33
ESSALUD 15,385.50 15,385.50 16,380.00 16,380.00 16,380.00
SCTR 960.00 960.00 960.00 960.00 960.00
Total Gasto 194,418.42 194,418.42 206,923.33 206,923.33 206,923.33
Servicios 7,329.61 7,329.61 7,329.61 7,329.61 7,329.61
Energía Eléctrica 20% 236.61 236.61 236.61 236.61 236.61
Agua 20% 140.00 140.00 140.00 140.00 140.00
Teléfono e Internet 20% 353.00 353.00 353.00 353.00 353.00
servicios tercerizados( contador) 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00
IGV Servicios 131.33 131.33 131.33 131.33 131.33
Alquiler de Local 20% 5,600.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00 5,600.00
Útiles de Oficina 1,834.24 1,834.24 1,834.24 1,834.24 1,834.24
IGV Útiles de Oficina 330.16 330.16 330.16 330.16 330.16
Total Gasto sin IGV 209,182.26 209,182.26 221,687.18 221,687.18 221,687.18
Total Gasto con IGV 209,643.76 209,643.76 222,148.67 222,148.67 222,148.67
IGV Gastos administrativos 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49
141
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Básicos 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Gratificación 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Sub Total 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
CTS 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00
ESSALUD 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00 7,020.00
SCTR 480.00 480.00 480.00 480.00 480.00
Total Gasto 88,750.00 88,750.00 88,750.00 88,750.00 88,750.00
Comisión por factoring 20,318.32 51,424.06 64,935.79 78,681.08 93,638.55
Publicidad y Marketing 21,940.00 19,240.00 17,940.00 19,955.00 36,605.00
Participación en Expoalimentaria 0.00 0.00 0.00 4,715.00 4,715.00
Participación Misión Comercial 0.00 0.00 0.00 0.00 13,950.00
Publicidad de apertura ed año 9,100.00 6,400.00 9,100.00 6,400.00 9,100.00
Publicidad 12,840.00 12,840.00 8,840.00 8,840.00 8,840.00
IGV Publicidad y Marketing 3,949.20 3,463.20 3,229.20 3,591.90 6,588.90
Total Gasto sin IGV 131,008.32 159,414.06 171,625.79 187,386.08 218,993.55
Total Gasto con IGV 134,957.52 162,877.26 174,854.99 190,977.98 225,582.45
Igv gastos de ventas 3,949.20 3,463.20 3,229.20 3,591.90 6,588.90
142
7.4.2 Egresos no desembolsables
7.4.2.1 Depreciación
Depreciación de Activos fijos depreciables
Concepto Cant. Valor de compra unitario
Valor de compra
total
Tasa de depreciación según sunat
2018 2019 2020 2021 2022
Operaciones S/. 4,693.17 S/. 4,693.17 S/. 4,693.17 S/. 4,693.17 S/. 4,436.43
Envasadora Tipo Mini Doy Pack 1 S/. 42,500.00 S/.
42,500.00 10% S/. 4,250.00 S/. 4,250.00 S/. 4,250.00 S/. 4,250.00 S/. 4,250.00
Grupo Electrógeno 1 S/. 1,864.32 S/. 1,864.32 10% S/. 186.43 S/. 186.43 S/. 186.43 S/. 186.43 S/. 186.43
Computadora Lenovo 1 S/. 1,026.95 S/. 1,026.95 25% S/. 256.74 S/. 256.74 S/. 256.74 S/. 256.74
Administración S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. -
Computadora Lenovo 2 S/. 1,026.95 S/. 2,053.90 25% S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48
Escritorios + sillas 6 S/. 253.39 S/. 1,520.34 10% S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03
Aire Acondicionado 2 S/. 508.14 S/. 1,016.28 10% S/. 101.63 S/. 101.63 S/. 101.63 S/. 101.63 S/. 101.63
Escritorios + sillas 6 S/. 253.39 S/. 1,520.34 10% S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03 S/. 152.03
Sillón en L de 3 piezas 2 x 2 mts 1 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 10% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
Ventas S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. -
Computadora Lenovo 2 S/. 1,026.95 S/. 2,053.90 25% S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48 S/. 513.48
Total Depreciación S/. 5,720.12 S/. 5,720.12 S/. 5,720.12 S/. 5,720.12 S/. 4,436.43
143
7.4.2.2 Amortización de Intangibles
Concepto Valor I.G.V. Importe
Gastos de Constitución 1,919.28 14.40 1,934.57
Búsqueda, reserva y elaboración minuta 599.099 0.00 599.99
Elaboración de escritura pública ante notario 532.18 0.00 532.18
Inscripción en Sunarp 708 0.00 708.00
Costo de Libro Contable de 100 hojas 30 5.40 35.40
