secretarÍa de finanzas direcciÓn general … · agente del ministerio público de la federación,...

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SECRETARÍA DE FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN COMERCIO EXTERIOR OFICIO No.: SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 No. DE ORDEN: CVV2400007/17

No. DE EXPEDIENTE: CPA2400037/17

San Luis Potosí, S. L. P. a 19 de Abril de 2018

Esta Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; así como en las Cláusulas SEGUNDA, primer párrafo, fracción VI inciso d), TERCERA y CUARTA, primero, segundo y cuarto párrafos, OCTAVA primer párrafo, fracción I inciso b) y d); NOVENA, párrafo primero y TERCERA de las Transitorias del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y publicado en edición extraordinaria en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí el 18 de agosto de 2015, CLAUSULAS PRIMERA, primer párrafo, fracciones I, II, III, y IV, SEGUNDA, primer párrafo, fracciones I, II, III, VI, VII, IX, XI y XII del ANEXO 8 de dicho Convenio publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de septiembre de 2016; y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 17 de noviembre de 2016; Artículos 1, 3 Fracción I, inciso a), 18, 20, 31 fracción II, y artículos 33 fracciones VII, IX, XII, XIII y XLIX de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; artículos 47, fracción I, inciso f), penúltimo párrafo, 48 y 52, del Código Fiscal del Estado de San Luis Potosí, vigente y reformado mediante Decreto publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, “Plan de San Luis”, de fecha 31 de diciembre del 2017, Artículos 1, 3, fracción II, inciso b) y último párrafo, 14 bis, fracciones III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XX, XXIV, XXV, XXVI, XXIX, XXXIII y XXXIV, 20 bis, fracción I y II del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 07 de mayo de 2005, modificado mediante Decreto Administrativo que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, de fecha 17 de junio de 2006 y mediante Decreto Administrativo que reforma y adiciona diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 16 de julio de 2011, 19 de enero de 2016 y 25 de mayo de 2016; así como en los artículos 144, fracciones II, III, IV, VII, X, XI XIV, XV, XVI y XXXV, y 153 segundo párrafo de la Ley Aduanera; y 63 del Código Fiscal de la Federación y considerando que: 1.- Mediante oficio 396/2017 de fecha 29 de Marzo de 2017, el Lic. Rafael Omar Martínez Rodríguez, Agente del Ministerio Público de la Federación, Titular de la Mesa II Investigadora del Sistema Tradicional de la Procuraduría General de la Republica, puso a disposición de esta Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas, del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el vehículo de procedencia extranjera: Marca: Mazda, Línea: Mazda: 6, Tipo: sedan, Modelo: 2011, Color: gris, con número de NIV:1YVHZ8BH2B5M09725, para que se procediera a ejercer las facultades de comprobación de su legal importación. 2.- Con fecha 10 de Julio de 2017, personal adscrito a la Administración Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro con sede en la Ciudad de México, de la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria, notificó por Estrados la Orden de Verificación CVV2400007/17, contenida en el oficio SF-DGI-DF-PROG-045/2017 de fecha 29 de Marzo de 2017, al C. Fernando Iván González Quezada, en la que se le requiere para que comparezca en un plazo de 15 quince días en las instalaciones de la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de Finanzas de Gobierno del Estado de San Luis Potosí, para notificarle el Inicio del


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Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera y exhiba documentación con la que acredite la legal importación, tenencia o estancia del vehículo de procedencia extranjera. 3.- El plazo de 15 quince días otorgado, inició el día 10 de Julio del 2017 y feneció el 01 de Agosto de 2017, sin haber comparecido el C. Fernando Iván González Quezada, a las oficinas de esta Autoridad Aduanera y al no proporcionar documentación que acredite la legal estancia del vehículo en el país de acuerdo al artículo 146 de la Ley Aduanera, se actualizó la causal de embargo precautorio señalada en el artículo 151, primer párrafo, fracción III de la Ley Aduanera, por lo que el día 02 de Agosto del 2017, se levantó el Acta de Inicio del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera sin su comparecencia, notificándosele vía Estrados dicho Inicio al C. Fernando Iván González Quezada, en fecha 03 de Abril de 2018. 4.- Al notificarse el Inicio del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera, se informó al C. Fernando Iván González Quezada, que contaba con un plazo de 10 diez días hábiles contados a partir del día siguiente a aquel en que surtiera efectos la notificación del Inicio del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera para presentar las pruebas y alegatos que a su derecho convenga; dicho plazo inició 03 de Abril de 2018 y feneció el 18 de Abril de 2018. 5.- En fecha 18 de Abril de 2018 feneció el término para presentar pruebas y alegatos, quedando debidamente Integrado el Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera número CPA2400037/17 en los términos de los artículos 153 de la ley Aduanera, por lo que se:

