sobre sistema de gestión tributaria para la municipalidad de asunción

MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN CONTRATACION DE SERVICIOS DE CONSULTORÍA PARA SERVICIOS DE DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE GESTIÓN TRIBUTARIA Y CATASTRAL PARA LA MUNICIPALIDAD DE ASUNCIÓN

DIRECCION GENERAL DE ADMINISTRACION Y FINANZAS

2

MAS O MENOS ASI ARRANCAMOS

EL 15 DE DICIEMBRE DE 2015…


3 Que encontramos el 21 de Diciembre de 2015

Un Municipio prácticamente en quiebra técnica

Sin fondos para pagar salarios de Diciembre

Con una Deuda Flotante de más de USD 33 millones

Deuda de más de 6 meses de aporte que fueron retenidos y no transferidos a la Caja del Personal Municipal (Apropiación??)

Con las puertas cerradas a la CGR

Desabastecimiento de insumos para las labores diarias.

Operatividad de solo el 30% de la flota de vehículos destinados a la recolección de residuos de la ciudad


4 Pero…..y porque esta situación ?? Ingresos que en promedio no superan el 70%

en los últimos 4 años

79

6

84

1

1,0

04

1,1

76

53

8

59

9

67

0 8

88

68% 71% 67%

75%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,000

1,400,000

2013 2014 2015 2016

PRESUPUESTADO EJECUTADO EJEC/PRESUP


5 Pero…..y porque esta situación ?? Se recurren a Préstamos Bancarios por montos siderales y solo para pagar Salarios.

En el periodo 2011-2016 se prestaron recursos por Gs. 273.020 millones (aproximadamente USD 50 millones)

42,000

57,700

30,000 33,000

55,000 56,000

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016


6 Pero…..y porque esta situación ??

Deudas que han prescripto por falta de gestión…..

FACTURAS PRESCRIPTAS 9.706

2015 5.833

2016 3.873

MONTO DE LAS FACTURAS

2015 6.769.643.557

2016 2.290.152.708

TOTAL PRESCRIPTO EN Gs. 9.059.796.295

TOTAL PRESCRIPTO EN

SOLO DOS AÑOS

1.393.815 DOLARES

AMERICANOS


COMO ESTAMOS HOY ???

7


8 Los números se reflejan en la ejecución presupuestaria La ejecución del gasto no supera el

70% en los últimos años, llegando solamente a un promedio del 27% para inversiones físicas (obras)

2014 2015 2016

CONCEPTO PRESUPUESTO EJECUTADO % EJEC. PRESUPUESTO EJECUTADO % EJEC. PRESUPUESTO EJECUTADO % EJEC.

100 – SERVICIOS PERSONALES 408.658 395.451 97% 468.850 438.022 93% 484.361 472.271 98%

200 – SERV. NO PERSONALES 91.663 61.771 67% 89.872 52.805 59% 129.919 81.972 63%

300 – BIENES DE CONSUMO 84.569 42.304 50% 96.919 44.266 46% 93.634 43.170 46%

500 – INVERSION FISICA 246.616 56.373 23% 355.128 153.117 43% 250.722 97.596 39%

600 – INVERSION FINANCIERA 858 742 87% 799 671 84% 800 773 97%

700 – SERVICIO DE LA DEUDA 38.235 38.235 100% 56.612 56.521 100% 70.499 66.551 94%

800 – TRANSFERENCIAS 81.528 59.339 73% 89.096 59.408 67% 111.722 67.444 60%

900 – OTROS GASTOS 4.523 3.287 73% 6.154 4.957 81% 34.347 33.177 97%

TOTAL 956.649 657.502 69% 1.163.429 809.767 70% 1.176.005 862.955 73%

TOTAL EJECUCION S/ NIVEL 100 60% 54% 55%

EJECUCION PRESUPUESTARIA POR NIVEL DE OBJETO DEL GASTO EN MILLONES DE Gs.


