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Simulador de declaración anual 2018 de personas físicas del SAT. Procedimiento para utilizarlo

Introducción

El artículo 150, primer párrafo, de la Ley del ISR establece la obligación para las personas físicas de presentar la de- claración anual de este impuesto correspondiente al ejercicio fiscal de 2018, en abril de 2019.

Al efecto, el pasado 12 de noviembre, el SAT publicó en su portal de Internet, www.sat.gob.mx, un simulador de declaración anual 2018 para las personas físicas con el objetivo de que los contribuyentes puedan revisar los comprobantes de nómina y las facturas que estén considerando para la declaración anual que se presentará el próximo año y así corregir la información del pago de sus impuestos.

El SAT destacó que, si hay errores, los contribuyentes podrán solicitar a sus patrones y proveedores la corrección, según proceda, antes del 31 de diciembre de 2018 y presentar la declaración anual correspondiente de manera más fácil y sin contratiempos.

En este sentido, señalamos el procedimiento para utilizar el simulador mencionado.

Simulador declaración anual personas físicas 2018

Para ingresar al “Simulador declaración anual personas físicas 2018”, primero se accederá a la página de Internet del SAT www.sat.gob.mx, como se observa a continuación:

FISCAL Taller de prácticas

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diciembre 2018

Se dará un clic en la liga “Declaraciones”, y se desplegarán las siguientes opciones:

Se seleccionará con un clic la liga “Simulador declaración anual personas físicas 2018”, y aparecerá la siguiente pantalla:

Se proporcionarán el RFC y la contraseña del contribuyente; aunque también se podrá acceder con la e.firma al dar un clic en “e.firma”; hecho lo anterior, se dará un clic en “Enviar”, y se mostrará la ventana siguiente:

FISCALTaller de prácticas

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diciembre 2018

La pantalla contiene las siguientes opciones:

1. Ingresar al simulador. Permite navegar en el aplicativo para poder validar cuales son los ingresos, las deducciones y la determinación del impuesto.

2. Visor comprobante de nómina. Permite visualizar todos los comprobantes de nómina que fueron emitidos en el periodo de enero a octubre de 2018.

De acuerdo con la pantalla anterior, se dará un clic en “Ingresar al simulador”, como sigue:


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diciembre 2018

Hecho lo anterior, se abrirá la siguiente ventana:

De las opciones que se muestran, la de “Ejercicio” se proporciona en forma automática; en este caso, es “2018”; la opción “Ingresos a declarar” también se facilitará de manera automática. En este caso aparecen “Sueldos, salarios y asimilados” y “Servicios profesionales (honorarios)”.

En caso de que la opción “Ingresos a declarar” no indique los ingresos de forma automática, se podrán seleccionar de manera manual al dar un clic en el recuadro de la izquierda de cada ingreso; después, se dará un clic en “Siguien- te”, y se mostrará la pantalla siguiente:

Una vez que se termine de cargar la información, se desplegará el mensaje siguiente:


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diciembre 2018

Se dará un clic en “Ok”, y se abrirá el siguiente aviso:

Se dará un clic en “Cerrar”, y se mostrará la siguiente pantalla:

Ingresos

1. Sueldos, salarios y asimilados

En esta pantalla aparecerá la información precargada del total de los salarios percibidos (del periodo enero-octubre de 2018), los exentos y acumulables, así como del impuesto retenido, registrado por el SAT; por ello, se debe revisar y, en su caso, se podrá visualizar de forma más detallada al dar un clic en el botón “Detalle”; se desplegará así la siguiente ventana (pueden hacerse cambios para practicar el llenado de la declaración; sin embargo, los mismos no tendrán efectos):


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diciembre 2018

2. Servicios profesionales

Se dará un clic en la pestaña “Servicios profesionales”, y se abrirá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Ingresos. Al dar un clic en la pestaña “Ingresos” se mostrará la siguiente ventana:

En este apartado se podrán verificar los datos relativos a ingresos acumulables, otros ingresos e ingresos exentos por servicios profesionales; para poder revisar de manera detallada dichos ingresos se dará un clic en “Detalle”, y se desplegará la siguiente ventana:


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diciembre 2018

En esa sección se podrán revisar los ingresos mensuales que se tengan precargados; luego de haberlos verificado se dará un clic en el botón “Cerrar”.

Deducciones autorizadas. Al dar un clic en la pestaña “Deducciones autorizadas” se abrirá la siguiente ventana:

Se podrán visualizar las deducciones autorizadas y otras deducciones; en el caso de las deducciones autorizadas se dará un clic en “Detalle”, y se desplegará la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Se dará un clic en “Agregar”, y se mostrará la pantalla siguiente:

Si se desea, se precisará de qué tipo de deducción se trata, el concepto y el monto detallado (este procedimiento se deberá efectuar por cada concepto de deducción); hecho lo anterior, se dará un clic en “Cerrar”.

