SIPLAFTSISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE

LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

El sector de la economía solidaria, especialmente las cooperativas de ahorro y crédito, están expuestas a ser utilizadas para darle la apariencia de legalidad a bienes y recursos de dudosa procedencia o recursos que siendo lícitos son desviados para financiar actos terroristas. COOPETROL consciente de la importancia de generar la cultura de control del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT) coadyuva al Estado, acogiendo lo reglamentado en esta materia por parte de la Superintendencia de Economía Solidaria.

En este sentido nos proponemos un margen de tolerancia de riesgo LA/FT en cero, por lo cual es necesario establecer las políticas, procedimientos y responsabilidades que garanticen la adecuada gestión de riesgo y minimicen la posibilidad de ocurrencia aplicando medidas necesarias y suficientes en las etapas de identificación, análisis y medición, actividades de control y tratamiento,

Nuestra responsabilidad social va más allá de proteger la imagen de la cooperativa o de sus asociados, nos comprometemos a participar activamente en la adopción de medidas para que en nuestro país los dineros ilícitos y los actos terroristas tiendan a desaparecer.

SISTEMA INTEGRAL PARA LA PREVENCIÓN Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

En Colombia existen varias entidades del Estado que participan en el proceso para combatir los delitos fuente de lavado de activos y de la financiación del terrorismo como la Unidad de Información y Análisis Financiero-UIAF-, la Fiscalía General de la Nación, a través de su Unidad Nacional para la extinción del Derecho de Dominio y contra el lavado de activos, las Superintendencias y las entidades vigiladas por las mismas.

La Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la Circular Básica Jurídica 007 de 2008-capitulo XI, emite los parámetros mínimos para la prevención y el control del lavado de activos y la Financiación del terrorismo, mediante la implementación de un Sistema Integral para la Prevención y Control de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo-SIPLAFT.

¿QUÉ ES SIPLAFT?

Sistema Integral para la prevención y Control de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo

Es un sistema compuesto por etapas y elementos definidos para que las entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria gestionen el riesgo de ser utilizadas como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas, o para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.

Las etapas consisten en identificar, medir, controlar y monitorear los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo.

Los elementos que soportan este propósito son: Políticas, procedimientos, documentación, estructura organizacional, órganos de control, infraestructura tecnológica, divulgación de la información y capacitación. Cada entidad, según sus características, tamaño, factores de riesgo etc. tendrá que crear, desarrollar y perfeccionar su propio sistema de gestión de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.

El SIPLAFT debe entenderse, desde el punto de vista legal, como una norma de la autoridad reguladora, un estándar mínimo que debe ser desarrollado y una recopilación de guías y mejores prácticas que se elevan a una norma de naturaleza obligatoria. Pero desde el punto de vista interno, el SIPLAFT se desarrolla y se personaliza para volverse el SIPLAFT de la entidad. En este punto comienza a ser un sistema vivo y dinámico con recursos, presupuesto y responsables.

LAVADO DE ACTIVOS (LA)

El lavado de activos es el proceso en virtud del cual los bienes de origen ilícito se integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita. En general involucra la ubicación de fondos en el sistema financiero, la estructuración de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y la integración de los fondos en la sociedad.En general se puede definir como:

La adquisición, posesión o uso de bienes, sabiendo al momento en que se reciben, que deriva de una ofensa criminal o de la participación de algún delito. La conversión o transferencia de propiedad, a sabiendas de que deriva de un delito criminal, con el propósito de esconder o disfrazar su procedencia ilegal o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito a evadir las consecuencias legales de su accionar.Ocultar o disfrazar la naturaleza real, fuente, ubicación disposición, movimiento, derechos con respecto a, o propiedad de, bienes a sabiendas de que derivan de ofensa criminal.

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Es el apoyo financiero, de cualquier forma, al terrorismo o a aquellos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo.

El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, por lo general, presentan características transaccionales similares, sobre todo con relación al encubrimiento.

Los blanqueadores de dinero envían fondos ilícitos a través de canales legales, para ocultar de esta forma sus orígenes delictivos, mientras que aquellos que financian el terrorismo transfieren fondos, que pueden tener un origen legal o ilícito, de manera tal que encubren su fuente y destino final, que es el apoyo al terrorismo.

