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ALCALDÍA MAYORDE BOGOTÁ D.C.

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSA 31 DE DICIEMBRE DE 2016

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.1 Reseña Histórica:

Mediante la Ordenanza 2 de 1863, se organizó el Distrito Federal (Municipalidad del Distrito Federal) cuya legislación y funciones de algunos de sus empleados aparecía contenida en la Ordenanza 9 del mismo año. Posteriormente, mediante la Ley 72 de 1926 se otorgan facultades al municipio de Bogotá.

En 1945, mediante el Acto Legislativo Nº. 1, se autorizó la organización de Bogotá bajo la figura de Distrito Especial, no obstante, sólo hasta 1954 se organizó a Bogotá como Distrito Especial sin sujeción al Régimen Municipal Ordinario, según se dispuso en el Decreto Ley 3640.

En 1968 con ocasión de la gran reforma de la Administración del Estado se dispuso también la reforma de la organización administrativa del Distrito Especial, mediante el Decreto Nacional 3133. Esta norma dio forma definitiva al Distrito y otorgó al Alcalde y al Concejo de Bogotá las mismas atribuciones de los Gobernadores y Asambleas.

La Secretaría Distrital de Gobierno se crea con el artículo 3 de la Ley Nacional 72 de 1926, en la que se dispuso que el Alcalde de Bogotá tenga un Secretario de Gobierno. Durante las primeras décadas, esta Secretaría soportó gran parte del peso de la administración municipal y distrital; hasta mediados de los años cincuenta tuvo asignada la coordinación de múltiples funciones como los espectáculos públicos, la imprenta municipal, el poder judicial, la introducción de armas, los ramos de beneficencia, instrucción pública, higiene, policía y electoral; el control de juegos prohibidos y permitidos, las licorerías, chicherías y el amparo y registro de marcas, entre otras.

Posteriormente, el Decreto Ley 3133 de 1968, mediante el cual se reformó la organización administrativa del Distrito de Bogotá y se fijó su actual estructura orgánica, confirma a la Secretaría Distrital de Gobierno. El Decreto 476 de julio de 1996, expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, determinó la estructura

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interna y establece las funciones de las dependencias de la Secretaría Distrital de Gobierno de Bogotá, D.C.

En la década de los 50's las Direcciones Municipales de Educación, Salud y Tránsito fueron elevadas a la categoría de Secretarías, con lo cual dejaban de depender de la Secretaría Distrital de Gobierno pasando a ser controladas directamente por la Alcaldía Mayor.

En los años setenta inició un nuevo ciclo para la Entidad con la promulgación del Acuerdo 26 de 1972, el cual dividió el territorio del Distrito en 16 alcaldías menores las que, desde sus inicios, estuvieron bajo la tutela de la Secretaría Distrital de Gobierno, a través de la Oficina de Administración y Control de las Alcaldías Menores, creada por el mismo Acuerdo. Con lo anterior esta Secretaría asume una de sus funciones misionales más importantes.

Después, mediante Acuerdo 7 de 1974, se crearon las Alcaldías Menores de La Candelaria y Rafael Uribe Uribe, elevando a dieciocho (18) el número de Alcaldías Menores y posteriormente, mediante Acuerdos 14 de 1983 y 9 de 1986, las de Ciudad Bolívar y Sumapaz, respectivamente, que corresponden a la actual división administrativa de veinte (20) localidades.

Para la década de los noventa esta función se reafirmó debido a las disposiciones de la Constitución de 1991, que determinó una nueva legislación sobre descentralización o gobierno local, lo cual ha representado también transformaciones en esta Secretaría, pues siendo a ella a quien corresponde intermediar en las relaciones de las Alcaldías Locales con la Alcaldía Mayor, ha debido crear dependencias tales como subsecretarías y direcciones encargadas de coordinar dicha labor.

Así mismo, por efecto de las disposiciones de la Constitución de 1991 sobre políticas de modernización de las entidades estatales, la Secretaría Distrital de Gobierno incluyó en su estructura organizacional dependencias como Control Interno y Oficina Asesora Jurídica. Más tarde, en 1998, se creó la Subsecretaría de Planeación y Gestión, la cual recoge las labores administrativas, sistemas de información, planeación y finanzas de la entidad.

La Secretaría Distrital de Gobierno se reformó con las políticas sobre seguridad, participación y convivencia ciudadana que se empezaron a implementar a partir de 1995, por efecto de las cuales se creó la Subsecretaría de Asuntos para la Convivencia y Seguridad Ciudadana, la cual asumió, junto con la Subsecretaría de Asuntos Locales y Desarrollo Ciudadano, las funciones estructurales de esta entidad.



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En cumplimiento del Acuerdo 10 de 1995, la Secretaría fortaleció las localidades con la creación de una Comisaría de Familia para cada una de las veinte localidades de la ciudad. En el mes de diciembre de 2002, según el Decreto 551 del mismo año, las Comisarías de Familia se trasladaron al Departamento Administrativo de Bienestar Social, hoy Secretaría Distrital de Integración Social.

Desde noviembre de 1996, la Dirección de Derechos Humanos y Apoyo a la Justicia adelanta la implementación de las Unidades de Mediación y Conciliación (UMC), como estrategia para promover la convivencia pacífica y la solución concertada de los conflictos.

Sin embargo, sólo durante 1998 es que se pueden implementar las primeras Unidades de Mediación y Conciliación (UMC): Ciudad Bolívar, Engativá, Santa Fe, Puente Aranda, Suba y San Cristóbal.

Entre junio de 1999 y marzo de 2001, se dio apertura a las UMC de las localidades de Rafael Uribe Uribe, Kennedy, Usme, Bosa, Antonio Nariño y Los Mártires, completando las doce (12) Unidades de Mediación y Conciliación que existen actualmente.

La Cárcel Distrital de Varones y Anexo de Mujeres como dependencia de la Secretaría Distrital de Gobierno, fue creada por el Concejo de Bogotá, mediante el Acuerdo 19 del 17 de mayo de 1934 y reglamentado por el Decreto 227 del mismo año.

En 1991 la Carta Política, en su artículo 322, dio a la ciudad de Santa Fe de Bogotá el carácter de Capital de la República de Colombia y del Departamento de Cundinamarca, y a partir de allí se organiza como Distrito Capital y tiene su propio régimen especial.

Dentro de la organización administrativa del Distrito Capital, la Secretaría Distrital de Gobierno pertenece al Sector de Gobierno y depende de la Alcaldía Mayor, tiene autonomía administrativa y asignación de presupuesto de gastos. Se rige por lo normado en el Decreto Ley 1421 de 1993, por medio del cual se establece el Régimen Especial para el Distrito Capital.

El Secretario Distrital de Gobierno tiene el carácter de servidor público de libre nombramiento y remoción y es nombrado por parte del Alcalde Mayor de Bogotá, D.C., quien es a su vez su superior jerárquico.



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Para el desarrollo de su misión, la Secretaría Distrital de Gobierno se rige, además de las precitadas normas por las que a continuación enunciamos, que regulan su quehacer institucional:

Con la Resolución 1047 de 1999, se organiza el ejercicio del Control Interno en la Secretaría Distrital de Gobierno.

Con la Resolución 439 del 17 de junio de 2011, se adopta el Manual de Contratación de la Secretaría Distrital de Gobierno, y se incorporan el proceso y los procedimientos de contratación al manual de procesos y procedimientos de la entidad.

Mediante el Acuerdo 637 del 2016, se crea el sector Administrativo de Seguridad, Convivencia y Justicia, rediseñando el sector Gobierno, por un lado, el Instituto Distrital de la Participación y Acción Comunal (IDPAC) y el Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público (DADEP), así como de cuatro dependencias (entre ellas, las Direcciones de Asuntos Étnicos y Derechos Humanos) quedaron a cargo de la Secretaría Distrital de Gobierno, mientras la Unidad Administrativa Especial de Bomberos y el Fondo de Vigilancia y Seguridad -que pasará a liquidación- y dependencias como el Centro de Estudios y Análisis en Convivencia y Seguridad Ciudadana (CEACSC) y el Número Único de Seguridad y Emergencias (NUSE) pasarán a ser parte de la estructura organizacional de la Secretaría Distrital de Seguridad.

Lo anterior dio lugar a la expedición de los Decretos No. 411 de 30 de septiembre de 2016, “Por medio del cual se modifica la Estructura Organizacional de la Secretaría Distrital de Gobierno” y 412 “Por medio del cual se modifica la planta de empleos de la Secretaría Distrital de Gobierno” , de la misma fecha. Simultáneamente se expidió la Resolución No. 0959 de 2016, “Por la cual se modifica el Manual Específico de Funciones y Competencias Laborales para los Empleos de la Planta de Personal de la Secretaría Distrital de Gobierno”.

Adicionalmente, la Secretaría Distrital de Gobierno se rige por normas del orden distrital y nacional, especialmente en lo relacionado con las áreas contables, presupuestales y de contratación pública.

1.2 Naturaleza de la Secretaría Distrital de Gobierno

Dentro de la organización administrativa del Distrito Capital, la Secretaría Distrital de Gobierno pertenece al Sector Central y depende de la Alcaldía Mayor de Bogotá, aspecto que se refleja en su poder nominador, autonomía administrativa y su propio presupuesto; sin personería jurídica, ni patrimonio



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propio. Se rige por lo normado en el Decreto Ley 1421 de 1993 que establece el régimen especial para el Distrito Capital. Por su parte, su estructura orgánica y funcional está determinada por el Decreto 411 de 2016.

Con la entrada en vigencia del Acuerdo Distrital 257 de 2006, “Por medio del cual se dictan normas básicas sobre la estructura, organización y funcionamiento de los organismos y de las entidades de Bogotá, Distrito Capital, y se expiden otras disposiciones”, mediante los artículos 45 y del 49 al 52, se conforma el Sector Gobierno, Seguridad y Convivencia, con el cual la Secretaría Distrital de Gobierno se convierte en cabeza de Sector. De conformidad con lo anterior, el artículo 52, modificado por el artículo 15 del Acuerdo Distrital 637 de 2016, Naturaleza, objeto y funciones básicas de la Secretaría Distrital de Gobierno, establece:

La Secretaría Distrital de Gobierno es un organismo del Sector Central con autonomía administrativa y financiera que tiene por objeto orientar y liderar la formulación y seguimiento de las políticas encaminadas al fortalecimiento de la gobernabilidad democrática en el ámbito distrital y local, mediante la garantía de los derechos humanos y constitucionales, la convivencia pacífica, el ejercicio de la ciudadanía, la promoción de la paz y la cultura democrática, el uso del espacio público, la promoción de la organización y de la participación ciudadana y la coordinación de las relaciones políticas de la Administración Distrital en sus distintos niveles.