A c u e r d a:

Primero.- Con fecha 18 de Abril de 2018, se tiene por Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 abierto a nombre del C. Fernando Iván González Quezada, correspondiente al vehículo de procedencia extranjera: Marca: Mazda, Línea: Mazda: 6, Tipo: sedan, Modelo: 2011, Color: gris, con número de NIV:1YVHZ8BH2B5M09725, en términos de lo dispuesto en el artículo 153, segundo párrafo de la Ley Aduanera.

Segundo.- Hágase del conocimiento del C. Fernando Iván González Quezada, el presente Acuerdo.

A T E N T A M E N T E DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN

DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS

DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ

DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ

“2018, Año de Manuel José Othón.” ERTR*MSG*EVOA*.


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ASUNTO: Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17.

San Luis Potosí, S.L.P. a 19 de Abril de 2018 C. Fernando Iván González Quezada Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C.P. 78903, Corregidora, Querétaro P R E S E N T E . - Esta Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; así como en las Cláusulas SEGUNDA, primer párrafo, fracción VI inciso d), TERCERA y CUARTA, primero, segundo y cuarto párrafos, OCTAVA primer párrafo, fracción I inciso b) y d); NOVENA, párrafo primero y TERCERA de las Transitorias del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de San Luis Potosí, con fecha 25 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y publicado en edición extraordinaria en el Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí el 18 de agosto de 2015, CLAUSULAS PRIMERA, primer párrafo, fracciones I, II, III, y IV, SEGUNDA, primer párrafo, fracciones I, II, III, VI, VII, IX, XI y XII del ANEXO 8 de dicho Convenio publicado en el Diario Oficial de la Federación el 28 de septiembre de 2016; y en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, el 17 de noviembre de 2016; Artículos 1, 3 Fracción I, inciso a), 18, 20, 31 fracción II, y artículos 33 fracciones VII, IX, XII, XIII y XLIX de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; artículos 47, fracción I, inciso f), penúltimo párrafo, 48 y 52, del Código Fiscal del Estado de San Luis Potosí, vigente y reformado mediante Decreto publicado en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, “Plan de San Luis”, de fecha 31 de diciembre del 2017, Artículos 1, 3, fracción II, inciso b) y último párrafo, 14 bis, fracciones III, IV, V, VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XX, XXIV, XXV, XXVI, XXIX, XXXIII y XXXIV, 20 bis, fracción I y II del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 07 de mayo de 2005, modificado mediante Decreto Administrativo que reforma, adiciona y deroga diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, de fecha 17 de junio de 2006 y mediante Decreto Administrativo que reforma y adiciona diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas, publicado en edición extraordinaria del Periódico Oficial del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí de fecha 16 de julio de 2011, 19 de enero de 2016 y 25 de mayo de 2016; así como en los artículos 144, fracciones II, III, IV, VII, X, XI, XIV, XV, XVI y XXXV, y 153 de la Ley Aduanera; en relación con el Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera iniciado el 03 de Abril de 2018, en ejercicio de la Orden de Verificación CVV2400007/17, contenida en el oficio SF-DGI-DF-PROG-045/2017 de fecha 29 de Marzo de


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2017, le informa que se ha emitido el Acuerdo de fecha 19 de Abril de 2018, el cual señala medularmente lo siguiente:

A c u e r d a:

Primero.- Con fecha 18 de Abril de 2017, se tiene por Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400009/18 abierto a nombre del C. Fernando Iván González Quezada, correspondiente al vehículo de procedencia extranjera: Marca: Mazda, Línea: Mazda 6, Tipo: Sedan, Modelo: 2011, Color: Gris, con número de NIV: 1YVHZ8BH2B5M09725, en términos de lo dispuesto en el artículo 153, segundo párrafo de la Ley Aduanera. Segundo. - Hágase del conocimiento del C. Fernando Iván González Quezada, el presente Acuerdo.


DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARIA DE FINANZAS


DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMÉNEZ “2018, Año de Manuel José Othón.”

