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SISTEMA DE INFORMACIÓN GERENCIAL

Junio/09

Objetivo

• Modelo Data Warehouse Banco Solidario

• Sistema Informático de Gestión de Riesgos FINANWARE®.

• Presentación de Módulos FINANWARE® de:– Generales (Administración)– Análisis Financiero– Modelo de Costos– Precio Interno de Transferencia– Riesgos de Mercado y Liquidez

Qué es FINANWARE®?

• Sistema de Información Gerencial (DSS, EIS)• Metodologías Internacionales• Adaptado a la realidad Latinoamericana• Tecnología y Metodología Datawarehouse• Modelo Corporativo• Visión completa de la organización• Enfoques de negocio:

– Análisis Financiero y Competencia– Costos y Rentabilidad– Administración y Control de Riesgos– Marketing, Ventas y Canales de Distribución

Usuario

CarteraTesorería. Ctas. Ctes. OTRAS

Base de Datos Normalizada

Riesgos Costos PIT Rentabilidad

Proceso

HerramientasTecnológicas

Extracción

Transformación

Base de Datos Homologada+ Ingeniería de Negocio

CLIENTESY SUS

OPERACIONES

ANÁLISISFINANCIEROIndicadores baseComparación competencia

RENTABILIDADCostos IndirectosPrecio del DineroRentabilidad segúnCapital en riesgo

CONTROLDE RIESGOSDeterminaciónRiesgo porOperación

ANALISISCOMERCIALSegmentosClientes más rentablesPerfiles

Gestión y administraciónpor paneles de control

Módulos FINANWARE®

B.I.M.Parámetros

Administración

Análisis y Riesgos de

Crédito

AnálisisFinanciero

Riesgos de Mercado Y Liquidez

AnálisisComercial de Clientes

RentabilidadFinanciera

ComponenteScore Card

Componente deRentabilidad por

ClienteBenchmark

D.I.S.

Parámetros

• Corresponde a la información básica del banco, que requiere el sistema para su funcionamiento.

• Ejemplos:

Oficinas

Áreas

Productos, etc..Básicos

Rentabilidad

Riesgos

AnálisisFinanciero

Clientes

Parámetros (cont..)

• Modelo de integridad de datos dentro del sistema.

• Este modelo asegura que la información presentada en FINANWARE® sea única.

B.I.M

PlanFinanware

PlanFinanware

RubrosRubrosPlan

BancoPlan

Banco

PlanPresupuesto

PlanPresupuesto

ProductoProductoConceptoConcepto


• La instalación de FINANWARE® comprende 5 componentes:– FINANWARE® Administración– FINANWARE® Reportes– FINANWARE® Consola– FINANWARE® DIS– FINANWARE® Portafolio


Región GeográficaLocalidadMoneda Grupo FinancieroCompañíaFuncionariosJerarquía de OficinasOficinasJerarquía de Areas

Areas Fuentes de InformaciónFranjasConceptos EsquemasTasa ReferencialDato Externo

Análisis de ParámetrosFINANWARE®

Región Geográfica

• FINANWARE permite crear niveles jerárquicos en función de la ubicación geográfica común a todas las Compañías que pertenecen a un Grupo Financiero.– Ejemplos:

• Norte

• Centro

• Sur

Localidad

• Permite al usuario parametrizar zonas geográficas de operación, para organizar su información.

• Se define la ubicación física en la que se encuentran las oficinas de la compañía.

Compañía

• Corresponde a cada empresa o ente jurídico que conforma el grupo financiero, esta puede ser única o pueden existir varias de ellas

Grupo Solidario

B. Solidario

Compañía C Compañía D

Compañía B

Funcionario

• Parámetro en donde se definen los funcionarios de la institución– Nombre– Apellido– Cargo

Jerarquía de Oficinas

• Definición de la estructura vertical de las oficinas de la(s) institución(es)