Legalización de hojas-Libros Contables 50 9.00 59.00
Licencias y Autorizaciones 13,271.09 2,388.80 15,659.89
Licencia de Funcionamiento hasta 300 m2 120.34 21.66 142.00
Registro de Marca 961.83 173.13 1,134.96
Inscripción Defensa Civil 330.51 59.49 390.00
Carnet Sanitario 101.7 18.31 120.01
Defensa Civil 530.38 95.47 625.85
Códigos de Barra( 3 a $49c/u) 124.58 22.42 147.00
Diagnostico BPM 1694.92 305.09 2,000.01
Implementación BPM 3389.83 610.17 4,000.00
Registro sanitario(Digesa) 6017 1,083.06 7,100.06
Software 1,311.86 236.13 1,547.99
Licencia Windows 761.86 137.13 898.99
Antivirus 550.00 99.00 649.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 16,502.23 2,639.33 19,142.45
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en los 5 años de proyección , ninguno es incorrecto Para un efecto tributario mayor en el primer año procederemos a amortizar todos los intangibles en el primer año de operación
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Intangibles
16,502.23
144
7.4.2.3 Gastos por activos fijos no depreciables
Concepto Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 4,546.31 818.34 5,364.65
Acondicionamiento de Local 8,040.00 1,447.20 9,487.20
Marketing de Lanzamiento 4,339.50 781.11 5,120.61
Remuneraciones diciembre 24,679.44 0.00 24,679.44
Servicios diciembre 7,453.05 333.55 7,786.60
Total gasto pre-operativo amortizables 49,058.30 3,380.19 52,438.50
2018 2019 2020 2021 2022
Amortización de Gasto pre-operativos 49,058.30
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Venta en Unidades - 100gr 42,875 57,761 72,931 88,383 104,114
Venta en Unidades - 500gr 4,415 23,794 30,042 36,408 42,888
Mano de Obra Directa 12,984.92 12,984.92 22,547.50 22,547.50 22,547.50
Materia Prima 780,859.24 2,102,429.08 2,654,579.51 3,217,031.82 3,789,609.87
Costos Indirectos 29,605.71 29,605.71 29,655.62 29,655.62 29,655.62
Total Costo de Producción 823,449.86 2,145,019.70 2,706,782.63 3,269,234.94 3,841,812.99
Gastos Administrativos 209,182.26 209,182.26 221,687.18 221,687.18 221,687.18
Gastos de Venta 131,008.32 159,414.06 171,625.79 187,386.08 218,993.55
Costo Total 340,190.59 368,596.33 393,312.97 409,073.26 4,284,711.94
145
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
COSTO UNITARIO
AÑO 1
Concepto Valor de Venta MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Venta - 100gr 21.19 12.12 0.30 0.69 4.42 2.77 13.11 20.31
Venta - 500gr 63.56 59.16 2.94 6.71 4.42 2.77 68.81 76.00
COSTO UNITARIO
AÑO 2
Concepto Valor de Venta MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Venta - 100gr 21.19 12.09 0.22 0.51 2.56 1.95 12.83 17.35
Venta - 500gr 63.56 59.01 0.55 1.24 2.56 6.70 60.80 70.07
COSTO UNITARIO
AÑO 3
Concepto Valor de Venta MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Venta - 100gr 21.19 12.09 0.31 0.34 2.15 1.67 12.73 16.55
Venta - 500gr 63.56 59.01 0.75 0.81 2.15 1.67 60.58 64.40
COSTO UNITARIO
AÑO 4
Concepto Valor de Venta MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Venta - 100gr 21.19 11.94 0.26 0.34 1.78 1.50 12.53 15.81
146
Venta - 500gr 63.56 59.01 0.62 0.81 1.78 1.50 60.45 63.72
COSTO UNITARIO
AÑO 5
Concepto Valor de Venta MD MOD CIF GA GV PROD TOTAL
Venta - 100gr 21.19 12.09 0.22 0.28 1.51 1.49 12.59 15.59
Venta - 500gr 63.56 59.01 0.53 0.69 1.49 1.49 60.23 63.21
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN MARGEN UNITARIO
2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022
Concepto Valor de
Venta
Producto - 100gr 21.19 13.11 12.83 12.73 12.53 12.59 61.56% 65.17% 66.37% 69.05% 68.27%
Producto - 500gr 63.56 68.81 60.80 60.58 60.45 60.23 -7.63% 4.53% 4.92% 5.15% 5.53%
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
La evaluación económico financiera se realiza a través del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja, para lo cual se establecen
premisas importantes para su elaboración. Tanto las compras como las ventas se realizan al contado, es decir todo lo que se vende en el año, se
cobra en el año y lo mismo para las compras, todo lo que se compra en el año se paga en el mismo año.