ERTR*MSG*EVOA*.


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San Luis Potosí, S.L.P., a 30 de Abril de 2018

A C U E R D O

NOMBRE: Fernando Iván González Quezada DOMICILIO: Calle Camino Dorado No. 1 COLONIA: Camino Real

C.P: 76903 MUNICIPIO: Corregidora, Qro. ENTIDAD FEDERATIVA: Querétaro. No. DE OFICIO: SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ACUERDO: SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 FECHA DEL OFICIO: 19 de Abril de 2018.

ASUNTO: Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera número CPA2400037/17.

I.- Con fecha 18 de Abril de 2018 causo Integración el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 abierto a nombre del C. Fernando Iván González Quezada, correspondiente al vehículo Marca: Mazda, Línea: Mazda 6, Tipo: Sedan, Modelo: 2011, Color: Gris, con número de NIV: 1YVHZ8BH2B5M09725. II.- Por lo que esta Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de

Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, expidió el Acuerdo Integración contenido en el

oficio SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de

2018, dirigido al C. Fernando Iván González Quezada y signado por el Dr. José Alfredo Calderón

Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría

de Finanzas de Gobierno del Estado de San Luis Potosí, mediante los cuales se emite Acuerdo por el que

se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera

CPA2400037/17, y toda vez que en las constancias de la averiguación previa, en el informe policial de

puesta a disposición número 142/2016 de fecha 03 de Agosto del 2016 en el apartado de datos

personales del asegurado, se indicó el domicilio Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C:P:

76903, Corregidora, Qro., dicho domicilio es el que se señaló en el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018

III.- Ahora bien, en virtud de lo anterior y toda vez que dicho domicilio se encuentra en el Estado de

Querétaro, fuera de la Jurisdicción de esta Dirección, con fundamento en el Convenio de Colaboración

Administrativa de San Luis Potosí, publicado el 17 de Agosto de 2015, y en virtud de que con anterioridad

se solicitó apoyo a la Administración Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con

sede en la Ciudad de México, Administración de Auditoria de Comercio Exterior “3”, a efecto de llevar las

diligencias de notificación de la Orden de Verificación y del Inicio del Procedimiento Administrativo en

Materia Aduanera del vehículo materia de este procedimiento, quienes levantaron Constancias Hechos en

virtud de que el domicilio Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C.P. 78903,

Corregidora, Querétaro, no fue localizable en dicho fraccionamiento, ni fue localizable el C.

Fernando Iván González Quezada, por este motivo no es posible localizar al Contribuyente, en el


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domicilio que manifestó ante la Representación Social, ubicado en Calle Camino Dorado No. 1, Colonia

Camino Real, C.P. 78903, Corregidora, Querétaro, tal como se advierten en las Constancias de Hechos

de fechas 24 y 28 de Abril de 2017 y 15 de Enero de 2018, mismas que se levantaron por el C. Marco

Antonio Rivas Macías y Fernando Soldara Luna, notificadores adscritos a la Administración

Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con sede en la Ciudad de México de la

Administración General de Auditoria de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria,

mismos que obran en actuaciones, para la notificación del original con firma autógrafa del Acuerdo

contenido en el oficio SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha

19 de Abril de 2018, dirigido al C. Fernando Iván González Quezada, mismas constancias que se

transcriben a continuación:


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Constancia de Hechos de fecha 15 de Enero de 2018: “… Se hace constar que siendo las 13:00 horas del día 15 de enero de 2018, el C. Fernando Soldara Luna, personal adscrito a la Administración Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con sede en la Ciudad de México, de la Administración General de Auditoria, se traslado a la Ciudad de Querétaro con la finalidad de localizar y ubicar el domicilio del C. Fernando Iván González Quezada, cita en: Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C.P. 78903, Corregidora, Querétaro, por lo que primeramente se procedió a ubicar la Colonia Camino Real, y posteriormente la Calle Camino Dorado, misma calle que se encuentra entre la calle Candiles y una glorieta denominada Villas Jacarandas, al tratar de ubicar el número 1, se puede apreciar que sobre la calle Camino Dorado existe la entrada a una sección de casas delimitado en su entrada por una caseta con personal de vigilancia y se aprecia a una persona que hace la función de vigilante encargado del acceso a la misma, asimismo en la pared de la entrada de la misma sección, se aprecia el número “1”, con el objeto de notificar y hacer la entrega del oficio número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, mediante el cual se notifica el Inicio del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera de fecha 13 de noviembre de 2017, girado por el Dr. José Alfredo Calderón Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, al C. Fernando Iván González Quezada; mismo


