sistema de prevención de delitos de cohecho, lavado de...

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Estudio Jurídico Balmaceda, Cox & Piña Laura Pelayo G. Encargado de Prevención Marzo 2013 Abril 2015

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Modelo de Prevención de Delitos CMR Falabella, Ley 20.393

Fecha: Abril 2015

Sistema de Prevención de Delitos de Cohecho, Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo según lo dispuesto en la ley 20.393

Promotora CMR Falabella S.A.

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aprobación Fecha última actualización


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Fecha: Abril 2015

Índice.

I. Introducción……………………………………………………………………………………………….. 3

II. Marco Jurídico…………………………………………………………………………………………….. 4

III. Gestión de Riesgos…………………………………………………………………………………….. 22

IV. Medidas de Prevención de los delitos de Cohecho, Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo………………………………………………………………………... 50

V. Encargado de Prevención …………………………………………………………………………. 56

VI. Código de Ética………………………………………………………………………………………….. 59

VII. Cláusula Contrato de Trabajo y del Reglamento Interno de Orden, Higiene y

Seguridad………………………………………………………………………………………………………... 61

VIII. Cláusula para proveedores…………………………………………………………………….… 64

IX. Otros mecanismos de comunicación del Modelo de Prevención…………………... 67

X. Procedimiento de Denuncia……………………………………………………………………….. 69

XI. Investigación de Denuncias………………………………….……………………………………. 72

XII. Sanciones…………………………………………………………………………………………………. 75

XIII. Capacitación……………………………………………………………………………………………... 77

XIV. Normas relativas a la auditoría para la adquisición, fusión o absorción de

empresas (Due Diligence)………………………………………………………………………………... 79

XV. Sobre la auditoría del Modelo de Prevención…………………………………………….... 81

XVI. Política de Conservación de Registros………………………………………………………... 84




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I. Introducción

El presente sistema de prevención de los delitos de cohecho, lavado de activos y

financiamiento del terrorismo se ha establecido conforme a las disposiciones de la Ley

20.393 y busca implementar efectivamente una forma de organización corporativa

que evite la comisión de estos y otros delitos por parte de algunos de sus integrantes.

En el caso de Promotora CMR Falabella S.A. da cuenta del compromiso

organizacional y de todo el grupo Falabella para evitar la comisión de delitos,

beneficien o no éstos a la compañía. Por la misma razón, tiene por objeto prevenir la

comisión de estos hechos y garantizar que en el caso de que alguno de los empleados o

colaboradores cometa alguno de estos hechos, no solo contradice la íntima cultura

corporativa sino además ha tenido lugar a pesar de los esfuerzos desplegados por la

empresa para evitarlo.

Para conseguir estos objetivos y dar cumplimiento a los deberes de

autorregulación, se ha dispuesto una organización y normativa de procesos que

neutralice el riesgo de comisión de estos delitos, contribuyendo a su prevención y

detección oportuna. El objetivo específico del modelo es no solo disuadir la comisión

de delitos, sino muy especialmente dar cumplimiento a los deberes de dirección y

supervisión que le impone la ley. De este modo, para el diseño, implementación y

control efectivo de este Modelo de Prevención —tanto en lo orgánico como en lo

procedimental— se ha realizado una exhaustiva identificación, cuantificación y

control de los riesgos propios de nuestro giro y modo de operación.




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II. Marco Jurídico

A. Introducción

La ley 20.393 ha establecido un catálogo restringido de delitos que pueden generar

responsabilidad penal corporativa. Ellos son el cohecho, el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo. Como eventuales fuentes de responsabilidad a

continuación se destinará un breve apartado a la explicación de sus características

fundamentales, de modo de orientar el comportamiento de los dueños, controladores,

ejecutivos principales, quienes realicen actividades de administración y supervisión a

los empleados y colaboradores de Promotora CMR Falabella S.A. Así, en lo que sigue se

intentará dar cuenta en términos sencillos y con ejemplos del contenido de las

infracciones.

B. Cohecho (artículo 250 y 251 bis del Código Penal)

i. Cohecho a empleado público nacional

Artículo 250.- El que ofreciere o consintiere en dar a un empleado público un

beneficio económico, en provecho de éste o de un tercero, para que realice las

acciones o incurra en las omisiones señaladas en los artículos 248, 248 bis y

249, o por haberla realizado o haber incurrido en ellas, será castigado con

las mismas penas de multa e inhabilitación establecidas en dichas

disposiciones.

Tratándose del beneficio ofrecido en relación con las acciones u omisiones

del artículo 248, el sobornante será sancionado, además, con la pena de

reclusión menor en su grado mínimo.




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Tratándose del beneficio consentido u ofrecido en relación con las acciones

u omisiones señaladas en el artículo 248 bis, el sobornante será sancionado,

además, con pena de reclusión menor en su grado medio, en el caso del

beneficio ofrecido, o de reclusión menor en su grado mínimo, en el caso del

beneficio consentido.

Tratándose del beneficio consentido u ofrecido en relación con los crímenes

o simples delitos señalados en el artículo 249, el sobornante será sancionado,

además, con pena de reclusión menor en su grado medio, en el caso del

beneficio ofrecido, o de reclusión menor en su grado mínimo a medio, en el

caso del beneficio consentido. En estos casos, si al sobornante le

correspondiere una pena superior por el crimen o simple delito de que se

trate, se estará a esta última.

De acuerdo con la norma transcrita, para que estemos frente a la comisión de

este delito es necesario forzosamente que uno de los sujetos intervinientes sea un

empleado público. El artículo 260 del Código Penal establece quiénes son empleados

públicos para estos efectos.

Artículo 260.- Para los efectos de este Título y del Párrafo IV del Título III, se

reputa empleado todo el que desempeñe un cargo o función pública, sea en la

Administración Central o en instituciones o empresas semifiscales,

municipales, autónomas u organismos creados por el Estado o dependientes

de él, aunque no sean del nombramiento del Jefe de la República ni reciban

sueldos del Estado. No obstará a esta calificación el que el cargo sea de

elección popular.

La definición que establece el artículo 260 es bastante amplia y por tanto al

analizar las zonas de riesgos donde se pueda cometer el delito de cohecho hay que ser




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cuidadoso. El eje central de la definición legal es el desempeño de un cargo o función

pública.

Se ha entendido en una primera aproximación que estamos frente a una persona

que ostenta un “cargo público” cuando se la ha investido de un nombramiento o que

recibe una remuneración que proviene del Estado. Precisamente por esto, no se

generan mayores dificultades a la hora de identificar zonas de riesgo en que puede

haber relaciones con funcionarios públicos que posean un cargo público. No ocurre lo

mismo con la expresión “función pública”, que genera numerosos problemas, ya que

incorpora en el concepto de empleados públicos una infinidad de posiciones no

cubiertas por la estricta regulación del Estatuto Administrativo. Precisamente por ello,

el principal criterio consiste en que ante dudas respecto de la calidad de funcionario

público, es preferible presumirla y desplegar frente a ella todas las medidas de

prevención contenidas en el presente modelo.

Lo anterior implica que las zonas en que puede existir el riesgo de comisión del

delito de cohecho no puede ser un análisis superfluo pues es posible estar frente a un

empleado público sin que ello sea evidente. Especialmente si se considera que no

necesariamente el empleado público debe recibir sueldo (puede cumplir una función

ad honorem) o no pertenecer a la Administración Central (como la empresa de

Correos de Chile).

Por otro lado, si bien el delito de cohecho sanciona a quien ofrece o consiente dar

a un empleado público un beneficio económico, no es necesario que ese beneficio

económico vaya en provecho del propio empleado público sino que puede procurar

beneficio a un tercero. Además, basta con que el mero ofrecimiento para que se

cometa el delito, no es necesario ni que se haya efectivamente pagado ni que se haya

aceptado o recibido el beneficio económico (desde la perspectiva que aquí interesa el

delito se perfecciona sólo con el ofrecimiento de dar un beneficio económico).

El beneficio económico se ofrece, pide o concede para que el empleado público

cometa determinadas acciones o incurra en determinadas omisiones, pero es posible




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que lo acepte, pida o reciba antes o después de haber realizado dichas acciones u

omisiones.

Para los efectos de estos delitos se entiende por beneficio económico cualquier

retribución que reciba el funcionario público que aumente su patrimonio o impida su

disminución sean dineros, especies o cualquier otra cosa avaluable en dinero

(descuentos, beneficios crediticios adicionales, etc.).

Estas acciones y omisiones se encuentran establecidas en los artículos 248, 248

bis y 249 del Código Penal y de acuerdo a ellos el ofrecimiento o solicitud de beneficio

económico debe realizarse de alguno de los modos siguientes:

1) Solicitar o aceptar recibir por parte del empleado público más de lo que le es

permitido recibir en razón de su cargo. Es el caso de algunos empleados públicos

que están autorizados para cobrar sumas determinadas y preestablecidas de

dinero por los servicios que prestan al público, y que no pueden recibir más de lo

que legalmente corresponda. Basta que pida directamente más de lo que le es

permitido (en tal caso el delito lo comete el empleado público) o que alguien se lo

ofrezca para que se cometa el delito de cohecho.

A modo de ejemplo, en caso que se requiera renovar el pasaporte en el Registro

Civil, pagar una patente municipal u obtener un certificado cualquiera, el Servicio

está autorizado a cobrar ciertos derechos por la realización del trámite el que

demora un tiempo determinado. El Servicio ante quien se solicita este trámite es el

facultado para recibir dicha cantidad de dinero, por ello, si se paga u ofrece más de

lo que corresponde pagar para el respectivo trámite para que el empleado lo haga

en menor tiempo se comete el delito de cohecho.

2) Solicitar o aceptar recibir un beneficio económico para sí o para un tercero para

que haga un trámite que si bien puede realizar en su calidad de empleado público,

no forma parte de sus funciones.




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A modo de ejemplo, ofrecer o aceptar pagar a un empleado público distinto de

aquel que al que en nombre de un Servicio tiene derecho a recibir dicho pago para

que éste internamente apresure el trámite.

3) Solicitar o aceptar recibir un beneficio económico para sí o un tercero por haber

dejado de hacer algo a lo que está obligado en razón de su cargo o función o para

que deje de hacer algo a lo que está obligado en razón de ellos.

A modo de ejemplo, ofrecer a un empleado público un beneficio económico

para impedir que un competidor obtenga la patente municipal que necesita para

operar (el empleado público deja de hacer algo a lo que estaba obligado).

4) Solicitar o aceptar recibir un beneficio económico para que realice o por haber

realizado un acto que infrinja o vaya en contra de los deberes de su cargo. La

infracción también puede consistir en ejercer influencia en otro empleado público

para que este último realice un acto que beneficie a un tercero interesado.

Por ejemplo si se solicita una patente municipal para instalar una tienda

comercial, y se le ofrece un beneficio económico al empleado público para que éste

otorgue dicha patente sin haber conseguido previamente el permiso de la Dirección

de Obras, se comete el delito de cohecho. Lo anterior, ya que el empleado público

recibe un beneficio por o para que infrinja los deberes de su cargo (otorgar una

patente sin los correspondientes permisos). Un segundo ejemplo sería pagar al

empleado público que otorga la patente municipal para que ejerza influencia sobre

el empleado de la Dirección de Obras y así obtener el permiso.

5) Solicitar o aceptar recibir un beneficio económico para sí o para un tercero para

cometer crímenes o simples delitos de carácter funcionario en el ejercicio de su

cargo, o delitos funcionarios que atenten contra los derechos garantizados por la

Constitución. Ejemplo del primer caso es que se le pague a un empleado público




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para que cometa otros delitos que se relacionen con su cargo, por ejemplo si se le

otorga u ofrece un beneficio económico a un juez para que dicte un fallo que vaya

en contra de la ley en una causa criminal. Ejemplo del segundo tipo es el caso en

que se otorga un beneficio económico a un empleado público para que detenga a

una persona sin fundamentos legales.

ii. Cohecho a funcionario público extranjero

Artículo 251 bis.- El que ofreciere, prometiere o diere a un funcionario

público extranjero, un beneficio económico o de otra naturaleza, en provecho

de éste o de un tercero, para que realice una acción o incurra en una omisión

con miras a la obtención o mantención, para sí u otro, de cualquier negocio o

ventaja indebidos en el ámbito de cualesquiera transacciones

internacionales, será sancionado con la pena de reclusión menor en su grado

medio a máximo y, además, con las de multa e inhabilitación establecidas en

el inciso primero del artículo 248 bis. Si el beneficio fuere de naturaleza

distinta a la económica, la multa será de cien a mil unidades tributarias

mensuales. De igual forma será castigado el que ofreciere, prometiere o diere

el aludido beneficio a un funcionario público extranjero por haber realizado

o haber incurrido en las acciones u omisiones señaladas.

El que, en iguales situaciones a las descritas en el inciso anterior, consintiere

en dar el referido beneficio, será sancionado con pena de reclusión menor en

su grado mínimo a medio, además de las mismas penas de multa e

inhabilitación señaladas.

Se trata en términos generales de los mismos requisitos analizados

anteriormente, con la salvedad de que en este caso el funcionario público debe servir




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a otro país o a un organismo internacional, y que el beneficio ofrecido, prometido o

entregado puede ser de cualquier naturaleza.

A modo de ejemplo, si en el marco de una importación la aduana del país de

origen de las mercancías exige algunos documentos que la empresa no tiene, ofrecer

dinero al funcionario de aduanas de ese país para que prescinda de ellos implica

cometer el delito de cohecho a funcionario público extranjero.

Resulta relevante precisar que aun cuando el delito de cohecho a funcionarios

públicos extranjeros se haya perpetrado fuera del territorio de la República será

conocido y juzgado por los tribunales chilenos por expresa disposición del artículo 6

Nº2 del Código Orgánico de Tribunales. Lo anterior, siempre que haya sido cometido

por un nacional chileno o bien por un extranjero con residencia habitual en Chile. Y

por ende, en ambos casos existiría una eventual responsabilidad por parte de la

persona jurídica.

La situación cambia en los casos que el empleado de la empresa comete el

delito en el extranjero, no siendo chileno ni residente habitual, pues en ese caso han

de conocer tribunales extranjeros.

C. Lavado de dinero (Artículo Nº 27 Ley 19.913 publicada el 18 de diciembre

de 2003, que crea la Unidad de Análisis Financiero y modifica diversas

disposiciones en materia de lavado y blanqueo de activos).