9 En algunos meses los ingresos no siquiera alcanzan a cubrir salarios…..

16

7

54

56

44

83

44

45

63

33

30

37

45

33

37

36

36

36

37

35

36

37

13

59

76

20%

70% 64%

82%

43%

85% 79%

57%

111%

43%

160% 170%

10%

30%

50%

70%

90%

110%

130%

150%

170%

190%

0

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

140,000

160,000

180,000

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

INGRESOS SERVICIOS PERSONALES SSPP/INGRESOS

EJERCICIO FISCAL 2016 EN MILLONES DE Gs.


SITUACION DE LA FACTURACION 2016 Porcentajes de Participación

En Gestión de Cobranzas

336,186 33%

Pendiente de Pago 162,310

16%

Impuesto inmobiliario 135,413

13%

Patente Comercial 86,209

8%

Patente Profesional 62 0%

Tasas 199,607

19%

Imp. a la Construcción 59,437

6%

Operac. De Crédito Hipotecas 333 0%

Imp. Transf. Bienes Raices 17,746

2%

Patente de rodados 26,035

3%

Recaudado [VALOR]

[PORCENTAJE]

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SITUACION ACTUAL DE LA MUNICIPALIDAD 11


ANTECEDENTES DEL LLAMADO A LICITACION

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ANTECEDENTES DEL LLAMADO

● Llamado ya estaba previsto en el Presupuesto 2016 por la anterior Administración Municipal (Intendencia + Junta)

● La actual Administración Municipal analizó y mejoró el Pliegos de Bases y Condiciones (PBC) elaborado por las anteriores autoridades.

● Servicios de Consultoría basada en Calidad y Costo (Art. 90º y 94º del Decreto Nº 21909/03)

● Licitación Pública Internacional: para garantizar la mayor cantidad de oferentes con solvencia financiera y profesional.

● Ponderación de Puntajes: 70% Técnico (calidad) – 30% Económico (costo)

● Proceso transparente (Junta Municipal – DNCP – CGR)

13


ANTECEDENTES DEL LLAMADO 14


ANTECEDENTES DEL LLAMADO 15


QUE IMPLICA LA PRIVATIZACIÓN ?

● Transferir total o parcialmente al sector privado entidades públicas productoras de bienes o servicios.

● Transferir al sector privado la explotación del servicio o la administración de una determinada entidad

● La transferencia debe ser aprobada por Ley

● La CGR debe tener participación en el proceso de transferencia.

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QUE IMPLICA LA TERCERIZACIÓN ?

● Que ciertas actividades o funciones realizadas por una determinada entidad pasen a ser realizadas por agentes externos por medio de un contrato.

● Por ejemplo: la empresa contratada suministre los recursos humanos que atenderán en las cajas para el cobro de tributos municipales. (no se aplica en nuestro caso).

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QUE IMPLICA LA CONCESIÓN ?

● Delegar (ceder) a un tercero (concesionario) la facultad de prestar un servicio mediante un contrato derivado de una Licitación regida por la Ley N° 1618/2000 “De Concesiones de Obras y Servicios Públicos”

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NUESTRO CASO

● Contratación pública o contratación administrativa regida por la Ley 2051/03 “De Contrataciones Públicas”, en virtud de la cual, la empresa consultora prestará servicios profesionales de consultoría, asesoría e investigación para el DISEÑO de un Plan a ser ejecutado por los FUNCIONARIOS MUNICIPALES para OBTENER LA MEJORA EN LA RECAUDACIÓN

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MODELOS SIMILARES IMPLEMENTADOS EN ALGUNAS CIUDADES

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PAIS CIUDAD

NICARAGUA MANAGUA

GUATEMALA TEGUCIGALPA

PANAMÁ PANAMÁ

ARGENTINA CÓRDOBA

ESPAÑA • ABANTO Y CIERVANA PAIS VASCO – VISCAYA

• TORRELAGUNA MADRID.