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domicilio que ostenta los siguientes datos externos: Una vez ubicado en la Corregidora, Querétaro, procedí a ubicar la Colonia Camino Real, y posteriormente la calle Camino Dorado con número “1”, con Código Postal 76903, Corregidora, Querétaro, ubicado entre las calles de Candiles y una glorieta denominada Villas Jacarandas, y cuenta con los siguientes datos: Es el acceso a una sección de casas delimitado por una caseta con vigilancia de color amarillo en la pared de la entada, es decir de la caseta misma que es de material de construcción, se aprecia el número “1”, y tiene una calle de acceso y otra en sentido contrario para la salida de vehículos del mismo fraccionamiento, aproximadamente “300” casas, las paredes laterales son de color gris con amarillo, domicilio en el que procedí a tocar en la caseta, me atendió una persona del sexo masculino, ante quién me identifique como sigue: El notificador: Fernando Soldara Luna, con constancia número 110-12-00-00-002018-0156 de fecha 08 de enero de 2018, con vigencia 01 enero de 2018 al 30 de junio de 2018 con puesto de: Auditor, con Registro Federal de Contribuyentes con clave SOLF690724231 . Documento de identificación expedido por la Lic. Yolanda Guadalupe Aguirre González, en su carácter de Administradora Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, de la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en los artículos 1, 7, fracciones VII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria , publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de diciembre de 1995, en vigora partir del 01 de julio de 1997, reformada mediante Decretos Publicados en el Diario Oficial de la Federación en fecha 4 de enero de 1999, 12 de junio de 2003, 6 de mayo de 2009 y de abril de 2012; 1, 2, primer párrafo, apartado C, y segundo 5 tercer párrafo, 6, primer párrafo, apartado B, fracción V y último párrafo; 14, primer párrafo, fracción II, en relación con el artículo 12, primer párrafo, fracción XXIII y 14, primer párrafo, fracción V; 25 último párrafo, numeral 8, y 27 segundo párrafo del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el primer párrafo del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento, y el Artículo Décimo Cuarto Transitorio del Decreto por el que se declaran reformadas y derogadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos, en materia de la reforma política de la Ciudad de México, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29 de enero de 2016; 33, último párrafo del Código Fiscal de la Federación, el cual ostenta la firma autógrafa del funcionario que lo emite y en el cual aparece la fotografía, el nombre y firma autógrafa del personal actuante, mismo que fue exhibido al compareciente, quién lo examino, se cercioró de sus datos y expresó su conformidad, devolviéndolo a su portador, dicho documento lo faculta para la práctica de los actos relacionados con el ejercicio de las facultades conferidas en el citado Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, persona a la cual pregunte su nombre, mencionando llamarse José sin dar sus apellidos y tener la calidad de vigilante de la caseta, mismo que no se identificó por no considerarlo necesario, y quién tiene media filiación: una persona de sexo masculino de aproximadamente unos 25 años de edad, de cabello negro corto, ceja poblada, ojos color café obscuro, de boca grande, tez morena obscuro, estatura un metro con setenta centímetros aproximadamente, persona a quién pregunte si conoce al C. Fernando Iván González Quezada, a lo cual manifestó que no lo conoce, a quién también le pregunte si sabe sí esta persona ocupa alguna de las casas que según la ubicación pertenece en esa sección de casas habitación, quién manifestó nuevamente que no lo sabe y menciona que esos domicilio se encuentra la mayor parte ocupados y algunos rentados por sus propietarios , le pregunte si con el nombre de Fernando Iván González Quezada, sabía sí algún domicilio es rentado, traspasado o vendido, a lo cual manifestó que no tiene conocimiento de que esa persona habite algunas de las casas habitación citadas; sin mas procedí a retirarme del domicilio, ante la imposibilidad de notificar y hacer la entrega del oficio en donde: Se notifica el Inicio del Procedimiento administrativo en Materia Aduanera de fecha 13 de noviembre de 2017, girado por el Dr. José Alfredo Calderón Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado, número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, al C. Fernando Iván González Quezada en virtud de que del domicilio señalado en el oficio, no fue localizable en dicho fraccionamiento, ni fue localizable el C. Fernando Iván González Quezada, por lo cual se procede a levanta la presente constancia de hechos para los efectos legales a los que haya lugar ….”