Cuando se blanquea el dinero, los delincuentes son recompensados con ganancias encubiertas y aparentemente legítimas. De igual manera, aquellos que financian el terrorismo son retribuidos al dar el apoyo financiero para llevar a cabo ataques terroristas.

¿CUÁL ES EL INTERÉS DE UNA ORGANIZACIÓN CRIMINAL Y/O TERRORISTA DE LAVAR ACTIVOS?

Ocultar los dineros de origen ilicito

Realizar negocios por interpuesta persona, para beneficiarse de los

dineros productos de delitos dando apariencia de legalidad.

Circular sus dineros por el circuito económico legal y utilizarlos en

otras actividades delicuenciales.

Tener acceso a recursos nacionales

e internacionales

Tener acceso al sistema financiero

Buscar nuevas fuentes de ingresos

Mezclar dinero lícito con ilícito.

Tener negocios fachada para dar apariencia de legalidad a recursos licitos.

Enviar la extinción de dominio o la incautación de sus bienes.

¿CUÁL ES EL INTERÉS DE UNA ORGANIZACIÓN CRIMINAL Y/O TERRORISTA DE LAVAR ACTIVOS?

DELITOS FUENTE DE LA/FT

NarcotráficoSecuestro ExtorsiónRebeliónTráfico de personas

Fabricación y tráfico de armasDelitos contra el sistema financieroDelitos contra la administración públicaCorrupción

¿POR QUÉ SE DEBE PREVENIR EL LA/FT?

El lavado de activos y la Financiación del Terrorismo pueden producir distorsiones económicas graves, adicionalmente produce daños serios a la sociedad lo que permite que indirectamente se cometan otros delitos.

Dentro de una economía como la colombiana en donde existen altos índices de desempleo, bajos salarios, precios del mercado al alza, entre otros; hace que los individuos se movilicen hacia economías subterráneas (aquellas asociadas con actividades al margen del código legal de un país).

Este fortalecimiento trae como consecuencia entre otros aspectos, la profundización y radicación del conflicto interno, ya que ayuda a los grupos al margen de la ley, mantengan una costosa guerra la cual ha generado 36 mil homicidios, 4 millones de emigrantes en el exterior, 2 millones de desplazados, 3.650 secuestros y el 35% de las tierras cultivables en manos de los narcotraficantes. (Fuente: Lavado de Activos, 2007. Presentación sobre el papel de la Fiscalía dentro del sistema contra el lavado de activos en el Banco de Bogotá.)

ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

ColocaciónSe introduce el dinero ilegal al sistema en diferentes modalidades, predominando los depósitos en montos pequeños (generalmente menores a los que requieren cierto registro) en diferentes operaciones y/o en diferentes oficinas.

Diversificación o estratificación

El objetivo de esta etapa es alejar y/o desligar el dinero de su origen ilícito o ilegal. Se realizan diversas transferencias en el sistema para dificultar y/o evitar el rastreo. La modalidad más común es la de las transferencias electrónicas.

Integración

El objetivo final del lavado del dinero es integrarlo a la economía legal a través de numerosas transacciones. Algunos de los métodos más utilizados son la compra de vehículos, joyas inmuebles.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad al ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

El riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos asociados, estos son: Legal, Reputacional, Operativo y de Contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades.

Es la posibilidad de pérdida en que puede incurrir una entidad al ser

sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. También como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones.

Riesgo Legal:

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Riesgo Reputacional:

Riesgo Operativo:

Riesgo de Contagio:

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad

por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o proceso judiciales.

Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas

o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores.

Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir,

directa o indirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.

FACTORES DE RIESGO

Para evitar que estos riesgos se materialicen, es importante controlar como mínimo, los siguientes factores de riesgo, que son los agentes generadores de ellos:

Cliente

Jurisdicciones

Canales de

Distribución

Productos

Es toda persona natural o jurídica con la cual la

entidad establece y mantiene una relación

contractual o legal para el suministro de

cualquier producto propio de su actividad.