No existen inventarios, por la misma razón de la premisa anterior, todo lo que se produce se vende en el mismo año. No existe pago de
impuesto a la renta parcial, se paga el % vigente total para todo el año.
147
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
(Importes en Nuevos Soles)
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,189,007 2,729,222 3,445,984 4,176,119 4,919,399
(-) Costo de Ventas 63,512 2,145,020 2,706,783 3,269,235 3,841,813
(-) Materia Prima 20,922 2,102,429 2,654,580 3,217,032 3,789,610
(-) Mano de Obra 12,985 12,985 22,548 22,548 22,548
(-) Costos Indirectos 29,606 29,606 29,656 29,656 29,656
Utilidad Bruta 1,125,495 584,203 739,202 906,885 1,077,586
(-) Gastos Operativos 387,683 310,895 336,218 345,339 334,107
(-) Administrativos 209,182 209,182 221,687 221,687 221,687
(-) De Ventas 102,674 95,993 108,811 117,932 107,983
(-) Depreciación 5,720 5,720 5,720 5,720 4,436
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 49,058 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 16,502 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 4,546
EBIT o Resultado Operativo 737,812 273,307 402,984 561,545 743,479
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 40798.7
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 20081.9
Resultado antes de I. Renta 737,812 273,307 402,984 561,545 722,762
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 80,626 118,880 165,656 213,215
Resultado Neto 737,812 192,682 284,103 395,890 530,264
148
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
(Importes en Nuevos Soles)
Rubro 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,189,007 2,729,222 3,445,984 4,176,119 4,919,399
(-) Costo de Ventas 63,512 2,145,020 2,706,783 3,269,235 3,841,813
(-) Materia Prima 20,922 2,102,429 2,654,580 3,217,032 3,789,610
(-) Mano de Obra 12,985 12,985 22,548 22,548 22,548
(-) Costos Indirectos 29,606 29,606 29,656 29,656 29,656
Utilidad Bruta 1,125,495 584,203 739,202 906,885 1,077,586
(-) Gastos Operativos 387,683 310,895 336,218 345,339 334,107
(-) Administrativos 209,182 209,182 221,687 221,687 221,687
(-) De Ventas 102,674 95,993 108,811 117,932 107,983
(-) Depreciación 5,720 5,720 5,720 5,720 4,436
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 49,058 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 16,502 0 0 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,546 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 737,812 273,307 402,984 561,545 743,479
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 26,397 17,275 13,344 9,051 3,640
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 40,799
(+) Otros Ingresos 20,082
Resultado antes de I. Renta 711,415 256,032 389,640 552,494 719,123
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 75,530 114,944 162,986 212,141