• TOLOSAKO UDALA, PROV. GUIPUZCA, PAIS VASCO.

• PONFERRADA, ESPAÑA, COMARCA DE BIERZO.


DIFERENCIA ENTRE PROCESOS Características Asunción Luque

Marco Legal Ley Nº 2051/03 “De Contrataciones Públicas”, sus procesos, protestas y

aclaraciones

Ley Nº 1618/2000 “De Concesión de Obras y Servicios Públicos”

Catálogo Consultoría de Servicios y Asesoramiento

Concesión

Tiempo original de publicación y apertura original

10 años. Tiempo mínimo para este tipo de servicio conforme a los estándares

internacionales

15 años

Plazo desde el inicio del Llamado 180 dìas, estimación del plazo 270 días 30 días

Datos relevantes publicados Información Financiera de la Municipalidad de Asunción desde el

primer día

Balances y proyecciones entregados días antes de la apertura (Circular 6 y 7)

Plazo de presentación de ofertas post inspección técnica

Original 60 días. Hasta la fecha 3 convocatorias a inspecciones técnicas

15 días

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ASI LO DETERMINÓ LA DIRECCION NACIONAL DE CONTRATACIONES PÚBLICAS EN BASE A DOS PROTESTAS Y UNA INVESTIGACION DE

OFICIO REALIZADAS

22


……Y TAMBIÉN LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

23


….LASTIMOSAMENTE NO CONTAMOS CON ESTA COOPERACION….

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ORGANISMO COOPERANTE

ENTIDAD EJECUTORA / BENEFICIARIO

TIPO OPERACIÓN N° DENOMINACIÓN MONTO USD

BID MH - Servicio Nacional de Catastro (SNC) / CSJ - Dirección General de

Registros Públicos (DGRP) Préstamo

BID 1448/OC-PR (Ley N° 2551/2004)

Programa Nacional de Catastro (PROCAR)

10.000.000

BID MH (SSEAF y SET) Préstamo BID 1253/OC-PR (Ley

N° 1660/2001)

Programa de Fortalecimiento y Modernización de la Administración

Fiscal (PROFOMAF I) 8.745.000

BID MH (SSEAF y SET)

Facilidad para Preparación de

Prestamos (Línea FAPEP)

FAPEP PR-L1027 (1964/OC-PR)


Fiscal II (PROFOMAF II) 4.000.000

BID MH (SSEAF y SET) Préstamo BID 2014/BL-PR (Ley N°

4240/2010)


Fiscal II (PROFOMAF II) 16.000.000

CAF MH - Servicio Nacional de Catastro

(SNC) Cooperación Técnica

No Reembolsable FCT

Proyecto de Modernización del Servicio Nacional de Catastro

300.000

CAF MH - Servicio Nacional de Catastro

(SNC) Cooperación Técnica

No Reembolsable FCT

Programa de Apoyo al Plan Maestro del Centro Histórico de Asunción

150.000

TOTAL COOPERACION EXTERNA DESTINADA AL MEJORAMIENTO DE LA GESTION TRIBUTARIA Y CATASTRAL DEL GOBIERNO CENTRAL 39.195.000


OBJETO DEL LLAMADO

Superar el ingreso promedio mensual del último Balance aprobado por la Junta Municipal, establecida como la RECAUDACIÓN BASE más el crecimiento

vegetativo anual conforme al IPC por cada origen del ingreso.

Incrementar la recaudación de los tributos y tasas municipales vigentes al momento de la contratación o los que se incorporen posteriormente

mediante la Ordenanza General de Tributos Municipales.

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PILARES DE LA GESTIÓN TRIBUTARIA

Tecnología Bases de Datos

y Catastro

Procesos

●Para la modernización tecnológica y de catastro no hay recursos

●Es necesario obtener capacidades y ponerlos a disposición del Municipio, transfiriendo conocimiento y capacidades.