Además de las atribuciones generales establecidas para las secretarías en el presente Acuerdo, la Secretaría Distrital de Gobierno tendrá las siguientes funciones básicas:

a). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos dirigidos a garantizar el respeto de los derechos humanos y la convivencia pacífica en la ciudad.

b). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos necesarios para el mejoramiento de la gestión pública local y la consolidación de los procesos de la gobernabilidad local.

c). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos encaminados a garantizar la participación de los habitantes en las decisiones que les afecten, y en el control social a la gestión pública en el marco del Sistema Distrital de Participación.



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d). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas para la defensa del espacio público, y el saneamiento y registro de los bienes constitutivos del patrimonio inmobiliario distrital.

e). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes programas y proyectos dirigidos a la promoción, desarrollo y organización de las iniciativas y procesos ciudadanos solidarios para la atención de las poblaciones vulnerables desde la perspectiva de la garantía de derechos.

f). Coordinar las relaciones políticas de la Administración Distrital con las corporaciones públicas de elección popular y los gobiernos en los niveles local, distrital, regional y nacional.

g). Apoyar a las autoridades electorales, con miras al fortalecimiento de la democracia pluralista y participativa y el cumplimiento de los derechos y deberes civiles y políticos.

h). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos orientados a la promoción y garantía de los derechos, deberes y libertades individuales y colectivas de las comunidades étnicas residentes en Bogotá D.C.

i). Liderar, orientar y coordinar la formulación, adopción y ejecución de políticas, planes, programas y proyectos encaminados a la defensa y promoción de los derechos de los consumidores de bienes y servicios.

j). Liderar, orientar y vigilar la defensa y protección de los derechos constitucionales de los ciudadanos en todo el territorio distrital.

k). Liderar, orientar y coordinar la dirección de asuntos religiosos en el Distrito, Capital formulando, adoptando y ejecutando políticas, planes, programas y proyectos y articulando acciones con las entidades religiosas y las organizaciones basadas en la fe.

l). Coordinar con las Secretarías del Distrito y las Alcaldías Locales la formulación y adopción de políticas, planes, programas y proyectos de acuerdo con sus funciones.



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1.3 Función Social.

La Secretaría Distrital de Gobierno se encarga de formular políticas en materia de protección y promoción de derechos y libertades públicas con el objeto de fortalecer y garantizar a los habitantes la convivencia y la igualdad dentro de un marco jurídico democrático descentralizado y participativo. En esta medida, la Administración Distrital se ha empeñado en conformar un equipo humano que promueve un sistema de gobierno responsable, legítimo, democrático, participativo y descentralizado, para contribuir a que los habitantes de Bogotá convivan pacíficamente y disfruten la ciudad.

Para tal fin, la Secretaría Distrital de Gobierno ha trazado objetivos encaminados al fortalecimiento de la convivencia ciudadana y de los mecanismos alternativos de resolución de conflictos, el fortalecimiento político y administrativo de la gestión local, así como la optimización de su gestión, mediante la racionalización de los procesos administrativos y financieros, el mejoramiento de la planeación, el control institucional, la cualificación de los funcionarios y el buen uso de los recursos en el marco de una gestión pública admirable.

A través de la Dirección de Relaciones Políticas se atienden las relaciones con el Concejo Distrital en los asuntos que sean de su competencia, de conformidad con la legislación vigente y los lineamientos que señale la Alcaldía Mayor.

La Secretaría Distrital de Gobierno tiene un alto compromiso con la sociedad contribuyendo con el bienestar y desarrollo social.

1.4 Misión

Lideramos la gestión política distrital, el desarrollo local y la formulación e implementación de políticas públicas de convivencia, seguridad, derechos humanos y acceso a la justicia; garantizando la gobernabilidad y la cultura democrática con participación, transparencia, inclusión y sostenibilidad.

1.5 Visión

La Secretaría Distrital de Gobierno es la entidad del Sector Gobierno, reconocida por ser garante del ejercicio de los derechos y las libertades individuales y colectivas, con localidades fortalecidas y descentralizadas que promueven la convivencia, la seguridad, la democracia, la inclusión y el desarrollo humano, con transparencia, excelencia en la gestión y en su talento humano.



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Objetivos Estratégicos

Garantizar las condiciones de convivencia pacífica, seguridad humana, el ejercicio de derechos y libertades para contribuir al mejoramiento de la calidad de vida en Bogotá.

Promover el acceso al sistema de justicia, mediante mecanismos efectivos, incluyentes y diferenciales que conlleven a la garantía de los derechos humanos individuales y colectivos.

Coordinar las relaciones políticas con las corporaciones públicas en sus

distintos niveles territoriales con el fin de contribuir a la gobernabilidad distrital y local.

Fortalecer la cultura democrática y la gobernanza en las localidades a través de la participación decisoria de la ciudadanía.

Articular la gestión entre los diferentes sectores del Distrito, entidades regionales y nacionales, con el fin de mejorar la capacidad de respuesta en el territorio y dar cumplimiento al plan de desarrollo distrital y los planes de desarrollo local.

Fortalecer la gobernabilidad local en materia policiva y administrativa, mediante acciones de prevención, inspección, vigilancia y control.

Mejorar y fortalecer la capacidad institucional en el marco de la modernización de la gestión administrativa que permita el cumplimiento de su quehacer misional.

Promover acciones tendientes a la descentralización política y administrativa de las localidades del Distrito Capital.

1.6 Valores Éticos:

Probidad: Rectitud e integridad en el actuar.

Respeto: Aceptación de la pluralidad del comportamiento de los otros.

Responsabilidad: Obligación de responder por sus propios actos, acciones y omisiones.

Solidaridad: Cooperación para lograr los objetivos propuestos.



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Equidad: Trazar acciones dirigidas a aumentar y fortalecer la igualdad entre todos los seres humanos para construir sociedades justas.

Trabajo en Equipo: Aportación y suma de capacidades y esfuerzos, para beneficio de la sociedad.

Servicio con calidad: Brindar una atención de alta calidad.

Conciencia Ambiental: Capacidad de la entidad de generar condiciones internas sostenibles e irradiar valores de cuidado y responsabilidad con el entorno.

La entidad cuenta con la página de información www.gobiernobogota.gov.co, donde se describen las actividades, en particular de la Secretaría Distrital de Gobierno, el informe de gestión pública, las entidades adscritas, los servicios prestados a través de la Oficina de Atención al Ciudadano y de las Oficinas Locales, entre otros.

A través de la página de intranet de la entidad, la cual está disponible para los líderes y responsables de los procesos, los servidores públicos y contratistas que ejercen funciones en la Secretaría Distrital de Gobierno, se puede consultar el Manual de la Calidad, la relación de los procesos y procedimientos del Subsistema de Gestión de Calidad que hace parte del Sistema Integrado de Gestión - SIG, mediante hipervínculos permitiendo acceder a los mapas de procesos de 1er. y 2do. nivel. La Secretaría Distrital de Gobierno adopta el Subsistema de Gestión de Calidad como parte del Sistema Integrado de Gestión, de conformidad con lo establecido en la Resolución 1471 de 2010 y normas internas concordantes.

1.7 Política de Calidad:

La Secretaría Distrital de Gobierno está comprometida con la satisfacción de las necesidades y expectativas de las personas, en el desarrollo de una ciudad democrática, protectora y segura, en el cumplimiento de la misión, mediante el uso eficiente y eficaz de los recursos y la mejora continua de la gestión pública.

1.8 Estructura Organizacional hasta el 30 de septiembre de 20169

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Estructura Organizacional a partir del 1 de octubre de 2016

1.9 Política Ambiental10



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La Secretaría Distrital de Gobierno, responsable de la gestión política distrital, el desarrollo local y la formulación e implementación de políticas públicas de convivencia, seguridad, derechos humanos y acceso a la justicia, se compromete como co-responsable de la Gestión Ambiental Distrital a prevenir los impactos ambientales asociados con el desarrollo de sus procesos institucionales, mediante el mejoramiento continuo y el cumplimiento de los requisitos ambientales legales y otros requisitos, como contribución a la protección de los recursos naturales y al derecho a un ambiente sano.

Un avance adicional en este aspecto está contemplado en las obligaciones que para la Secretaría Distrital de Gobierno están contenidas en el Decreto No. 349 de 2014 “Por medio del cual se establece el comparendo ambiental”.

En este mismo sentido, se expidió la Resolución interna No. 648 del 28 de noviembre de 2014, por la cual se establece el trámite para la imposición y aplicación del comparendo ambiental.

1.10 Políticas y Prácticas Contables

La Secretaría Distrital de Gobierno para la identificación, registro, preparación y revelación de los Estados Contables aplica el marco conceptual y el modelo instrumental establecido en el Plan General de Contabilidad Pública adoptado en la Resolución 354 de 2007, modificada por la Resolución 237 de 2010, y el Manual de Procedimientos con la Resolución 356 de 2007, modificada y adicionada por las Resoluciones de la Contaduría General de la Nación 145, 146, 205, 557, 558 y 669 de 2008; 246, 315 y 501 de 2009 y 193 de 2010, así como la aplicación de la Carta Circular No. 72 del 13 de diciembre de 2006 expedidas por la Contaduría General de la Nación - CGN, para lo cual la entidad realizó las homologaciones pertinentes a los saldos a 31 de diciembre de 2006 y al balance inicial del 1°. de enero de 2007. Igualmente ha aplicado las modificaciones de las mismas, las demás normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación y la Dirección Distrital de Contabilidad.

Para el reconocimiento de los hechos económicos se aplica el sistema de causación a partir de documentos disponibles para soportar la revelación contable. Para su debido reconocimiento, valuación y revelación, producto de las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, el manejo de la valoración de pasivos laborales, contingentes, depreciaciones, agotamiento, amortización y provisiones, se actúa conforme con los procedimientos, resoluciones, circulares externas y demás lineamientos relativos a estos aspectos, emitidos por el ente regulador, Contaduría General de la Nación, así



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como lo referente a la elaboración de libros de contabilidad, notas a los estados contables, la presentación de los Estados Contables y demás informes, en virtud de la responsabilidad de generar información confiable, socialmente útil, oportuna y permanente.

Adicionalmente y en forma complementaria se observan los lineamientos e instrucciones emitidas por la Dirección Distrital de Contabilidad a través de resoluciones, circulares, instructivos, manuales y procedimientos, así como los conceptos y la doctrina emitida por la Contaduría General de la Nación, en cumplimiento de sus funciones de orientación y regulación normativa en el ámbito de su jurisdicción.

