secretaria de hacienda

SECRETARIA DE SECRETARIA DE HACIENDAHACIENDA

Respuesta Oficio H.C.M 4.1-009/11 Respuesta Oficio H.C.M 4.1-009/11

PRIMERA PREGUNTAPRIMERA PREGUNTA

• Cual es el programa bandera para su oficina este año y que genere mayores resultados en toda la comunidad.

RESPUESTA 1ER PREGUNTARESPUESTA 1ER PREGUNTA

• Hablar de un programa o proyecto estratégico en particular no es razonable o procedente, debido que existen una serie de factores claves de éxito que contribuyen a garantizar la finalidad institucional de la secretaria de hacienda, y por ende a garantizar el bienestar general y mejorar la calidad de vida de toda la comunidad Viterbeña.

Los proyectos estratégicos de la secretaria de hacienda los podemos observar en el Plan de Acción suscrito para la vigencia 2011( Ver Matriz Plan de Acción 2011).


De otra parte, es conveniente señalar que el cumplimiento del Plan de Acción de la Secretaria de Hacienda durante la vigencia 2010 fue del del 98.75%, ubicándose en la escala de calificación 86-100%, la cual se define como Sobresaliente.

Entre los aspectos mas relevantes de la gestión realizada por el área financiera en el 2010 se encuentran los siguientes:


• La Adecuación logística de la Secretaria de Desarrollo Económico y Social por valor de $ 19.381.000.

• La sensibilización a los comerciantes mediante visitas y reunión para la implementación del pago mediante tarjetas débito y crédito.

• Se logro la sistematización del Fondo Obrero por valor de $ 8.000.000.

• Se implemento la liquidación Oficial Anual del Impuesto predial Unificado


• Se realizo el mes de la Cultura Tributaria, el cual buscaba sensibilizar a la comunidad sobre la importancia de pagar oportunamente los impuestos, desarrollándose para el efecto 4 estrategias básicas:


– Que la comunidad conociera a través de un video institucional en que se gasta o invierte el municipio los recursos que recibe por concepto del pago de los impuestos y las transferencias de la Nación .

– Que el comunidad conociera a través de una obra de teatro que son los impuestos, así como la importancia de pagar oportunamente los impuestos.

– Que la comunidad conociera a través de una cartilla didáctica que son los impuestos municipales y en que invierte el municipio los recursos del presupuesto municipal.

– La entrega de una ancheta con un minimercado de $ 50.000, a las personas o contribuyentes que se encontraran al día con el pago del impuesto predial unificado con corte a diciembre 31 de 2010, así como de unas banderas alusivas al centenario de Viterbo.


• Se clasifico con corte a marzo 31 de 2010 la cartera morosa del municipio, de conformidad con el reglamento interno de cartera, estipulado en el Decreto 112 /2008( ver punto 3 del presente oficio).

• Se logro la aprobación del Acuerdo que fija el calendario e incentivos Tributarios del año 2010 para los contribuyentes puntuales en el pago del impuesto Predial e Industria y Comercio y su complementario de Avisos y Tableros, expidiéndose por parte del H.C el Acuerdo No 012 de Noviembre 24/2010.


• Se adelanto la gestión de cobro persuasivo al 100% de los deudores morosos del impuesto Predial Unificado y se inicio el proceso de cobro coactivo a aquellos contribuyentes que se negaron a pagar por la vía persuasiva, dándose los siguientes resultados:


CONCEPTO NUMERO VALOR Primeros Cobros Persuasivos 638 213.430.014 Segundos Cobros Persuasivos 328 314.105.433 Acuerdos de pago 184 130.986.189 Mandamientos de Pago 657 431.861.000 Recaudo Acuerdos de Pago NA 145.524.826


• Se logro, mediante el Acuerdo No 014 de Diciembre 01/10, la aprobación el Presupuesto General del Municipio para la Vigencia 2011, el cual se aforo en la suma de Seis Mil Setecientos Veinticuatro Millones Quinientos Ochenta y Cuatro Mil Novecientos Diez Pesos Mcte ($6.724.584.910); dicho presupuesto fue liquidado por el ejecutivo municipal mediante el Decreto No 064 de Diciembre 14 de 2010” Por el cual se liquida el Presupuesto de Ingresos y Gastos para la vigencia 2011 aprobado por el Honorable Concejo”.