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IV.- En virtud de que no fue posible localizar al C. Fernando Iván González Quezada en el domicilio

manifestado en las constancias contenidas en el Procedimiento Administrativo que nos ocupa, y no se

cuenta con domicilio o datos que nos conduzcan a su localización, hechos que quedaron asentados en las

Constancias de Hechos de fechas 27 de Abril de 2017, 28 de Abril de 2017 y 15 de Enero de 2018, se

procede a notificar en este momento por Estrados a fin de otorgar su garantía de audiencia y dejar a salvo

su derecho jurídico, toda vez que su conducta se colocó en el supuesto establecido en el artículo 134

fracción III del Código Fiscal de la Federación, que a la letra dice: Las notificaciones de los actos

administrativos se harán: (fracción III) Por estrados, cuando la persona a quien deba notificarse no sea

localizable en el domicilio que haya señalado para efectos del registro federal de contribuyentes, se ignore

su domicilio o el de su representante, desaparezca, se oponga a la diligencia de notificación o se coloque

en el supuesto previsto en la fracción V del artículo 110 de este Código y en los demás casos que señalen

las Leyes fiscales y este Código. Y el artículo 139 del Código Fiscal de la Federación vigente que a la letra

dice: Las notificaciones por estrados se harán fijando durante quince días el documento que se pretenda

notificar en un sitio abierto al público de las oficinas de la autoridad que efectúe la notificación o publicando

el documento citado, durante el mismo plazo, en la página electrónica que al efecto establezcan las

autoridades fiscales; dicho plazo se contará a partir del día siguiente a aquél en que el documento fue

fijado o publicado según corresponda; la autoridad dejará constancia de ello en el expediente respectivo.

En estos casos, se tendrá como fecha de notificación la del décimo sexto día contado a partir del día

siguiente a aquél en el que se hubiera fijado o publicado el documento.

Con el fin de dar debido cumplimiento al desarrollo y procedimientos de las facultades del correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales a las que está sujeto el C. Fernando Iván González Quezada, se acordó.

UNICO.- Llevarse a cabo la notificación por ESTRADOS, fijando el dia 30 de Abril de 2018 el Acuerdo y el

Oficio mediante el cual se emite Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento

Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17, ambos de fecha 19 de Abril de 2018, por medio del

cual se emite “Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en

Materia Aduanera CPA2400037/17; por un periodo de 15 días, comprendido del 02 de Mayo de 2018 al 22

de Mayo de 2018, en los Estrados de las instalaciones de la Dirección de Fiscalización de la Dirección

General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sito en la

Av. Jesús Goytortúa 130, Fraccionamiento Tangamanga, 78269 San Luis, S.L.P., de conformidad con lo

dispuesto en el numeral 134 fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, a partir del 30 de Abril

de 2018, donde se tendrá como fecha de notificación 23 de Mayo de 2018 y surtirá efectos la notificación

del multicitado Acuerdo y el oficio, el día 24 de Mayo de 2018 y publíquese en la página electrónica

www.slpfinanzas.gob.mx por un periodo igual y retírese de la misma el decimosexto día hábil siguiente.

DR. JOSÉ ALFREDO CALDERÓN JIMENEZ LIC. ELENA VERÓNICA OROZCO ALANÍS

DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN VERIFICADOR

http://www.slpfinanzas.gob.mx/


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ERTR*MSG*EVOA.

San Luis Potosí, S.L.P., a 30 de Abril de 2018

CONSTANCIA DE FIJACION POR ESTRADOS

NOMBRE: Fernando Iván González Quezada DOMICILIO: Calle Camino Dorado No. 1 COLONIA: Camino Real C.P: 76903 MUNICIPIO: Corregidora, Qro. ENTIDAD FEDERATIVA: Querétaro. No. DE OFICIO: SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ACUERDO: SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 FECHA DEL OFICIO: 19 de Abril de 2018.

ASUNTO: Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera número CPA2400037/17.

Notificación que se fija en los Estrados de las Instalaciones de la Dirección de Fiscalización de la Dirección

General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, conforme lo establecido en los Artículos 134 Fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación vigente.

C. Fernando Iván González Quezada

Documentos

De Fecha 19 de Abril de 2018

Se notifica el Acuerdo contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 mediante los cuales se emite Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17.