De conformidad con lo dispuesto en las Resoluciones 276 del 18 de octubre, 351 del 21 de noviembre y 364 del 29 de noviembre de 2001 de la CGN, se eliminó la aplicación de los sistemas de ajustes por inflación a partir del 1º. de enero de 2002 para las entidades públicas. Los valores acumulados a diciembre 31 de 2000, en aplicación de la Circular Externa 056 de febrero 5 de 2004, numeral 5.7, los ajustes parciales por inflación se reclasificaron a las subcuentas correspondientes al costo histórico y el valor de la Cuenta de Patrimonio 3135-Ajustes Por Inflación, se reclasificó a la cuenta 3105-Capital Fiscal.

Con base en la Resolución 001 del 20 de septiembre de 2001, de la Dirección Distrital de Contabilidad, se administran y controlan los bienes de la Secretaría Distrital de Gobierno, teniendo en cuenta las modificaciones del Plan General de la Contabilidad Pública, adoptado mediante la Resolución 354 de 2007 , y el correspondiente manual de procedimientos.

El Secretario de Hacienda de Bogotá D.C., mediante Resolución No. 866 del 8 de septiembre de 2004, modificada por la Resolución No.SHD-000397 del 31 de diciembre de 2008, expide el “Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C.”, la cual fue modificada en el numeral 4.3 “Procedimiento de Registro Contable de las Obligaciones Contingentes”, con la Resolución No. SHD -000397 del 31 de diciembre de 2008; atendiendo la Ley 448 del 21 de julio de 1998, Ley 819 del 9 de julio de 2003 y demás normas relacionadas, para registrar la valoración de Obligaciones Contingentes Judiciales en contra de la Administración Distrital por procesos judiciales.

El artículo 6° del Decreto Distrital No. 445 de 2015 "Por medio del cual se asignan funciones en materia de representación legal, judicial y extrajudicial, y se dictan otras disposiciones." expresa: “Asignase al Secretario Distrital de Gobierno, con las facultades previstas en el artículo 2° de este decreto, la



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representación legal en lo judicial y extrajudicial de Bogotá, Distrito Capital, en relación con todos aquellos procesos, diligencias y/o actuaciones, judiciales o administrativas que se adelanten con ocasión de todos los actos, hechos, omisiones u operaciones que expidan, realicen o en que incurran o participen las Localidades, las Juntas Administradoras Locales, los Alcaldes y las Alcaldías Locales y/o los Fondos de Desarrollo Local.

Se exceptúan de esta asignación, los procesos relacionados en el numeral 4.3 del artículo 4° y el parágrafo del artículo 1° del presente decreto, en relación con la representación judicial y extrajudicial de los procesos que por efecto de los contratos con cargo a los Fondos de Desarrollo Local realicen los organismos por intermedio de la U.E.L. respectiva, la cual estará a cargo del Jefe del organismo que los suscribió.”

Dada esta delegación, se registra contablemente en los Estados Financieros el pasivo contingente de los procesos en contra de estas dependencias, generados por el reporte contable del SIPROJ.

Los registros contables quedan evidenciados en documentos soportes, libros de contabilidad y en el aplicativo LIMAY, debidamente custodiados y a disposición de los diferentes usuarios internos y externos, así como para los entes de regulación y control.

La entidad maneja sus operaciones de pago de los compromisos a través de las cuentas de enlace con la Tesorería Distrital de la Secretaría Distrital de Hacienda, la cual, al finalizar la vigencia debe cerrarse contra la cuenta resultado del ejercicio.

La Secretaría Distrital de Gobierno, mediante Resolución No. 2313 de 16 de diciembre de 2016, modificó el artículo 3º. de la Resolución No. 1321 del 4 de noviembre de 2010, que adopta el “Modelo Estándar de procedimientos para la Sostenibilidad del Sistema Contable y se crea el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable de la Secretaría Distrital de Gobierno”, donde resuelve que el comité está integrado por:

a) El(la) Subsecretario(a) de Gestión Institucional, quien lo presidiráb) El(la) Director Administrativo(a)c) El(la) Director(a) Financiero(a)d) El(la) Responsable de almacén e Inventarios e) El(la) profesional que ejerza las funciones de Contador(a)

A través del Comité de Sostenibilidad Contable, se somete a proceso de depuración la cartera de los procesos a favor de la entidad por multas



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impuestas a exfuncionarios, que se encuentran en cobro coactivo en la Subdirección de Ejecuciones Fiscales, cuya antigüedad supera los 5 años y se comprueba que la relación costo-beneficio es desfavorable para las finanzas del Distrito.

Con fecha 7 de julio de 2016 se realizó el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, se informó a los asistentes sobre los avances realizados en la ejecución del Plan de Acción para la Convergencia al Nuevo Marco Normativo de Contabilidad para Entidades de Gobierno - NMNCEP y su cronograma, adicionalmente se analizó la pertinencia de reclasificar el valor registrado en la cuenta 1650-Líneas, Redes y Cables, teniendo en cuenta el concepto con radicado No. 2008EE343756 de 08 de octubre de 2008, donde se proponen tres alternativas de reclasificación: al gasto, al cargo diferido amortizado y como mayor valor del inmueble, aprobándose inicialmente en comité la reclasificación al gasto.

El 21 de diciembre de 2016 se realizó el segundo Comité Técnico de Sostenibilidad Contable donde se rindió el informe de avance en el proceso de toma física de bienes y valorización, que a la fecha del Comité es del 80% de la base de bienes que tiene la Secretaría Distrital de Gobierno, que se continua en el proceso de visitas a las alcaldías locales, y están pendientes la Cárcel Distrital, el NUSE, las UPJ y las casas de justicia. Se sometió a consideración del Comité la depuración de 14 Resoluciones de cartera en las que se habían impuesto multas que se encontraban en etapa de cobro coactivo y de las cuales la Subdirección de Ejecuciones Fiscales de la Secretaría Distrital de Hacienda, sugiere se depuren por la causal de Difícil Cobro, justificando todas las acciones realizadas en la gestión de cobro. Una vez analizados los soportes allegados, el Comité aprobó recomendarle al representante legal de la Entidad, retirar de los estados Financieros de la SDG, las obligaciones de terceros en favor de la entidad, por difícil cobro. En este mismo Comité se aprobó la reclasificación de 230 Puntos de Red por valor de $217.369.895 que se encontraban registrados en la cuenta 166502 Equipo y Maquina de oficina y pasaron a la cuenta de gastos 511114 Materiales y Suministros.

Durante la vigencia 2016 se utilizó el modulo LIMAY; herramienta del Aplicativo SI CAPITAL, para procesar la contabilidad de la entidad. Esto con el fin de unificar la información financiera a Nivel Distrital, proceso liderado desde la Secretaría Distrital de Hacienda e internamente con el acompañamiento de la Dirección de Planeación y Sistemas de Información de la Secretaría Distrital de Gobierno.

Los Estados Contables de la Secretaría Distrital de Gobierno reflejan los hechos económicos derivados del desarrollo de la misionalidad o cometido distrital



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asignado a la Entidad. Por tener la calidad de entidad de derecho público del nivel distrital; la Secretaría Distrital de Gobierno tiene bajo su responsabilidad el cumplimiento de las obligaciones que el legislador ha establecido para los agentes retenedores de los diferentes impuestos nacionales, territoriales, distritales o municipales y contribuciones especiales definidos por la Ley.

En desarrollo de la Ley 1314 de 2009, en junio de 2013 la Contaduría General de la Nación publicó el documento “Estrategia de convergencia de la regulación contable pública hacia Normas Internacionales de Información Financiera y Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público” y el 8 de octubre de 2015, expidió la Resolución 533, mediante la cual se incorpora como parte del Régimen de Contabilidad Pública, el Marco conceptual para la preparación y presentación de información financiera y las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los Hechos Económicos aplicable a las entidades de gobierno.

En dicha Resolución se fija el cronograma de aplicación de las NICSP compuesto por dos periodos: el de preparación obligatoria, comprendido entre el 8 de octubre de 2015 y 31 de diciembre de 2016 y el periodo de aplicación comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2017.

La Secretaría Distrital de Gobierno desde el mes de marzo de 2016, formuló las actividades necesarias para el proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo, reunidas en el Plan de Acción, requerido por la Dirección Distrital de Contabilidad según Circular No. 41 del 9 de marzo de 2016. Desde esta fecha, la entidad se encuentra en proceso de preparación para la implementación del Nuevo Marco Normativo para las Entidades del Sector Gobierno, según lo establecido en la Resolución 533 de 2015, y siguiendo los lineamientos de la Directiva 007 de 7 junio de 2016, emitida por la Alcaldía Mayor de Bogotá.

1.11 Metas del Plan de Gestión de la Dirección Financiera de la Secretaría Distrital de Gobierno, Asociadas al Área de Contabilidad.

Dentro del proceso de Gestión y Adquisición de Recursos GAR, la Dirección Financiera de la Secretaría Distrital de Gobierno es la dependencia encargada de reconocer las operaciones que afectan el resultado de los balances, efectuar el reconocimiento de operaciones transaccionales para brindar información contable y financiera veraz, oportuna y fidedigna.

Teniendo en cuenta lo anterior y la obligación de implementar el Nuevo Marco Normativo, la entidad viene ejecutando las actividades planteadas en el Plan de Acción, haciendo seguimiento permanente y realizando los esfuerzos necesarios de orden presupuestal, operativo y logísticos en términos de



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capacitación al personal, ajustes a plataformas tecnológicas, parametrización de cuentas y transacciones, determinación de puntos críticos en el proceso de convergencia y depuración de la contabilidad, entre otros, que permitirán llevar a cabo con éxito la implementación de la nueva normatividad.

La Secretaría Distrital de Gobierno, adelantó las actividades correspondientes para el cumplimiento del proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo, alcanzando al 31 de diciembre de 2016 el 72% de avance, discriminado de la siguiente forma:

ETAPA 1 PLANEACIÓN – AVANCE 97%

Actividad 1 - Conformación del equipo de trabajo y seguimiento. (Abril 2016) - Avance 90%

La conformación del grupo se hizo mediante designación verbal en Comité Directivo de la Subsecretaría de Planeación y Gestión, hoy Subsecretaría de Gestión Institucional, que posteriormente se socializó en reunión el 14 de abril de 2016. En adelante se realizaron reuniones de seguimiento con la participación del Gerente del proceso Dr. Lúbar Chaparro – Subsecretario de Gestión Institucional y los integrantes del Comité.

Actividad 2 - Capacitación en el nuevo marco normativo. (Mayo-Abril-2016) - Avance 100%

A finales del mes de abril y durante el mes de mayo se realizó el proceso de capacitación de las personas que conforman el comité de seguimiento a la implementación y de algunos funcionarios del Área Financiera. Las presentaciones, talleres, actas de asistencia y demás soportes de esta actividad se encuentran archivados en la carpeta No. 2 denominada Capacitación NIC-SP.