Son todas las operaciones legalmente

autorizadas que pueden adelantar las entidades

mediante la celebración de un contrato.

Es una estructura de negocios de organizaciones

interdependientes que va desde e l punto del

origen del producto hasta el consumidor.

Territorio en el que se ejercen ciertas facultades

ETAPAS DEL SIPLAFT

IDENTIFICACIÓN

La identificación efectiva del riesgo tiene en cuenta los factores internos y externos que podrían afectar adversamente el logro de los objetivos institucionales.

ANÁLISIS Y MEDICIÓN

Consiste en la estimación del riesgo inherente en todas las actividades, productos, áreas particulares o conjuntos de actividades o portafolios de la Cooperativa.

CONTROL Y TRATAMIENTO

Después de identificar y medir los riesgos a los que está expuesta, la Cooperativa se concentra en la calidad de la estructura de control interno. El control del riesgo operativo puede ser conducido como una parte integral de las operaciones o a través de evaluaciones periódicas.

Para esta etapa la Caja Cooperativa Petrolera – COOPETROL, establece que como resultado del LA/FT deben elaborarse y divulgarse reportes periódicos al Consejo de Administración, la Gerencia General, el Comité de Riesgo y Plana Directiva, que permitan conocer el perfil del riesgo inherente y residual de la Cooperativa.

Un proceso efectivo de monitoreo es esencial para una gestión adecuada del riesgo operativo. Un monitoreo regular de las actividades puede ofrecer la ventaja de detectar rápidamente y corregir las deficiencias en las políticas, procesos y procedimientos de gestión del riesgo. El monitoreo regular también fomenta la identificación temprana de cambios materiales en el perfil del riesgo, así como la aparición de nuevos riesgos. El alcance de las actividades de monitoreo incluye todos los aspectos de la gestión del riesgo operativo.

INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

MONITOREO

AGENTES DE LA PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

La unidad de Información y Análisis Financiero - UIAF – es una entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, dedicada a la prevención y detección de LA/FT, por medio de la elaboración de tipologías, que describen el modus operandi de los delincuentes, para los diferentes sectores y estudios de inteligencia financiera.

TIPOLOGÍAS MÁS COMUNES PARA EL SECTOR

En general las tipologías (clases o tipos) encontradas en el sector se distinguen por tres variantes básicas:

Se emplea un cargo y/o profesión para lavar fondos sin el conocimiento de del colaborador.

(Una colusión es un pacto que acuerdan dos personas u organizaciones con el fin de perjudicar a un tercero): El profesional presta sus servicios voluntariamente, conociendo el fin ilícito o está involucrado en la actividad criminal en general.

i) Se constituye una empresa utilizando fondos ilícitos, ii) Se simula la ejecución de una de las profesiones/actividades para camuflar una actividad criminal, iii) Se estructuran fondos ilícitos integrándolos en los ingresos /flujos financieros de una empresa que se dedique a una actividad lícita.

1.

2.

3.

Caso de Abuso:

Caso de Colusión:

Empresa/entidad pantalla:

Ejemplos:

Miembros de una organización criminal, utilizan personas que no tienen antecedentes en las centrales de riesgo y en ocasiones que no han tenido productos financieros. Estas personas solicitan productos, a través de los cuales los delincuentes intentan ocultar los recursos que provienen de actividades ilícitas. X era funcionario de una prestigiosa Cooperativa, de alto cargo con un sueldo mensual de $ 10 millones aproximadamente. Ostentaba un estilo de vida superior a sus capacidades financieras. Las autoridades responsables empezaron a sospechar de que se trataba de un caso de enriquecimiento ilícito. Como no se conocía ningunas otras fuentes de ingresos que podían justificar el nivel de vida, se investigó el Patrimonio de X.

SEÑALES DE ALERTA

Son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos particulares de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por tanto, requieren mayor análisis para determinar si existe una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo. Lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo.

Sirven para: i) Identificar comportamientos usuales de los clientes y situaciones atípicas, ii) Llamar la atención sobre un cliente, hecho o situación que requiere un mayor análisis, iii) Reconocimiento de una operación que corresponde a una tipología de lavado de activos y/o financiación del terrorismo.