Resultado Neto 711,415 180,503 274,696 389,508 506,981
Escudo Fiscal 5,096 3,936 2,670
149
8.4 Flujo de Caja Operativo.
8.5 Flujo de Capital.
8.6 Flujo de Caja Económico
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
8.8 Flujo de Caja Financiero.
(Importes en Nuevos Soles)
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
Ingresos por Ventas 1,403,029 3,220,482 4,066,262 4,927,821 5,804,891
(-) Costos operativos 1,356,034 3,085,502 3,839,253 4,595,666 5,383,678
(-) Materia Prima 921,414 2,480,866 3,132,404 3,796,098 4,471,740
(-) Mano de Obra Directa 12,985 12,985 22,548 22,548 22,548
(-) Costos Indirectos 29,808 29,808 29,867 29,867 29,867
(-) Gastos Administrativos 209,644 209,644 222,149 222,149 222,149
(-) Gastos de Venta 134,958 162,877 174,855 190,978 225,582
(-) Impuesto a la Renta 0 80,626 118,880 165,656 213,215
(-) Pago de IGV 47,226 108,695 138,551 168,371 198,577
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 46,995 134,981 227,009 332,155 421,213
Activo fijo depreciable (65,196)
Activo Intangible (19,142)
Gastos pre-operativos (72,161)
Inventarios (484)
Capital de trabajo (71,619) (92,773) (43,173) (43,979) (44,771) 296,315
Recuperacion de garantía 5,600
Valor de Desecho 16,238
FLUJO DE CAPITAL (228,603) (92,773) (43,173) (43,979) (44,771) 318,154
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (228,603) (45,779) 91,807 183,030 287,385 739,367
Préstamo 88,603
Cuotas de reembolso del préstamo
(49,066) (49,066) (23,417) (23,417)
Escudo Fiscal 7,787 5,096 2,670 1,074 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
88,603 (41,279) (43,970) (20,747) (22,343) 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (140,000) (87,058) 47,837 162,283 265,041 739,367
150
Liquidación de igv anual Dic-17 2018 2019 2020 2021 2022
igv ventas 214021 491260 620277 751702 885492
igv venta de activo fijo 2,477.05
Igv materia prima (140,555) (378,437) (477,824) (579,066) (682,130)
igv cif (203) (203) (212) (212) (212)
igv gastos adm (461) (461) (461) (461) (461)
igv gasto de ventas (3,949) (3,463) (3,229) (3,592) (6,589)
igv inversiones (21,628)
Igv neto (21,628) 68,853 108,695 138,551 168,371 198,577
credito fiscal (21,628) (21,628)
neto a pagar 47,226 108,695 138,551 168,371 198,577
CAPITULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1 Calculo de la tasa de descuento
9.1.1 Costo de Oportunidad
9.1.1.1 CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-2016
RM 8.64%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2016
TLR 5.03%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto
E 61.24%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto
D 38.76%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food procesing - Damodaran BD 0.61
** Riesgo País BCR RP 1.26%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.89
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.50%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 3.80%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 2.85%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 16.14%
a/ Aplicando el método CAPM (valuación de activos de capital)
151
9.1.1.2 COK Propio
ALTERNATIVA DE INVERSIÓN Rentabilidad
Socio1( Deposito a plazo fijo BCP) 6.50%
Socio2( Deposito a plazo fijo caja arequipa 5.25%
Socio 3( Deposito a plazo fijo banco azteca, categoria inversion azteca)
4.95%
Socio 4( Fondo mutuo BBVA renta variable) 9.00%
Cok promedio 6.43%
Factor de riesgo 5.6
COK Neto (llamado tbn COK PROPIO) 35.70%
Costo de la deuda
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 37.67% 26.56%
Deuda capital de trabajo 41.53% 29.28%
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
b/ El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
c/ El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo Económico.