Actividad 3 - Elaborar cronograma detallado de actividades por áreas (Agosto-2016) - Avance 100%

En reunión de seguimiento de implementación se solicitó a las áreas de apoyo la elaboración de un cronograma de trabajo con las actividades que se requieren para la depuración de las cuentas de las cuales son responsables y de las cuales se requiere proceso de depuración.

ETAPA 2. DIAGNÓSTICO - AVANCE 88%



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Actividad 1 - Elaborar un documento comparativo entre el nuevo marco normativo y el actual. (Octubre-2016) - Avance 100%

De acuerdo con lo programado se elaboró un primer documento con las normas que posiblemente impactan a la Secretaría Distrital de Gobierno y las principales diferencias con el Régimen de Contabilidad Pública que actualmente se aplica en la Entidad.

Actividad 2 - Análisis de Cuentas y nuevos requerimientos de la información - Avance 100%

Se realizó la revisión de las cuentas de propiedad, planta y equipo, multas, anticipos y patrimonio las cuales requieren el mayor proceso de depuración. Se realizó el proceso de revisión de la propiedad, planta y equipo con miras a la separación de la Secretaría Distrital de Seguridad y la necesidad de valoración de los elementos que cumplen con el criterio de materialidad. Adicionalmente, se adelantaron las gestiones para la depuración de las multas y de los anticipos y las consultas necesarias para la depuración de la cuenta de patrimonio.

Actividad 3 - Determinar Nuevo Catálogo de Cuentas (Octubre-2016)

Se elaboró la propuesta de catálogo a nivel de Sub-cuenta y se hará 2ª revisión a nivel de cuentas auxiliares - Avance 90%

En mesas de trabajo con el Área de Sistemas se realizó un análisis del catálogo de cuentas que se maneja en conjunto con las localidades, de los cuales se generaron actas del trabajo realizado y se emitió catálogo de cuentas bajo el Nuevo Marco Normativo, en revisión de cuentas auxiliares.

Actividades 4 y 5 - Definición de Activos a Valorizar y Proceso de Valorización – Avance 70%

Simultáneamente con la actividad 5 se ha realizado, junto con la Dirección Administrativa, la determinación de los elementos susceptibles de un proceso de valoración y avalúo técnicos, con el fin de tener información acorde con los requisitos de la Resolución 533 de 2015. En este proceso se hizo la revisión de cada uno de los 22.363 elementos registrados en el sistema SAI y SAE, en varias reuniones, de las cuales se tienen las actas correspondientes. Se analizaron aquellas necesidades de depuración, determinando una cantidad de bienes que requieren un proceso de valoración y avaluó técnico, del cual el área responsable elaboró los estudios previos y adelantó el proceso de contratación correspondiente. En desarrollo de ese contrato, se ha efectuado la toma física de elementos muebles en una proporción del 70%, pertenecientes a la entidad,



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comprendiendo esta actividad: la toma física, el registro fotográfico, la verificación de placas y responsables con su firma, en la medida de lo posible.

Actividad 6 - Identificación de Requerimientos del Aplicativo Contable – Avance 100%

Actividad 7 - Elaboración y Revisión de Políticas Contables - Borrador para Discusión - Avance 90%

El contratista que asesora el proceso de implementación del NMNCEG en la entidad, presentó el 1° de diciembre, mediante memorando radicado con el N° 20164300689573 un documento borrador para discusión, contentivo de una propuesta de políticas contables para la Secretaría, en el marco de la nueva normatividad, el cual se encuentra en revisión por parte del equipo financiero para sus correspondientes ajustes.

ETAPA 3. EJECUCIÓN - AVANCE 31%

Actividad 1- Ajustes y Depuración de Cuentas Previo a la Determinación de Saldos a enero 1 de 2017. Se encuentra en fase final - Avance 90%

Se procedió a la depuración de saldos contables, mediante la revisión de contratos, convenios, anticipos, actas de interventoría y de avance de proyectos, actas de liquidación, mesas de trabajo con las áreas jurídica, de sistemas y corporativa y con entidades como el DADEP, la Secretaría Distrital de Hacienda – Dirección Distrital de Contabilidad y la Secretaría General entre otras y se recabó información que sirvió de soporte para los movimientos de ajuste y reclasificación. Los ajustes efectuados depuraron cuentas de Propiedad Planta y Equipo, anticipos a proveedores y contratistas, entre otras. En 2017 se continuará la revisión y depuración de otros saldos.

Actividad 2 - Implementación de los Desarrollos solicitados al área de sistemas -Avance 95%

El área de sistemas ha efectuado los desarrollos requeridos para la implementación del NMNCEG, en un ambiente de pruebas, atendiendo tanto a los requerimientos del proceso de implementación, como a las adaptaciones de integración. En 2017 de desarrollarán las pruebas correspondientes.

La Contaduría General de la Nación expidió la Resolución N°. 693 del 6 de diciembre de 2016, mediante la cual modificó el cronograma de aplicación del Nuevo Marco Normativo para Entidades de Gobierno, así: Periodo de preparación obligatoria entre el 6 de diciembre de 2016 y el 31 de diciembre de



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2017. Determinación de saldos iniciales de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas de orden, de acuerdo con los criterios del Nuevo Marco Normativo y los cargues en los sistemas de información para dar inicio al primer periodo de aplicación el 1° de enero de 2018. A 31 de diciembre de 2018, las entidades presentarán los primeros estados financieros con sus respectivas notas bajo el Nuevo Marco Normativo.

En 2017 se continuará depurando la información contable y afinando los aplicativos para la implementación; igualmente se consolidará el Manual de Políticas Contables y se ajustarán los procedimientos, instructivos, manuales y formatos en la medida de los requerimientos.

1.13 Efectos y Cambios Significativos en la Información Contable

1.13.1 Recursos Entregados en Administración:

Mediante Decreto No. 101 de 2004 “Por el cual se establecen unas asignaciones en materia de personal a los organismos del sector central de la Administración Distrital”, el Alcalde Mayor asigna a esta entidad las actividades correspondientes al reconocimiento, liquidación y sustentación de las solicitudes de cesantías parciales o definitivas que presenten los funcionarios.

El Contador Distrital, en la Circular Externa No. 007 de 24 de diciembre 2012, informa el procedimiento contable para el registro y control de las cesantías de los servidores públicos distritales administradas por el Fondo de Cesantías y Pensiones – FONCEP-, en la cuenta de Deudores – Encargo Fiduciario-Fiducia de Administración. Es así como la Secretaría Distrital de Gobierno liquida un porcentaje del 9% correspondiente a los aportes parafiscales del valor de la nómina mensual de los funcionarios afiliados a FONCEP y se giran a esta entidad, afectando la cuenta 1424.

1.13.2 Propiedad, Planta y Equipo:

En la cuenta Propiedad, Planta y Equipo se registran todos los bienes tangibles e intangibles adquiridos por la entidad para su normal funcionamiento y cumplimiento de su cometido distrital. El registro contable se clasifica en bienes devolutivos y bienes de consumo controlado. Así mismo, la contabilidad de la Secretaría Distrital de Gobierno registra los bienes entregados y recibidos en comodato de uso permanente sin contraprestación.

A 31 de diciembre de 2016, se viene realizando el proceso de verificación física de los bienes de la entidad, de acuerdo con el cronograma y el plan de acción aprobado en Comité de Inventarios No. 1 del 2016.



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La depreciación de la Propiedad, Planta y Equipo se registra individualizada, a través del aplicativo Limay módulo de inventarios.

La vida útil de los activos fijos depreciables de la Secretaría Distrital de Gobierno según la normatividad vigente es la siguiente:

Inmuebles (edificaciones) 50 años

Maquinaria y equipo 10 años

Muebles, enseres y equipo de oficina 10 años

Equipo de comunicación y accesorios 10 años

Equipo de transporte, tracción y elevación 10 años

Equipo de comedor, cocina y despensa 10 años

Equipo de computación y accesorios 5 años

La depreciación se calcula por el sistema de línea recta.

Los activos menores o iguales a 50 UVT – ($29.753 vigencia 2016), se deprecian en el mismo año, sin consideración de la vida útil conforme lo establece la Resolución 001 de 2001 “Por la cual se expide el Manual de Procedimientos Administrativos y Contables para el Manejo y Control de los Bienes en los Entes Públicos del Distrito Capital”.

Los activos adquiridos por un valor inferior o igual a medio SMLMV, se registrará directamente al gasto (vigencia 2016 $344.727). Conforme lo establece la mencionada Resolución 001 de 2001.

1.13.3 Sistemas de Información:

La Dirección Distrital de Presupuesto dispuso el software PREDIS (Presupuesto Distrital), de obligatoria aplicación en las entidades Distritales. Este software facilita el registro inmediato de las operaciones presupuestales, mostrando confiabilidad, oportunidad y eficiencia.

De otra parte, la Dirección Distrital de Tesorería conjuntamente con la Dirección de Sistemas e Informática de la Secretaría de Hacienda implementaron el



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“Sistema de Información de Operación y Gestión de Tesorería-OPGET”, el cual entró a funcionar a partir de marzo 1º. de 2004. Con la implementación del OPGET se adoptan nuevos procedimientos para el diligenciamiento de las órdenes de pago, relaciones de autorización, descuentos de ley y requisitos para el recaudo. Este sistema hacendario brinda una información veraz, oportuna y real de los pagos, alimentando directamente el sistema PREDIS y el sistema PAC de la Secretaría Distrital de Hacienda. A partir del año de 2009 se implementó y puso en aplicación el mecanismo de seguridad de autorización de pagos con la firma digital con base en la Circular 005 de abril 02 de 2009 del Tesorero Distrital.

Los registros contables de pagos se hacen en el módulo OGT que integra las órdenes de pago realizadas en el aplicativo OPGET, así mismo se dispuso a finales de la vigencia de una opción en LIMAY para realizar las causaciones de las órdenes de pago, la cual mejoró la eficiencia en el registro.

En el mes de junio de 2002 se implementó la interface que integra los aplicativos sistematizados de Almacén-Inventarios con la Contabilidad. De esta forma, a partir del mes de junio de 2002, la causación de la depreciación se hace de forma automática en el aplicativo, por cada elemento.

El aplicativo para liquidación de nómina de la Secretaría Distrital de Gobierno se maneja a través del sistema SIAP (Sistema Integrado de Administración de Personal), el cual está pendiente de integración con el aplicativo contable y presupuestal, por lo que mensualmente se realiza la causación y pago de la nómina de la Secretaría mediante comprobantes de diario elaborados en Excel, para posteriormente registrarlos en el aplicativo contable.