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COMO SE PRETENDE LOGRAR LA MEJORA

● La empresa adjudicada con base en los PBC y luego del análisis de la situación del Sistema de Recaudaciones (Tributario y Catastral), propondrá un PLAN DE MEJORAMIENTO Y MODERNIZACION DEL SISTEMA a fin de procurar la mejora o aumento en la recaudación.

● El PLAN propuesto por la empresa a ser adjudicada deberá contar INDEFECTIBLEMENTE con la aprobación de la Municipalidad a través de las Direcciones afectadas en el proceso.

● El PLAN será EJECUTADO POR LOS FUNCIONARIOS DE LAS DIRECCIONES INVOLUCRADAS, con el acompañamiento de la empresa adjudicada.

● La Consultoría incluye el diseño e implementación de un sistema informático así como una reingeniería de los procesos administrativos a fin de lograr la modernización del Sistema de Recaudaciones.

● Incluye el apoyo, la capacitación y el acompañamiento a los funcionarios municipales quienes serán los ejecutores del proceso para obtener la mejora.

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ALCANCES DEL SERVICIO SOLICITADO Alcances del Servicio de Gestión

Tributaria Descripción Porque la Municipalidad necesita

estos servicios ?

Dotación Integral de un Sistema de Gestión Tributaria y Catastral

Sistema Integral Informático solución completa: servidores nuevos, data

center, sistemas de acceso a internet para contribuyentes, acceso a sistemas bancarios, interconexión con el sistema

de tarjetas de crédito, entre otros

Carece de los fondos para adquirir los sistemas completos y el costo para

implementarlos. Los sistemas actualmente en uso datan de la década

de los ‘90.

Sistemas Integrales de Control e Integridad de Datos

Sistemas de auditorías de gestión para controlar procesos y que los datos no sean modificados. Evitar o minimizar

tareas de gestores, bases de datos paralelas, etc.

Existen nuevas tecnologías que contemplan nuevos estándares de

seguridad que deben ser aplicados para garantizar la consistencia de los datos.

Los sistemas antiguos son vulnerables y necesitan permanente modificación para obtener estándares mínimos de seguridad, protección de datos de los

contribuyentes, unificación de la información, etc.

Sistema de Depuración de Base de Datos

Tarea de revisión integral de la base de datos actual. Esta tarea incluye acciones de campo (censos) y

contrastación con los datos vigentes.

No existen elementos con qué contrastar.

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ALCANCES DEL SERVICIO SOLICITADO

Alcances del Servicio de Gestión Tributaria

Descripción Porque la Municipalidad necesita estos servicios ?

Censo integral de la ciudad Tarea fundamental que acompaña en catastro. La empresa consultora ayuda a construir una base de datos de todo lo existente en el Municipio y el status.

Ayuda a determinar la evasión y necesidades de infraestructura, entre

otros elementos.

Tarea de campo extremadamente costosa que implica recorrer 200 Km2, cuadra por cuadra, registrar en la base

de datos y contrastar con la base de datos existente. La Municipalidad

carece de herramientas y procesos especializados para esta tarea.

Catastro Actualización de los catastros y cruce con los datos del Servicio Nacional de

Catastro

Tarea extremadamente costosa. El Catastro Nacional costó millones de dólares con crédito de organismos

multilaterales y a la fecha están aún en proceso de mejora. La Municipalidad

no tiene recursos para esta tarea.

Gestión de cobros por mora Procesos similares a los utilizados por el sistema bancario para reclamos, call

center.

La Municipalidad no cuenta con estas herramientas y para el reclamo primero

debe actualizar sus registros

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ALCANCES DEL SERVICIO SOLICITADO

Alcances del Servicio de Gestión Tributaria

Descripción Porque la Municipalidad necesita estos servicios ?

Integración con sistemas de cobros bancarios

Proceso que parcialmente la Municipalidad tiene pero con

información desactualizada. Este sistema permitirá pagos vía web, home

banking, redes de pago, etc.

Para dar facilidades a los clientes para pagar sus cuentas. A la fecha no se tienen herramientas de pago por

internet o transferencias interbancarias.