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo S/. 52,156.90 22.82% 26.56% 6.06%
Deuda capital de trabajo S/. 36,445.83 15.94% 29.28% 4.67%
Capital S/. 140,000.00 61.24% 35.70% 21.87%
S/. 228,602.73 32.59%
Factor riesgo= TCEA neta mas alta+ cok promedio/cok promedio Factor riesgo=(29.28% +6.43%/6.43)= 5.6
152
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad
CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022
32.59% wacc
FLUJO ECONOMICO (228,603) (45,779) 91,807 183,030 287,385 739,367 35.70% cok
propio
FLUJO FINANCIERO (140,000) (87,058) 47,837 162,283 265,041 739,367
9.2.1.1 VANE Y VANF
A) VANE y VANF
VANE 140,999.78
VANE y VANF mayor a 0 el proyecto es viable
VANF 125,573.09
9.2.1.2 TIRE Y TIRF, TIR MODIFICADO
B) TIRE y TIRF
TIRE 48.43% TIRE mayor al wacc , es viable
TIRF 54.12% TIRF mayor al cok es viable
C) TIR Modificado (TIRM) a/
TIRME 43.91%
TIRMF 48.28%
a/ Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones
153
9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado
(228,603) (34,526) 52,220 78,517 92,979 180,412
Acumulado (228,603) (263,129) (210,908) (132,391) (39,412) 141,000
Período de Recupero Económico
4.22 años
Equivalente a: 4 años 2.6 meses el proyecto es rentable pero de lenta recuperación
Flujo Financiero Descontado
(140,000) (60,184) 22,862 53,615 60,534 116,739
Acumulado (140,000) (200,184) (177,322) (123,707) (63,173) 53,567
Período de Recupero Financiero
4.54 años
Equivalente a: 4 año 6.5 meses
9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.62 Po cada sol de inversión la empresa recibe 1.62 soles y gana 0.62
Relación B/C Financiero: 1.38 Por cada sol de inversión el inversionista recibe 1.38 y gana 0.38
154
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas (en Soles) 1,189,007 2,729,222 3,445,984 4,176,119 4,919,399
Venta en Unidades 47,290 81,555 102,973 124,791 147,002
Valor de Venta Promedio 25.14 33.46 33.46 33.46 33.46
Materia Prima 780,859 2,102,429 2,654,580 3,217,032 3,789,610
Luz 1,183 2,721 3,428 4,148 4,895
Agua 140 322 406 491 579
Comision por factoring 20,318 51,424 64,936 78,681 93,639
Costos Variables 802,501 2,156,896 2,723,350 3,300,352 3,888,723
Costo Variable Unitario Promedio 16.97 26.45 26.45 26.45 26.45
Mano de Obra Directa 12,985 12,985 22,548 22,548 22,548
Costos Indirectos Fijo 29,606 29,606 29,656 29,656 29,656
Gastos Administrativos Fijo 208,453 208,453 220,958 220,958 220,958
Gastos de Venta Fijo 110,690 107,990 106,690 108,705 125,355
Depreciación Activo Fijo 5,720 5,720 5,720 5,720 4,436
Amortización de Intangibles 16,502
Amortización de Pre Operativos 49,058
(-)Gasto de activos fijos no depreciables
4,546
Costos Fijos 437,560 364,753 385,571 387,586 402,952
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
53,537 51,976 54,943 55,228 57,472
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,346,063 1,739,381 1,838,648 1,848,213 1,923,283
Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas 1,346,063 1,739,381 1,838,648 1,848,213 1,923,283
(-) Costos Variables (908,503) (1,374,627) (1,453,077) (1,460,628) (1,520,331)
Margen de Contribución 437,560 364,753 385,571 387,586 402,952
(-) Costos Fijos (437,560) (364,753) (385,571) (387,586) (402,952)
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Punto de Equilibrio (En Unidades)