1.13.4 Sostenibilidad Contable:

En aplicación a la Resolución No. 357 del 23 de julio de 2008, “Por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluación a la Contaduría General de la Nación”, y la Resolución DDC 000001 de 2010, (Julio 30), "Por la cual se establecen lineamientos para garantizar la Sostenibilidad del Sistema Contable Público Distrital", expedida por la Dirección Distrital de Contabilidad, la Secretaría Distrital de Gobierno ha realizado el proceso de análisis y depuración contable con base en los soportes documentales, levantamiento de inventario físico y conciliaciones, elaborando las reclasificaciones y ajustes contables pertinentes. Igualmente, a través del Comité de Inventarios se incorporan y dan de baja los elementos, previo estudio y análisis de la información y documentos soportes que se presenten a sus integrantes para la toma de decisiones, que se consolidan a través de Actas del Comité.



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En noviembre 4 de 2010, con la Resolución No.1321, se creó el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable. Y anualmente se ha venido convocando dos veces con el fin de tratar aspectos de relevancia contable, buscando la sostenibilidad de la misma.

La Ley 863 de 2003, en el parágrafo del artículo 66 y la Ley 901 de 2004 en el parágrafo 3º. del artículo 2º., establecen la obligatoriedad de consolidar y publicar el Boletín de Deudores Morosos del Estado (BDME), por parte de la Contaduría General de la Nación, los días 30 de julio y 30 de enero, con la información que los entes públicos le remitan dentro de los diez (10) primeros días calendario de los meses de junio y diciembre de cada anualidad fiscal.

La Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 531 del 24 de noviembre de 2009, “Por medio de la cual se fijan los parámetros para el envío de información a la Contaduría General de la Nación relacionada con el Boletín de Deudores Morosos del Estado (BDME)".

El 3 de junio de 2016, la Secretaría Distrital de Gobierno remitió a la Contaduría Distrital – Subdirección de Consolidación y Gestión, el reporte de información Boletín de Deudores Morosos del Estado (BDME) con corte a 31/05/16, por multas e intereses a ex-funcionarios y contratistas, cuyo valor por sancionado fue superior a 5 SMLMV y un vencimiento superior a 6 meses.

En aplicación de la Ley 819 de 2003, del Decreto Distrital Nº. 854 de noviembre 2 de 2001, adicionado con el Decreto Nº. 311 del 12 de julio de 2002 y, en especial, la Resolución 866 del 8 de septiembre de 2004, modificada por la Resolución No.SHD-000397 del 31 de diciembre de 2008, que adoptó el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes, modificada en el numeral 4.3 “Procedimiento de Registro Contable de las Obligaciones Contingentes”, se registra en Cuentas de Orden el valor de las pretensiones de procesos judiciales en contra de la Administración, de acuerdo con la información suministrada por el Sistema de Información de Procesos Judiciales – SIPROJ administrado por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor.

En aplicación de los mecanismos señalados en la Resolución 866 de 2004, los abogados defensores determinan el Pasivo Contingente a registrarse en la cuenta 27100501 Litigios y Demandas.

La Dirección Jurídica de la Secretaría Distrital de Gobierno, dependencia que adelanta la representación judicial de la entidad, a partir del año 2002, viene



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conociendo los procesos en contra de la entidad, Alcaldías Locales y Consejo de Justicia.

A partir de junio de 2006, la Secretaría General de Alcaldía Mayor determinó que los procesos relacionados con temas de contratación en contra de los Fondos de Desarrollo Local serán contabilizados como obligaciones contingentes en los Fondos de Desarrollo Local, con cargo al presupuesto de inversión. En este orden de ideas, la Secretaría Distrital de Gobierno asumió la contabilización de los procesos de las alcaldías locales diferentes a los de los Fondos de Desarrollo Local.

El pasivo contingente se registró con corte a 31 de diciembre de 2016, conforme al informe contable generado por el Aplicativo SIPROJ a esa fecha se registran 1.367 procesos administrativos. Como marco normativo de las Obligaciones Contingentes tenemos:

Ley 448 de 1998 Ley 819 de 2003 (Ley de Transparencia Fiscal) Documento CONPES No.3107 del 3 de abril de 2001 Documento CONPES No.3133 del 3 de septiembre de 2001 Política CONFIS de 2003 Decreto Distrital 175 de 2004 Decreto Distrital 714 de 1996 Decreto 499 de 2003, y Resolución de la Secretaría de Hacienda No.866 de septiembre 8 de

2004 Resolución No. SHD -000397 del 31 de diciembre de 2008.

El Decreto Distrital 854 del 02 de noviembre de 2001, delegó en cada Secretario de Despacho, la representación legal del Distrito Capital en los procedimientos administrativos que se adelanten ante autoridad pública en los asuntos inherentes a cada entidad. El mismo decreto delega al Secretario de Gobierno la representación judicial y extrajudicial de los Fondos de Desarrollo Local y de las Alcaldías Locales ante los distintos despachos judiciales y administrativos. Con el Decreto 311 del 12 de julio de 2002, se adiciona el Decreto 854 de 2001.1.14 Aspectos Relevantes

1.14.1 Presupuesto Vigencia 2016 Con el Decreto 533 de diciembre 15 de 2015 “Por medio del cual se liquida el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogotá,



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Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2016 y se dictan otras disposiciones, en cumplimiento del Decreto No. 517 del 11 de diciembre de 2015, expedido por el Alcalde Mayor de Bogotá, Distrito Capital", se asignó a la Secretaría Distrital de Gobierno un presupuesto total de gastos de inversión y funcionamiento para 2016 de $158.954.843.000.

En pesosRUBRO

PRESUPUESTALPRESUPUESTO

APROBADOPRESUPUESTO

DISPONIBLE

FUNCIONAMIENTO 116.518.327.000 116.518.327.000

INVERSION 42.436.516.000 42.436.516.000

TOTAL 158.954.843.000 158.954.843.000

1.14.2 Almacén e Inventarios

En el Almacén de la Secretaría Distrital de Gobierno se realiza el cargue de la información en los módulos de almacén e inventarios del aplicativo SI CAPITAL correspondiente a SAI (Sistema de Administración de Inventarios) y SAE (Sistema de Administración de Elementos), información que se viene conciliando mensualmente entre las áreas de Contabilidad y Almacén e Inventarios.

A 31 de diciembre de 2016 los bienes en servicio fueron clasificados así:

Cifras en pesosCLASIFICACIÓN DE

LOS BIENESCANTIDAD DE ELEMENTOS VALOR OBSERVACIONES

Bienes de Menor Cuantía 11.870 7.664.438.094 Bienes con valor igual o inferior a

$1.435.067 M/CTE

Bienes de Consumo Controlado 12.005 2.395.637.760 Bienes con control administrativo y que

contablemente van al gasto

Bienes Devolutivos 2.972 20.384.387.819 Bienes con Registro y Control Administrativo

TOTAL 26.847 30.444.463.673

En cumplimiento de lo previsto en la Resolución No. 001 de 2001, expedida por la Secretaría Distrital de Hacienda, durante la vigencia fiscal 2016 se realizaron cinco (5) Comités de Inventarios para tratar distintos temas relacionados con Almacén e Inventarios, así: Comité 1. Abril 29 de 2016



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En esta sesión del Comité se presentó un informe de la verificación física realizada en 2015, discriminado por categoría, cantidades, valores y clasificación de cada elemento al servicio de la entidad y se aprobó el cronograma de actividades a realizar por el Almacén en el año 2016.

En este Comité se decidió dar de baja 3 vehículos y una relación de Equipos de Cómputo y Muebles y Enseres, atendiendo los respectivos conceptos técnicos, registros fotográficos e informe ejecutivo, presentado por la Dirección Administrativa, de acuerdo con los procesos administrativos, las normas ambientales y normas jurídicas para la baja de bienes en el Distrito.

Se expidió la Resolución No. 0428 del 18 de julio de 2016, para dar de baja algunos vehículos; posteriormente se expidió la Resolución No. 0495 del 10 de agosto de 2016, que resuelve dar de baja los equipos de cómputo y bienes muebles y, adicionalmente, se expidió la Resolución 0494 del 10 de agosto 2016, donde se resuelve dar de baja algunos bienes devolutivos y de consumo, siendo estos últimos de interés para su transferencia a título gratuito, por parte de la Fiscalía General de la Nación, manifestado por medio de oficio.

Una vez se expidieron las resoluciones se procedió con su publicación en la página Web de la entidad, en caso de no existir manifestaciones de interés por parte de otras entidades, se procederá a realizar la entrega con los lineamientos establecidos a los gestores ambientales, mientras que los vehículos son objeto del proceso de subasta.

Comité 2. Julio 7 de 2016:

Se sometió a consideración del Comité la reclasificación de los bienes catalogados en el grupo Redes Líneas y Cables para llevarlos al gasto, de acuerdo con el concepto técnico emitido por los Ingenieros de Sistemas, teniendo en cuenta que al momento del retiro de estos elementos de su ubicación quedan totalmente obsoletos, el Comité avaló los argumentos y decidió aprobar esta reclasificación.

También el Comité aprueba la baja de licencias y software atendiendo los respectivos conceptos técnicos, registros fotográficos e informe ejecutivo, presentados por la Dirección Administrativa. Con la Resolución No. 0862 del 13 septiembre de 2016 se ordenó la baja, de acuerdo con los procesos administrativos, las normas ambientales y normas jurídicas concernientes a este proceso.



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Comité 3. Septiembre 23 de 2016:

En este Comité se aprobó la formalización de la entrega de la escultura “La Paz Monumento a la vida y el desarme”, situada en el parque Tercer Milenio, al Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, quienes bajo radicado No. 2016624026349-2 de fecha 14 de julio de 2016, confirmaron que dentro de su inventario se encuentra esta escultura, por tanto se aprobó la baja de este monumento del inventario de la Secretaría Distrital de Gobierno.

Comité 4. Noviembre 18 de 2016:

El Dr. José Fernando Flórez, Director Administrativo, presenta evidencia para dar de baja por agotamiento de vida útil los siguientes vehículos:

Automovil de placas OBE-641 marca Mazda 323 modelo 2000, placa 61380

Camioneta de placas OBE-436 marca Toyota burbuja modelo 2004, placa 63320

El Comité de Inventarios aprueba por unanimidad baja de los vehículos. La Secretaría Técnica del Comité de Inventarios informa que se realizó una clasificación a la cuenta de gastos y/o control administrativo de menor cuantía, con el fin de dar cumplimiento a la norma NIFF.