Oficina1

Sucursal 1

Oficina 2 Oficina 3

Sucursal 2

Regional 1

Oficina 4

Sucursal 3

Regional 2

Compañía

Oficinas

• Definición de datos de las oficinas de la institución– La información de operaciones debe ser generada

por las oficinas definidas

Matriz

Cotocollao

Iñaquito

Cayambe

Ibarra Ambato

Riobamba

Guayaquil

Centro

Jerarquía de Areas

• Definición de la estructura vertical de las areas de la(s) institución(es)

M ic ro em p re sa C o n su m o

V ice p re s id e nc ia N eg o c ios

C o n tro l F in an c ie ro P re su p ue s to

V ice pre s ide n c ia F in an zas

B a n co S o lid a rio

Areas

• Definición de datos de las Areas de la institución– La información de operaciones debe ser generada

por las areas definidas

Microempresa

Tesorería

Vivienda Operaciones

Línea de Negocio Soporte a Producto Overhead

Presidencia

Auditoría

Mercadeo

Fuentes de información

• Dato informativo que identifica la fuente de información de los datos externos cargados al sistema. Ejemplo:

– Superintendencia

– Banco Central

– Tesorería

– Planificación

Franja

Permite la visualización de la información agrupada en períodos de tiempo flexibles

T

T

T

Conceptos

• Es la creación de productos y no productos de la institución. Ejemplo:

Producto Concepto

Comercial Com Automotriz

Com Sobregiro

Com Empresa

Cuentas Corrientes Cta Cte Solidaria

Cta Cte Normal

Esquemas

• Crea la estructura de reportes que van a ser utilizados por la institución, la cual será alimentada en función de los módulos habilitados en el sistema.

• Permite al usuario definir una estructura de visualización datos a través de la construcción de una plantilla que es específica para cada módulo de negocios de FINANWARE®.

Tasa Referencial

• Consiste en la definición e ingreso de las tasas referenciales a las cuales se encuentran indexadas las operaciones de la institución.– Ejemplo:

• Libor

• Prime

• Tasa activa, etc.. %%

Dato externo

• Dato ingresado al sistema en forma manual o importado automáticamente desde una archivo plano bajo una estructura fecha valor, el cual permite ser utilizado como elemento de primer nivel en la elaboración de un esquema para la generación de un reporte del módulo.

Análisis FinancieroFINANWARE®

Análisis Financiero

• Permite apreciar el desempeño financiero y operativo a través de la evaluación de los estados financieros, monitoreando tendencias, márgenes, estructura e índices.

• Proporciona facilidades para realizar análisis detallado tanto vertical como horizontal del plan contable

• Incorpora una estructura flexible que permite la determinación estática y dinámica de parámetros de análisis y control de la información financiera contenida en los balances


Brecha Financiera

Margen Financiero

Índices Financieros

Patrimonio Técnico

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIO

P.&G.


• Brecha Financiera– Permite visualizar la estructura de financiamiento e

inversión del Banco, a través de la división lógica de activos y pasivos

• Fuentes & Usos– Permite justificar los movimientos de liquidez a

través del comportamiento de las fuentes de financiamiento y de la utilización de recursos


• Índices Financieros– Permite observar puntos fuertes o débiles, indicándo

también probabilidades y tendencias, pudiendo determinar qué cuentas de los estados financieros requieren mayor atención en el análisis

• Margen de Intermediación– Es de vital importancia tener una visualización de la

estructura de Rentabilidad financiera del Banco desde una perspectiva contable.

Modelo de CostosFINANWARE®

Modelo de Costos

• FINANWARE® ha desarrollado un modelo de

costos propio para instituciones financieras.

• La base conceptual para este modelo ha sido

tomada del trabajo de los autores Dennis

Uyemura y Donald Van Deventer “Financial

Risk Management in Banking”

Modelo de Costos

• Presupuesto de Costos– Permite visualizar bajo un esquema determinado la

información alimentada para el Plan de Presupuesto, para un presupuesto determinado.