Artículo 27.- Será castigado con presidio mayor en su grado mínimo a

medio y multa de doscientas a mil unidades tributarias mensuales:

a) El que de cualquier forma oculte o disimule el origen ilícito de

determinados bienes, a sabiendas de que provienen, directa o

indirectamente, de la perpetración de hechos constitutivos de alguno de

los delitos contemplados en la ley Nº 20.000, que sanciona el tráfico

ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas; en la ley Nº 18.314,




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que determina las conductas terroristas y fija su penalidad; en el

artículo 10 de la ley Nº 17.798, sobre control de armas; en el Título XI

de la ley Nº18.045, sobre mercado de valores; en el Título XVII del

decreto con fuerza de ley Nº 3, de 1997, del Ministerio de Hacienda, Ley

General de Bancos; en el artículo 168 en relación con el artículo 178, Nº

1, ambos del decreto con fuerza de ley Nº 30, del Ministerio de

Hacienda, de 2005, que aprueba el texto refundido, coordinado y

sistematizado del decreto con fuerza de ley Nº 213, del Ministerio de

Hacienda, de 1953, sobre Ordenanza de Aduanas; en el inciso segundo

del artículo 81 de la ley Nº 17.336, sobre propiedad intelectual; en los

artículos 59 y 64 de la ley Nº 18.840, orgánica constitucional del Banco

Central de Chile; en el párrafo tercero del número 4º del artículo 97 del

Código Tributario; en los Párrafos 4, 5, 6, 9 y 9 bis del Título V y 10 del

Título VI, todos del Libro II del Código Penal; en los artículos 141, 142,

366quinquies, 367 y 374 bis, 411 bis, 411 ter, 411 quáter, 411

quinquies, y los artículos 468 y 470, Nº 8, ambos en relación al inciso

final del artículo 467 del Código Penal; o bien, a sabiendas de dicho

origen, oculte o disimule estos bienes.

b) El que adquiera, posea, tenga o use los referidos bienes, con ánimo de

lucro, cuando al momento de recibirlos ha conocido su origen ilícito.

Se aplicará la misma pena a las conductas descritas en este artículo si

los bienes provienen de un hecho realizado en el extranjero, que sea

punible en su lugar de comisión y en Chile constituya alguno de los

delitos señalados en la letra a) precedente.

Para los efectos de este artículo, se entiende por bienes los objetos de

cualquier clase apreciables en dinero, corporales o incorporales,

muebles o inmuebles, tangibles o intangibles, como asimismo los




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documentos o instrumentos legales que acreditan la propiedad u otros

derechos sobre los mismos.

Si el autor de alguna de las conductas descritas en la letra a) o b) no ha

conocido el origen de los bienes por negligencia inexcusable, la pena

privativa de libertad que corresponda de acuerdo al inciso primero o

final será rebajada en dos grados.

La circunstancia de que el origen de los bienes aludidos sea un hecho

típico y antijurídico de los señalados en la letra a) del inciso primero no

requerirá sentencia condenatoria previa, y podrá establecerse en el

mismo proceso que se substancie para juzgar el delito tipificado en este

artículo.

Si el que participó como autor o cómplice del hecho que originó tales

bienes incurre, además, en la figura penal contemplada en este artículo,

será también sancionado conforme a ésta.

En todo caso, la pena privativa de libertad aplicable en los casos de las

letras a) y b) no podrá exceder de la pena mayor que la ley asigna al

autor del crimen o simple delito del cual provienen los bienes objeto del

delito contemplado en este artículo, sin perjuicio de las multas y penas

accesorias que correspondan en conformidad a la ley.

El delito de lavado de activos está establecido en el artículo 27 de la Ley 19.913

y requiere de un delito base de aquellos individualizados en la misma disposición,

cometido previamente. En razón de esto, si bien de un modo sucinto, revisaremos el

catálogo de delitos base y luego el delito de lavado de activos propiamente tal. En

términos sencillos, se trata de un delito que consiste en ocultar o disimular el origen

ilícito de los bienes, por emanar éstos de un delito anterior o de mantener tales bienes

de origen ilícito en su poder (por ejemplo para usarlos).




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El siguiente es el detalle de los tipos penales sancionados como delitos

precedentes de lavado de activos en nuestro ordenamiento:

Aquellos establecidos en la ley N° 20.000, conocida como Ley de Drogas,

sanciona la elaboración y fabricación de sustancias estupefacientes o sicotrópicas; la

elaboración y tráfico ilícito de precursores y sustancias químicas para producir

drogas; la prescripción médica abusiva; el suministro ilegal; la siembra, plantación,

cultivo o cosecha de especies vegetales productoras de sustancias estupefacientes o

sicotrópicas; facilitación de bienes para cometer delitos contemplados en esta ley; el

funcionario público que, en razón de su cargo, tome conocimiento de alguno de los

delitos contemplados en esta ley y omita denunciarlo; el consumo de drogas por parte

del personal militar y otros asimilados al personal militar; y la conspiración para

cometer delitos de esta ley

Aquellos que constituyan conductas terroristas, señalados en la ley Nº 18.314:

Se considera que un delito es terrorista cuando el hecho se cometa con la

finalidad de producir en la población o en una parte de ella, temor justificado de ser

víctima de delitos de la misma especie, sea por la naturaleza y efectos de los medios

empleados, sea por la evidencia de que obedece a un plan premeditado de atentar

contra una categoría o grupo determinado de personas, sea porque se cometa para

arrancar o inhibir resoluciones de la autoridad o imponerle exigencias. Dentro de este

contexto, constituyen delitos terroristas los que se indican el artículo 2° de ley 18.314,

como, homicidio, lesiones, secuestro, sustracción de menores, atentados con bombas y

otros artefactos que afecten la integridad física de las personas o les causen daño,

entre otros

El desglose de los delitos precedentes que constituyen conductas terroristas se

encuentra contenido en el párrafo cuarto de la letra D del presente capítulo.




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Los relacionados con la ley 17. 798 (Art. 10), sobre control de armas que penaliza a

quienes:

a) Fabriquen, armen, transformen, importen, internen al país, exporten,

transporten, almacenen, distribuyan, o celebren convenciones sin la

autorización que establece la ley respecto de:

o Material de uso bélico

o Armas de fuego de cualquier tipo.

o Municiones y cartuchos.

o Explosivos, bombas y artefactos de la misma naturaleza.

o Sustancias químicas que pueden ser usadas para la fabricación de

explosivos, municiones, proyectiles, misiles, cohetes, bombas, cartucho

o elementos lacrimógenos.

b) Los que construyan, utilicen, acondicionen o posean las instalaciones

destinadas a la fabricación, armaduría, prueba, almacenamiento o depósito de

las armas antes mencionadas sin la autorización que exige la ley para esto.

Los delitos relativos al Mercado de Valores de la Ley Nº 18.045 (Título XI), que

sanciona el hecho de proporcionar o certificar maliciosamente antecedentes o hechos

falsos a la Superintendencia de Valores y Seguros, a una bolsa de valores o al público

en general; dar certificaciones falsas, por parte de los administradores o apoderados

de una bolsa de valores sobre las operaciones que se realicen en ella; dar

certificaciones falsas, por parte de los corredores de bolsa y agentes de valores sobre

las operaciones en que hubieren intervenido; dictaminar falsamente por parte de

contadores y auditores sobre la situación financiera de una persona sujeta a

obligación de registro; efectuar transacciones en valores para modificar

artificialmente precios; efectuar cotizaciones o transacciones ficticias respecto de

cualquier valor; utilizar información privilegiada en beneficio propio o para terceros;

ente otros.




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Los delitos establecidos en la Ley General de Bancos (Título XVII del D.F.L. N°3, de

1997), que incluye delitos tales como efectuar declaraciones falsas sobre la

propiedad y la conformación del capital de una empresa; presentar balances falsos,

adulterados o alterados, en especial respecto de dineros anticipados a directores o

empleados; alterar datos o antecedentes en los balances, libros, estados de cuenta,

correspondencia u otro documento cualquiera, o que oculten o destruyan estos

elementos, con el fin de dificultar, desviar o eludir la fiscalización de la

Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras; omitir contabilizar cualquier

clase de operación que afecte el patrimonio o responsabilidad de la empresa; y

proporcionar datos falsos o maliciosamente incompletos sobre la identidad, actividad

o situación patrimonial de quien busca obtener un préstamo en una institución

crediticia.

Algunos delitos establecidos en el Código Penal como los siguientes:

Prevaricación (párrafo 4 del Título V del Libro II, Art. 223 a 227): delito que

comete un juez, una autoridad o un funcionario público cuando dicta una

resolución sabiendo que es injusta.

Malversación de caudales públicos (párrafo 5 del Título V del Libro II, Art. 233

a 238): uso de recursos fiscales -de cualquier clase- para un fin distinto al que

fueron asignados.

Fraude al fisco (Art. 239).

Negociación incompatible (Art. 240).

Tráfico de influencias (Art. 240 bis).

Exacciones ilegales (Art. 241): exigir directa o indirectamente mayores

derechos que los señalados en la ley.

Cohecho pasivo propio (Art. 248): cometido por funcionarios públicos que

soliciten o acepten dinero a cambio de realizar u omitir un acto que forma




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parte de sus funciones. Se comete el delito incluso si no se realiza la conducta

por la que se recibió el dinero.

Cohecho pasivo agravado (Art. 248 bis): Cometido por funcionarios públicos

que soliciten o acepten dinero para omitir o por haber omitido un acto propio

del cargo, o por ejecutar o haber ejecutado un acto con infracción a dichos

deberes.

Cohecho pasivo impropio (Art. 249): Solicitar o recibir un beneficio para

cometer un delito del Título III del Código Penal (crímenes o delitos contra

derechos garantizados en la Constitución)

Cohecho activo o soborno (Art. 250): Sanciona a quien ofrecer o consiente dar

a un funcionario público un beneficio económico a cambio de que realice u

omita un acto que forma parte de sus funciones.

El cohecho a funcionario público extranjero (Art. 251): incurren en él quienes

ofrecen, prometen o dan un beneficio económico o de otra índole a un

funcionario público extranjero para el provecho de éste o de un tercero, con el

propósito de que realice u omita un acto que permitirá obtener o mantener un

negocio o una ventaja indebida en una transacción internacional.

Secuestro (Art. 141): penaliza a quienes buscan lavar las ganancias obtenidas

de la comisión del acto por el que se priva de libertad de forma ilegal a una

persona o grupo de personas.

Sustracción de menores (Art. 142).

Producción de material pornográfico en cuya elaboración hubieren sido

utilizados menores de dieciocho años (Art. 366 quinquies).

Promoción o de la prostitución infantil (Art. 367): sanciona a quienes buscan

lucrar con el comercio sexual de menores de edad con o sin su consentimiento.




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Comercializar, importar, exportar, distribuir, difundir o exhibir material

pornográfico, en cuya elaboración hayan sido utilizados menores de dieciocho

años (Art. 374 bis).

Tráfico de inmigrantes (Art. 411 bis): que sanciona a quienes que con ánimo de

lucro facilite el ingreso ilegal al país de una persona que no son nacional ni

residente.

Promoción de la prostitución (Art. 411 ter): sanciona al que promueva o facilite

la entrada o salida del país de personas para que ejerzan la prostitución en el

territorio nacional o extranjero.

o, bien, que posibiliten su salida para que realicen tal actividad en el extranjero

(promoción de la prostitución); que mediante violencia, intimidación, engaño,

abuso de poder, u otras formas indebidas, capten, trasladen, acojan o reciban a

personas para que sean explotadas sexualmente, forzadas a la servidumbre,

esclavitud o extracción de órganos, entre otros abusos (trata de personas); y a

quienes se organicen con el propósito de cometer alguno de los delitos antes

descritos (asociación ilícita).

El delito de contrabando (del artículo 168 en relación con el artículo 178, Nº 1,

ambos de la Ordenanza de Aduanas).

Delito establecido en el inciso segundo del artículo 81 de la ley Nº 17.336,

sobre propiedad intelectual, que castiga al que con ánimo de lucro fabrique,

importe, interne al país, tenga o adquiera para su distribución comercial copias

de obras, de interpretaciones o de fonogramas, cualquiera sea su soporte,

reproducidos en contravención a las disposiciones de las normas sobre

propiedad intelectual.

Los de los artículos 59 y 64 de la ley Nº 18.840, orgánica constitucional del

Banco Central de Chile, referidos en general a la fabricación y circulación de

billetes falsos, y a las falsedades documentales ante el Banco Central




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Fecha: Abril 2015

El del párrafo tercero del número 4º del artículo 97 del Código Tributario, esto

es, la obtención maliciosa de devoluciones de impuestos

Los delitos de estafa y fraude de subvenciones, de los artículos 468 y 470, Nº 8

del Código Penal, respectivamente

El delito de contrabando, del artículo 168 en relación con el artículo 178, Nº 1,

ambos de la Ordenanza de Aduanas

El del inciso segundo del artículo 81 de la ley Nº 17.336, sobre propiedad

intelectual, que castiga al que con ánimo de lucro fabrique, importe, interne al

país, tenga o adquiera para su distribución comercial copias de obras, de

interpretaciones o de fonogramas, cualquiera sea su soporte, reproducidos en

contravención a las disposiciones de las normas sobre propiedad intelectual

Los de los artículos 59 y 64 de la ley Nº 18.840, orgánica constitucional del

Banco Central de Chile, referidos en general a la fabricación y circulación de

billetes falsos, y a las falsedades documentales ante el Banco Central

El del párrafo tercero del número 4º del artículo 97 del Código Tributario, esto

es, la obtención maliciosa de devoluciones de impuestos

Los delitos de estafa y fraude de subvenciones, de los artículos 468 y 470, Nº 8

del Código Penal, respectivamente

En el artículo 27 de la Ley 19.913 se establece que se comete el delito de lavado de

activos en las siguientes circunstancias:

1) Cuando un sujeto de cualquier forma oculte o disimule el origen ilícito o prohibido

de determinados bienes. En tal caso es necesario que ese sujeto sepa que los bienes

de alguna manera provienen de la comisión de algunos de los delitos base

establecidos en la ley.




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Por ejemplo, saber que el dinero que está recibiendo proviene de la venta de

drogas y a pesar de ello introducirlo al sistema financiero, o vender inmuebles a los

blanqueadores para que estos puedan ocultar el origen ilícito de los bienes.

2) Lo mismo ocurre cuando un sujeto adquiere, posee, tiene o usa estos bienes con

ánimo de lucro cuando al recibir esos bienes conoce su origen ilícito. Por ejemplo

un sujeto recibe los dineros obtenidos de una venta ilegal de armas y los invierte en

la bolsa para su provecho.