Productos 2018 2019 2020 2021 2022
Total presentación - 100gr 39,082 37,943 40,108 40,317 41,954 73.00%
Total presentación - 500gr 14,455 14,034 14,835 14,912 15,517 27.00%
Total 53,537 51,976 54,943 55,228 57,472
155
9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada
Demanda
Precio
Costo de materia prima
Sueldos
9.3.2. Variables de salida
VANE 140,999.78
VANF 125,573.09
TIRE 48.43%
TIRF 54.12%
cok 35.70%
9.3.3. Análisis unidimensional
Variable demanda
Base Reducción máxima de la demanda
Demanda 0.00% -9.67%
VANE 140,999.78 9,498.94
VANF 125,573.09 0.000
TIRE 48.43% 49.625%
TIRF 54.12% 35.704%
cok 35.70% 35.704%
Variable Precio
Base
Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -2.40%
VANE 141000 8428
VANF 125573 0
TIRE 48.43% 49.625%
TIRF 54.12% 35.704%
cok 35.70% 35.704%
156
Variable sueldos
Base
Aumento máximo de todos los sueldos
sueldos 0.00% 16.31%
VANE 141000 11236
VANF 125573 0.000
TIRE 48.43% 49.625%
TIRF 54.12% 35.704%
cok 35.70% 35.704%
Variable Costo de materia primas
Base Aumento máximo el precio de todas las
materias primas
Costo de materias primas 0.00% 148.97%
VANE 140,999.78 8,909.41
VANF 125,573.09 0.00
TIRE 48.43% 49.625%
TIRF 54.12% 35.704%
cok 35.70% 35.704%
9.3.4. Análisis multidimensional.
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de materia prima 10% 0% 0%
Sueldos 10% 0% 0%
VANE -408,668.25 140,999.78 467,516.78
VANF -403,476.03 125,573.09 433,037.82
TIRE 50% 48.43% 50%
TIRF 3% 54.12% 89%
Probabilidades de ocurrencia
25% 50% 25%
VANE esperado 85212 VANF esperado 70177
A pesar de tener un escenario pesimista
el proyecto sigue siendo viable
157
Capitulo X. CONCLUSIONES
Luego de haber realizado el estudio de factibilidad de la creación de la empresa Original
Taste Perú S.A.C. y a través de la venta del producto de suplemento vitamínico de camu camu.
Podemos dar con la certeza de que el producto es totalmente rentable.
Esto se debe a que análisis financieros de la empresa se muestran muy favorables para la
empresa. Esto se debe principalmente por ser un producto saludable que aporta grandes
cantidades de vitamina c. Los cuales son de gran necesidad para las personas que se mantienen
activas en el día a día. El producto será vendido en dos presentaciones una de 100 gr. y otra
500 gr. El producto de 100gr será vendido a 25 soles y el de 500 gr a 63.53 soles.
La ventaja principal de la venta de este producto es la falta de competencia que se haya
dedicado a promover el suplemento vitamínico a nivel nacional y más que todo se ha realizado
una promoción a nivel internacional. Nuestro estudio financiero nos muestra que gracias a un
VANE esperado de 140,999.78 y un VANF esperado de 125,573.09 en un escenario pesimista
el proyecto sigue siendo viable.
El análisis de toda la información nos muestra que se debe invertir en el proyecto lo más
pronto posible debido a que el ingreso de la competencia es muy fácil y las barreras de entradas
con respecto al producto son escazas. Según nuestras proyecciones nuestra TIRE 50% en un
escenario pesimista es mayor a nuestro COK 35.70% lo que indica que el negocio es rentable.
158
Capitulo XI. RECOMENDACIONES
Luego de haber visto el análisis total del producto, se recomienda una campaña agresiva
que permita posicionarnos rápidamente en la mente del consumidor, para evitar así el ingreso
de los competidores concentrados en el mercado internacional. Se recomienda tomar mucha
importancia a los aspectos estéticos del envase que serán parte importante de la estrategia
general que es la de diversificación.
Utilizar el año pre-operativo de acuerdo a lo planteado esto permitirá una atención rápida
y alcanzar la meta de la empresa tal como lo planeado. Evaluar la posibilidad de diversificar
los empaques para cubrir diferentes sectores socioeconómicos.
Capitulo XII. BIBLIOGRAFÍA
Ministerio de economía y finanzas (MEF)
https://www.mef.gob.pe/es/
Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y Agricultura. (FAO)
http://www.fao.org/home/es/
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
https://www.inei.gob.pe/
Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
http://www.bcrp.gob.pe/
159
Capitulo XIII. ANEXOS
Anexo 01
Preguntas:
1. Según su experiencia profesional en el rubro de frutos pulverizados ¿Cómo describiría usted
la demanda actual del consumo de frutos en polvo en nuestro país?
2. ¿Cuál fue el motivo por la que decidió iniciarse en el rubro?
3. ¿Cómo calificaría las barreras de ingreso de nuevos competidores a esta industria?
4. Con su vasta experiencia en la industria de productos pulverizados ¿Usted cree que podría
ser rentable para una empresa que quiera introducirse en esta industria? Considerando que
existe una amplia cartera de competidores.
5. ¿Qué aspectos son claves en un proveedor? ¿Cuáles son las recomendaciones que daría con
respecto a los proveedores? ¿Con que proveedores trabaja?
6. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas y desventajas de esta industria?
7. ¿Cuáles son para usted los principales atributos que buscan los consumidores en un producto
como este?
8. ¿Qué línea de productos maneja?
9. ¿Cuál considera que es su producto estrella?