• Matriz Unidad Producto M.U.P.– Corresponde a la matriz resultante del ingreso de los

factores MUP entre los productos y los gastos porcentuales asignados por cada unidad

Modelo de Costos

• Distribución Overhead– Permite analizar la distribución de los gastos de las

unidades de Overhead tanto en Líneas de Negocio como en Soporte a Producto, de acuerdo a la asignación de Cost Drivers realizada

• Distribución de Costos por Producto– Permite visualizar la distribución de gastos de las

unidades a los productos en función de los porcentajes definidos en la Matriz Unidad Producto.

Modelo de Costos

• Costo Estandarizado– Permite visualizar la asignación de gastos de las

unidades de Línea de Negocio, Soporte a Producto y Overhead a cada Producto

• Costo Unidad Línea de Negocios• Ratio Estándar Línea de Negocios

Precio Interno de TransferenciaFINANWARE®

Precio Interno de Transferencia

• PIT es el precio de los recursos financieros entre los productos activos y los productos pasivos de la institución.

• Parte de la premisa, de que el banco gana en cada operación activa o pasiva que realiza el cliente.

• Necesidad de diferenciar los recursos por productos, monedas, plazos, fecha origen, vigencia.

• Necesidad de diferenciar precio por operación.


• Constituye el Precio del dinero dentro de la organización.

• Objetivos:– Poner precio al dinero entre actores (agencias, áreas,

productos, etc)– Mostrar el real aporte financiero de cada actor– Evitar arbitrajes contra la institución– Seguir políticas acordes al mercado (oferta y

demanda)


• El P.I.T. es el instrumento más sensible de ALM y de RML

• Reglas:– Tasa(s) en relación al mercado– Precio de equilibrio de mercado entre oferta y

demanda (entre tasa activa y pasiva)– Justificación Micro-económica (Teoría de Ingresos

Marginales)


• Formas de Uso:– PIT Única– PIT por Plazos

• Sugerencias de Cálculo– Tasas de Mercado– Curvas de Rendimiento de Mercado– Predicción de Tasas– Modelos Probabilístico - Financieros

• ALERTA: Instrumento muy sensible


i

t

Implicaciones Pit Única

• No discrimina sino por moneda y vigencia.• Es necesario establecer “cuentas” de transferencias

internas entre unidades o mediante el cálculo del gap de cada unidad (captadoras, colocadoras, etc).

• No genera beneficios de arbitraje• Genera problemas políticos, de gestión y metodología

(plazos, mercado, parámetros, referencias, decisiones, etc).

• No siempre está directamente relacionada al mercado• Es la más fácil de aplicar para empezar.

Implicaciones PIT

• Discrimina uso o fuente, plazo, fecha origen, plazo origen, moneda y vigencia.

• Va directamente a la operación

• Genera posibilidad de arbitraje al estar relacionada al mercado.

• Necesita curva de rendimiento de mercado

• Responde a una práctica de riesgos

PIT en FINANWARE®

– Tasas Marginales Internas

– Modelos de Proyección

– Generación PIT Base

– Generación curvas Offer y Bid

Riesgos de Mercado y LiquidezFINANWARE®

Parámetros – Específicos RML

• Concepto• Rubro- “Hijo”• Rubro- “Padre”• Franja• Monedas• Dato Externo• Indicador Interno• Esquema• Modelo de TAD• Modelo Variación de Tasas• Modelo de Asignación• Tasa Referencial• Escenarios

RIESGOS

Conceptos y Rubros

Concepto

Productos que tiene el Banco, y otros ítems que maneja la Institución

• Comercial

• Consumo

• Olla de Oro

• Vivienda

• Cta Cte Solidaria

• Cta Ahorro Vivienda

• Etc….

Conceptos y Rubros

Rubro - Padre

Comprende la agrupación de Rubros Por Estado

La unión de estos componentes se lo logra por medio de la pantalla “Familia – Rubro”

Rubro

Comprende cada uno de los elementos que componen un concepto (producto o ítem)

Es la parte más pequeña de análisis

Conceptos y Rubros

Capital Interés

Impuestos Comisiones

Otros

Com Automotriz

CONCEPTO

Fecha pívot

Permite proyectar la información desde fechas del pasado, presente y futuro de forma dinámica

0 30 60T

90 120 150 180

T-60 -30 0-90-120-150-180

T30 60 90 0-30-60-90

Riesgo de Liquidez

Analizar, Controlar y Medir la exposición de la Institución al cumplimiento de

sus obligaciones pasivas en el tiempo.