3) Muy relevante resulta el hecho de que en la modalidad de lavado de activos

descrita en el numeral 1 precedente, aun cuando el sujeto no conozca el origen

ilícito de esos bienes, incurrirá en el delito de lavado de dinero cuando debió

conocerlo y por una falta de cuidado que le era exigible no lo hizo. Se trata de la

figura imprudente de lavado de activos, conforme a la cual no sólo se sanciona a

aquellos que tienen la intención directa de ocultar el origen ilícito de los bienes sino

que también a aquellos que por una falta de cuidado que les era exigible

“permitieron” que se llevara a cabo la conducta ilícita.

D. Financiamiento del terrorismo (artículo 8° Ley 18.314, de 17 de mayo de

1984 que determina conductas terroristas y fija su penalidad).

Artículo 8º.- El que por cualquier medio, directa o indirectamente,

solicite, recaude o provea fondos con la finalidad de que se utilicen en

la comisión de cualquiera de los delitos terroristas señalados en el

artículo 2º, será castigado con la pena de presidio menor en sus

grados mínimo a medio, a menos que en virtud de la provisión de

fondos le quepa responsabilidad en un delito determinado, caso en el




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Fecha: Abril 2015

cual se le sancionará por este último título, sin perjuicio de lo

dispuesto en el artículo 294 bis del Código Penal.

En el Convenio internacional para la represión del financiamiento del

terrorismo, las Naciones Unidas entienden que comete el delito quien por cualquier

medio, ilegalmente y por voluntad propia, proporciona y recauda fondos con la

intención de que sean utilizados, o a sabiendas de que serán utilizados para llevar a

cabo lo siguiente: (a) un acto que constituye un delito dentro del alcance y según la

definición de los tratados existentes; o (b) Cualquier otro acto destinado a ocasionar la

muerte o lesiones corporales graves a civiles, o a cualquier otra persona que no esté

participando activamente en las hostilidades dentro de una situación de conflicto

armado, cuando el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto sea intimidar

a una población, u obligar a un buen gobierno u organismo internacional a realizar o

dejar de realizar un acto.

El delito de financiamiento del terrorismo está tipificado en el artículo 8° de la

Ley 18.314 y sanciona a aquellos que de cualquier forma soliciten, recauden o provean

fondos con la finalidad de cometer algunos de los delitos terroristas establecidos en la

ley.

Son susceptibles de calificarse como terroristas (cuando se han perpetrado

para intimidar a la población o conseguir del gobierno alguna decisión), los siguientes

delitos:

i. El homicidio calificado, la castración, la mutilación, las lesiones graves y

las graves gravísimas, el secuestro, la sustracción de menores, el envío

de cartas o encomiendas explosivas, el incendio y estragos, las

infracciones en contra de la salud pública y el descarrilamiento.

ii. Apoderarse o atentar en contra de una nave, aeronave, ferrocarril, bus u

otro medio de transporte público que esté en servicio o realizar actos




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Fecha: Abril 2015

que pongan en peligro la vida, la integridad corporal o la salud pública

de sus pasajeros o tripulantes.

iii. Atentar en contra de la vida o la integridad corporal del Jefe de Estado o

de otra autoridad política, judicial, militar, policial o religiosa, o de

personas internacionalmente protegidas en razón de su cargo.

iv. Colocar, enviar, activar, arrojar, detonar o disparar bombas o artefactos

explosivos o incendiarios de cualquier tipo, armas de gran poder

destructivo o de efectos tóxicos, corrosivos o infecciosos.

v. También la asociación ilícita para la comisión de los delitos antes

mencionados.

La ley establece que los delitos antes mencionados se consideran terroristas

cuando el hecho se cometa con la finalidad de producir en la población o en una parte

de ella el temor justificado de ser víctima de delitos de la misma especie, sea por la

naturaleza y efectos de los medios empleados, sea por la evidencia de que obedece a

un plan premeditado de atentar contra una categoría o grupo determinado de

personas, sea porque se cometa para arrancar o inhibir resoluciones de la autoridad o

imponerle exigencias.

Esto quiere decir que serán considerados delitos terroristas cuando el delito

que se cometa tenga la finalidad de producir en la población o a una parte de ella el

miedo de ser víctima de delitos de la misma especie.

A modo de ejemplo esto podría configurarse a partir de donaciones que se

hicieran a sabiendas a organizaciones no gubernamentales (ONGs) o a personas

naturales que si bien aparentemente parecen tener fines lícitos en la realidad realizan

o financian actividades terroristas.




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Fecha: Abril 2015

III. Gestión de Riesgos

A. Introducción

La gestión de riesgos es la médula misma del modelo de prevención de delitos y

es el hito crítico para el diseño de un programa de cumplimiento eficaz. Consiste en el

verdadero diagnóstico respecto de las exposiciones de riesgo que presenta la

operación orgánica de Promotora CMR Falabella S.A., según las propias características

de su actividad y forma de organización. Identificar dónde se alojan los riesgos tanto

en la cadena de operación como en los cargos que participan en ella es a lo que se

dedica esta primera parte del Sistema de Prevención. Este modelo se ha diseñado

partiendo de la estructura misma que tiene actualmente la organización y los procesos

que desarrolla. Por ello para su construcción han participado no solo la plana directiva

de Promotora CMR Falabella S.A., sino muy especialmente el personal o unidades

operativas, pues son ellos los que han permitido la identificación de los nudos de

riesgo y por lo mismo han sido de gran ayuda para el diseño de medidas de detección

y control de problemas.

Para esta identificación, la gestión de riesgos ha distinguido forzosamente dos

análisis diferentes: por una parte el análisis de los procesos corporativos y por la otra

los roles o cargos que participan en ellos. Para esta identificación se han tomado

evidentemente como referencia los delitos contenidos en la ley y que son susceptibles

de generar responsabilidad penal para la corporación. Por estas razones se ha hecho

primero una identificación acabada de la operación normal de la compañía, de los

riesgos a que está expuesta y luego de las personas o cargos potencialmente expuestos

a ellos.




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Fecha: Abril 2015

a. El análisis de los procesos corporativos.

El análisis de los procesos es un requisito esencial de la gestión de riesgos. Por

ello la primera exigencia en el desarrollo de modelos de prevención consiste en un

levantamiento acucioso de los procesos de la empresa de modo de identificar los

nudos de riesgo en su operación. Es imprescindible que este levantamiento sea

efectivo y no se limite a una reproducción o compilación de la autodescripción de la

corporación. En términos sencillos, el sistema de prevención se establece sobre la

base de la operación real de la corporación y no como ella dice o cree operar en su

documentación corporativa.

Este análisis de procesos no solo se refiere a los mecanismos de distribución de

responsabilidades operativas sino muy especialmente también a los procesos

decisorios. Ello permite identificar aquellos casos en que la toma de decisiones

muestra un camino en lo formal completamente distinto de aquel que opera en la

realidad. Estas descripciones por tanto, deben ser lo más acuciosas posibles para

identificar efectivamente los potenciales riesgos de decisiones que entrañen

responsabilidad para la corporación. Precisamente debe instarse por una corrección

de estas diferencias entre la descripción y la operación real e incluso a la modificación

de la operación real cada vez que sea necesario. En este punto, se ha hecho notorio

que la ubicación adecuada del poder de decisión dentro de la empresa (en los niveles

adecuados de empoderamiento) suele ser un buen mecanismo preventivo de

decisiones que entrañen responsabilidad y ello ha resultado muy relevante en este

diseño. Puesto en otros términos, el cumplimiento puede incrementarse asegurando

que las decisiones jurídicamente significativas se encuentren alojadas en personas con

la jerarquía corporativa necesaria, de modo que tengan por su cargo la información

exacta respecto de los límites impuestos por la ley. De este modo, mejor que formar a

los tomadores de decisiones acerca de cómo hacerlo con pleno cumplimiento de los

estándares de prevención, las estrategias de ubicación de las decisiones (decision




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Fecha: Abril 2015

allocation strategies) ponen esas decisiones en aquellos que ya tienen conocimiento

acerca de los requerimientos de cumplimiento.

b. El análisis de los roles dentro de la organización.

El análisis orgánico de las corporaciones es fundamental en la gestión de

riesgos corporativos. Para ello resulta esencial abandonar el entendimiento del

organigrama de Promotora CMR Falabella S.A. como un dibujo aspiracional y

entenderlo como una descripción de la verdadera estructura de roles (tal y como ella

opera).

Los roles son el cúmulo de las expectativas que se dirigen a quien ocupa una

posición dentro de la corporación. Esas expectativas penden de la respectiva función

que cada uno debe desempeñar. Luego, la pregunta que debe formularse en este

análisis es cuál es la función y qué es lo que se espera de quien ocupa esa posición. Por

ello una adecuada descripción de cargo es fundamental para determinar dónde se

alojan los nudos de riesgo dentro del organigrama. Ello permite, por ejemplo,

determinar quiénes son los que en el marco de sus funciones interactúan con

funcionarios públicos (y por ende alojan un riesgo de cohecho). Del mismo modo, esto

exige que los mecanismos de evaluación de los empleados estén perfectamente

alineados con la función que deben cumplir y con los mecanismos de conjura de los

riesgos de la actividad.

B. Definiciones normativas relativas a los conceptos de situaciones de riesgo

excepcional, reiterado o habitual y el carácter de riesgo bajo, medio o alto.

El riesgo al cual se expone la empresa nace necesariamente de las

actividades realizadas por las personas naturales identificadas en la misma ley. Para

determinar de mejor forma el riesgo al cual se ve expuesta la persona jurídica es

necesario que distingamos entre dos criterios. Estos son: frecuencia de exposición al




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Fecha: Abril 2015

riesgo a partir de una determinada conducta u operación y el grado de exposición al

mismo riesgo a raíz dicha conducta u operación.

1. Frecuencia de exposición al riesgo: corresponde a la repetición mayor o menor

de un determinado acto o suceso que se realiza como parte de las operaciones de la

persona jurídica, con prescindencia de si corresponde a una situación ordinaria o

extraordinaria, pero de todas formas comprendidas dentro del giro de la misma. El

criterio de frecuencia de exposición permite cuantificación en relación a su

ocurrencia en una ventana espacio temporal, sin necesidad de valoración respecto

del mismo. Distinguimos aquí tres criterios.

i. Habitual: aquel que hace parte del giro operacional de la persona jurídica, se

repite de manera constante, regular y corresponde a una actividad permanente

de la compañía.

ii. Reiterado: referido a aquellos actos o sucesos que suceden en más de una

ocasión durante el año, correspondientes a las actividades propias de la

compañía, pero sin tener el carácter de permanentes.

iii. Excepcional: el acto o suceso es de rara o escasa ocurrencia y no corresponde a

la operación propia de la compañía, presentándose a lo más una vez en el año.

2. Grado de exposición al riesgo: corresponde a criterios eminentemente

valorativos en relación a la oportunidad o probabilidad de delinquir que se produce

a raíz de cada acto o suceso en particular. El grado de exposición al riesgo puede

clasificarse en bajo, medio o alto. Este criterio presenta, evidentemente, un mayor

grado de dificultad pues no es susceptible de una cuantificación común y debe de

atender necesariamente a factores que van más allá de la ocurrencia espacio-

temporal de un acto o suceso propio de la operación de la empresa. Ha de




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Fecha: Abril 2015

recordarse que toda operación o actuación objeto de valoración conlleva por sí sola

un grado inherente de riesgo que la lleva a ser examinada.

La valoración del grado de exposición al riesgo es además distinta dependiendo de

la operación en particular que se trate. Así, tratándose de operaciones que

involucran el contacto con funcionarios públicos nacionales o extranjeros, el grado

de exposición varía en relación a la posición de dicho funcionario respecto de la

empresa y las potestades que ostenta en cuanto a que influirá de manera más o

menos decisiva en la marcha de la persona jurídica. Por otra parte, tratándose de

operaciones de dinero que podrían dar pie a los delitos de lavado de activos o de

financiamiento del terrorismo, ha de reconocerse que todas conllevan un cierto

nivel de riesgo implícito propio de dichas operaciones, y que los factores que

determinarán el grado de exposición específico al riesgo para la empresa

dependerán en gran medida de la contraparte en la operación respectiva. Es por

estas razones que distinguimos entre tres niveles de exposición al riesgo

diferenciados según se trate de aquellas potencialmente expuestas al delito de

Cohecho, y las que se podrían prestar a la realización de los delitos de lavado de

activos y financiamiento del terrorismo.

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo:

ii. Bajo: Tratándose de transacciones de dinero o disposición de bienes que puedan

dar lugar a los delitos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo, ellas

son realizadas con o por medio de instituciones o entidades sujetas a regulación

legal estricta y superintendencia de la autoridad, o bien son instituciones o

entidades de reconocida reputación y transparencia, existiendo con ellas una

relación habitual y de confianza establecida.




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Fecha: Abril 2015

iii. Medio: Las transacciones de dinero o disposiciones de bienes son realizadas con

o por medio de instituciones o entidades no sujetas a regulación específica y sin

sujeción a la superintendencia de la autoridad, cuyos antecedentes e historial de

negocios no sea del todo conocido, y materializándose las transacciones de

manera esporádica y poco frecuente.

iv. Alto: Las transacciones de dinero o disposiciones de bienes son realizadas con

instituciones no reguladas específicamente, sin sujeción a la superintendencia de

la autoridad, con antecedentes e historial de negocios desconocido y

materializándose las transacciones de manera completamente excepcional.

Cohecho a Empleados Públicos Chilenos o Funcionarios Públicos Extranjeros:

i. Bajo: Las operaciones riesgosas son realizadas con empleados o funcionarios

públicos de quienes no depende la operación de la empresa y sólo realiza una

supervisión genérica. Dicho contacto se materializa, como regla general, de

manera indirecta y sin contacto presencial ni verbal, salvo en casos específicos

en que se hace necesario para hacer seguimientos o aclarar dudas.

ii. Medio: Las operaciones riesgosas son realizadas con empleados o funcionarios

públicos de quienes dependen operaciones específicas o que son poco

significativas en el volumen de negocio.

iii. Alto: Las operaciones riesgosas son realizadas en contacto con empleados o

funcionarios públicos de los cuales pende la operación misma de la persona

jurídica o bien la operación normal y expedita de ella o que implican operaciones

significativas respecto del volumen del negocio.




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Fecha: Abril 2015

C. Identificación orgánica de riesgos relativos al delito de cohecho.

Para que el delito de cohecho se perfeccione es necesario, o bien que un sujeto

activamente ofrezca a un empleado o funcionario público un beneficio económico

(cohecho activo) o bien que el sujeto consienta en la proposición hecha por el

empleado o funcionario público de recibirlo (cohecho pasivo).