10. ¿Qué canales utiliza para la venta de sus productos? ¿Sus principales ingresos son
provenientes de la exportación? ¿Por que?
11. ¿Realiza actividades de publicidad? ¿Podría mencionarnos algunas de ellas?
12. ¿Qué considera que destaca en sus productos?
13. ¿Cuenta con alguna base de datos o un registro para clasificar a sus clientes?
14. ¿Además de su mercado actual, piensa usted abarcar otro tipo de clientes?
15. ¿Cuál cree que sean las principales fortalezas y debilidades de su empresa?
160
16. ¿Cuáles considera que son las amenazas y oportunidades para su empresa?
17. ¿Considera que la coyuntura económica actual del país se muestra favorable para la
inversión privada?
18. Ahora bien, para terminar ¿cómo se imagina su empresa dentro de 10 años?
19. Aceptaremos con agrado cualquier sugerencia o comentario que nos pueda hacer llegar.
Anexo 02
GUIA DE PAUTAS – FOCUS GROUP
a) Introducción: Presentación y establecimiento de las normas
Buenas noches con todos y muchas gracias por estar presentes en este focus group. Nos hemos
reunido el día de hoy para hablar acerca de un producto que no es tan apreciado y conocido en
nuestro mercado local el cual consiste en el poderoso fruto de camu camu pulverizado,
enseguida se hará la descripción y las características del producto. La prueba del producto se
hará a través de una degustación con la finalidad de validar o cambiar los sabores y
presentaciones del producto.
Posteriormente nos darán sus opiniones, observaciones o sugerencias las cuales serán tomadas
en cuenta en el presente estudio.
La conversación que tengamos aquí en los presentes minutos será grabada, tomaremos nota de
sus opiniones con la finalidad de poder analizar sus respuestas y obtener una información
valiosa y veraz.
b) Calentamiento
En esta etapa se realizará algunas preguntas para crear mayor vínculo de afinidad entre los
participantes para que se conozcan y puedan integrarse con mayor confianza al grupo.
¿Cómo están?
¿Cuál es su nombre completo?
¿Cuál es su profesión?
161
¿Cuál es su hobby?
¿Qué alimentos consumen en su tiempo libre, Frutas, Snacks, Dulces, suplementos vitamínicos
u otro?
c) Discusión del tema
¿Qué tipos de frutas, suplementos o pulverizados consumen por lo general?
¿Qué marcas compran normalmente?
¿Con respecto a la presentación hay algún tamaño en especial que Uds. Compren?
a) 50 a 100 gramos b) 100 y 150 gramos c) Otro:….
¿Dónde realizan sus compras normalmente? ¿A qué tipo de establecimientos acuden?
¿Con que frecuencia compran el producto? ¿Diariamente, Semanalmente, Quincenalmente o
Mensualmente?
¿En qué ocasiones compran los productos pulverizados?
¿Qué factores toman en cuenta para adquirir un producto pulverizado? ¿Variedad, sabor,
cantidad, textura, calidad del producto, la presentación, etc.?
Nosotros pensamos en ofrecerles camu camu en forma pulverizado con un envase Premium
diferente a los demás, le vamos a demostrar un prototipo de nuestro producto para que lo
puedan degustar en diferentes prestaciones: bebida y postre, luego me darán su opinión acerca
del producto.
¿Qué opinan del sabor de nuestro producto?
¿Qué opinan del aroma de nuestro producto?
¿Qué opinan del empaque de nuestro producto?
¿El empaque original tendría que ir con un color en especial?
¿Cuándo Uds. escuchan la palabra “Thany-Life” lo podrían relacionar con camu camu
pulverizado?
¿Qué opinan del logo de nuestro?
162
¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por esta presentación de 100 gramos y 500 gramos?
¿Dónde les gustaría encontrar nuestro producto? ¿En bodegas, grifos, minimarkets,
supermercados o tiendas especializadas?
¿Ustedes estarían dispuestos a comprar nuestro producto?
a) Si b) No c) Quizás
¿En qué medios publicitarios les gustaría que el producto se difunda? ¿En medios escritos,
televisivos o internet (redes sociales)?
¿Cuáles son las ventajas y desventajas del producto frente a los productos de la competencia?
Anexo 03
163
164
Anexo 04
165
166