Gestión por internet y gobierno electrónico

Gestión de pagos y procesos relacionados al mismo, multas entre

otros, pagados vía internet o gestionados manera electrónica

Gestión electrónica y moderna de la relación ciudadano – municipalidad.

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ACUERDOS CON GREMIOS MUNICIPALES 31


PREGUNTAS FRECUENTES

• La empresa no ejecutará las actividades operativas o rutinarias, sino que serán los propios funcionarios municipales quienes las ejecutarán, y estos reportarán a sus superiores jerárquicos de la Municipalidad, no a la empresa adjudicada.

• No se crea ningún vinculo entre la empresa y los funcionarios, estos actuarán como contraparte en representación del Municipio.

• No se delega a la empresa adjudicada ningún servicio, cuya(s) competencia(s) corresponde(n) exclusivamente al Municipio a través de las Direcciones involucradas.

1) Esta Contratación, implica una Privatización, Tercerización o Concesión ?

RESPUESTA

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• El incremento de los impuestos, las tasas y/o sus alícuotas depende exclusivamente de lo que resuelva la Junta Municipal mediante Ordenanzas, sobre la base de lo establecido en la Ley Nº 881/81 y la Carta Orgánica Municipal.

RESPUESTA 2) Esta Contratación implica el encarecimiento de Tributos ?

3) La Base de Datos de los Contribuyentes será entregada a la Empresa Adjudicada ?

RESPUESTA

• Ningún dato será transferido a la empresa

adjudicada. La BASE DE DATOS será manejada

exclusivamente por los funcionarios municipales

encargados. (Cláusula de Confidencialidad)

• Cualquier actividad recomendada o sugerida por

la empresa con respecto a la base de datos, será

previamente autorizada, resguardada y

supervisada por los funcionarios municipales

responsables.

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• La propuesta implica que deberá mejorarse año a año la recaudación, pues el ingreso de la empresa adjudicada está asociada a esta mejora, a medida que transcurra el tiempo la rentabilidad será menor pues deberá mejorar la recaudación del año anterior que ya fue optimizada, por lo que tener una propuesta prolongada es más beneficioso para la municipalidad.

RESPUESTA 4) Porqué el servicio por 10 años ?

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• En caso de que la empresa consultora

opte por la captura de imágenes vía

área, esta la deberá realizar de

acuerdo a las normas vigentes con

autorización de la DINAC e informando

por los canales de comunicación con

anticipación

• Se dará mayor prioridad a las zonas

de plazas y de terrenos municipales;

en cumplimiento de la obligatoriedad

de la Municipalidad de detectar

irregularidades.

RESPUESTA

5) Violará la intimidad de los hogares los vuelos aero – fotogramétrico

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QUIENES SON LOS BENEFICIARIOS CON ESTE LLAMADO

• Serán capacitados.

• Contarán con herramientas para poder realizar mejor sus tareas.

• Al incrementarse la recaudación, podrán establecerse reajustes en la estructura salarial en base a méritos y a la evaluación de desempeño (Ej: Plan de Carrera)

PORQUE ? 1) La ciudadanía asuncena

2) La Municipalidad

PORQUE ? 3) Funcionarios municipales

PORQUE ?

• Al contar con más recursos el Municipio podrá mejorar los servicios y ejecutar las postergadas obras de infraestructura que reclama la Ciudadanía.

• Equidad Tributaria

• Dispondrá de recursos tecnológicos de última generación

• Contará con recursos humanos capacitados.