A T E N T A M E N T E

DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS

DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ


“2018, Año de Manuel José Othón”


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En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P., siendo las 10:00 horas del día 30 de Abril de 2018, se fija en los Estrados de

la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sito en la Av. Jesús Goytortúa 130, Fraccionamiento Tangamanga, 78269 San Luis, S.L.P., el Acuerdo mediante el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera

CPA2400037/17 contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018, por el periodo comprendido del 30 de Abril de 2018 al 23 de Mayo de 2018, donde se tendrá como fecha de notificación el 23 de Mayo de 2018 y surtirá efectos la notificación del multicitado oficio el día 24 de Mayo de 2018, con fundamento en lo establecido en los artículos 134 fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación vigente. ERTR*MSG*EVOA*.

CONSTANCIA DE NOTIFICACION POR ESTRADOS

NOMBRE: Fernando Iván González Quezada DOMICILIO: Calle Camino Dorado No. 1 COLONIA: Camino Real

C.P: 76903 MUNICIPIO: Corregidora, Qro. ENTIDAD FEDERATIVA: Querétaro. No. DE OFICIO: SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ACUERDO: SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 FECHA DEL OFICIO: 19 de Abril de 2018. ASUNTO: Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento

Administrativo en Materia Aduanera número CPA2400037/17. En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P., siendo las 10:00 horas del día 23 de Mayo de 2018, se hace constar que: debido a que no fue posible realizar la notificación personal del Acuerdo mediante el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio Número SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018, debido a que en el domicilio Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C:P: 76903, Corregidora, Qro., no fue localizable en dicho fraccionamiento, ni fue localizable el C. Fernando Iván González Quezada,, por lo que se acordó llevarse por estrados, levantando al efecto la presente acta de notificación.

I.- Con fecha 18 de Abril de 2018 causo Integración el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 abierto a nombre del C. Fernando Iván González Quezada, correspondiente al vehículo Marca: Mazda, Línea: Mazda 6, Tipo: Sedan, Modelo: 2011, Color: Gris, con número de NIV: 1YVHZ8BH2B5M09725.


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II.- Por lo que esta Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría de

Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, expidió el Acuerdo Integración contenido en el

oficio SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de

2018, dirigido al C. Fernando Iván González Quezada y signado por el Dr. José Alfredo Calderón

Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaría

de Finanzas de Gobierno del Estado de San Luis Potosí, mediante los cuales se emite Acuerdo por el que

se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera

CPA2400037/17, y toda vez que en las constancias de la averiguación previa, en el informe policial de

puesta a disposición número 142/2016 de fecha 03 de Agosto del 2016 en el apartado de datos

personales del asegurado, se indicó el domicilio Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C:P:

76903, Corregidora, Qro., dicho domicilio es el que se señala en el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018

III.- Ahora bien, en virtud de lo anterior y toda vez que dicho domicilio se encuentra en el Estado de

Querétaro, fuera de la Jurisdicción de esta Dirección, con fundamento en el Convenio de Colaboración

Administrativa de San Luis Potosí, publicado el 17 de Agosto de 2015, y en virtud de que con anterioridad

se solicitó apoyo a la Administración Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con

sede en la Ciudad de México, Administración de Auditoria de Comercio Exterior “3”, a efecto de llevar las

diligencias de notificación de la Orden de Verificación y del Inicio del Procedimiento Administrativo en

Materia Aduanera del vehículo materia de este procedimiento, quienes levantaron Constancias Hechos en

virtud de que el domicilio Calle Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C.P. 78903,

Corregidora, Querétaro, no fue localizable en dicho fraccionamiento, ni fue localizable el C.

Fernando Iván González Quezada, por este motivo no es posible localizar al Contribuyente, en el

domicilio que manifestó ante la Representación Social, ubicado en Calle Camino Dorado No. 1, Colonia

Camino Real, C.P. 78903, Corregidora, Querétaro, tal como se advierten en las Constancias de Hechos

de fechas 28 de Abril de 2017 y 15 de Enero de 2018, mismas que se levantaron por el C. Marco Antonio

Rivas Macías y Fernando Soldara Luna, notificadores adscritos a la Administración Desconcentrada de

Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con sede en la Ciudad de México de la Administración General

de Auditoria de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria, mismos que obran en

actuaciones para la notificación del original con firma autógrafa del Acuerdo contenido en el oficio SF-DGI-

DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018, dirigido

al C. Fernando Iván González Quezada, mismas constancias que se transcriben a continuación:


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Constancia de Hechos de fecha 15 de Enero de 2018:

“… Se hace constar que siendo las 13:00 horas del día 15 de enero de 2018, el C. Fernando Soldara Luna, personal adscrito a la Administración Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, con sede en la Ciudad de México, de la Administración General de Auditoria, se traslado a la Ciudad de Querétaro con la finalidad de localizar y ubicar el domicilio del C. Fernando Iván González Quezada, cita en: Camino Dorado No. 1, Colonia Camino Real, C.P. 78903, Corregidora, Querétaro, por lo que primeramente se procedió a ubicar la Colonia Camino Real, y posteriormente la Calle Camino Dorado, misma calle que se encuentra entre la calle Candiles y una glorieta denominada Villas Jacarandas, al tratar de ubicar el número 1, se puede apreciar que sobre la calle Camino Dorado existe la entrada a una sección de casas delimitado en su entrada por una caseta con personal de vigilancia y se aprecia a una persona que hace la función de vigilante encargado del acceso a la misma, asimismo en la pared de la entrada de la misma sección, se aprecia el número “1”, con el objeto de notificar y hacer la entrega del oficio número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, mediante el cual se notifica el Inicio del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera de fecha 13 de noviembre de 2017, girado por el Dr. José Alfredo Calderón Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, al C. Fernando Iván González Quezada; mismo domicilio que ostenta los siguientes datos externos: Una vez ubicado en la Corregidora, Querétaro, procedí a ubicar la Colonia Camino Real, y posteriormente la calle Camino Dorado con número “1”, con Código Postal 76903, Corregidora, Querétaro, ubicado entre las


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calles de Candiles y una glorieta denominada Villas Jacarandas, y cuenta con los siguientes datos: Es el acceso a una sección de casas delimitado por una caseta con vigilancia de color amarillo en la pared de la entada, es decir de la caseta misma que es de material de construcción, se aprecia el número “1”, y tiene una calle de acceso y otra en sentido contrario para la sal ida de vehículos del mismo fraccionamiento, aproximadamente “300” casas, las paredes laterales son de color gris con amarillo, domicilio en el que procedí a tocar en la caseta, me atendió una persona del sexo masculino, ante quién me identifique como sigue: El notificador: Fernando Soldara Luna, con constancia número 110-12-00-00-002018-0156 de fecha 08 de enero de 2018, con vigencia 01 enero de 2018 al 30 de junio de 2018 con puesto de: Auditor, con Registro Federal de Contribuyentes con clave SOLF690724231 . Documento de identificación expedido por la Lic. Yolanda Guadalupe Aguirre González, en su carácter de Administradora Desconcentrada de Auditoria de Comercio Exterior del Centro, de la Administración General de Auditoria de Comercio Exterior del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en los artículos 1, 7, fracciones VII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria , publicada en el Diario Oficial de la Federación el 15 de diciembre de 1995, en vigora partir del 01 de julio de 1997, reformada mediante Decretos Publicados en el Diario Oficial de la Federación en fecha 4 de enero de 1999, 12 de junio de 2003, 6 de mayo de 2009 y de abril de 2012; 1, 2, primer párrafo, apartado C, y segundo 5 tercer párrafo, 6, primer párrafo, apartado B, fracción V y último párrafo; 14, primer párrafo, fracción II, en relación con el artículo 12, primer párrafo, fracción XXIII y 14, primer párrafo, fracción V; 25 último párrafo, numeral 8, y 27 segundo párrafo del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el primer párrafo del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento, y el Artículo Décimo Cuarto Transitorio del Decreto por el que se declaran reformadas y derogadas diversas disposiciones de la Constitución Política de los Estado Unidos Mexicanos, en materia de la reforma política de la Ciudad de México, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 29 de enero de 2016; 33, último párrafo del Código Fiscal de la Federación, el cual ostenta la firma autógrafa del funcionario que lo emite y en el cual aparece la fotografía, el nombre y firma autógrafa del personal actuante, mismo que fue exhibido al compareciente, quién lo examino, se cercioró de sus datos y expresó su conformidad, devolviéndolo a su portador, dicho documento lo faculta para la práctica de los actos relacionados con el ejercicio de las facultades conferidas en el citado Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, persona a la cual pregunte su nombre, mencionando llamarse José sin dar sus apellidos y tener la calidad de vigilante de la caseta, mismo que no se identificó por no considerarlo necesario, y quién tiene media filiación: una persona de sexo masculino de aproximadamente unos 25 años de edad, de cabello negro corto, ceja poblada, ojos color café obscuro, de boca grande, tez morena obscuro, estatura un metro con setenta centímetros aproximadamente, persona a quién pregunte si conoce al C. Fernando Iván González Quezada, a lo cual manifestó que no lo conoce, a quién también le pregunte si sabe sí esta persona ocupa alguna de las casas que según la ubicación pertenece en esa sección de casas habitación, quién manifestó nuevamente que no lo sabe y menciona que esos domicilio se encuentra la mayor parte ocupados y algunos rentados por sus propietarios , le pregunte si con el nombre de Fernando Iván González Quezada, sabía sí algún domicilio es rentado, traspasado o vendido, a lo cual manifestó que no tiene conocimiento de que esa persona habite algunas de las casas habitación citadas; sin mas procedí a retirarme del domicilio, ante la imposibilidad de notificar y hacer la entrega del oficio en donde: Se notifica el Inicio del Procedimiento administrativo en Materia Aduanera de fecha 13 de noviembre de 2017, girado por el Dr. José Alfredo Calderón Jiménez, en su carácter de Director de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado, número SF-DGI-DF-PAMA-635/2017, al C. Fernando Iván González Quezada en virtud de que del domicilio señalado en el oficio, no fue localizable en dicho fraccionamiento, ni fue localizable el C. Fernando Iván González Quezada, por lo cual se procede a levanta la presente constancia de hechos para los efectos legales a los que haya lugar ….”