Comité 5. 5 de diciembre de 2016

Se presenta un informe ejecutivo de los bienes a dar de baja del grupo de Equipos de Cómputo, Equipo de Maquinaria y Oficina y Muebles y Enseres, sustentado en los conceptos técnicos de los ingenieros de la Dirección de Tecnología y Sistemas de Información y de la arquitecta de la Dirección Administrativa y en registros fotográficos. Se define ofrecer los bienes a título gratuito a Entidades Estatales, a través de acto administrativo motivado que se debe publicar en la página Web, dando cumplimiento a la normatividad vigente y en caso de no existir postulaciones de entidades interesadas en recibirlos, se sugiere, realizar la entrega de los bienes de acuerdo con los lineamientos ambientales.

A 31 de diciembre de 2016, según informó la Dirección Administrativa, se cumplió con el 75% del proceso de verificación física de los elementos devolutivos y de consumo controlado en servicio, de acuerdo con el cronograma de trabajo realizado por esta Dirección, con visitas de seguimiento en las diferentes dependencias de la entidad, para constatar el adecuado control de los bienes devolutivos en servicio. Se realizó el procedimiento autorizado en el



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Comité de Inventarios donde también se actualizaron los inventarios a los responsables de los bienes.

En enero de 2016, se entregaron los elementos, que componían el saldo de la cuenta 1510 Mercancías en Existencia a 31 de diciembre de 2015, a los responsables de los mismos. Adicionalmente, se dejó claro en mesa de trabajo del 20 de septiembre de 2016 que, debido a la dinámica de esta cuenta, solo se podrán registrar elementos que se consideren bienes tangibles, muebles e inmuebles e intangibles, adquiridos o producidos por la entidad contable pública, con la intención de que sean comercializados, transformados o consumidos en actividades de producción de bienes o prestación de servicios, o para suministrarlos en forma gratuita a la comunidad, en desarrollo de funciones de cometido estatal.

1.14.3 Traslado de Bienes Inmuebles

El Instructivo No. 29 de noviembre 29 de 2002 de la Dirección Distrital de Contabilidad “Instructivo para el registro y control contable de la propiedad inmobiliaria del Distrito Capital y de las inversiones que en ella se efectúen”, considera en el numeral 4.1.5. “Los órganos o dependencias de la Administración Central diferentes al Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público - DADEP, le trasferirán los bienes a éste, y si sobre éstos ya se han realizado cálculos de depreciación, ajustes o avalúos, los valores correspondientes, igualmente deberán ser transferidos”.

1.14.4 Comparendos Ambientales Impartidos

La Alcaldía Mayor de Bogotá mediante Decreto 349 de 2014 “Por el cual se reglamenta la imposición y aplicación del Comparendo ambiental en el Distrito Capital”, modificado por el Decreto 539 de 2014 “Por el cual se modifica Decreto 349 de 2014 mediante el cual se reglamenta la imposición y aplicación del Comparendo ambiental en el Distrito Capital”, delegó a la Secretaría Distrital de Gobierno, la responsabilidad de la aplicación de la sanción por comparendo ambiental en el Distrito Capital. En este sentido, se expidió la Resolución 648 del 28 de noviembre de 2014 “Por el cual se estableció el trámite interno en la Secretaría Distrital de Gobierno, para la imposición y aplicación del comparendo ambiental en Bogotá D.C.”.

En el año 2016 se realizó el registro de los pagos provenientes de los comparendos ambientales impartidos, de acuerdo con el reporte mensual enviado por la Tesorería Distrital de la Secretaría de Hacienda. En las cuentas de Orden – Deudoras se registran los comparendos impuestos, pendientes de pago y que aún no han adquirido firmeza jurídica para proceder al cobro



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persuasivo y en la cuenta 1401 Ingresos No tributarios se registran aquellos comparendos que adquirieron firmeza a través del título ejecutivo, que a 31 de diciembre de 2016 ascendieron a $10.739.171.

Para dichos registros se tuvo en cuenta el procedimiento establecido en la Carta Circular No. 38 del 30 de septiembre de 2015, expedida por la Dirección Distrital de Contabilidad.

1.14.5 Proceso de Escisión

El Acuerdo 637 del 31 de marzo de 2016, "Por el cual se crean el Sector Administrativo de Seguridad, Convivencia y Justicia, la Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia, se modifica parcialmente el Acuerdo Distrital 257 de 2006 y se dictan otras disposiciones", en su artículo 4°., ordena la “Creación de la Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia”. Como quiera que esta disposición implica la escisión de la Subsecretaría de Asuntos para la Convivencia y Seguridad Ciudadana, dependiente de la Secretaría Distrital de Gobierno, es de advertir que la escindente Secretaría Distrital de Gobierno sufrirá un impacto en sus estados financieros, producto del traslado de derechos y obligaciones a la naciente Secretaría Distrital de Seguridad.

El artículo 20 del Acuerdo 637 de 2016, establece un período de transición de máximo doce (12) meses contados a partir de su vigencia, para la asunción de funciones y programas que viene realizando la Secretaría Distrital de Gobierno y el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, D.C. y que corresponden a la misión y funciones asignadas a la Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia que se crea a través de ese Acuerdo.

En este sentido, el 30 de septiembre de 2016 se expidió el Decreto 411 de 2016 “Por medio del cual se modifica la Estructura Organizacional de la Secretaría Distrital de Gobierno”, materializándose, en esta fecha, jurídica y operativamente la escisión en comento.

Así las cosas los traslados a que haya lugar se sucederán máximo al corte del 31 de marzo de 2017, cuando se conocerá con exactitud el impacto financiero generado por la escisión.



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II. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

1. Notas explicativas al Balance General a 31 de diciembre de 2016

1.1. ACTIVO

A 31 de diciembre de 2016, el total de los activos de la Secretaría Distrital de Gobierno ascendieron a $23.514.580.168, es decir $762.783.954 más que el total de activos a 31 de diciembre de 2015. Dicha variación se explica fundamentalmente por el siguiente análisis:



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1.1.1 Activo Corriente

1.1.1.1 Caja menor.

La Secretaría Distrital de Gobierno expidió la Resolución No. 0075 de fecha 29 de febrero de 2016, por medio de la cual se constituyen las Cajas Menores de la Secretaría Distrital de Gobierno, se designan los responsables para su manejo y se asignan las funciones de autorización y aprobación del gasto. Con este acto administrativo se hizo la constitución de la Caja Menor de la Dirección Administrativa por un monto de CINCO MILLONES OCHOCIENTOS MIL PESOS $5.800.000 y de la Caja Menor de la Cárcel Distrital por un monto de TRES MILLONES PESOS $3.000.000. Estas cajas menores por norma se constituyen para sufragar los gastos imprescindibles, urgentes e inaplazables. Los montos se establecieron dentro de las orientaciones de austeridad en el Gasto Público del Distrito Capital, enunciadas en el numeral 8 de la Directiva No. 001 de 2001.

Los rubros presupuestales que fueron autorizados para ser utilizados a través de las cajas menores fueron los siguientes: Transporte y Comunicaciones, Impresos y Publicaciones, Mantenimiento Entidad, Materiales y Suministros, Combustibles, Lubricantes y Llantas e Impuestos, Tasas, Contribuciones y Multas.

En el mes de octubre se realizó la legalización definitiva de la caja menor de la Cárcel Distrital de Varones y Anexo de Mujeres en razón a que esta Dirección pasó a ser parte de la Secretaría Distrital de Seguridad, Convivencia y Justicia según el Acuerdo 637 de 2016.

Del mismo modo en diciembre se realizó la legalización definitiva de la caja menor de la Dirección Administrativa, donde se reintegraron los dineros no utilizados a la Tesorería Distrital efectuándose así el cierre de los libros de la caja menor

Es así como la cuenta 110502 Cajas Menores, a 31 de diciembre de 2016 refleja un saldo de $ 0.

1.1.1.2 Deudores.

1401- Ingresos No Tributarios



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Cifras en Pesos

El saldo final a 31 de diciembre de 2015 de esta cuenta fue de $329.982.277, el cual ha sufrido un proceso de revisión, ajuste, depuración y reclasificación entre cuentas auxiliares con el fin de preparar la información para la transición hacia el Nuevo Marco Normativo Contable (Resolución 533 de 2015) y teniendo en cuenta la homologación al Nuevo Plan de Cuentas Contables (Resolución 620 de 2015) el cual fue definido internamente.

La información registrada corresponde en su mayoría a multas e intereses impuestos a exfuncionarios generados en procesos disciplinarios, y en un menor monto a reintegro de sueldos y a la normatividad de comparendo ambiental, los cuales en su conjunto generan un derecho a la Secretaría Distrital de Gobierno.

La gestión de cobro con los funcionarios activos y que corresponden a la planta de personal se adelanta a través de los descuentos de nómina, según el acuerdo de pago con la Dirección de Gestión Humana.

El proceso de cobro a los ex funcionarios se hace a través de la Subdirección de Ejecuciones Fiscales de la Dirección Distrital de Tesorería - Secretaría de Hacienda al igual que la gestión de cobro coactivo de los comparendos ambientales.

A 31 de diciembre de 2016 la cuenta presenta un saldo de $380.310.516, observándose un aumento de $50.328.240 respecto al registrado en el año 2015, y se encuentra desagregado así:



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1420 – Anticipos y Avances Entregados

Cifras en Pesos

En esta cuenta se registra contablemente el valor de los anticipos y avances entregados a contratistas y proveedores de bienes y servicios, como también los avances para viáticos y gastos de viaje. El saldo de esta cuenta a 31 de diciembre de 2015 reflejaba un monto de $ 58.620.171, al cierre de 2016 descendió a $0, debido a la amortización de anticipos con la respectiva factura del bien o servicio y los informes de ejecución financiera que presentan los gerentes de los proyectos de inversión, a cargo de la ejecución de los convenios o contratos relacionados.

La variación se presenta fundamentalmente por la amortización de los convenios con:

1- CRUZ ROJA COLOMBIANA por valor $834.178 se procedió a amortizar el saldo por cuanto se evidencia el acta de liquidación de contrato.



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2- Se revisó el saldo que presentaba el tercero Fundación para la Integración Multilateral FIMA en esta cuenta que era de $ 53.333.333, se revisaron todos los pagos realizados y sus correspondientes soportes adjuntos en la carpeta del contrato, evidenciándose que se cumplía lo estipulado para legalizar el anticipo, por tanto se realizó la legalización del saldo.

3- Se legalizaron los viáticos girados durante la vigencia 2016.

4- Se legalizó la Garantía constituida a favor de la Bolsa Mercantil de Colombia BMC mediante contrato 1521 del 2015, el cual fue amortizado a medida que se suministraron los elementos de papelería para las dependencias del Nivel Central por el proveedor Uniples S.A.