Dicho lo anterior y debido a que precisamente el riesgo de cohecho se presenta

en aquellas relaciones, es que el objeto de este apartado es identificar aquellos

contactos directos entre empleados de Promotora CMR Falabella S.A. y empleados o

funcionarios públicos.

Es por esto, que a continuación se detallan las instituciones públicas con las

que Promotora CMR Falabella S.A. se vincula y los cargos de los empleados que

llevan a cabo dicha relación al interior de la empresa, que son por tanto los sujetos

potencialmente expuestos a la comisión de este delito.

a. Relación con la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras:

a) Envío de información normativa. Promotora CMR Falabella S.A. está sujeto a

la fiscalización de la SBIF. En razón de ello periódicamente debe enviar aquella

información enumerada en la Circular número 40 y Circular número 1 dictadas

por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF). La

información se envía por medio de la plataforma tecnológica Extranet y por ello el

riesgo es prácticamente inexistente, salvo cuando se presentan problemas o

dudas, en cuyo caso se traba una relación directa.

El riesgo consiste en que un empleado de Promotora CMR Falabella S.A. ofrezca o

entregue una dádiva a un funcionario de la SBIF para resolver algún problema

derivado de la exactitud u oportunidad en la entrega de esta información, o bien que

se acepte una petición de dádiva de un funcionario con ese objeto.




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Fecha: Abril 2015

1. Medidas preventivas aplicables a este riesgo: las dispuestas en el título IV

letra B números 1, 3, 4, 6 y 9.

2. Valoración del riesgo: bajo/habitual.

3. Cargos expuestos:

I. Gerente de Administración y Finanzas

II. Gerente de Operaciones y Sistemas

III. Gerente Legal y de Cumplimiento

IV. Gerente de Riesgo y Crédito

V. Gerente de Auditoría

VI. Gerente Comercial

VII. Subgerente de Sistemas de Gestión, Gerencia de Operaciones Área

Crédito

VIII. Jefe de Proyectos, Gerencia de Operaciones Área Crédito

IX. Jefe de Gestión

X. Jefe Legal

b) Diferencias sobre interpretación y aplicación de normas. En ocasiones,

han surgido dudas en la interpretación o aplicación de normativa dictada por la

Superintendencia. En tales casos, empleados de Promotora CMR Falabella S.A. han

tenido que concurrir a las dependencias de la Superintendencia o recibir llamadas

telefónicas para resolver dudas acerca de la normativa vigente.


entregue una dádiva a un funcionario la SBIF para obtener indebidamente una

interpretación o aplicación favorable a la compañía de la normativa, o aun por la

mera expedición de un pronunciamiento, o bien que se acepte una petición de

dádiva de un funcionario con ese objeto




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Fecha: Abril 2015


letra B números 1, 3, 4 y 6.

2. Valoración del riesgo: bajo/ reiterado

3. Cargo expuesto:

i. Gerente General

ii. Gerente de Administración y Finanzas

iii. Gerente Legal y de Cumplimiento

iv. Gerente de Riesgo y Crédito

v. Gerente Inteligencia y Fidelización de Clientes

vi. Gerente de Operaciones y Sistemas

vii. Jefe Legal

c) Reclamos. Cuando un cliente interpone un reclamo directamente en la SBIF, la

Superintendencia notifica a Promotora CMR Falabella S.A mediante el envío de un

oficio, los que son ingresados al sistema SIEBEL como una solicitud de servicio

por un analista de la Gerencia de Atención de Clientes (SAC). El analista SAC

analiza el caso y entrega respuesta a la SBIF, quedándose con copia timbrada por

esta entidad, copia que se adjunta a la solicitud de servicio para su respaldo y

cierre.

Existen casos en las respuestas a los reclamos son validadas por el área legal.


entregue una dádiva a un funcionario de la SBIF para obtener indebidamente la

resolución de un reclamo, o aun por la mera realización de esta gestión, o bien que





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Fecha: Abril 2015

1. Medidas preventivas aplicables a este riesgo: las dispuestas en el título IV letra

B número 4.

2. Valoración del riesgo: Alto/ habitual


i. Gerente General

ii. Gerente de Atención al Cliente

iii. Gerente Legal y de Cumplimiento

iv. Jefe Legal

v. Analista Servicio al Cliente

d) Fiscalización. Promotora CMR Falabella S.A. se encuentra sujeta a la

fiscalización de la SBIF, quien formaliza el inicio de su revisión a través del envío

de una carta al gerente general de Promotora CMR Falabella S.A.

En primer lugar, la SBIF solicita una reunión inicial con el gerente general, antes

de comenzar la revisión en terreno. Posteriormente, el proceso de revisión

contempla un proceso de seguimiento continuo, por lo tanto, la comunicación

entre empleados de Promotora CMR Falabella S.A. y los fiscalizadores de la SBIF

también es continua.


entregue una dádiva a un funcionario de la SBIF para resolver algún problema

derivado de la revisión, o bien que se acepte una petición de dádiva de un

funcionario con ese objeto.


B números 1, 3, 4 y 5.

2. Valoración del riesgo: alto/ reiterado


i. Gerente General




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Fecha: Abril 2015


iii. Gerente Comercial

iv. Gerente Inteligencia y Fidelización Clientes

v. Gerente de Riesgo y Crédito

vi. Gerente de Canales

vii. Gerente de Operaciones y Sistemas

viii. Gerente Legal y de Cumplimiento

ix. Gerente de Auditoria

x. Subgerente de Fraude

xi. Subgerente Riesgo Operacional

b. Relación con el Servicio de Impuestos Internos.

a) Contingencias no habituales. En ocasiones se han realizado operaciones o

contabilizaciones que han debido ser explicadas al SII y en el marco de esas

aclaraciones se efectúan reuniones en el Servicio con empleados de Promotora

CMR Falabella S.A.


entregue una dádiva a un funcionario del SII para obtener indebidamente una

interpretación o aplicación favorable a la compañía de la normativa tributaria, o

aun por la mera expedición de un pronunciamiento, o bien que se acepte una petición

de dádiva de un funcionario con ese objeto.



2. Valoración del riesgo: medio/reiterado excepcional.


i. Gerente de Administración y Finanzas




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Fecha: Abril 2015

ii. Gerente de Contabilidad

iii. Subgerente Tributario y Cont. Financiero

iv. Jefe de Tributario

v. Supervisor de Tributario

vi. Analista Tributario

vii. Administrativo Tributario

b) Fiscalización de los inspectores del SII. Los fiscalizadores del SII concurren a

realizar fiscalizaciones intempestivas tanto en sucursales de Promotora CMR

Falabella S.A. como en las oficinas centrales.


entregue una dádiva a un funcionario del SII para evitar una fiscalización o una

sanción, o instar a que estas se efectúen de manera indebida o aun por realizarlas

adecuadamente, o acepte una petición de dádiva de un funcionario con ese objeto.



2. Valoración del riesgo: alto/ habitual


i. Subgerente Tributario y Control Financiero

ii. Jefe de Tributaria Promotora CMR Falabella S.A.

iii. Supervisor de Tributario

iv. Analista Tributario

c. Gestiones de interés

Promotora CMR Falabella S.A. participa como miembro del Comité de Retail

Financiero, el que tiene entre sus objetivos concurrir a reuniones con distintos

funcionarios públicos cuando es necesario consensuar normas, intercambiar




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Fecha: Abril 2015

opiniones o explicitar las consecuencias e impacto de determinadas decisiones de

la autoridad. Como se trata de una actividad que generalmente se lleva a cabo a

través del Comité de Retail Financiero, es común que algunos empleados de

Promotora CMR Falabella S.A. concurran a esos encuentros.


entregue una dádiva a un funcionario público ante el cual se desarrolle lobby para

obtener indebidamente de la autoridad alguna decisión o beneficio para la

compañía, o aun por la mera toma de una decisión, o bien que se acepte una petición

de dádiva de un funcionario con ese objeto.



2. Valoración del riesgo: medio/ excepcional.


i. Gerente General

ii. Gerente Comercial

iii. Gerente de Administración y Finanzas

iv. Gerente de Riesgo y Crédito

v. Gerente Legal y de Cumplimiento

d. Relación con el Servicio Nacional al Consumidor (SERNAC).

a) Solución a los reclamos presentados por los clientes en el SERNAC. Cuando

un cliente realiza un reclamo o requerimiento ante esta institución, se crea una

solicitud de servicio de forma automática por medio de una conexión de

plataformas, en la que el SERNAC envía el reclamo del cliente desde su plataforma

a CMR a través de SIEBEL. La solicitud de servicio se asigna a un analista de

Servicio Atención de Clientes, quien es responsable de la gestión, solución y

respuesta al SERNAC. Por su parte, la respuesta al requerimiento se realiza




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Fecha: Abril 2015

enviando una carta al SERNAC utilizando el mismo sistema de comunicación

anterior. La relación con el SERNAC en este sentido es indirecta salvo si a

propósito del requerimiento surgen dudas o si a la respuesta que entrega

Promotora CMR Falabella S.A. se levanta una objeción. En tales casos, para buscar

una solución, la comunicación se trabaja por todos los canales posibles (teléfono,

mails e incluso reuniones personales).


entregue una dádiva a un funcionario del SERNAC para resolver algún problema

derivado de la exactitud u oportunidad en la entrega de esta información, para

obtener indebidamente una decisión de este organismo o aun por la mera

realización de dichas gestiones, o acepte una petición de dádiva de un funcionario

con ese objeto


B números 1, 2, 3, 4 y 6.

2. Valoración del riesgo: bajo/ habitual.


i. Gerente de Servicio al Cliente

ii. Supervisor Servicio al Cliente.

b) Otras contingencias o dudas que tenga el SERNAC. A propósito de temas

importantes que involucran a toda la empresa se han generado en ocasiones

ciertas dudas o contingencias excepcionales por parte del SERNAC (a modo de

ejemplo, la apertura de mediaciones colectivas).


entregue una dádiva a un funcionario del SERNAC para obtener indebidamente una

interpretación o aplicación favorable a la compañía de la normativa, o aun por la




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Fecha: Abril 2015

mera expedición de un pronunciamiento, o bien que se acepte una petición de

dádiva de un funcionario con ese objeto.



2. Valoración del riesgo: alto/ excepcional.


i. Gerente General

ii. Gerente Legal y de Cumplimiento

iii. Gerente de Servicio al Cliente

iv. Jefe Legal

e. Relación con Notarios.

Autorización y legalización de las firmas de los clientes en los mandatos y otros

documentos.


entregue mayores derechos de los que están señalados por razón de su cargo por la

realización de estas gestiones, o una dádiva a un notario para realizar

indebidamente una autorización o legalización, o bien que se acepte una petición de

dádiva de un éste con ese objeto



2. Valoración del riesgo: bajo/ habitual


i. Gerente de Riesgo y Crédito

ii. Gerente Legal y de Cumplimiento

iii. Jefe Legal




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Fecha: Abril 2015

iv. Jefe Gestión de Crédito

v. Supervisora de Pre Archivo

vi. Encargada de Pre Archivo

vii. Administrativos de la Gerencia de Riesgo y Crédito

f. Relación con Municipalidades.

a) Relación en calidad de clientes. Empleados de Promotora CMR Falabella S.A.

negocian con las distintas municipalidades para que los permisos de circulación

puedan ser pagadas con la tarjeta CMR. Para esto se instalan puestos de las

municipalidades al interior de las tiendas que pertenecen a las distintas empresas

del Grupo Falabella. La relación con la municipalidad se establece por medio de un

contrato (generalmente indefinido) en el que se fija la tasa que se cobra en caso de

establecerse.

En torno a esta relación, es común que las municipalidades soliciten que

Promotora CMR Falabella S.A. proporcione almuerzos a los empleados de las

municipalidades que van a trabajar en los puestos al interior de las tiendas, lo que

no siempre queda regulado en el respectivo contrato.


entregue una dádiva a un funcionario de una municipalidad para obtener

indebidamente la promoción de la utilización de la tarjeta CMR en las ventas de

permisos de circulación, o aun por la mera realización de dicha gestión más allá de

lo pactado, o bien que se acepte una petición de dádiva de un funcionario con ese

objeto



2. Valoración del riesgo: medio/ reiterado




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Fecha: Abril 2015


i. Gerente de Negocios

ii. Asistente de convenios de la gerencia de negocios

b) Obtención de permisos municipales. Para la obtención de estos permisos se

externalizan los servicios de obras en arquitectos con quienes Promotora CMR

Falabella S.A. tiene un contrato de prestación de servicios. En razón de ello, la

mayoría de los trámites relacionados a las construcciones ante las

municipalidades son llevados a cabo por estos profesionales.

Ahora bien, existen ciertos trámites que son gestionados directamente por

Promotora CMR Falabella S.A. o que se llevan a cabo en conjunto con los

arquitectos, como la obtención de permisos que autoricen la construcción de

obras nuevas. Éstas se hacen presentando la documentación que exige la

municipalidad en una ventanilla destinada al efecto obteniendo en el proceso

desde el permiso de obra menor hasta la entrega del permiso de obra definitivo.

El riesgo consiste en que el profesional externo o un empleado de Promotora CMR

Falabella S.A. ofrezca o entregue una dádiva a un funcionario de estos organismos

para obtener indebidamente o agilizar la entrega de un permiso municipal, o aun

por la mera realización de dicha gestión, o bien que se acepte una petición de dádiva

de un funcionario con ese objeto.


B números 1, 3, 4, y 8.



i. Analista Tributario

ii. Jefe de Proyectos

iii. Encargado de Proyectos y Remodelaciones




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Fecha: Abril 2015

iv. Gerente Zonal

v. Gerente de Sucursal

vi. Administrativo en Sucursales

c) Fiscalización de inspectores municipales en obras. Existen fiscalizadores de

las municipalidades que concurren a las obras que se están construyendo para

verificar la existencia de la documentación exigida o los permisos vigentes.


entregue una dádiva a un funcionario de estos organismos para evitar una

fiscalización o una sanción, o instar a que estas se efectúen de manera indebida o

aun por realizarlas adecuadamente, o bien que se acepte una petición de dádiva de

un funcionario con ese objeto.





i. Subgerente de Administración


d) Contingencias que se presenten en torno a proyectos de construcción

nuevos. Cuando se inicia una obra nueva se nombra un empleado de la

municipalidad que estará a cargo de ese proyecto. A medida que se obtienen los

permisos o que se lleva a cabo la construcción se pueden presentar problemas y/o

contingencias, por ejemplo en la objeción por parte de la municipalidad de no

entregar una patente. En algunos casos son solucionadas por el empleado a cargo

de ese proyecto y eventualmente empleados de Promotora CMR Falabella S.A. han

tenido que acudir a la municipalidad a solucionar los reparos.