Estímulos fiscales. Al dar un clic en la pestaña “Estímulos fiscales” de la pantalla anterior a las dos últimas presen- tadas aparecerá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Se podrá responder sí o no a la pregunta “¿Tienes estímulos fiscales que no hayas deducido en pagos provisionales?”; si se responde sí, se abrirá una ventana para que, si se desea, se capturen los datos correspondientes (no se muestra este procedimiento).

Resultado fiscal. Al dar un clic en la pestaña “Resultado fiscal”, el sistema indicará la utilidad fiscal de la persona física; se deberá anotar, en su caso, el monto de la “PTU pagada en el ejercicio” y las “Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, aplicadas en el ejercicio”; hecho lo anterior, el programa determina la utilidad gravable del contribuyente:

Pagos provisionales. Al dar un clic en la pestaña “Pagos provisionales” se desplegará la siguiente ventana:


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diciembre 2018

En este apartado se podrán revisar los datos relativos a los pagos provisionales; para poder hacerlo de manera detallada se dará un clic en “Detalle”, y se mostrará la siguiente ventana:

En esta sección se apreciarán los pagos provisionales que se tengan precargados; luego de verificarlos se dará un clic en el botón “Cerrar”.

Retenciones de ISR. Al dar un clic en la pestaña “Retenciones de ISR” de la pantalla anterior a la última presentada, aparecerá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

El sistema indicará las retenciones efectuadas, las cuales se podrán ver con detalle; al efecto, se dará un clic en “De-talle”, y se abrirá la pantalla siguiente:

En este caso, el sistema no otorga el detalle; se dará un clic en “Cerrar”.

ISR pagado en el extranjero. Al dar un clic en la pestaña “ISR pagado en el extranjero” de la pantalla anterior a la última presentada, se abrirá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Se responderá sí o no a la pregunta “¿Pagaste ISR en el extranjero por ingresos de servicios profesionales?; si se responde sí, aparecerá una ventana para que, si se desea, se capturen los datos correspondientes (no se muestra este procedimiento); se mostrará así la siguiente pantalla:

Deducciones personales

Hecho lo anterior, se dará un clic en la pestaña “Deducciones personales”, y se desplegará la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Se dará un clic en “Ok”, y se abrirá la siguiente pantalla:

Se podrá validar de manera global si las cantidades que aparecen en la pantalla son correctas; sin embargo, si el importe no es correcto según el contribuyente, el simulador no permite verificar de manera detallada qué cantidades no están registradas en el sistema. Esperamos se corrija esta situación.

Determinación

Se dará un clic en “Determinación”, y se abrirá la siguiente pantalla:


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diciembre 2018

La pantalla mostrará la cantidad a pagar o el saldo a favor de ejercicio; en el caso de la pantalla anterior, se determinó saldo a cargo.

Visor de comprobante de nómina

Por último, el programa permite visualizar los comprobantes de nómina que se han emitido al trabajador.

Para ingresar al visor de comprobante de nómina, se dará un clic en la opción correspondiente, como sigue:

Hecho lo anterior, aparecerá el siguiente mensaje:


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diciembre 2018

Se dará un clic en “Aceptar”, y se abrirá la siguiente pantalla:

Se dará un clic en “Consultar”, y aparecerá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

En esta ventana se mostrarán los datos de los patrones (retenedores) que se hayan tenido durante el ejercicio, para poder visualizar los comprobantes de nómina que se han emitido al trabajador se dará un clic en el icono “+”, y se desplegará la siguiente ventana:

Aparecerán los ingresos por asimilados a salarios y el total de impuesto retenido; se dará un clic en “Detalle men- sual”, y se abrirá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

En esta ventana se mostrarán de manera detallada los ingresos y las retenciones mensuales, los cuales se podrán visualizar en el CFDI que se haya emitido al dar un clic en el icono de “Buscar”; aparecerá así la siguiente ventana:

Hecho lo anterior, se desplegará la información cargada de los CFDI emitidos por el retenedor; luego, se dará un clic en el icono de “Buscar”, y se abrirá la siguiente ventana:


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diciembre 2018

Se mostrará la información del CFDI emitido, el cual podrá validarse; comprobada la información, se dará un clic en “Cerrar”, y se desplegará la siguiente pantalla:

Se podrá obtener el archivo pdf del CFDI; para ello, se dará un clic en el icono de “Imprimir”, y aparecerá la siguiente ventana:

Por último, el archivo pdf del CFDI se podrá guardar o imprimir (no se muestra este proceso); el mismo procedimiento se podrá hacer con cada uno de los patrones (retenedores) y facturas emitidas.


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diciembre 2018

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