sic-i-105 instructivo para la determinacion de costos del dueÑo

8/22/2019 SIC-I-105 INSTRUCTIVO PARA LA DETERMINACION DE COSTOS DEL DUEÑO

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SIC-I-105 Instructivo Costos del Dueño-Rev 0.doc Copyrights © 2009 CODELCO-CHILE. Todos los Derechos Reservados

CORPORACION NACIONAL DE COBRE DE CHILE

CODELCO - CHILE

Instructivo para la Determinación de los Costos del DueñoSIC-I-105

(Rev. 0)24 Diciembre de 2009



CORPORACION NACIONAL DE COBRE DE CHILEGESTION CORPORATIVA DE EVALUACION DE INVERSIONES

Y CONTROL DE PROYECTOS

INSTRUCTIVO PARA LA DETERMINACIÓN DE LOSCOSTOS DEL DUEÑO

ProcedimientoDoc Nº. : SIC-I-105Rev. : 0Fecha : 24 / 12 / 09Página : 2 de 11


INDICE

1. REFERENCIAS ................................................................................................................................3 2. OBJETIVOS.....................................................................................................................................3 3. ALCANCE Y APLICACION .............................................................................................................4 4. DEFINICIONES................................................................................................................................5 5. RESPONSABILIDADES..................................................................................................................6 6. COSTOS DEL DUEÑO ....................................................................................................................6

6.1. Est imación de Costos .......................................................................................................6 6.1.1. Costos Directos.......................................................................................................6 6.1.2. Costos Indirectos ....................................................................................................6 6.1.3.

Otros Costos...........................................................................................................7

6.2. Costos del Dueño ..............................................................................................................7

7. REVISIONES....................................................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.








1. REFERENCIAS

En la elaboración del presente instructivo se ha considerado como referencia los

lineamientos y definiciones, establecidas en los siguientes documentos:

Manual de Inversión de Capital (SIC-M-001)

Manual de Proyectos Menores (SIC-M-007)

Distribución de Roles en el SIC (SIC-P-107)

El Base Estimaciones de Costos de Capital y Operaciones (SIC-P-005)

Plan de Trabajo de Estudio SIC-006

Mínimo Estándar Plan de Ejecución del Proyecto (SIC-P-007)

2. OBJETIVOS

Los objetivos de este Instructivo son:

2.1 Definir el concepto y el alcance para el ítem de costo indirecto, denominadoCostos del Dueño.

2.2 Facilitar la tarea a los J efes de Estudio/Gerentes de Proyecto para establecer losmontos asociados al ítem Costos de Dueño al clarificar los parámetros a incluirdentro este concepto.

2.3 Asegurar homogeneidad en la Corporación, entre los distintos entes Ejecutores(VCP/GPRO/etc.), con el fin de permitir durante la revisión de una propuestaevaluar la razonabilidad de dichos costos en forma objetiva.

2.4 Facilitar la comparación y revisión de los presupuestos de estudios y proyectossobre bases homogéneas








3. ALCANCE Y APLICACION

Todo Estudio o Proyecto que realiza la Corporación contendrá dentro su organización apersonal de contraparte a los especialistas/consultores/contratistas que sonresponsables de realizar las ingenierías y las obras autorizadas. Por lo tanto, cadapropuesta que se presenta para autorización, debe informar detalladamente el costoasociado a esta organización.

Este Instructivo deberá utilizarse para asegurar – por un lado - que los conceptosdefinidos fueron considerados en el presupuesto al momento de establecer el montoasociado al ítem Costos del Dueño, y – por otro lado – que ningún tipo de costo ajeno alo definido como Costo del Dueño sea incluido en este ítem.

La aplicación de este Instructivo se aplicará a la presupuestación y revisión de todos losestudios y proyectos, independiente de su tipo, monto o fuente de financiamiento.








4. DEFINICIONES

DEFINICION DESCRIPCION

SIC Sistema de Inversión de Capital, el marco normativo para inversiones de laCorporación.

Dueño Presidente Ejecutivo para proyectos estructurales de carácterestratégico y Gerente General o Vicepresidente para proyectos demantención de capacidad productiva o reemplazo de equipos, o enquien ellos deleguen su rol.

Cliente Gerente General o Vicepresidente (GGD), responsable de lageneración de la oportunidad de negocio y la operación de los activosgenerados por el proyecto, o en quien esté delegue su rol.