• Se sanearán y depurarán los registros municipales

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PLAN DE INVERSIONES QUE NO CUENTAN CON FINANCIAMIENTO

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INVERSIONES PODRÍAN EJECUTARSE SI SE CUENTAN CON RECURSOS

Obra Cantidad Unidad de Medida Inversión Estimada

1) Mejoramiento Vial Avda. Julio Correa 14.700 M2 2.400.000.000

2) Mejoramiento Vial Avda. Médicos del Chaco 70.000 M2 4.000.000.000

3) Mejoramiento Vial Avda. Fernando de la Mora

5.100 M2 25.000.000.000

4) Mejoramiento Vial Avda. Artigas 66.000 M2

54.000.000.000

5) Mejoramiento Vial Avda. Primer Presidente 71.200 M2

14.000.000.000

6) Mejoramiento Vial Avda. Rodriguez de Francia entre Próceres de Mayo y Perú

10.400 M2

6.000.000.000

7) Mejoramiento Vial Avda. Stma. Trinidad 65.000 M2

6.000.000.000

8) Mejoramiento Vial Avda. Molas López entre Julio Correa y Sacramento

32.000 M2

13.500.000.000

9) Mejoramiento vial de la Av. Perón entre Félix Bogado e Ita Enramada

54.000 M2 20.000.000.000

SUB TOTAL Gs. 142.900.000.000

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10) Fresado, bacheo y regularización asfáltica de calle con vida útil vencida

30.000 Tn 13.400.000.000

11) Puentes vehiculares de Hº Aº 5 Unidad 7.500.000.000

12) Señalización horizontal y vertical de calles y avenidas

5.000 M2 15.000.000.000

13) Muros de piedra bruta colocada para protección de márgenes de arroyos

10.000 M2

6.000.000.000

14) Mejoramiento vial, desague pluvial y alcantarillado sanitario del Mercado de Abasto y área de influencia

1 Global

12.000.000.000

15) Paso a desnivel en la intersección de la Avda. Pettirossi y Perú

1 Unidad

8.000.000.000

16) Paso a desnivel en la intersección de la Avda. Mcal. López y Avda. Kubisheck

1 Unidad

17.500.000.000

17) Obras de acceso al Bañado Sur por el Sector Caracolito

1 Global 2.000.000.000

SUB TOTAL Gs. 81.400.000.000

39 INVERSIONES PODRÍAN EJECUTARSE SI SE CUENTAN CON RECURSOS



18) Pavimento de Hormigón Hidráulico de Alto Rendimiento en Boca calles y sectores de paradas de transporte publico en diversos puntos de la ciudad

14.000 M2 8.400.000.000

19) Remoción y Reposición de Empedrados en Varias Calles de la Ciudad de Asunción

90.000 M2 5.400.000.000

20) Limpieza de Cauces Hídricos en varios Sectores de la Ciudad de Asunción

1 Global 3.300.000.000

21) Pavimentación con Material Estabilizado, incluyendo alcantarillado sanitario y sistema de tratamiento en la zona de Itá Enramada

1 Global

8.000.000.000

22) Desagüe Pluvial en zona de Barrio San Blas y continuación de Pozo Favorito

1 Global

1.500.000.000

SUB TOTAL Gs. 26.600.000.000

40 INVERSIONES PODRÍAN EJECUTARSE SI SE CUENTAN CON RECURSOS


INVERSIONES QUE PODRÍAN FINANCIARSE CON ESTOS RECURSOS En millones de Gs.

INVERSION ESTIMADA

Mejoramiento vial 142.900

Fresado, bacheo y regularización asfáltica 13.400

Puentes vehiculares de Hº Aº 7.500

Señalizaciones y construcción de muros 21.000

Mercado de Abasto 12.000

Pasos a desnivel 25.500

Acceso bañado sur 10.400

Empedrados y limpieza de cauces hídricos 8.700

Mejoramiento zona Itá Enramada 8.000

Desagüe Pluvial Bº San Blas 1.500

TOTAL EN Gs. 250.900

INVERSION ESTIMADA

APROXIMADA

44 MILLONES DE DOLARES

AMERICANOS

41


EN CONCLUSION

Es de necios hacer siempre lo mismo y pretender resultados

diferentes………

42

sobre sistema de gestión tributaria para la municipalidad de asunción

Government & Nonprofit