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Fecha: Abril 2015


entregue una dádiva a un funcionario de estos organismos para resolver

indebidamente algún problema derivado de la realización de un proyecto que

requiere la intervención de una municipalidad, o aun por la mera realización de esta

gestión, o bien que se acepte una petición de dádiva de un funcionario con ese

objeto.



2. Valoración del riesgo: alto /excepcional.


i. Subgerente de Administración


g. Relación con Dirección del Trabajo.

Todo lo relativo a las relaciones laborales de la compañía (pago de remuneración,

despidos, contratos de trabajos y otros asuntos laborales), son externalizados en

Aporta Limitada (Empresa perteneciente al grupo Falabella con RUT y giro

distinto). Sin embargo, cuando se presentan fiscalizaciones en terreno (sucursales

y áreas centrales), quienes se relacionan con los inspectores y entregan la

documentación requerida por éstos, son empleados de Promotora CMR Falabella

S.A. Adicionalmente, en caso de citación a comparendo, es un empleado de

Promotora CMR Falabella S.A. quien asiste.


entregue una dádiva a un funcionario de la Dirección del Trabajo para evitar una

fiscalización o una sanción, o instar a que estas se efectúen de manera indebida o

aun por realizarlas adecuadamente, o bien que se acepte una petición de dádiva de

un funcionario con ese objeto.




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Fecha: Abril 2015


B números 1, 3, 4, 5 y 6.

2. Valoración de riesgo: alto/ reiterado


i. Gerente o Jefe de Sucursal

ii. Gerente Zonal

iii. Gerente de Recursos Humanos

iv. Jefe de Administración de Recursos Humanos

v. Jefe, Subgerente o Gerente del Área que asista al comparendo

h. Relación con la Unidad de Análisis Financiero (UAF).

a) Envío de información. En cumplimiento a las obligaciones establecidas en la

Ley 19.913 y la Circular N° 49 de la UAF, Promotora CMR Falabella S.A. debe

reportar a esta Institución los pagos en efectivo que exceden los diez mil dólares

de los Estados Unidos de América y cualquier operación inusual y/o sospechosa

de la que tenga conocimiento en razón de su actividad.

Sin perjuicio que los reportes se efectúan por los medios formales que establece la

UAF, en caso de dudas el contacto se realiza telefónicamente o incluso se

convocan reuniones entre el oficial de cumplimiento (empleado de Promotora

CMR Falabella S.A.) y algunos empleados de la UAF.


entregue una dádiva a un funcionario de la UAF para resolver algún problema




B números 1, 3, 4, 6 y 9.





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Fecha: Abril 2015


i. Oficial de Cumplimiento

ii. Subgerente de Cumplimiento

b) Fiscalización. Promotora CMR Falabella S.A. se encuentra sujeta a fiscalización

de la UAF, por lo tanto, en cualquier momento los fiscalizadores pueden concurrir

a CMR a verificar el cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley

19.913 y la normativa emitida por la UAF.


entregue una dádiva a un funcionario de la UAF para resolver algún problema





2. Valoración del riesgo: bajo/excepcional


i. Oficial de Cumplimiento

ii. Subgerente de Cumplimiento

i. Relación con Superintendencia de Valores y Seguros.

a) Envío de información normativa. Promotora CMR Falabella S.A. es una

entidad supervisada por la SVS, motivo por el que está sujeta a la obligación de

remitir la información que ésta exige conforme a la normativa relativa al mercado

de valores. Sin embargo, la información es enviada a través de SEIL (sistema de

envío de información en línea), motivo por el que el riesgo es prácticamente




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Fecha: Abril 2015

inexistente, salvo cuando se presentan problemas o dudas o se envíe la respuesta

por mano, en cuyo caso se traba una relación directa.


entregue una dádiva a un funcionario de la SVS para resolver algún problema




B números 1 y 9.

2. Valoración del riesgo: bajo/ Reiterado.


i. Gerente de Contabilidad


iii. Gerente de Operaciones y Sistemas

iv. Gerente General

v. Gerente Legal y de Cumplimiento

vi. Jefe de Finanzas

vii. Jefe de Gestión

viii. Jefe Legal

D. Identificación orgánica de riesgos relativos al delito de lavado de activos.

Para estar en presencia de una conducta delictual que constituya lavado de

activos es necesario que un sujeto de cualquier forma oculte o disimule el origen

ilícito de determinados bienes siempre que sepa que esos bienes provienen de la

comisión de algunos de los delitos base analizados anteriormente. No obstante, aun

cuando el sujeto no conozca el origen ilícito de esos bienes, puede incurrir en el delito

de lavado de activos cuando debió conocerlo y por falta de una debida diligencia que

le era exigible no lo hizo.




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Fecha: Abril 2015

Respecto a este delito los riesgos se encuentran alojados, por una parte, en

aquellos procesos de la empresa donde se manejen excedentes para ser invertidos, ya

que resulta relevante determinar si a través de las inversiones se puede estar lavando

activos. Y por otra parte, en las relaciones comerciales que Promotora CMR Falabella

S.A tenga con proveedores externos, porque al tratarse de agentes externos, el análisis

minucioso de éstos resulta fundamental para evitar que laven activos a través de


A continuación se enuncian aquellos procesos riesgosos identificados respecto

del delito de lavado de activos y los cargos de los empleados de Promotora CMR

Falabella S.A potencialmente expuestos a él.

a. Inversiones

Existen cargos que se ocupan de las inversiones, esto es del manejo de los flujos

de caja. Operacionalmente, lo anterior consiste en que el Jefe de Tesorería de

Promotora CMR Falabella S.A., es el encargado de hacer los movimientos de

dineros y de existir excedentes, monto previamente determinado por el área de

contabilidad, cumpla con los estándares establecidos por parte de SACI

Falabella, para poder ser invertido.

El riesgo consiste en que el empleado de Promotora CMR Falabella S.A. dolosa o

culposamente invierta valores o dineros de la empresa en instituciones que

financien sus operaciones con fondos provenientes de actividades ilícitas que sean

delitos base de lavado de activos.


C número 1.

2. Valoración del riesgo: medio/habitual.

3. Cargo expuesto:




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Fecha: Abril 2015

i. Jefe de Tesorería


iii. Subgerente de Finanzas

b. Compra de bienes o contratación de servicios a proveedores.

Como parte de la operación corriente de la empresa esta requiere el suministro

oportuno de bienes y servicios en las mejores condiciones de costo y calidad

que ofrezca el mercado, buscando, seleccionando y desarrollando relaciones

con las mejores fuentes de suministro y contratistas. Este proceso se inicia con

la calificación de empresas como proveedoras de servicios y abarca hasta el

finiquito de cada operación de adquisición de bienes y servicios. Para el caso de

los proveedores nuevos, se aplica un proceso de debida diligencia.

El riesgo consiste en que la empresa adquiera bienes o contrate servicios a

proveedores que ofrezcan bienes que han sido financiados con fondos

provenientes de actividades ilícitas que sean delitos base de lavado de activos.


C números 3 y 4.

2. Valoración del riesgo: medio/ habitual.


i. Gerente de Contabilidad

ii. Gerente de Administración y Finanzas.

iii. Jefe, Subgerente o Gerente del área que solicita la adquisición

iv. Subgerente de Administración

v. Gerentes de primera línea

vi. Gerente de segunda línea

vii. Gerente General




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Fecha: Abril 2015

c. Arriendo de inmuebles

Aquellos arriendos de inmuebles que no pertenecen a sucursales de Promotora

CMR Falabella S.A. sino a oficinas centrales se gestionan la mayoría a través de

corredores de propiedades. Ahora bien, algunos arriendos son gestionados por

empleados de Promotora CMR Falabella S.A. quienes directamente realizan los

estudios de mercado y se relacionan con el arrendador. Todos los antecedentes

de los arrendadores son revisados de acuerdo a lo establecido en el

Procedimiento Due Diligence a Proveedores y Otros.

El riesgo consiste en que la empresa arriende inmuebles de personas que financien

sus operaciones con fondos provenientes de actividades ilícitas que sean delitos

base de lavado de activos.


C número 2.

2. Valoración del riesgo: medio/ excepcional.

3. Cargo expuesto:

i. Gerente de Administración y Finanzas.

ii. Subgerente de Administración

iii. Jefe Legal

d. Preparación de estados financieros.

Promotora CMR Falabella S.A. tiene la responsabilidad de preparar los estados

financieros de acuerdo a las normas establecidas por los distintos Organismos

Regulatorios (SBIF – BCCH – SII - SVS). Como objetivo principal está el mantener

un elevado nivel de exactitud en la información financiera, mediante un

adecuado registro de las cuentas contables.




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Fecha: Abril 2015

La elaboración de los Estados Financieros debe ser oportuna, veraz y de calidad,

en cumplimiento con la normativa contable IFRS y de acuerdo con los

lineamientos generales, para una correcta consolidación de los Estados

Financieros con SACI Falabella.

El riesgo consiste en que la empresa entregue de forma maliciosa, antecedentes

financieros falsos a alguno de los organismos reguladores, a una bolsa de valores o

al público en general.

1. Medidas preventivas aplicables a este riesgo: las dispuestas en el título IV letra C

número 5.

2. Valoración del riesgo: bajo/ excepcional.

3. Cargo expuesto:

i. Gerente de Administración y Finanzas.

ii. Gerente de Contabilidad

iii. Subgerente de Administración

iv. Subgerente Tributario y Cont. Financiero

v. Jefe de Contabilidad

E. Identificación orgánica de riesgos relativos al delito de financiamiento de

terrorismo.

El delito de financiamiento de terrorismo tiene lugar cuando un sujeto de

cualquier forma solicite, recaude o provea fondos con la finalidad de cometer algunos

de los delitos terroristas establecidos en la ley.

A continuación, se enuncian los procesos con los cargos de los empleados de

Promotora CMR Falabella S.A. potencialmente expuesto a la comisión del delito de

Financiamiento del Terrorismo.




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Fecha: Abril 2015

a. Auspicios

Los auspicios se deciden por motivos comerciales y generalmente se otorgan a

destinatarios de nombres reconocidos, debiendo cumplir con los controles

establecidos en el “Procedimiento de Auspicios” que se encuentra publicado en

la Intranet.

El riesgo consiste en que un empleado de la empresa auspicie actividades de

personas u organizaciones que desarrollen actividades ilícitas que puedan

calificarse como delitos terroristas.


D número 1.



i. Gerente General

ii. Gerente Comercial

iii. Gerente de Marketing

iv. Jefe de Marketing

b. Proceso de compra de bienes o contratación de servicios a terceros.

Como parte de la operación normal, la empresa requiere la compra de bienes y

servicios en las mejores condiciones que ofrezca el mercado, desarrollando

relaciones con los mejores proveedores o contratistas del mercado. Este

proceso se inicia con la calificación de empresas como proveedoras de servicios

y abarca hasta el finiquito de cada operación de adquisición de bienes y/o

servicios.




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Fecha: Abril 2015

El riesgo consiste en que un empleado de la Empresa realice la contratación de

servicios inexistentes o contratos simulados de compra de bienes inexistentes para

desviar fondos para el financiamiento al terrorismo.


D número 3.

2. Valoración del riesgo: bajo/ habitual.


i. Gerente General

ii. Gerentes de primera línea

iii. Gerente de segunda línea

iv. Subgerente de Administración

c. Donaciones.

El “Procedimiento de Donaciones” establece los lineamientos que deben adoptar

los empleados de Promotora CMR Falabella S.A. al momento de efectuar una

donación de recursos financieros la que debe ser autorizada por el Gerente

General, independientemente de la gerencia que gestione la donación.

El riesgo consiste en que un empleado de la empresa realice donaciones en dinero a

actividades de personas u organizaciones que desarrollen actividades ilícitas que

puedan calificarse como delitos terroristas.


D número 2.

2. Valoración del riesgo: bajo/habitual


i. Gerente General

ii. Gerentes de Primera Línea




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Fecha: Abril 2015

IV. Medidas de Prevención de los delitos de Cohecho, Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo

A. Introducción.

Una vez identificadas las zonas operativas al interior de Promotora CMR

Falabella S.A. expuestas al riesgo de cometer los delitos de cohecho, lavado de activos

y financiamiento del terrorismo es necesario establecer las medidas preventivas

correspondientes.

Es por esto que el objeto de este apartado del Modelo de Prevención de

Promotora CMR Falabella S.A. pretende fijar normas de conducta para prevenir la

comisión de los delitos objetos de la Ley 20.393 por parte de los cargos expuestos a

ello, previamente identificados en la Gestión de Riesgos.

Es conveniente que la descripción de cada cargo consigne expresamente la

exposición de riesgos que se le ha asignado. Así, del mismo modo que buenas

descripciones de cargo consignan otros riesgos (como los de accidentes laborales o

enfermedades profesionales), una buena descripción debería incorporar también las

exposiciones a situaciones delictivas. Esto produce no solo efectos de identificación

adecuada de riesgos sino que muestran al propio empleado que cumple esa función

que la compañía tiene presente —para fiscalización— esa característica de su cargo.

Además, debe consignarse con mucha precisión el resto de los roles con los que se

vincula institucionalmente tanto en relaciones de supra y subordinación como

aquellos paralelos (roles pares) con los que trabaja. Esto incluye un detalle no sólo de

aquellos a los que fiscaliza en su trabajo y lo fiscalizan a él, sino también de aquellos

con los que tiene objetivos conjuntos y que pueden verse tentados a aunar acciones y

alinearse para conseguir los objetivos sin controlar recíprocamente los medios para

ello.




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Fecha: Abril 2015

B. Medidas preventivas al delito de Cohecho.

Las siguientes medidas preventivas también se encuentran establecidas en el

procedimiento “Relación con Funcionarios Públicos“, el que se encuentra

disponible en la Intranet.

1. Todas las comunicaciones con empleados o funcionarios públicos por medio de

correos electrónicos deben realizarse utilizando las direcciones electrónicas

institucionales tanto de Promotora CMR Falabella S.A. como de la institución a la

que pertenece el empleado o funcionario.

2. La solución final en aquellas comunicaciones por medio de correos electrónicos

que tengan por objeto dar tramitación a los reclamos presentados por los clientes

de Promotora CMR Falabella S.A., deberá enviarse además de a la institución

pública correspondiente, al superior jerárquico del empleado que la esté

ofreciendo.