5- En cuanto al anticipo registrado de acuerdo con el Convenio de Asociación No. 1050 de 2013, suscrito con Tecscorp Ltda. por valor de $3.654.000 que corresponde al 30% del valor del contrato, cuyo objeto era “Prestar los servicios para implementar un piloto del sistema de video móvil aéreo que permita obtener información base para dimensionar el sistema que requiere la ciudad en esta materia”, se amortizó, una vez fueron allegados los soportes de reclamación y del inicio del proceso jurídico por incumplimiento, según informó la supervisión del contrato, que estaba a cargo de la Dirección de Seguridad, que adicionalmente aportó la solicitud a la aseguradora del pago del siniestro, y el soporte de reconocimiento por parte de esta de $2.436.000, que, a 31 de diciembre de 2016, se encuentra pendiente de pago por parte de Seguros del Estado S.A.

1424 – Recursos Entregados en Administración Cifras en Pesos



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A 31 de diciembre de 2016, los Recursos Entregados en Administración, registraron un saldo de $1.433.760.280, es decir un 22.31% menos con respecto al 31 de diciembre de 2015, que presentaba un saldo de $1.845.583.887. En seguimiento a los recursos entregados en administración, el Área de Contabilidad realiza conciliaciones de periodicidad trimestral, con lo registrado contablemente y los documentos soportes para pago de los compromisos. La variación presentada de una vigencia a otra se explica por los siguientes hechos:

En diciembre de 2016 el saldo de los recursos no ejecutados, entregados en administración al FONDO FINANCIERO DE PROYECTOS DE DESARROLLO-FONADE con motivo de los Convenios de Adhesión Nos. 43, 44 y 46, al Convenio No. 193048, fueron reintegrados y con los soportes respectivos se amortizó el saldo registrado en contabilidad.

Igualmente, en esta cuenta contable están registrados los recursos que la Secretaría Distrital de Gobierno ha entregado para su administración al Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones de Bogotá-FONCEP. Los recursos administrados están relacionados con los funcionarios de la Secretaría de Gobierno afiliados a este Fondo. A diciembre 31 de 2016, dichos recursos reportan un saldo a favor de la Secretaría de $ 403.782.603, saldo que es conciliado mensualmente contra el extracto financiero remitido por FONCEP. A 31 de diciembre de 2015 la cuenta 142404 – reportaba un saldo de $ 366.375.146, presentándose, así, un aumento del 10.21%, para 2016.

Con el propósito de fortalecer la gobernabilidad local, en esta cuenta contable se registró el valor de los convenios suscritos por la Secretaría Distrital de



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Gobierno para la adecuación de sedes para algunas Alcaldías Locales. Dichos convenios fueron suscritos con los Fondos de Desarrollo Local de Usme, Ciudad Bolívar y Los Mártires.

A 31 de diciembre de 2016 se presentan los siguientes saldos por amortizar que figuran en la Cuenta Contable 142402 con un valor de $1.029.977.677:

a) Fondo de Desarrollo Local de Usme $500.000.000, Convenio 1305 de 2012.

b) Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires $461.554.148, Convenio 1440 de 2013.

c) Con el objeto de aunar esfuerzos y recursos técnicos, administrativos y financieros, en el marco de la seguridad humana, para fortalecer a través de las artes, procesos de formación juvenil con miras a generar espacios de convivencia y seguridad en los territorios del Distrito Capital, la Secretaría Distrital de Gobierno estableció el Convenio Interadministrativo No. 1196 de 2015 con IDARTES, el cual a 31 de diciembre de 2016 presenta un saldo por amortizar de $68.423.529.

1470 - Otros Deudores

Cifras en Pesos

En esta cuenta se registran los Deudores con responsabilidades Fiscales y Otros Deudores. A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta registra un valor total de $759.221.975, disminuyéndose con respecto al año anterior en $74.225.247, que equivale al 8.91%. De la cuenta 1470, se considera como Activo Corriente el valor registrado en la subcuenta 147090 - Otros Deudores que a 31 de diciembre de 2015 presentaba un saldo de $237.375.222 y a 31 de diciembre



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de 2016 su saldo es de $160.713.975, esta variación se debe en parte al proceso de conciliación de saldos en el que Oficina de Ejecuciones Fiscales de la Secretaría Distrital de Hacienda, aportó el soporte respectivo por el cual fue finalizado el proceso de cobro en contra del señor Alfonso Artunduaga Penagos y de otra parte por los abonos realizados por la señora Teresa Selva al proceso que cursa en su contra.

1.1.1.3 Otros Activos.

En esta denominación el área de contabilidad de la Secretaría Distrital de Gobierno incluye las cuentas que representan los recursos tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento de las funciones o cometido distrital de la entidad; en función de situaciones tales como posesión, titularidad, modalidad especial de adquisición, destinación, o su capacidad para generar beneficios o servicios futuros.

En la contabilidad de la Secretaría Distrital de Gobierno este grupo está conformado por las siguientes cuentas:

1905- Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

Cifras en Pesos

A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta tiene un saldo de $360.495.712, el cual presenta un aumento de $201.100.598 con respecto al año 2015, dicha variación obedece tanto a amortizaciones que se registraron de las pólizas que estaban vigentes como a la adquisición de nuevas pólizas de seguros durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2016.



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En la contabilidad de la Secretaría Distrital de Gobierno, esta cuenta refleja el saldo por amortizar de las diferentes pólizas que se han adquirido para salvaguardar los bienes de la entidad, y por otro lado, también se registra la adquisición y amortización de las pólizas que cubren las responsabilidades de tipo fiscal en las que pueden incurrir algunos funcionarios de la entidad. Los Seguros Obligatorios para Accidentes de Tránsito-SOAT que se adquieren para los vehículos de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno también son contabilizados en esta cuenta, así como su correspondiente amortización.

Mediante cuadro control, se amortizan estos activos, teniendo en cuenta la vigencia de las pólizas de seguros adquiridas.

Las pólizas que al cierre de 31 de diciembre de 2016 están vigentes y presentan un saldo por amortizar, son las adquiridas a través del Contrato No. 377 de 2016 celebrado por la Secretaría Distrital de Gobierno con la firma AXA COLPATRIA SEGUROS S.A. El siguiente es el detalle del saldo por amortizar a 31 de diciembre de 2016:

TIPO DE AMPARO O DE RIESGO No. DE POLIZA VALORTodo riesgo daño material 704408141 94.661.707

Responsabilidad Civil Extracontractual 704381683 218.766.477

Póliza de manejo para entidades oficiales 704376077 19.114.418

Transporte de mercancías dos pólizas 704381672 219.795Seguros Obligatorios para Accidentes de Tránsito SOATS

(Es un número de póliza para cada vehículo) 27.733.315

TOTAL 360.495.712

1910 - Cargos Diferidos

Representa el valor de los costos y gastos en los que incurrió la Secretaría Distrital de Gobierno, para la adquisición de bienes y servicios y que son objeto de amortización en la medida en que se consumen. La cuenta refleja los conceptos o bienes que entran al almacén por concepto de materiales y suministros, una vez se entregan al servicio se llevan a la cuenta de gastos y se mantienen algunos en consumo controlado.

Cifras en Pesos



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A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 191001 Materiales y Suministros fue de $82.853.704, que aumentó con respecto al año 2015, en $71.105.972, debido al ingresos de elementos de dotación y bonos navideños en el mes de diciembre, que quedaron pendientes de entrega al servicio o consumo.

1.1.2 Activo No Corriente

1.1.2.1 Deudores

1470 - Otros Deudores

De esta cuenta, se considera Activo No Corriente a los valores que presentan las cuentas 147079-Indemnizaciones y 147084-Responsabilidades Fiscales.

El saldo de $2.436.000, de la cuenta 147079-Indemnizaciones, corresponde al valor por cobrar como reconocimiento del siniestro por parte de Seguros del Estado S.A., en el proceso jurídico de incumplimiento en contra de la firma Tecscorp Ltda.

En la cuenta 147084- Responsabilidades Fiscales registra un saldo a 31 de diciembre de 2016 por valor de $ 596.072.000, correspondiente a deudas por responsabilidades fiscales detalladas así: Juan Manuel Ospina Restrepo por un monto de $ 555.650.040, proceso número 50100-0095/2007. Por valor de $7.822.565 a cargo de Pedro Antonio Flórez Giraldo, Amparo Zamora Claudia por un valor de $590.128, Antonio Miguel Caro por un valor de $31.902.046, y finalmente, una responsabilidad a cargo de Víctor Bonilla Herrera por valor de $107.221, que durante el año 2016 no han tenido variación.



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1.1.2.3 Propiedad Planta y Equipo.

En las Cuentas 1610, 1635, 1637, 1650, 1655, 1660, 1665, 1670, 1675 y 1680 se registra la Propiedad Planta y Equipo de la Secretaría Distrital de Gobierno, es decir, aquellos bienes tangibles e intangibles que se adquieren con el propósito de desarrollar o explotar el cometido distrital asignado a la entidad, a través del Acuerdo Distrital 257 de 2006, por medio del cual se establecen las funciones y competencias de las entidades distritales. Una de las características que poseen este tipo de bienes radica en que no se adquieren para ser vendidos sino para ser utilizados para la prestación de servicios de la entidad contable pública.

El desgaste por el uso de la Propiedad Planta y Equipo denominada depreciación, se cuantifica y es registrado en la Cuenta Contable 1685 (Depreciación Acumulada), cuenta de naturaleza crédito y la contrapartida o partida doble de este registro se da a la cuenta 3128 denominada Provisiones, agotamiento, depreciaciones y amortizaciones, cuya naturaleza es débito. La depreciación se define según el régimen de la contabilidad pública como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo o extinción.

En el transcurso del año 2016 de la cuenta Propiedad Planta y Equipo se han registrado las siguientes resoluciones de baja:

No. Fecha Elementos Valor

Resolución No. 0428 18 de julio de 2016 Vehículos 140.754.667

Resolución No. 2303 13 de diciembre de 2016 Vehículos 44.452.000Resolución No. 0494 10 de agosto 2016 Muebles y Enseres 3.154.207

Resolución No. 2393 30 de diciembre de 2016 Muebles y Enseres, Equipos de comunicación y computación

485.080.25066.676.852

Resolución No. 0862 13 septiembre de 2016 Licencias y software 476.751.910

Resolución No. 0495 10 de agosto de 2016 Muebles y Enseres, Equipos de comunicación y computación

50.477.999763.947.247

Valor Total Bajas 2.031.295.132

1615 – Construcciones en curso:A 31 de diciembre de 2016, esta cuenta no presenta saldo, los registros contables que conformaban el saldo de la inversión para la construcción del Centro de Memoria Paz y Reconciliación, fueron reclasificados a la cuenta Edificaciones, teniendo en cuenta que el inmueble fue entregado y se encuentra



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en funcionamiento. Por otro lado el valor de $2.089.999.880, correspondiente al aporte realizado por la Secretaría Distrital de Gobierno para la construcción de la sede de la Alcaldía Local de Fontibón, fue legalizado con la liquidación del contrato de obra.