Gestor/Ejecutor Vicepresidencia Corporativa de Proyectos (VCP) o el área que la VCPen acuerdo con el Cliente propongan al Dueño, para los proyectosmayores [Monto Inversional Proyectado > USD 10 Millones].

Normador/Contralor Gerencia Corporativa de Evaluación de Inversiones y Control deProyectos (GCEI) y Dirección de Evaluación y Control de Proyectos(DECP), para los procesos de gestión del Sistema de Inversión deCapital (SIC).

Costos del Dueño Costos relacionados con personal propio de la Corporación, yaquellos que, aunque no pertenezca directamente a la organización,se encuentra realizando labores propias del Dueño (p.e. contraparteestudios, contraparte para la ingeniería de detalles, contraparte

adquisiciones, programación y control, etc.).

VCP Vicepresidencia Corporativa de Proyectos

GCEI Gerencia Corporativa de Evaluación de Inversiones y Control deProyectos

DECP Dirección de Evaluación y Control de Proyectos o unidad que tieneestas funciones en las Divisiones o en la Casa Matriz

GPRO Gerencia de Proyectos Divisional








5. RESPONSABILIDADES

RESPONSABILIDAD FUNCION / PAPEL J efe de Estudio o Gerente deProyecto

Responsable de emitir la propuesta de inversión segúnestándares definidos en el SIC

DECP y/o GCEI Recibe propuesta, realiza y coordina las revisiones realizaconformidad con este Instructivo.

6. COSTOS DEL DUEÑO

6.1. Estimación de Costos Toda propuesta de inversión presentada para autorización, debe incluir un presupuestoque se estima necesario para cumplir con el alcance propuesto.

El costo de adquirir los equipos y materiales, y las actividades físicas, de obras enterreno, se denominan Costos Directos, mientras que actividades que son necesariaspara llevar a cabo las obras, o bien son de índole de trabajo de oficina (ingeniería,dirección/supervisión/administración), o de logística, se denominan Costos Indirectos.Sin considerar el listado exhaustivo, a continuación se indican conceptos para cadaagrupación:

6.1.1. Costos Directos Equipos Materiales Mano de obra Supervisión de la mano de obra hasta nivel de capataz

6.1.2. Costos Indirectos Ingeniería Abastecimiento (gestión de compra y administración de contratos) Supervisión de la construcción por sobre el nivel de capataz Servicios para la construcción (alimentación, aseo, seguridad del recinto,

agua, electricidad, etc.)

Fletes Seguros Campamento Oficinas Servicios de oficina (fotocopiado, arriendo muebles, cafetería, etc.) Telefonía y telecomunicación en general Caminos temporales Auditorias/revisiones/etc.








6.1.3. Otros Costos Costos del Dueño Capital de Trabajo Contingencia

6.2. Costos del Dueño

El SIC define los roles involucrados en la gestión de la cartera de inversión de laCorporación, siendo estos:

Dueño Cliente Ejecutor Normador/Contralor

En este contexto, el rol Dueño se refiere al entorno interno de la Corporación, siendoeste rol el responsable de la toma de decisión, en términos de aprobar o rechazar unainversión.

No obstante, en el ámbito de estimación de costos, más bien dicho, en el ámbito deejecución de estudios y proyectos mediante la interacción de la Corporación conconsultores y contratistas, el término Dueño se refiere a la persona o unidad que está acargo del estudio/proyecto. En este contexto, el Dueño debe interpretarse como elequipo de trabajo de Codelco, equipo que realiza todas las actividades de un mandantede un servicio:

Administración superior frente a los consultores/contratistas; Contraparte técnica en ingeniería, abastecimiento, supervisión de las obras enterreno, control de proyecto, Aseguramiento y Control de Calidad (QA/QC),control de documentos, secretaría, etc.

Contraparte técnica en materia de Operación (sustentabilidad, mantenibilidad,confiabilidad, etc.)

Por lo anterior, para efectos de estimación de Costos del Dueño, se define el equipo delDueño como todo personal empleado directamente por Codelco, o mediantecontratación por obra que está involucrado en el estudio/proyecto. Principalmenteentonces, se trata de personal atribuible a los roles SIC Ejecutor y Cliente, pero tambiénincluye personal de otras áreas que participa en forma esporádica en el

estudio/proyecto, pero siempre realizando tareas bajo el alcance del Dueño (a modo deejemplo, profesionales de gerencias funcionales que conducen revisiones de control decalidad; profesionales que presten asesoría puntual en alguna materia de altacomplejidad – minería, interacción con entes gubernamentales; profesionales dedistintas áreas que prestan apoyo en forma puntual - TICA, Recursos Humanos,Servicios Compartidos, etc.).