3. Todas las reuniones presenciales que se fijen con algún empleado o funcionario

público deberán ser incorporadas explícitamente a la agenda del empleado de

Promotora CMR Falabella S.A. que concurra a ella. Los superiores jerárquicos de

esos cargos deberán revisar permanentemente el cumplimiento de esta obligación.

4. Salvo imposibilidad, a todas las reuniones que tengan empleados de Promotora

CMR Falabella S.A. con cualquier empleado o funcionario público deberá

concurrirse acompañado de a lo menos un empleado adicional que pertenezca a la

empresa.




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Fecha: Abril 2015

5. Siempre que un empleado o funcionario público concurra a las dependencias

de las oficinas, tiendas o sucursales en las que opere Promotora CMR Falabella S.A.

a fiscalizar el cumplimiento de cualquier normativa legal, el empleado que lo reciba

deberá completar la minuta que se encuentra publicada en la Intranet en el

Procedimiento “Relación con Funcionarios Públicos“, y enviarla al encargado de

prevención al correo [email protected].

6. Todas las reuniones presenciales que empleados de Promotora CMR Falabella

S.A. tengan con empleados o funcionarios públicos, deberán ser comunicadas al

encargado de prevención mediante la minuta e instrucciones descritas en el punto

anterior.

7. La relación que Promotora CMR Falabella S.A. tiene con las municipalidades

para que éstas ofrezcan a sus clientes que el pago del permiso de circulación se

pueda efectuar con Tarjetas CMR debe regularse completamente en el contrato

respectivo. Esto quiere decir que todas las prestaciones que se realicen

recíprocamente deben incluirse detalladamente como parte del contrato

favoreciendo así la publicidad y transparencia.

8. La relación con los arquitectos externos que se encargan de las obras y

tramitan los permisos municipales y otras autorizaciones requeridas para ellas,

deberá regirse muy especialmente por el estatuto preventivo de los proveedores

(apartado VIII).

9. La empresa implementó el “Procedimiento de Control de Reportes

Regulatorios” para la verificación de la atención oportuna de los plazos de envío de

información requerida en cumplimiento de la normativa legal por los organismos

públicos, especialmente la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras,

mailto:[email protected]




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Fecha: Abril 2015

Superintendencia de Valores y Seguros y Unidad de Análisis Financiero. El

encargado de prevención verificará periódicamente el cumplimiento de este

Procedimiento.

C. Medidas preventivas del delito de lavado de activos.

1. Se deberá dar cumplimiento del Manual de Inversiones de la compañía, con

especial énfasis en el respeto de las limitaciones que se hayan impuesto sobre

los instrumentos en los cuales invertir. Para tales efectos deberá revisar al

menos una vez al año la política de inversión y verificar su adecuación como

mecanismo de prevención.

2. En los arriendos de inmuebles que Promotora CMR Falabella S.A. contrate, será

necesario hacer un análisis de los antecedentes personales del arrendador.

Además en el contrato de arriendo se incorporará la cláusula para

proveedores, establecida en el apartado VIII del presente Manual

3. La empresa establecerá un Procedimiento de Debida Diligencia a Proveedores,

la que considerará la verificación de antecedentes necesaria, que permita

prevenir la comisión del delito de lavado de activos. El encargado de

prevención verificará periódicamente el cumplimiento de este procedimiento.

4. Se dará cumplimiento a la política de gestión de proveedores, dando énfasis en

la creación de proveedores y verificación de sus antecedentes personales o

corporativos, de tal manera de identificar a aquellos que presenten riesgo de

lavado de activos.




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Fecha: Abril 2015

5. Se dará cumplimiento con la presentación de los estados financieros en el

Comité de Directores, con el objetivo de verificar su correcta elaboración en

cumplimiento con la normativa contable. Asimismo, los estados financieros

deberán ser sometidos a una revisión anual por parte de auditores externos a


D. Medidas preventivas del delito de financiamiento del terrorismo.

1. El encargado de prevención deberá velar por el cumplimiento efectivo del

Procedimiento de Auspicios de Promotora CMR Falabella S.A. Para tales efectos

deberá revisar al menos una vez al año el procedimiento señalado y verificar su

adecuación como mecanismo de prevención de riesgo.

El procedimiento deberá establecer un control que permita prohibir el pago del

auspicio si éste no se encuentra autorizado por parte del gerente general y a su

vez, el destinatario del auspicio no ha firmado un documento que contenga una

cláusula relativa a la ley 20.393 análoga a la cláusula de los proveedores.

2. El encargado de prevención deberá velar por el cumplimiento efectivo del

Procedimiento de Donaciones de Promotora CMR Falabella S.A. Para tales

efectos deberá revisar al menos una vez al año el procedimiento señalado y

verificar su adecuación como mecanismo de prevención de riesgo.

El procedimiento deberá establecer un control que permita prohibir el pago de

la donación si éste no se encuentra autorizado por parte del gerente general y a

su vez, el beneficiario no ha firmado un documento que contenga una cláusula

relativa a la ley 20.393 análoga a la cláusula de los proveedores.




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Fecha: Abril 2015

3. Se dará cumplimiento al protocolo que sirve de política dentro de la empresa,

para generar una orden de compra, respetando los niveles de autorizaciones

señalados en el procedimiento y autorización de órdenes de compra y en los

controles establecidos en el procedimiento general de pago a proveedores.




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Fecha: Abril 2015

V. Encargado de Prevención

El encargado de prevención es el funcionario especialmente designado por la

máxima autoridad administrativa de Promotora CMR Falabella S.A., esto es, su

directorio, para efectuar el diseño, implementación y control del Modelo de

Prevención de Delitos conforme lo dispone la ley 20.393. Sus obligaciones consisten

fundamentalmente en: a) velar por la implementación efectiva del programa de

prevención; b) velar por la permanente adecuación y actualización de los programas y

c) velar porque los empleados estén adecuadamente entrenados y formados en las

obligaciones legales orientadas a la prevención de los delitos.

La duración del encargado de prevención en su cargo será definida por el

directorio. Ahora bien, y en cumplimiento de la ley, no podrá mantenerse más de tres

años en sus funciones, prorrogable por periodos de igual duración.

Dicho encargado de prevención reportará directamente al directorio y contará

con autonomía orgánica y presupuestaria. De este modo, anualmente el directorio de

Promotora CMR Falabella S.A. aprobará el presupuesto que le permita obtener los

medios materiales para cumplir con sus funciones.

El encargado de prevención llevará un registro confidencial que contendrá:

a. Todas las denuncias recibidas sea por conductos informales o a través del canal

de denuncias.

b. Todas las investigaciones realizadas con sus respectivos antecedentes y

resultados.

c. Registro de control de excepciones y transacciones inusuales.

d. Registro de los intercambios de información con el Ministerio Público.




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Fecha: Abril 2015

Para los efectos de su reporte, el encargado de prevención pondrá

semestralmente en conocimiento del directorio de Promotora CMR Falabella S.A., del

encargado de prevención corporativo SACI Falabella y del encargado de prevención

corporativo del Retail Financiero, durante los meses de enero y julio de cada año, los

hechos ocurridos, las denuncias recibidas y las investigaciones cursadas, así como las

medidas preventivas y planes implementados en el cumplimiento de su cometido.

La estructura del informe semestral será la siguiente:

a. Breve resumen de todas las medidas de prevención implementadas conforme

lo dispone el Modelo de Prevención de Delitos (controles implementados,

normas e instructivos dictados, alertas sistémicas o aleatorias, mecanismos de

control de excepciones implementados, etc.).

b. Reporte del mecanismo de control de excepciones y detección de transacciones

inusuales (identificación de transacciones inusuales y acciones tomadas al

respecto).

c. Denuncias recibidas tanto a través del canal de denuncias como por otros

medios informales. Del mismo modo, deberá reportar la cantidad relativa de

esas denuncias de modo de revisar la efectividad del sistema formal de

denuncias.

d. Investigaciones realizadas (número de investigaciones realizadas, conclusiones

de las mismas y acciones tomadas) y porcentaje de denuncias que terminan en

una investigación.

e. Diseño e implementación de las nuevas medidas de prevención (nuevos

controles y procedimientos que se hayan implementado desde el informe

anterior).

f. Resumen de todas las capacitaciones u otras medidas de formación o

evaluación de personal relativas al Modelo de Prevención de delitos.




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Fecha: Abril 2015

g. Otros hechos relevantes (cualquier otra información que pueda ser de interés a

la administración de la empresa y que sirva para incrementar la eficacia del

Modelo de Prevención de Delitos).




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Fecha: Abril 2015

VI. Declaración de Ética

La Declaración de Ética contiene un apartado especial relativo a la prevención

de los delitos de cohecho, lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Este

apartado deberá ser continuamente complementado de modo de incorporar

oportunamente los nuevos delitos que pudieran incorporarse al catálogo de la ley

20.393.

El texto es el siguiente:

“Prevención de Delitos Especiales (Cohecho, Lavado de Activos y Financiamiento del

terrorismo)

La Empresa exige a todos sus trabajadores un comportamiento recto, estricto y diligente

en el cumplimiento de la política y normas sobre Prevención de Delitos de cohecho,

lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y todos debemos comprometernos con

la más estricta adhesión a esta política.

Como trabajadores de la empresa, no debemos ofrecer, prometer, dar o consentir dar a

un funcionario público o privado, ya sea chileno o extranjero, un beneficio económico

bajo ningún pretexto o circunstancia y por ningún medio. Asimismo, debemos siempre

cuidar que el dinero o bienes de la empresa, o la celebración de actos y contratos, en

ningún caso sean utilizados para fines ilegales y/o constitutivos de delito, tales como

financiamiento del terrorismo, lavado de activos y cohecho. Debemos estar siempre

atentos a cualquier situación que nos parezca sospechosa, a través de la cual pudiera

presentarse la comisión de alguno de los delitos indicados en el párrafo anterior, y

debemos reportarlo en forma inmediata a nuestro jefe, algún Coordinador de Ética o

realizar una denuncia en el canal de Denuncias de la Empresa.




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Fecha: Abril 2015

Adicionalmente, la Declaración de Ética incorpora en el apartado “Relación con

Proveedores y Terceros” un párrafo relativo al comportamiento de los proveedores

con los que Promotora CMR Falabella S.A. se vincula.

La Declaración de Ética puede ser descargada para conocimiento de

proveedores y terceros a través de la página web www.cmr.cl. El texto es el siguiente:

“Los proveedores deberán tener buena reputación y actuar de manera responsable

conforme a las normas y procedimientos de la empresa. No realizamos negocios ni

mantendremos relaciones comerciales con personas ni empresas que se aparten de las

normas laborales, legales y/o de la legitimidad ética, o que participen de negocios

ilícitos.”

http://www.cmr.cl/




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Fecha: Abril 2015

VII. Cláusula Contrato de Trabajo y del Reglamento Interno de Orden, Higiene y

Seguridad

A. Contrato de Trabajo

El contrato de trabajo, sea temporal o indefinido, de todo empleado de

Promotora CMR Falabella S.A. debe contener la siguiente cláusula:

“El trabajador conoce y consiente que su actuar durante el desempeño de sus labores

deberá ser en todo momento ajustado a la ley.

En caso que en el ejercicio de sus labores el trabajador tenga el deber o la posibilidad de

disponer, de cualquier forma, de dinero o bienes del empleador o de celebrar actos o

contratos en nombre de éste, ello deberá circunscribirse estrictamente a las

instrucciones respectivas y siempre con estrictos apego a la ley.

Adicionalmente, cualesquiera sean las instrucciones, el trabajador deberá siempre

cuidar que dicho dinero o bienes o la celebración de actos y contratos en ningún caso

sean utilizados para fines ilegales y/o constitutivos de delito, tales como financiamiento

del terrorismo, lavado de activos y cohecho. Del mismo modo, el trabajador deberá

evitar todo comportamiento o conducta indebida, tales como otorgamiento de sobornos

o “coimas” y, en general, toda actuación o uso de bienes o dineros ante entidades o

funcionarios públicos o privados que constituyan la realización de actos ilegítimos o

improcedentes conforme a las políticas y principios de la empresa, y a la normativa legal

aplicable.

El empleador declara que bajo ninguna circunstancia ni instrucción, el trabajador

estará autorizado para incurrir en alguna de las conductas indebidas o delitos señalados

anteriormente, o cualquier otro, ni siquiera bajo pretexto de estar cumpliendo




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Fecha: Abril 2015

instrucciones superiores o que el resultado del delito, supuestamente, beneficiaría a la

empresa.

Asimismo, el trabajador deberá poner en conocimiento inmediato del empleador

cualquier situación de la cual tome conocimiento, y que podría resultar en una

utilización ilegal de dinero, bienes o actos y contratos del empleador, en los términos

antes indicados. Al respecto, el trabajador deberá velar permanente que los trabajadores

a su cargo, colegas, contratistas, prestadores de servicio y cualquier persona que tenga

relación con el Empleador, se abstengan de ejecutar, en su relación o vinculación con la

empresa, todo acto ilícito, indebido o contario a las conductas establecidas en la

Declaración de Ética de la empresa y en caso que el trabajador llegue a conocer la

existencia de algún acto de los señalados, deberá informarlo al empleador

inmediatamente.

Las obligaciones y deberes del trabajador establecidos anteriormente son esenciales, por

lo cual el incumplimiento respectivo será considerado un incumplimiento grave de las

obligaciones que impone el contrato de trabajo.

El trabajador conoce y consiente que las normas establecidas en la Declaración de Ética

de la empresa forman parte de su contrato de trabajo, y declara haber recibido copia

íntegra de dicha Declaración de Ética al momento de la firma del presente contrato de

trabajo.”

B. Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad

El Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad de Promotora CMR

Falabella S.A. incluye una cláusula que dispone:

“En cumplimiento de la ley N° 20.393 sobre prevención de delitos de Cohecho, Lavado de

Dinero y Financiamiento del Terrorismo, Falabella y sus empresas filiales han




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Fecha: Abril 2015

establecido un Sistema de Prevención que establece una serie de políticas,

procedimientos y controles que son obligatorios para todo el personal.

La empresa podrá realizar investigaciones internas al personal para verificar el

cumplimiento de estas políticas. El incumplimiento de ellas, faculta a la empresa a

aplicar sanciones al trabajador que ha transgredido estas normas, estas van desde una

amonestación hasta la desvinculación de la empresa, dependiendo de la gravedad del

hecho. Lo anterior no impide, además, las acciones judiciales a que se haga acreedor el

transgresor, conforme a lo que indica la ley.