• Se logro la aprobación del POAI para la Vigencia 2011, el cual contempla inversiones por valor de $ 5.019.052.910

• Se realizo de manera adecuada y oportuna la presentación de informes de rendición de cuentas a las autoridades de control y apoyo como la Contraloría General de la Republica, la Contraloría General de Caldas, Contaduría General de la Nación, DIAN, Departamento Nacional de Planeación, entre otros.

• Se continuo con la divulgación a través de la pagina Web del municipio el Acuerdo No 007/08 por el cual se establecen incentivos tributarios para las nuevas empresas que se instalen en el Municipio y generen cinco(5) o mas empleos directos.


• Se elaboraron y publicaron 4 informes trimestrales de la gestión económico-financiera del municipio con corte a Diciembre 31 de 2009, Marzo31/10, Junio 30/10, Septiembre 30/10; en dichos informes se analizaron los siguientes aspectos:

A.Situación PresupuestalB.Estado de Deuda PúblicaC. Capacidad de Endeudamiento del

Municipio( Ley 358/97)D. Indicadores de Gestión Financiera

SITUACION PRESUPUESTAL A SITUACION PRESUPUESTAL A DICIEMBRE 31 DE 2010DICIEMBRE 31 DE 2010

ITEM CONCEPTO PPTO DEFINITIVO VALOR COMPOSICION COMPOSICION

RECAUDADO VERTICAL HORIZONTAL

1 Total Ingresos 7.588.335 6.826.208 90%

1,1 Ingresos Corrientes 3.599.684 3.196.943 47% 89%

1,1,1 Tributarios 1.039.375 969.281 30% 93%

1,1,1,1 Directos 452.205 470.510 49% 104%

1,1,1,2 Indirectos 587.170 498.771 51% 85%

1,1,2 No tributarios 2.560.309 2.227.662 70% 87%

1,1,2,1 Tasas y Derechos 38.435 33.827 2% 88%

1,1,2,2 Contractuales 13.000 6.817 0% 52%

1,1,2,3 Ocasionales 27.865 28.233 1% 101%

1,1,2,4 Otras transferencias y Aportes 22.690 21.049 1% 93%

1,1,2,5 Transferencias 2.458.319 2.137.736 96% 87%

1,1,2,5,1 Transferencias Funcionamiento 487.222 487.222 23% 100%

1,1,2,5,2 Transferencias de K* 1.435.603 1.435.484 67% 100%

1,1,2,5,3 Recursos cofinanciación 535.494 215.030 10% 40%

1,2 Fondos Especiales 3.455.472 3.147.036 46% 91%

1,3 Recursos de K 533.179 482.229 7% 90%

1,3,1 Del Crédito 253.900 251.619 52% 99%

1,3,2 Del Balance 279.279 230.610 48% 83%

1,3,2,1 C X C Predial 157.000 109.333 47% 70%

1,3,2,2 C X C Industrtia y Comercio 8.500 7.897 3% 93%

1,3,2,3 Otras Cuentas x Cobrar 2.000 1.601 1% 80%

1,3,2,4 Reservas Presupuestales(ley 819) 28.500 28.500 12% 100%

1,3,2,5 Cuotas partes pensionales 15.051 15.051 7% 100%

1,3,2,6 Superávit Diciembre 31/08 68.228 68.228 30% 100% * No incluyen los Recursos del SGP Salud, debido que estos se incluyen dentro de los recursos del Fondo Local de Salud