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En este Acto se procede a la notificación por Estrados del Acuerdo mediante el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018,, en los Estrados de la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el cual fue fijado por el periodo comprendido del 30 de Abril de 2018 al 23 de Mayo de 2018, habiéndose fijado en los estrados ubicados en el local que ocupa la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sito en la Av. Jesús Goytortúa 130, Fraccionamiento Tangamanga, 78269 San Luis, S.L.P., con fundamento en los artículos 134 fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación vigente, durante 15 días consecutivos, dándose por notificado al décimo sexto día siguiente al primer día en que se hubiera fijado conforme, lo dispone el artículo 139 del Código Fiscal dela Federación.


DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS


DR. JOSE ALFREDO CALDERON JIMENEZ

"2018, Año de Manuel José Othón"

ERTR*MSG*EVOA.


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CONSTANCIA DE RETIRO DE NOTIFICACION POR ESTRADOS NOMBRE: Fernando Iván González Quezada DOMICILIO: Calle Camino Dorado No. 1 COLONIA: Camino Real C.P: 76903 MUNICIPIO: Corregidora, Qro. ENTIDAD FEDERATIVA: Querétaro. No. DE OFICIO: SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ACUERDO: SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 FECHA DEL OFICIO: 19 de Abril de 2018. ASUNTO: Acuerdo por el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento

Administrativo en Materia Aduanera número CPA2400037/17. En la ciudad de San Luis Potosí, S.L.P., siendo las 14:00 horas del día 23 de Mayo de 2018, se hace constar que habiendo transcurrido el plazo de notificación se retira el Acuerdo mediante el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018 de los Estrados de la Dirección de Fiscalización de la Dirección General de Ingresos de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de San Luis Potosí, sito en la Av. Jesús Goytortúa 130, Fraccionamiento Tangamanga, 78269 San Luis, S.L.P., y de la página electrónica www.slpfinanzas.gob.mx; en la fecha señalada en el Acuerdo y en la Constancia de Notificación por Estrados y se da por notificado el Acuerdo mediante el que se declara Integrado el expediente del Procedimiento Administrativo en Materia Aduanera CPA2400037/17 contenido en el oficio número SF-DGI-DF-PAMA-325/2018 y el oficio SF-DGI-DF-PAMA-355/2018 ambos de fecha 19 de Abril de 2018; plazo y notificación a que hace referencia el artículo 139 del Código Fiscal de la Federación vigente.


DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS



“2018, Año de Manuel José Othón”

ERTR*MSG*EVOA*.


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secretarÍa de finanzas direcciÓn general … · agente del ministerio público de la federación,...

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