Producto de lo anterior, todo el personal deberá adherir a este Sistema de Prevención

que se encuentra descrito en el Manual de Prevención de los Delitos de Cohecho, Lavado

de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, que se entrega a cada trabajador al

momento de firmar su contrato de trabajo y junto a la Declaración de Ética. El

trabajador se obliga a formalizar la recepción de los mencionados documentos y su

adhesión a los mismos.”




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Fecha: Abril 2015

VIII. Cláusula para Proveedores

La cláusula de proveedores deberá ser firmada por todos quienes

presten servicios o provean de bienes a la empresa con la salvedad de aquellos que,

estando sujetos a relación contractual, se encuentran bajo un régimen de contrato de

adhesión. Estarán obligados a firmar aquellos proveedores cuyo giro consista en

actividades que por su inherente riesgo sean de aquellas reguladas por la Ley 19.913

que crea la Unidad Análisis Financieros. En este último, si alguno de estos

proveedores no accediere a dicha suscripción, esta situación se pondrá en

conocimiento del Encargado de Prevención quien deberá determinar si se excepciona

la obligación de incorporar la cláusula en el contrato.

La cláusula de proveedores deberá contener al menos las siguientes

menciones:

a. Obligación de actuar conforme la ley y Código de Ética

b. Declaración de conocimiento de que Promotora CMR Falabella S.A.

cuenta con un Modelo de Prevención de Delitos

c. Prohibición de cometer los delitos de la Ley 20.393

d. Declaración de contar con un Modelo de Prevención de Delitos o al

menos de haber adoptado medidas para prevenir delitos

e. Obligación de no comprometer la responsabilidad penal de la empresa

f. Obligación de dar noticia de hechos que pudiesen comprometer la

responsabilidad penal de la empresa

g. Obligación de entregar información en el contexto de investigaciones

internas seguidas en el contexto del Modelo

h. Sanciones

A título ejemplar la cláusula puede ser del siguiente tenor:




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Fecha: Abril 2015

“EL PROVEEDOR se obliga a cumplir rigurosamente y de buena fe con todas las leyes y

regulaciones aplicables al trabajo, servicio, producto o equipo a entregar, o respecto de

cualquier otra prestación que deba realizar para Promotora CMR Falabella S.A. en

virtud del presente contrato.

En especial, EL PROVEEDOR declara conocer que Promotora CMR Falabella S.A. ha

implementado un Modelo de Prevención de Delitos según lo disponen los artículos 3 y 4

de la Ley 20.393 publicada con fecha 02 de diciembre del año 2009 que establece la

responsabilidad penal de las personas jurídicas por los delitos de cohecho, lavado de

activos, financiamiento del terrorismo, y el resto de los delitos que en lo sucesivo se

incorporen al catálogo contenido en el artículo 1 de la referida ley y sus modificaciones

posteriores.

En el Código de Ética existen cláusulas que comprometen al Proveedor en esta materia y

que se encuentra a su disposición en la página web www.cmrfalabella.cl. El proveedor en

este acto declara haberlo leído y aceptado en todos sus términos.

A mayor abundamiento, se obliga el PROVEEDOR a no realizar ninguna actividad que

pueda ser considerada constitutiva de delito y muy especialmente a dar pleno y cabal

cumplimiento a las obligaciones de supervisión y dirección que la ley 20.393 le ha

impuestos respecto de sus empleados y colaboradores.

Del mismo modo el PROVEEDOR declara que o ha diseñado e implementado un modelo

de prevención de delitos en los términos establecidos en la misma ley o ha establecido los

mecanismos de control y supervisión necesarios para evitar la comisión de esos hechos

por parte de sus empleados o colaboradores. En este último caso, el PROVEEDOR se

obliga a tomar todas las medidas necesarias para asegurar que ésta, sus trabajadores o

dependientes, contratistas y sus subcontratistas, no incurrirán en alguna conducta

prohibida por la ley y en especial aquellas que puedan generar algún tipo de

responsabilidad penal para Promotora CMR Falabella S.A.




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Fecha: Abril 2015

En caso de que el PROVEEDOR tuviera noticia de la ocurrencia de alguno de estos hechos

que actual o potencialmente pudieran impactar de cualquier forma a Promotora CMR

Falabella S.A. sea en su responsabilidad penal, civil o crédito y fama, deberá informar de

inmediato de este hecho al Encargado de Prevención de Delitos de CMR, ya sea por

escrito o por medio del correo electrónico [email protected], sin

perjuicio de tomar todas las medidas necesarias para evitar o mitigar estos efectos.

EL PROVEEDOR se compromete a entregar a Promotora CMR Falabella S.A. toda la

información que éste le requiera en el marco de las investigaciones internas que llevare

según lo dispone el Modelo de Prevención de Delitos, sean éstas de carácter meramente

preventivo o cuándo se indague sobre hechos constitutivos de delito, sea que estas

investigaciones tengan carácter sistemático o aleatorio.

El incumplimiento por parte del proveedor a las obligaciones que asume conforme esta

cláusula acarreará sanciones. Éstas se impondrán a la administración del proveedor y

consistirán desde censura por escrito hasta la terminación del contrato en caso de falta

graves o reiteradas”.

mailto:[email protected]




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Fecha: Abril 2015

IX. Otros mecanismos de comunicación del Sistema de Prevención de Delitos

Para una eficaz implementación del Modelo de Prevención de Delitos, es

fundamental que todo el personal conozca los alcances de la ley 20.393 y conozca el

contenido y alcance del sistema de prevención existente, sus controles y sus

procedimientos. Asimismo, es también fundamental que todos los trabajadores

comprometan su adhesión a dicho Modelo.

Con el fin de asegurar que todos los trabajadores de Promotora CMR Falabella

S.A. estén debidamente informados sobre esto, además de las disposiciones

incorporadas a sus contratos de trabajo, reglamento interno y Declaración de Ética, se

ha dispuesto la siguiente normativa:

1. Intranet. La información relacionada al sistema de Prevención de Delitos se

encuentra disponible para todo el personal en la intranet, opción

“Documentos”. Por su parte, la Declaración de Ética estará publicada en la

página web www.cmr.cl y en la Intranet. Por último, el Reglamento Interno de

Orden Higiene y Seguridad estará publicado en la Intranet.

2. Política. El texto de la Política Corporativa de Prevención de Delitos estará

publicado en los paneles de noticias de todas sucursales y oficinas de la

empresa.

3. Compromiso. Todo el personal firmará la hoja que acredita que recibió la

Declaración de Ética y que adhiere a sus principios. También debe firmar el

anexo de contrato con la cláusula relacionada a la Política de Prevención de

Delitos y el anexo del Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad con la

correspondiente cláusula que hace referencia a dicha política.

4. Proveedores. Los trabajadores de las empresas Falabella deben aplicar la

norma de “conocer a sus proveedores” y de exigir de ellos una estricta

http://www.cmr.cl/




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Fecha: Abril 2015

adhesión a la Ley de Responsabilidad Penal y al Sistema de Prevención de

Delitos de Promotora CMR Falabella S.A. En este sentido, las relaciones con

proveedores deberán ser reguladas con un documento contractual que puede

ser un contrato de servicios, una orden de compra, bases de licitación u otro

documento que acredite la existencia de una relación comercial entre alguna

de las empresas del grupo Falabella y un proveedor.

5. Capacitación. Se dispone para efectos de la capacitación de un programa en

e-learning sobre la Ley de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas y

del Sistema de Prevención de Delitos de las empresas del grupo Falabella. Este

programa se impondrá semestralmente a todos los nuevos trabajadores que se

integren a las empresas del grupo Falabella. Y deberá ser cursado a lo menos

cada dos años por todos los trabajadores. Se llevará un registro de asistencia y

de la calificación del curso en forma electrónica.




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Fecha: Abril 2015

X. Procedimiento de Denuncia

El presente modelo de prevención de delitos incorpora un procedimiento de

denuncia que se funda en tres pilares fundamentales: expedición, confidencialidad y

eficacia. Es para Promotora CMR Falabella S.A. fundamental contar con un mecanismo

de denuncia que permita a sus trabajadores y colaboradores poder cumplir con sus

obligaciones de denuncia en caso de tener noticia o sospecha de la comisión de

cualquier hecho constitutivo de delito, incluso si se trata de delitos no contenidos en el

Modelo de prevención diseñado de conformidad con la ley 20.393.

Los trabajadores y colaboradores de Promotora CMR Falabella S.A. tienen la

obligación de comunicar, según los canales que se detallarán a continuación, cualquier

situación o sospecha de comisión de delitos, de acuerdo a las disposiciones del

presente modelo de prevención y de conformidad a lo dispuesto en sus respectivos

contratos y la Declaración de Ética. Del mismo modo, deben denunciar cualquier

incumplimiento a las prescripciones del Modelo de Prevención, de modo que

Promotora CMR Falabella S.A. pueda tomar las medidas necesarias para solucionar

tales incumplimientos.

El canal de denuncias es anónimo, salvo que expresamente el trabajador o

colaborador quiera identificarse. En este último caso Promotora CMR Falabella S.A. se

compromete a tratar dicha identificación con la máxima confidencialidad

resguardando siempre la honra, crédito o seguridad de quien hace la denuncia.

El canal de denuncias es una vía virtual y remota a través de intranet, el que se

encuentra ubicado en la página de inicio en la opción denominada “Canal de

Denuncia”, donde se debe seleccionar el tipo de denuncia “Prevención de Delitos”.

Dicho ingreso de la denuncia no requiere el acceso del trabajador a la intranet

utilizando su clave, con lo cual se garantiza el anonimato de la denuncia.




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Fecha: Abril 2015

Todas las denuncias ingresadas son recibidas por el encargado de prevención

de Promotora CMR Falabella S.A. y por el encargado de prevención corporativo de

SACI Falabella y el encargado de prevención corporativo de Retail Financiero.

Los trabajadores se comprometen a hacer sus denuncias en forma responsable

y bien fundamentada y con el objeto de dar cumplimiento a sus obligaciones conforme

dispone el presente modelo de prevención. El denunciante, considerando la

anonimidad de su denuncia, debe entregar una descripción detallada de los hechos

que la fundamenta, especialmente fecha, hora, lugar y forma de tomar conocimiento

de tales hechos.

En la medida de lo posible la denuncia debe contener la siguiente información:

a. Empresa en que los hechos han tenido lugar.

b. Lugar donde ocurrió el hecho (tienda, sucursal, oficina, dirección, ciudad,

etc.).

c. Área de la empresa donde ocurrió el hecho denunciado.

d. Fecha aproximada en que ocurrió el hecho observado.

e. Descripción detallada de los hechos observados.

f. Indicar nombres y cargos de personas involucradas en los hechos

denunciados.

g. Nombres y cargos de eventuales testigos de lo ocurrido

h. Monto aproximado relacionado con lo ocurrido (si es posible)

i. Entregar todos los antecedentes con que contara el denunciante y que

permita el esclarecimiento de los hechos o facilite la investigación.

El mismo canal de denuncia se utilizará para poner en conocimiento de

Promotora CMR Falabella S.A. la sospecha de toda violación en relación a la ley

nacional, o a políticas, normas y procedimientos de la empresa, pero especialmente, y

sin que la enumeración siguiente pueda considerarse taxativa:




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Fecha: Abril 2015

– Cualquier pago indebido o por un monto superior al legal que se hiciera a un

funcionario público chileno o extranjero o cualquier beneficio económico en

especie u otros bienes que se le hiciera.

– Cualquier sospecha de que dinero, bienes u otras especies de Promotora CMR

Falabella S.A. pudieran estarse destinando al financiamiento de actividades

ilícitas, como terrorismo u otras actividades delictuales y cualquier sospecha

que pudiera tenerse respecto de la vinculación o participación de empleados,

colaboradores o proveedores de Promotora CMR Falabella S.A. en cualquiera

de tales actividades.

– Cualquier sospecha de que dinero, bienes u otras especies que reciba

Promotora CMR Falabella S.A. a cualquier título pudieran provenir de

actividades ilícitas como narcotráfico, tráfico de armas, secuestro, u otro delito

cualquiera y cualquier sospecha respecto de la vinculación o participación de

empleados, colaboradores o proveedores de Promotora CMR Falabella S.A. en

cualquiera de tales actividades.

La duda acerca de si las conductas de que ha tomado conocimiento el

empleado, colaborador o proveedor de Promotora CMR Falabella S.A. cae dentro de

alguna de las hipótesis antes mencionadas se entenderán como motivo suficiente para

que éste tenga la obligación de denunciar.

Para el caso de los proveedores que tuvieren noticia de la ocurrencia de hechos que

actual o potencialmente pudieran impactar de cualquier forma a Promotora CMR

Falabella S.A. en su responsabilidad penal, civil, crédito o fama, deberá informar de

inmediato de este hecho al encargado de prevención de CMR, ya sea por escrito o por

medio del correo electrónico [email protected], sin perjuicio de

tomar todas las medidas necesarias para evitar, hacer cesar o mitigar estos efectos.




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Fecha: Abril 2015

XI. Investigación de Denuncias

El procedimiento de investigación interna es fundamental para la

implementación de un adecuado Modelo de Prevención. En primer término, porque

son un mecanismo de cooperación con la autoridad que permite dar cuenta de la

efectividad de los programas de cumplimiento. Por ello, se ha establecido un

procedimiento de investigación denominado Procedimiento de Investigación de

Denuncias Ley 20.393 que se detona cuando existe una denuncia o sospecha de la

comisión de algún delito, comprometa o no la responsabilidad penal de la empresa.

Para cumplir esta finalidad, se ha dispuesto también que los resultados

obtenidos por dichas investigaciones y su estado sean reportados regularmente al

Comité de Ética y al directorio de Promotora CMR Falabella S.A., al encargado de

prevención corporativo de SACI Falabella y al encargado de prevención corporativo de

Retail Financiero. Adicionalmente, los resultados de estas investigaciones que den

cuenta de la sospecha de comisión de delitos, sean o no de aquellos incorporados en la

ley 20.393 deberán ser puestos en conocimiento del Ministerio Público para que

investigue las responsabilidades penales que corresponda.

Las investigaciones internas que se lleven adelante a partir del procedimiento

buscan además de impedir delitos en curso obtener la información necesaria para el

aprendizaje corporativo que permita la prevención de futuras conductas análogas.

Evidentemente no toda conducta reportada según los mecanismos internos será

confirmada en la investigación.

El procedimiento de investigación se rige por los siguientes principios y reglas:

1. Las denuncias entregadas por los trabajadores o colaboradores de Promotora

CMR Falabella S.A. serán recibidas por el encargado de prevención y por el

encargado de prevención corporativo.