SITUACION PRESUPUESTAL SITUACION PRESUPUESTAL ADICIEMBRE 31 DE 2010ADICIEMBRE 31 DE 2010

ITEM CONCEPTO PPTO

DEFINITIVO VALOR COMPOSICION COMPOSICION

EJECUTADO VERTICAL HORIZONTAL

2 Total Gastos 7.588.334 6.302.326 83%

2,1 Gastos de Funcionamiento 1.433.926 1.361.485 22% 95%

2,1,1 Gastos de Personal 1.106.640 1.084.133 80% 98%

2,1,2 Gastos Generales 240.749 233.582 17% 97%

2,1,3 Transferencias 48.637 43.770 3% 90%

2,1,4 Otros 37.900 0 0% 0%

2,2 Servicio de la Deuda 243.462 243.462 4% 100%

2,2,1 Amortización 185.707 185.707 76% 100%

2,2,2 Intereses 57.755 57.755 24% 100%

2,3 Inversión Total 5.910.946 4.697.379 75% 79%

2,3,1 Inversión con recursos SGP* 1.117.167 1.105.158 24% 99%

2,3,2 Inversión con otros Recursos 4.793.779 3.592.221 76% 75%

2,3,2,1 Recursos de Libre Destinación 272.514 271.462 8% 100%

2,3,2,2 Recursos de impuesto al tabaco 8.000 8.000 0% 100%

2,3,2,3 Recursos de Cofinanciación 535.494 331.862 9% 62%

2,3,2,4 Fondos Especiales 3.614.521 2.657.584 74% 74%

2,3,2,5 Estampillas Procultura-Proancianos 46.386 45.800 1% 99%

2,3,2,6 Recursos Rendimientos Fros 4.700 500 0% 11%

2,3,2,7 Inversión con Multas Transito 17.546 17.205 0% 98%

2,3,2,8 Regalías 3.208 1.308 0% 41%

2,3,2,9 Inversión con recursos del Crédito 258.500 258.500 7% 100%

2,3,2,10 Otros 32.910 0 0% 0%

3 Déficit o Superávit Total 0 523.882

DEUDA PUBLICA A DICIEMBRE DEUDA PUBLICA A DICIEMBRE 31 DE 201031 DE 2010

ENTIDAD OBLIGACION FECHA VALOR TASA FECHA SALDO

CREDITICIA NUMERO FIRMA(d-m-

a) OBLIGACION INTETERES CANCELACION OBLIGACION BANAGRARIO 50185 07/11/2008 450.000.000 DTF+6 07/11/2013 337.500.000,00

BANAGRARIO 514148 21/01/2010 250.000.000 DTF + 8 21/01/2015 250.000.000,00

TOTAL 587.500.000,00

CAPACIDAD DE CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO

• el municipio de Viterbo se puede endeudar hasta por la suma de Setecientos Cincuenta y Un Millones Quinientos Cuatro Mil Pesos Mcte( 751.504.000), resultado de la siguiente operación matemática:

Capacidad de endeudamiento = 40% AO – intereses vigentes/ tasa interés +1

= (2.342.537 x 0.4)-57.755 /1.17 = $751.504

CAPACIDAD DE CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTOENDEUDAMIENTO

• Los intereses de deuda publica representan solo el 2.4% del ahorro operacional del Municipio, es decir, que este ahorro nos permite tener muy buena capacidad económica para atender oportunamente el pago de los intereses bancarios.

• El saldo de la deuda pública representa el 13.7% de los ingresos corrientes, es decir, que estos ingresos le permiten al Municipio cumplir oportunamente con el pago de su deuda pública, haciéndola sostenible en el corto-mediano y largo plazo.

INDICADORES DE GESTION INDICADORES DE GESTION FINANCIERAFINANCIERA

INDICADOR FORMULA

Diciembre31/2010

1. Autofinanciamiento Funcionamiento*

Gtos Funcionamiento/ Ys Ctes Libre Destinacion ( 1.180.290/1.875.779) 63

2. Dependencia Transferencias Nación Transferencias / Ys Totales 51 3. Importancia Ingresos Tributarios Ys Tributarios/ Ys Totales 14 4. Magnitud de la Inversión Gtos Inversión/ Gtos Totales 75 5. indicador de inversión propia

Inversión Recursos Propios/Gtos Inversión 5.8

6. importancia ingresos Ctes Libre

Ys Ctes Libre Destinación/ Ys Totales 27

7. Magnitud Inversión con I.C.L.D

Inversión Recursos I.C.L.D/ I.C.L.D(271.462/1.673.090) 16

8. Magnitud Inversión con SGP**

Inversión Recursos SGP/ inversión programada con SGP 99

*No incluye transferencias al Concejo y la Personería, ni el pago de transporte concejales ** No incluye recursos del SGP Salud

SEGUNDA PREGUNTASEGUNDA PREGUNTA

• como fue el comportamiento de ingresos de industria y comercio y predial unificado del 2010.