Crear en el activo una estructura de tal naturaleza que permita a la Institución

optimizar sus recursos disponibles, invirtiéndolos en activos de alta liquidez y de

muy variada diversificación.

Cuantificar un esquema típico del comportamiento de cada producto frente a las

variables del mercado.

Permitir generar un sistema de escenarios y simulaciones donde se puedan

proyectar las diferentes decisiones a tomar y cuantificar sus impactos sobre los

grandes indicadores, tanto en el corto como en el mediano plazo.

• Es la habilidad de tomar o colocar fondos a un costo razonable en cualquier momento.

• Un adecuado manejo de la liquidez permite la toma de decisiones oportunas para solucionar problemas y mantener la credibilidad.

• Es el manejo de los activos y pasivos flexibles de la institución.

• Activos: Mantener un nivel de activos líquidos o fácilmente convertibles, sin sacrificar rentabilidad.

• Pasivos: Implica la habilidad de ingresar a nuevos mercados nuevas fuentes de fondos e incrementar captaciones.

Liquidez

Importancia de la Liquidez

• Microeconómica: – El banco no puede sobrevivir sin liquidez y

credibilidad.

• Macroeconómica:– Un problema de liquidez repercute en todo el

sistema financiero y es motivo de intervención

GAPS DE PLAZOGAPS DE PLAZO

Una institución financiera mantiene permanentemente una brecha de madurez entre los activos y pasivos

GAP = At - PtA : Activos que maduran en un período de tiempoP : Pasivos que maduran en un período de tiempo

Hay dos tipos de posiciones Gap:

Gap negativo: Activos a largo plazo financiados con pasivos a corto plazo.

Gap positivo: Activos a corto plazo financiados con pasivos de largo plazo

GAP’S de Liquidez

GAP NEGATIVOGAP NEGATIVO

(1+ 0.3) = (1+ (0.25 * 180)/360) ) * ( 1+ (0.40 * 180)/360))

Durante los primeros seis meses se obtiene una ganancia, sin embargo, se deberá renovar los pasivos a una mayor tasa de interés, lo cual conduce a una pérdida.

1.30 1.35<

ACTIVOS

PASIVOS

1 año 30%

6 meses 25% 6 meses 40%

ESCENARIO DE INCREMENTO DE TASAS

GAP’S de Liquidez

ACTIVOS

PASIVOS 1 año 25%

6 meses 30% 6 meses 40%

GAP POSITIVOGAP POSITIVO

(1+ (0.3 * 180/360) ) * ( 1+ (0.40 * 180/360)) = (1+0.25)

Durante los primeros seis meses se obtiene una ganancia, se reinvierte los activos a una mayor tasa de interés, aumentando las ganancias.

1.38 1.25>

ESCENARIO DE INCREMENTO DE TASAS

GAP’S de Liquidez

Incremento GAP positivo

Disminución GAP negativo

Expectativas futuras Estrategia GAP a seguirde las tasas de interés

GAP’S de Liquidez

Positivo Aumento Aumento > Aumento AumentoPositivo Disminución Disminución > Disminución Disminución

Negativo Aumento Aumento < Aumento DisminuciónNegativo Disminuyen Disminuyen < Disminución Aumento

Cero Aumento Aumento = Aumento NingunoCero Disminución Disminución = Disminución Ninguno

GAP CAMBIO EN LAS CAMBIO EN CAMBIO EN CAMBIO EN EL TASAS DE INTERÉS INGRESO POR INTERÉS GASTO POR INTERÉS INGRESO NETO

QUÉ PASA CUANDO CAMBIAN LAS TASAS DE INTERÉSQUÉ PASA CUANDO CAMBIAN LAS TASAS DE INTERÉS

En el valor presente o valor de mercado de los activos y pasivos

GAP’S de Reajustes

• No todas las operaciones del banco tienen plazo de vencimiento.