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Fecha: Abril 2015

2. Una vez recibida la denuncia, se analizará su contenido y méritos para ser

investigada. Si el encargado de prevención de Promotora CMR Falabella S.A.

tuviera dudas respecto de la necesidad o no de investigar la denuncia recibida,

será el encargado de prevención corporativo quien decidirá si se inicia o no la

correspondiente investigación. Deberán investigarse siempre las denuncias o

hechos que puedan dar cuenta de la comisión del delito de cohecho, lavado de

activos o financiamiento del terrorismo.

3. Además de las denuncias recibidas a través del canal de denuncias establecido

en el presente Modelo de Prevención, se investigarán también todas aquellas

situaciones que pudieran dar cuenta de la comisión de delitos y que se

detectaran por los mecanismos de control de excepciones o transacciones

inusuales observadas en las sucursales

4. En caso de estimarse plausible la denuncia sea por la forma de ella o por los

antecedentes aportados dará inicio a la investigación designando a un auditor

interno o funcionario con experiencia quien la realizará en forma estrictamente

confidencial y bajo la supervisión del encargado de prevención. Requisito

esencial de esa designación es la imparcialidad en esa investigación y, por

tanto, debe escogerse a un empleado cuyas funciones no estén directamente

vinculadas con los procesos o cargos expuestos a la investigación.

5. El auditor interno o funcionario asignado se debe comprometer formalmente a

mantener una estricta confidencialidad sobre todas las materias investigadas y

las personas involucradas, cuidando encarecidamente el buen ambiente

laboral.

6. El auditor interno o funcionario responsable por la investigación, podrá

interrogar a trabajadores que, en virtud de su posición y actividad dentro de la




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Fecha: Abril 2015

empresa, pudieran aportar con información respecto de lo investigado. El

objeto de la investigación lo debe mantener en estricta reserva.

7. El auditor interno o funcionario asignado contará con las facultades necesarias

para realizar aquellas pruebas que los métodos de auditoría recomiendan y

que le permitan dirigir una investigación adecuada, incluyendo pero no

limitándose a interrogar trabajadores, colaboradores, etc., revisar, cotejar y

analizar transacciones, pedir rendiciones de cuentas de gastos o pagos,

examinar la documentación existente, consultar fuentes externas, etc. A mayor

abundamiento, el auditor interno deberá reunir las pruebas con estricto

cumplimiento de la ley.

8. Una vez concluida la investigación, se emitirá un informe confidencial y

reservado con las conclusiones de la misma, al cual solo tendrá acceso los

miembros de la alta gerencia que el encargado de prevención determine.

9. Si la investigación concluye que existen hechos delictuales demostrados o una

sospecha fundamentada de violación a la Ley 20.393, el encargado de

prevención deberá denunciar los hechos investigados al Ministerio Público e

informar a la Unidad de Análisis Financiero cuando corresponda.




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Fecha: Abril 2015

XII. Sanciones

El presente Modelo contempla sanciones que buscan el cumplimiento efectivo

del Modelo de Prevención y el afianzamiento de una cultura corporativa alejada de la

comisión de delitos.

Las sanciones establecidas respecto de trabajadores y colaboradores se han

establecido en el Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad y han sido

aceptadas y reconocidas por ellos a través de la suscripción de los documentos

correspondientes. Se entiende que hay una infracción sancionable en aquellos casos

en que el trabajador o colaborador ha incumplido sus obligaciones de vigilancia,

denuncia, capacitación o cualquiera otra establecida en el Modelo de Prevención.

Dichas sanciones son:

a. Amonestación verbal por parte del superior jerárquico.

b. Amonestación escrita con notificación a gerencia.

c. Desvinculación de la empresa en caso de faltas graves o multas en

dinero, incluyendo los casos de faltas leves reiteradas.

Respecto de los proveedores, que han tomado conocimiento de sus

obligaciones según lo dispone el Código de Ética y sus respectivos contratos, las

sanciones por el incumplimiento de sus deberes de supervisión o por la falta de

información oportuna a Promotora CMR Falabella S.A. en el marco de las

investigaciones internas se encuentran establecidas en la cláusula que los rige.

Las sanciones serán impuestas por el Comité de Ética de Promotora CMR

Falabella S.A. a proposición del encargado de prevención y siempre luego del término

de una investigación instruida por el auditor designado por éste y en que se estime

que el trabajador, colaborador o proveedor ha obrado al menos con negligencia en el

cumplimiento de sus deberes.




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Fecha: Abril 2015

Estas sanciones son sin perjuicio de las acciones civiles y penales que pudiera

ejercer la compañía, en contra de tales trabajadores, colaboradores o proveedores, si

fuera el caso.




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XIII. Capacitación

El presente Modelo de Prevención contempla un sistema de capacitación de los

empleados y colaboradores de Promotora CMR Falabella S.A. El sistema de

capacitación estará incorporado en la intranet y deberá ser realizado y evaluado

cuando menos una vez cada dos años. Además semestralmente deberá impartirse a

aquellos empleados nuevos que ingresen a Promotora CMR Falabella S.A.

El objetivo de este sistema de capacitación es formar a los empleados y

colaboradores de Promotora CMR Falabella S.A. en los valores corporativos y muy

especialmente en poner a su disposición los conocimientos necesarios para

comprender los riesgos de comisión de delitos de cohecho, lavado de activos y

financiamiento del terrorismo. Por eso el sistema de capacitación se estructurará en

un lenguaje fácil y accesible y contendrá todos los ejemplos que sean necesarios para

ilustrar a los trabajadores.

En la misma línea, la capacitación está orientada a un conocimiento práctico

(cómo actuar frente a una determinada situación) y no teórico, de modo que

renunciará a la transmisión de un conocimiento exhaustivo de conceptos para

orientarse hacia la práctica correcta en la toma de decisiones. Por la misma razón se

prescindirá de las reproducciones literales o textuales de los delitos incorporados al

catálogo de la Ley 20.393 para enseñar más bien sus líneas esenciales del modo más

didáctico y pedagógico posible.

Dicha capacitación incorporará especialmente apartados relativos a las

sanciones que se han contemplado para empleados y trabajadores por

incumplimiento de sus obligaciones de vigilancia y denuncia conforme dispone el

presente Modelo. Del mismo modo, esas mismas obligaciones de vigilancia y denuncia

constituirán el eje mismo de la capacitación. La explicitación sencilla y clara de estos




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Fecha: Abril 2015

deberes es probablemente el camino para la implementación de un modelo de

prevención eficaz.

El sistema de denuncias y sus características esenciales son también un

apartado imprescindible del programa de capacitación. Es altamente necesario que la

capacitación ponga mucho énfasis en la forma de denunciar tanto en por la página

web interna (intranet) como por correo electrónico, especificando enfáticamente la

garantía de anonimidad o confidencialidad según fuera el caso. Del mismo modo, y con

la finalidad de promover la utilización del canal de denuncias y garantizar la

transparencia de estos procesos, se especificará también en la capacitación el

mecanismo de tramitación de denuncias y de realización de las investigaciones

internas.

Todo empleado deberá, cuando menos una vez cada dos años, participar de

estas capacitaciones y aprobarlas satisfactoriamente. Además semestralmente deberá

impartirse a aquellos empleados nuevos que ingresen a las distintas empresas del

Grupo Falabella. La evaluación de estas se hará de un modo imparcial y objetivo y el

empleado que repruebe dicha evaluación deberá repetir dicha capacitación dentro de

los tres meses desde su reprobación.

Será responsabilidad del encargado de prevención de llevar a cabo dicho

sistema de capacitación, velando siempre porque los empleados de Promotora CMR

Falabella S.A. estén adecuadamente entrenados y formados en las obligaciones legales

orientadas a la prevención de los delitos




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XIV. Normas relativas a la auditoría para la adquisición, fusión o absorción de

empresas (Due Diligence)

En virtud de la transmisión de la responsabilidad penal de las personas

jurídicas establecida en el artículo 18 de la ley 20.393 en caso de transformación,

fusión, absorción, división o disolución de común acuerdo en las personas jurídicas

resultantes, Promotora CMR Falabella S.A. aplicará un modelo de auditoría que se

hace cargo de los riesgos de responsabilidad que se le pueden generar por su

participación en esos procesos.

Para tales efectos, el encargado de prevención deberá certificar que los

antecedentes proporcionados por la compañía que se transforma, fusiona, absorbe,

divide o disuelve cumplen con las exigencias de prevención establecidas por la ley

20.393 según ellas se han plasmado en el presente Modelo de Prevención. No será

exigencia para ello que la referida empresa cuente con un Modelo de Prevención sino

que será suficiente que haya adoptado medidas suficientes para prevenir la comisión

de los delitos de cohecho, lavado de activos o financiamiento del terrorismo o pueda

acreditar razonablemente que sus procesos no entrañan riesgos relevantes de

comisión de ellos.

Especialmente deberá para ello revisar la gestión de riesgos corporativos que

presente la empresa y las medidas de neutralización que se hayan implementado. Del

mismo modo, deberá visar el código de conducta y la difusión de los mecanismos de

prevención dentro de la empresa tanto a través de sus contratos de trabajo,

reglamento interno y las capacitaciones que se hayan realizado.

Si la empresa que se transforma, fusiona, absorbe, divideono cuenta con un

sistema de prevención el encargado de prevención deberá realizar la gestión de




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riesgos de ella e informar a la Administración de Promotora CMR Falabella S.A. para

que esta apruebe la transformación, fusión, absorción o división.




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XV. Sobre la auditoría del Modelo de Prevención

El presente Modelo de prevención se ha estructurado sobre la base de una

identificación de riesgos que es dinámica. Ello exige que la eficacia de sus

disposiciones y medidas vaya revisándose sistemáticamente de modo de establecer

un proceso de aprendizaje que permita mantenerlo acoplado a las necesidades de

prevención.

Precisamente por esto, se establecerá un procedimiento de auditoría

permanente del modelo que será responsabilidad del encargado de prevención y que

tendrá dos sistemas, una auditoría sistemática o permanente y una auditoría aleatoria

o episódica. Esto permitirá detectar y corregir fallas tanto en su diseño como en su

implementación y actualizarlo de acuerdo a los eventuales cambios de circunstancias

de Promotora CMR Falabella S.A.

De este modo se garantiza dotar de calidad el sistema de monitoreo a través de

tres factores: la frecuencia y alcance de la auditoría, la adecuación de los mecanismos

para el reporte de sus resultados y los procedimientos de seguimiento de los

descubrimientos adversos. Aquellas auditorías de carácter permanente generarán

reportes regulares de las características relevantes del desempeño de cumplimiento,

mientras que los episódicos implican el estudio especial de algunos riesgos en

determinadas transacciones y, particularmente, de las investigaciones por las

infracciones denunciadas o detectadas.

Las auditorías permanentes forman parte del plan anual de auditorías y se

referirán especialmente al canal de denuncias y los mecanismos de control dispuestos

en el modelo. De este modo, tales auditorías deben contener la revisión efectiva de los

mecanismos implementados, su forma de funcionamiento y se adaptación a las

necesidades de cada una de las divisiones corporativas. Para estos efectos, el




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encargado de prevención determinará el procedimiento con que se realizarán dichas

auditorías.

Las auditorías episódicas se referirán especialmente a los hechos detectados o

denunciados y al funcionamiento de los mecanismos de control y supervisión que se

hayan establecido respecto de ellos. Al menos una vez al año, el encargado de

prevención realizará una auditoría aleatoria a un ámbito concreto de riesgo de

aquellos que se han identificado en la gestión de riesgos de este Modelo y las medidas

de control implementadas. Dichas auditorías serán publicitadas adecuadamente de

modo de poner en conocimiento de toda la organización la posibilidad de ser objeto

de ellas en cualquier momento.

Los criterios para el desarrollo de la auditoría serán incrementales. El

encargado de prevención seleccionará un determinado ámbito de cumplimiento (por

ejemplo, cohecho) y una determinada sección corporativa (por ejemplo, en

transacciones en dinero efectivo en un determinado departamento) y desarrollará una

serie de criterios de auditoría para esa combinación. Con los diversos ciclos de

auditoría se irán mejorando esos criterios y ello permitirá sumar otros si ciertos

problemas se han pasado por alto, o quitarlos si producen escasos descubrimientos

útiles.

Tanto los mecanismos de control general como las auditorías requieren de

actualización en caso de que cambien las condiciones corporativas que se tuvieron a la

vista al momento de su diseño. Los cambios de condiciones que generalmente fuerzan

una revisión de estos mecanismos (que no necesariamente su modificación) son la

incursión de la corporación en nuevas operaciones que levanten problemas legales no

previstos, los cambios en el personal corporativo en áreas legalmente sensibles,

alteraciones en los esquemas de incentivos o la exposición a presiones de

competencia en el mercado que puedan orientar las motivaciones de los empleados a




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actos ilegales y los cambios en el marco jurídico aplicable (como la incorporación de

nuevos delitos al catálogo). Por ello, existen ciertos cambios de circunstancias que

fuerzan a la revisión y actualización del presente Modelo. De acuerdo a lo anterior,

deberá forzosamente revisarse el diseño e implementación del presente modelo en las

siguientes circunstancias:

1. Cualquier modificación legal que se realice a la Ley 20.393 especialmente la

ampliación del catálogo de delitos susceptibles de generar responsabilidad penal

de las personas jurídicas.

2. Cualquier otra modificación o dictación de leyes que ataña a la responsabilidad

penal de las personas jurídicas.

3. Cualquier modificación sustancial a la estructura corporativa de Promotora CMR

Falabella S.A. especialmente si ello se debe a una transformación, fusión,

absorción o división de la misma u otras personas jurídicas.

4. Cualquier cambio sustancial en el ámbito de operaciones de Promotora CMR

Falabella S.A.




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XVI. Política de conservación de registros

Todos los registros del diseño, implementación, revisión y auditoría del Modelo

de prevención serán conservados por el encargado de prevención. Esta

documentación de los análisis efectuados al momento de construir el modelo,

implementarlo, así como construir y operar sus modelos de auditoría son

demostración del esfuerzo sistemático y de buena fe de su sistema de prevención y de

su auditoría.

Si las necesidades exigieran proceder a la destrucción de parte de esa

documentación ello debe llevarse a cabo de un modo sistemático y con criterios

previamente definidos por el encargado de prevención. La desaparición o destrucción

de todo o parte de esos registros fuera de estos criterios preestablecidos se estimará

un incumplimiento grave de sus deberes.

Esta información estará disposición de las autoridades del Ministerio Público

cuando fuera requerida y el interlocutor directo con ellas y administrador autónomo

de tal información será el encargado de prevención.

sistema de prevención de delitos de cohecho, lavado de...

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