SEGUNDA PREGUNTASEGUNDA PREGUNTA CONCEPTO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 1 Ingresos tributarios directos 259.058 334.288 435.883 346.800 368.720 470.509

1,1 Predial Unificado 223.697

289.799

411.820

313.154 340.511 438.349

1,2 Inter y recarg Predial 35.361

44.489

24.063

33.646 28.209 32.160

2 Ingr tributar indirectos 403.239

514.509

560.379

458.311 411.894 498.771

2,1 Industria y Comercio 41.347

55.988

80.923

71.533 57.712 52.939

2,2 Avisos y Tableros 4.799

6.782

6.582

9.014 8.033 8.926

2,3 Deguello ganado menor 26.976

27.543

33.899

11.524 558 26.524

2,4 Deguello Ganado Mayor 42.993

51.374

44.477

19.236 1.328 74.424

2,5 Sobretasa Gasolina 255.444

320.087

342.392

298.071 286.544 296.698

2,5 otros impuestos indirectos 31.680

52.735

52.106

48.933 57.719 39.260

3 Ingresos contractuales 3.185

16

2.856

2.591 21.728 6.817

4 tasas y derechos 253.783

271.886

263.188

37.025 36.222 33.827

5 Ingresos ocasionales 14.563

36.706

29.604

10.632 14.129 28.233

6 Transfe Nación libre asignación 444.096

464.412

361.911

468.895 516.980 487.222

7 Otras Transferencias 21.857 19.932

8 CXC ingresos fiscales 193.526

175.987

221.777

223.619 147.731 133.882

TOTAL I.C.L.D

1.571.450

1.797.804

1.875.598

1.547.873 1.539.261 1.679.193

TERCER PREGUNTATERCER PREGUNTA

• Que resultados se ha obtenido con el cobro que se ha realizado a los deudores morosos.


• Durante la Vigencia 2010 se adelanto la gestión de cobro persuasivo al 100% de los deudores morosos del impuesto Predial Unificado y se inicio el proceso de cobro coactivo a aquellos contribuyentes que se negaron a pagar por la vía persuasiva, dándose los siguientes resultados:


CONCEPTO NUMERO VALOR Primeros Cobros Persuasivos 638 213.430.014 Segundos Cobros Persuasivos 328 314.105.433 Acuerdos de pago 184 130.986.189 Mandamientos de Pago 657 431.861.000 Recaudo Acuerdos de Pago NA 145.524.826

RESPUESTA TERCER RESPUESTA TERCER PREGUNTAPREGUNTA

• Es de advertir que los cobros persuasivos y coactivos se han realizado de acuerdo a la clasificación de cartera estipulada en el decreto 112/08 “Por el cual se expide el Reglamento Interno de Recaudo de Cartera para el Municipio de Viterbo - Caldas, de conformidad con lo dispuesto por la Ley 1066 de 2006 y su Decreto Reglamentario 4473 de 2006

CUARTA PREGUNTACUARTA PREGUNTA

• Que pagos se han realizado a contratistas y proveedores, de contratos de 2010 y cuales quedan pendientes

RESPUESTA 4TA PREGUNTARESPUESTA 4TA PREGUNTA

• Al cierre de la vigencia 2010 se realizaron pagos por valor de $ 5.758.997.714, discriminados por tipo de gasto, así: TIPO DE GASTO VALOR GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.278.403.939 SERVICIO DE LA DEUDA 243.462.162 INVERSION SOCIAL 4.237.131.613 TOTAL 5.758.997.714


• las cuentas por pagar al cierre de la vigencia 2010, ascienden a la suma de $543.328.939, detalladas por fuente de financiación así:

CUENTAS POR PAGAR 2011 POR FUENTE DE FINANCIACION( Millones de Pesos)

Libre Destinación 129.305.217 F.local Salud-salud Publica 18.200.828 Fondo Obrero 114.436.490 Fondo Seguridad Ciudadana 1.500.000 Fondo Solidaridad y Red Ingresos 11.286.323 Recursos Destinación Especifica 8.833.334 Alimentación Escolar 5.885.794 SGP Agua Potable y Sab 9.741.305 SGP Propósito Gral 5.061.734 Cofinanciación 101.844.553 Estampilla Pro-cultura 9.650.000 Estampilla Pro-ancianos 9.123.814 Fondo L Salud Régimen Subsidiado 118.459.546 TOTAL CUENTAS X PAGAR 2011 543.328.939


• las reservas presupuestales excepciones ascienden a la suma de$ 733.788.846.43, detalladas por fuente de financiación así:

RESERVAS PPTALES EXCEPCIONALES 2011 POR FUENTE DE FINANCIACION( Miles de

Pesos) COFINANCIACION 56.545.379,00 F.LOCAL SALUD REGIMEN SUBSIDIADO 667.243.467,43 SGP AGUA POTABLE Y SAB 10.000.000 TOTAL 733.788.846,43

secretaria de hacienda

Documents