El primer elemento básico para poder estimar los Costos del Dueño es el organigramadel estudio/proyecto, identificando claramente el equipo Dueño. Típicamente, este








organigrama solamente considera los puestos de tiempo completo, por lo cual se debeproceder a elaborar un listado completo del equipo del Dueño, identificando nombre encaso que sea posible, y luego el estado contractual con Codelco (empleado permanente,o contratación por obra). Al término de este ejercicio entonces, se cuenta con uncompleto listado de personas que participarán en forma permanente o esporádicamenteen el desarrollo del estudio/ejecución del proyecto.

Los costos relacionados con cada una de las personas del listado elaborado, dependeráde su lazo contractual (por ende, beneficios) con la Corporación. A modo de guiar elestimador para lograr una buena precisión, en el anexo se indican los elementos aconsiderar y costear cuando corresponda.

6.3. Elementos para determinar los Costos del Dueño

El Anexo presenta un listado de elementos a considerar en la estimación del Costos del

Dueño, siguiendo como premisa clave que los Costos del Dueño son aquellos costosrelacionados con personal propio de la Corporación, y aquellos que, aunque nopertenezcan directamente a la organización, se encuentra realizando labores propias delDueño (por ejemplo contraparte estudios, contraparte para la ingeniería de detalles,contraparte adquisiciones, programación y control, etc.).

6.4. Otros Casos

En aquellos casos de difícil calificación de partidas del presupuesto para serincorporadas como Costos del Dueño, el pronunciamiento oficial corresponde a laGCEI.

7. REVISIONES

REVISION NATURALEZA DEL CAMBIO FECHA

0 Versión inicial preparada por la GCEI con participación de laVCP y DECP

24 diciembre 2009








ANEXO

Check-List

Elementos a considerar para la estimación delCostos del Dueño








1. INTRODUCCIÓN

El presente Anexo tiene por finalidad establecer el listado de elementos a considerar enla estimación del Costos del Dueño, siguiendo como premisa clave que los costos delDueño son aquellos costos relacionados con personal propio de la Corporación, yaquellos que, aunque no pertenezca directamente a la organización, se encuentrarealizando labores propias del Dueño (p.e. contraparte estudios, contraparte para laingeniería de detalles, contraparte adquisiciones, programación y control, etc.).

2. CHECK-LIST PARA ESTIMACIÓN

En el listado a considerar para la estimación de los costos se deben contemplar tanto loscostos para el personal propio de la organización como para el de terceros que cumplan

con lo establecido en el numeral anterior.

2.1. Remuneraciones Sueldo Leyes sociales Bonos Provisiones (aguinaldo, gratificaciones, otros) Incremento de remuneraciones durante el transcurso del estudio/proyecto Seguros Viáticos

2.2. Materiales Uniforme Útiles de escritorio Varios de Oficina Implementos de seguridad Equipo personal contra incendios Equipo personal de nieve

2.3. Informática Equipos Software computacionales Suministros de red

2.4. Comunicaciones Telefonía y FAX Radios Internet

2.5. Locomoción Transporte contratado directamente








Adquisición de autos/camionetas Combustible (gasolina, petróleo, etc.)

Mantención de vehículos Estacionamiento Movilización ocasional (taxi, tren, bus) Pasajes aéreos

2.6. Alimentación Víveres Colaciones Casinos

2.7. Servicios básicos Vivienda, campamento, etc.

Agua potable (campamentos, para beber) Electricidad (campamentos) Calefacción (parafina, gas, etc.) Recolección de desechos (basuras, aguas servidas, etc.)

2.8. Servicios de Apoyo Capacitación, inducción y/o entrenamiento Movilización de personal grupal (min-van, etc.) Médicos Protección Industrial Personal RRHH (contratos, pagos, control, etc.) Control Riesgo y Medio Ambiente Vigilancia

2.9. Varios Gastos reembolsables Gastos extraordinarios por eventos (inauguraciones, celebraciones,

cocktail, etc.)

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