• ¿Cómo proyecto los depósitos a la vista, la cartera vencida, etc?

• Si bien las operaciones tienen vencimientos, hay la posibilidad de renovaciones, pre-pagos, ventas, etc.

• Una operación nueva cambia todo lo planeado.

Problemas en la Homologación

• Analizar, Controlar y Medir la exposición de la Institución frente a los cambios en las tasas de interés del mercado.

• Medir la sensibilidad y volatilidad del valor de la firma y del margen financiero en el tiempo ante las fluctuaciones de la tasa (o las tasas).

• Analizar y manejar la estructura de la posición en sus distintos componentes de riesgo (producto, plazo, moneda, tasa, etc.).

Riesgo de Tasa de Interés


INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Valor Presente

Tasa de descuento

> PENDIENTE = >SENSIBILIDAD = >RIESGO


DURACION E INMUNIZACION

Valor Presente

Tasa de descuentoA

P

io

RIQUEZA+

RIQUEZA-

Causas del (I.R.R.)

Diferencias en el plazo de vencimiento de Diferencias en el plazo de vencimiento de activos y pasivosactivos y pasivos

Vinculación entre operaciones con diferentes Vinculación entre operaciones con diferentes tasas fijas y variablestasas fijas y variables

Instrumentos atados a diferentes tasas bases Instrumentos atados a diferentes tasas bases (Prime, Referencial)(Prime, Referencial)

Desde la óptica de:Desde la óptica de:

Instituciones FinancierasInstituciones Financieras

Reguladores Bancarios (RB)Reguladores Bancarios (RB)

Gestión y control de Riesgo Tasa

• Dos enfoques:Dos enfoques:

• Corto plazoCorto plazo • Enfoque de los Ingresos Netos por Intereses NIIEnfoque de los Ingresos Netos por Intereses NII

• Largo plazoLargo plazo• Enfoque del Valor Presente NetoEnfoque del Valor Presente Neto

Control del IRR

•Enfoque de los Ingresos Netos por Enfoque de los Ingresos Netos por InteresesIntereses NII:NII:

–Modelo de brecha al vencimiento (Maturity Gap)Modelo de brecha al vencimiento (Maturity Gap)

–Modelo de simulación del NIIModelo de simulación del NII

Control del IRR Corto Plazo

•Enfoque del Valor Presente Neto:Enfoque del Valor Presente Neto:

–Modelo de duración (Duration Gap Model)Modelo de duración (Duration Gap Model)

–Modelo de simulación del Valor Presente Neto Modelo de simulación del Valor Presente Neto (NPV)(NPV)

Control del IRR Largo Plazo

• Mide la brecha Mide la brecha (gap) entre los activos que ganan intereses y entre los activos que ganan intereses y los pasivos que pagan intereses.los pasivos que pagan intereses.

• El impacto de un cambio en la tasa de interés sobre el NII El impacto de un cambio en la tasa de interés sobre el NII se calcula como la brecha absoluta para cada banda de se calcula como la brecha absoluta para cada banda de tiempo multiplicado por el cambio en la tasa de interés. tiempo multiplicado por el cambio en la tasa de interés. FNW

Modelo Brecha al Vencimiento C.P.

VENTAJASVENTAJAS– Simplicidad

– No requieren de conocimiento de técnicas de modelación complicadas

DESVENTAJASDESVENTAJAS– Enfoque de corto plazo

– Asume que las variaciones en las tasas de interés son iguales para todas las tasas.

– Asume que los flujos de fondos no varían al variar las tasas.

Modelo Brecha al Vencimiento C.P.

• Cuando las variaciones en las tasas de interés son mayores al 1%, el cálculo de la duración modificada no es muy exacto; en esos casos se recomienda el cálculo de la duración efectiva.

• El porcentaje de cambio en el precio, obtenido de moverse ente uno y otro punto a lo largo de la curva, se denomina duración efectiva.

Modelo Brecha al Vencimiento L.P.