OPERACIONES INUSUALES Y SOSPECHOSAS

Operación Inusual

Consiste en conocer las transacciones cuya cuantía, volumen y frecuencia no guardan relación o concordancia con la actividad económica o el giro ordinario de los negocios del cliente.

Son transacciones que por el número, el valor o por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad de los rangos de mercado establecidos por la Cooperativa.

Operación Sospechosa

Consiste en establecer, a partir de la comparación de las operaciones inusuales con la información acerca de los clientes y del mercado, y con base en la aplicación de un buen criterio, que las irregularidades y señales de alerta persisten o no tienen justificación lógica alguna. Y por lo tanto se trata de una operación sospechosa la cual debe ser reportada a las autoridades competentes.

En caso de detectar una operación inusual, recuerde que debe informarlo de manera inmediata al Oficial de Cumplimiento a los correos:

ó

pacandil@coopetrol.com.co lcifuentes@coopetrol.com.co

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Realizar un completo proceso de Conocimiento del cliente, resulta de gran importancia, dado que nos permite obtener la información necesaria, veraz y oportuna, lo que nos permite establecer el perfil financiero de cada uno y realizar una segmentación y monitoreo de nuestros clientes, protegiendo de esta manera a Coopetrol, así mismo también nos permite dar cumplimiento a la normatividad de la Superintendencia de la Economía Solidaría.

El conocimiento del cliente, es la principal herramienta para establecer la naturaleza de las actividades económicas y de esta manera determinar si las operaciones de nuestros clientes pueden ser calificadas como usuales o inusuales.

Para la Cooperativa es fundamental a parte del conocimiento de los clientes, conocer también los proveedores y funcionarios.

EL PROCESO DE DEBIDA DILIGENCIA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

Los supervisores de todo el mundo otorgan cada vez más importancia a los controles y procedimiento con los que deben contar las entidades para conocer a sus clientes.

Ejercer la debida diligencia con respecto a clientes nuevos y antiguos es una parte muy importante de estos controles. Sin esta debida diligencia, la entidad podría correr riesgos de reputación, operativos y legales, lo que podría conllevar un costo financiero importante.

Coopetrol debe presentar especial atención a todas las transacciones y a todos los patrones poco comunes, que no tienen ningún objetivo económico aparente ni propósito legítimo visible. Es necesario examinar, en la medida de lo posible, los antecedentes y finalidad de dichas transacciones.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

El Oficial de Cumplimiento es el funcionario designado con el fin de implementar, verificar y controlar el adecuado y oportuno cumplimiento de las disposiciones de prevención y control de LA/FT en la Cooperativa.

LISTAS RESTRICTIVAS

Lista Clinton: ( Oficialmente: Specially Designated Narcotics Traffickers o SDNT list) es como se le conoce una “lista negra” de empresas y personas sospechosas de tener relaciones con dineros provenientes del narcotráfico en Colombia, la lista es emitida por la Oficina de Control de Bienes Extranjeros (Office of Foreing Assets Control-OFAC) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y fue creada en Octubre del año 1995 por la Orden Ejecutiva 12978 emitida por el Presidente Bill Clinton como parte de una serie de normas para tomar medidas en la guerra contra las drogas y el lavado de activos.

La orden Ejecutiva declaró carteles de la droga en Colombia como una amenaza a la seguridad nacional y la economía de los Estados Unidos y empezó por nombrar a los jefes del Cartel de Cali. Las personas naturales o jurídicas que aparecen en dicha lista no pueden hacer transacciones financieras o tener negocios comerciales con los Estados Unidos y las empresas de dicho país que tengan relación con ellos incurren en un delito.

LISTAS RESTRICTIVAS

Lista PEP: Las personas públicamente expuestas (PEP) son consideradas de alto riesgo en el ámbito regulador de hoy en día. En la actualidad existen normativas que exigen el refuerzo de la debida diligencia en el momento de realizar negocios con estas personas.

Multas considerables les han sido impuestas a instituciones financieras que han realizado negociaciones con PEP por no haber llevado a cabo procedimientos adecuados de conocimiento del cliente y debida diligencia.