Duración del GAP FECHAPuntos de servicio Dic-02 Ene-03 Feb-03 Mar-03 PromedioAMBATO 171.28 259.08 275.14 290.64 249.04

ATAHUALPA 273.18 306.81 294.68 310.14 296.20

CAYAMBE 234.99 261.07 261.86 270.04 256.99

CENTRO 298.49 352.71 350.29 367.14 342.15

COTOCOLLAO 458.66 476.75 481.80 480.48 474.42

GUAYAQUIL 153.23 164.99 170.50 195.58 171.08

IBARRA 265.35 296.46 294.73 321.80 294.59

IÑAQUITO 246.24 258.90 358.65 144.80 252.14

MATRIZ 304.35 294.72 428.66 556.85 396.14

OTAVALO 297.17 331.36 323.22 348.30 325.01

RECREO 379.34 421.57 449.58 473.63 431.03

RIOBAMBA 233.64 275.32 312.59 268.37 272.48

SANGOLQUÍ 231.49 357.93 370.56 405.58 341.39

SOLANDA 329.48 365.59 353.94 368.36 354.34

SOLIDARIO 281.24 294.42 383.98 453.69 353.33

Fuente: FINANWARE

Elaboracion: S.I.G.

SISTEMAS DE INFORMACION GERENCIALBANCO SOLIDARIO

GAP DE DURACION POR AGENCIA

Gap de Reajustes

• Proyectan los flujos de fondos de todos los Proyectan los flujos de fondos de todos los activos, pasivos y operaciones fuera de balance activos, pasivos y operaciones fuera de balance

• Se calcula por medio de la comparación entre Se calcula por medio de la comparación entre las ganancias proyectadas para un horizonte de las ganancias proyectadas para un horizonte de tiempo dado, teniendo de referencia lo de un tiempo dado, teniendo de referencia lo de un año base y las ganancias proyectadas en una año base y las ganancias proyectadas en una situación alternativa de las tasas de interés.situación alternativa de las tasas de interés.

Modelos Simulación de NII

VENTAJASVENTAJAS

– Estiman el efecto del Estiman el efecto del cambio en las tasas de cambio en las tasas de interés sobre el ingreso interés sobre el ingreso futuro.futuro.

– Pueden explicar el efecto Pueden explicar el efecto sobre el NII de los sobre el NII de los cambios no uniformes en cambios no uniformes en las tasas de interés.las tasas de interés.

DESVENTAJASDESVENTAJAS– Enfoque de corto plazoEnfoque de corto plazo

– Requerimiento Requerimiento significativo de significativo de información (Periodos de información (Periodos de pago de cupón, reajuste de pago de cupón, reajuste de tasas)tasas)

– Mayor complejidad para Mayor complejidad para simular las opciones de simular las opciones de prepago.prepago.

Modelos Simulación de NII

• Mide la sensibilidad de la tasa de interés para toda una cartera de Mide la sensibilidad de la tasa de interés para toda una cartera de instrumentos financieros, a través de la duración promedio instrumentos financieros, a través de la duración promedio ponderada de cada uno de los activos menos la de cada uno de ponderada de cada uno de los activos menos la de cada uno de los pasivos, más (menos) la duración de las operaciones fuera los pasivos, más (menos) la duración de las operaciones fuera del balance.del balance.

• La duración que se utiliza es la duración “modificada”, que La duración que se utiliza es la duración “modificada”, que indica el cambio porcentual del precio de un instrumento ante un indica el cambio porcentual del precio de un instrumento ante un cambio de un uno por ciento en el rendimiento del instrumento. cambio de un uno por ciento en el rendimiento del instrumento. (Un instrumento con una duración modificada de 4, puede (Un instrumento con una duración modificada de 4, puede esperar que el precio caiga en 4% cuando las tasas aumenten en esperar que el precio caiga en 4% cuando las tasas aumenten en 1%)1%)

Riesgo Tasa

Modelo Duración de Brechas

sistema de informaciÓn gerencial junio/09. objetivo modelo data warehouse banco solidario sistema...

Documents