1635- Bienes Muebles en Bodega

Cifras en Pesos

Al cierre de diciembre 31 de 2016, esta cuenta arrojó un saldo de $1.837.440, presentándose una disminución de 58.66% con respecto al año anterior, debido a la entrega oportuna de los bienes adquiridos, de acuerdo con el procedimiento establecido en el área de Almacén e Inventarios para la vigencia 2016.

Mensualmente se realiza la conciliación entre la información que figura en el Aplicativo del Almacén y lo registrado en la contabilidad. Lo anterior con el propósito de reflejar en la contabilidad las cifras que otorguen una mayor razonabilidad de los Estados Financieros.

1637 - Propiedades, Planta y Equipo no explotados

En esta cuenta contable se registra el valor de los bienes muebles de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno que, por características o circunstancias especiales, no son objeto de uso o explotación en el desarrollo de la misionalidad de la Secretaría Distrital de Gobierno.



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Cifras en Pesos

El saldo a 31 de diciembre de 2016 de esta cuenta es de $ 2.415.452.366, aumentando con respecto al saldo a 31 de diciembre de 2015, que era de $962.345.562, en 151%, producto de la inclusión de los elementos de 13 Casas Afro que ya no están en funcionamiento y los cuales ingresaron al almacén.

Mensualmente se realiza la conciliación entre la información que figura en el Aplicativo del Almacén y lo registrado en la contabilidad. Lo anterior con el propósito de reflejar en la contabilidad las cifras que otorguen una mayor razonabilidad de los Estados Financieros.

1640 – Edificaciones

El saldo de esta cuenta al cierre de 2016, es de $17.007.750.101, detallado de la siguiente manera:

En diciembre de 2016 se incorporó a esta cuenta el total valor de la inversión realizada para la construcción del Centro de Memoria Paz y Reconciliación, por un costo histórico de $16.004.783.562, al cual se le calculó la depreciación correspondiente al periodo comprendido entre noviembre de 2012 y diciembre de 2016, por valor de $ 1.333.731.964 y se están adelantando los trámites administrativos para su traslado al DADEP.

En esta cuenta contable también se encuentra registrado un valor de $1.002.966.539 (Cuenta 164027 edificaciones pendientes de legalizar), correspondiente a los diez (10) locales del Centro Comercial Metrosur, donde actualmente funciona la Alcaldía Local de Ciudad Bolívar, según informó la Dirección Jurídica en el radicado No.20161800736733: “…actualmente el



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Departamento Administrativo de la Defensoría del Espacio Público -DADEP es la instancia que va a adelantar las acciones judiciales de procesos de prescripción adquisitiva de dominio…”

1650 – Redes, Líneas y Cables Cifras en Pesos

Al cierre de diciembre 31 de 2016 esta cuenta arrojó un saldo de $645.896, que en comparación al saldo a 31 de diciembre de 2015, disminuyó en $571.823.214, presentando una reducción de 99.9%, debido a la reclasificación del valor de los elementos que estaban registrados en esta cuenta y que no cumplían con los requisitos para ser clasificados como activos de la entidad, previa aprobación del Comité Técnico de Sostenibilidad Contable.

1655 – Maquinaria y Equipo Cifras en Pesos



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En esta cuenta contable se registra el valor de la maquinaria y equipo de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno, adquirido para el adecuado desarrollo de su cometido distrital.

El saldo a 31 de diciembre de 2016 de esta cuenta contable descendió a un monto de $ 2.573.660.537, presentándose un reducción del 14.08%, con respecto al año anterior, producto de los movimientos del almacén de la Secretaría Distrital de Gobierno durante el año 2016.

1660 – Equipo Médico y Científico

Cifras en Pesos

El saldo a 31 de diciembre de 2016 es por valor de $ 225.767.627, disminuyó en $2.518.090 con respecto al cierre de diciembre 31 de 2015, donde el saldo era de $ 228.285.717, presentándose una disminución del 1.103%, producto de los movimientos del almacén de la Secretaría Distrital de Gobierno durante el año 2016.

1665 – Muebles, Enseres y Equipo de Oficina

En esta cuenta contable se registra el valor de los muebles, enseres y equipo de oficina de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno, adquiridos para el adecuado desarrollo de su cometido.



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Cifras en Pesos

El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $ 8.005.640.172, presentándose una disminución del 10.52%, con respecto al año anterior, producto de los movimientos del almacén y lo resuelto en la Resolución No. 0494 y 495 de 10 agosto de 2016 “Por la cual se ordena dar de baja unos bienes de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno de Bogotá D.C. y se determina el destino final de los mismos”.

1670 – Equipos de Comunicación y Computación Cifras en Pesos

En esta cuenta contable se registra el valor de los equipos de comunicación y computación de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno, los cuales son adquiridos y utilizados para el adecuado desarrollo de su cometido.



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A 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta fue de $7.294.616.365, el cual disminuyó con respecto al saldo a diciembre 31 de 2015 que era de $9.105.292.434, presentándose una reducción del 19.89%, producto de los movimientos del almacén de la Secretaría Distrital de Gobierno durante el año 2016 y la baja de equipos de cómputo obsoletos e inservibles que no requería la entidad, de acuerdo a la Resolución 0495 del 10 de agosto de 2016 y la Resolución 719 de 22 de diciembre de 2014.

1675 – Equipos de Transporte, Tracción y Elevación

Cifras en Pesos

En esta cuenta contable se registra el valor del equipo de transporte, tracción y elevación de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno, el cual es adquirido y utilizado para el adecuado desarrollo de su cometido.

El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $1.732.436.532 que aumentó en un 57.35% con respecto al saldo del año anterior, producto de la compra de 3 vehículos para la Cárcel Distrital, adicionalmente se incorporó una camioneta Toyota blindada, en calidad de comodato. También se dieron de baja vehículos por desgaste, deterioro y alto consumo de combustible, de acuerdo con las siguientes Resoluciones 428 del 18 de julio de 2016 y 2303 del 13 diciembre de 2016. En el último Comité se define dar de baja un automóvil Campero Jeep modelo 2000 y una camioneta Toyota modelo 2003.

1680 – Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería

En esta cuenta contable se registra el valor del equipo del Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería de propiedad de la Secretaría Distrital de



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Gobierno, el cual es adquirido y utilizado para el adecuado desarrollo de su cometido. Cifras en pesos

El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $227.174.762 el cual disminuyó con respecto al año anterior, en $2.778.562 (1.21%), debido al reintegro a almacén de algunos elementos.

1685 – Depreciación Acumulada de la Propiedad Planta y Equipo

Cifras en Pesos

En esta cuenta contable se registra el valor acumulado por el reconocimiento de la pérdida de capacidad operacional de la propiedad, planta y equipo por el uso de estos activos u otros factores, teniendo en cuenta la vida útil estimada



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por la norma legal vigente, la cual está contemplada en el Régimen de Contabilidad Pública en Colombia. Dado que la Propiedad Planta y Equipo de la Secretaría Distrital de Gobierno contablemente es de naturaleza debito; la depreciación acumulada o pérdida por el uso de ésta es de naturaleza crédito, por ser un menor valor del bien.

El saldo a 31 de diciembre de 2016 de esta cuenta ascendió a un monto de $19.324.935.516, que con respecto al saldo al cierre del año 2015, que era de $18.979.782.359, se incrementó en $345.153.157, producto del reconocimiento de la pérdida o desgaste por el uso que sufre la Propiedad, Planta y Equipo y de la baja de bienes por deterioro u obsolescencia, adicionalmente se reconoció la depreciación del Centro de Memoria, Paz y Reconciliación del periodo comprendido entre noviembre de 2012 y diciembre de 2016.El principio de partida doble de la Depreciación Acumulada de la Propiedad, Planta y Equipo, se cumple con el registro contable en la cuenta 3128 (Patrimonio – Hacienda Pública – Provisiones, Agotamiento, Depreciaciones y Amortizaciones), la cual es naturaleza débito.

Lo anterior con fundamento en lo que establece la dinámica de la cuenta 3128 en el Régimen de la Contabilidad Pública, a saber:“…así como el valor relativo al desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su consumo o extinción”.

Entre las cuentas de Propiedad, Planta y Equipo se encuentran registrados los bienes de uso permanente sin contraprestación, que han sido incorporados al patrimonio fiscal de la entidad por medio de un contrato de comodato con el Fondo Vigilancia y Seguridad y la Unidad Administrativa Especial Cuerpo Oficial de Bomberos Bogotá.

El Fondo de Vigilancia y Seguridad con la Resolución No.374 del 23/11/2015 “por medio de la cual se ordena la baja definitiva de unos bienes muebles y su enajenación” procedió de conformidad. Dentro de dichos bienes se encuentran los que se destinaron al servicio de Secretaría Distrital de Gobierno en las diferentes áreas y que ascienden a un valor de $1.071.678.642, que corresponden a 1.058 bienes devolutivos, según consta en el Acta de Entrega del 22/11/2015.

De otra parte, se relacionan los bienes que fueron reintegrados con anterioridad a la expedición de la citada Resolución al Fondo de Vigilancia y Seguridad, por no encontrarse en uso, cuyo valor asciende a $340.224.521.



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Cifras en PesosBIENES QUE FUERON RECIBIDOS POR ENAJENACIÓN A TÍTULO GRATUITO SEGÚN

RESOLUCIÓN No. 374 23/11/2015 DEL FVS

CONTRATO No. VALOR DEL CTTO INICIAL

EN SERVICIO EN SDG

BIENES ENTREGADOS AL FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

BIENES REPORTADOS

COMO HURTADO FVS

CONTRATO No.1492/2004 1.007.739.472 879.882.642 127.856.830 0

CONTRATO No.014/2010 36.000.000 36.000.000 0 0

CONTRATO No.036/2010 70.799.968 67.676.440 3.123.528 0

CONTRATO No.52/2006 54.067.245 54.067.245 0 0

CONTRATO No.130/2008 290.593.681 34.052.315 209.244.163 47.297.203

GRAN TOTAL 1.459.200.366 1.071.678.642 340.224.521 47.297.203

Dentro de los bienes dados de baja por el Fondo de Vigilancia y Seguridad en la Resolución No.446 del 16/12/2015 “Por medio de la cual se ordena la baja definitiva de unos bienes muebles y su enajenación”, se encuentran bienes destinados al servicio de la Secretaría Distrital de Gobierno en diferentes áreas y que ascienden a un valor de $845.217.267, que corresponden a 528 bienes devolutivos, según consta en el Acta de Entrega del 29/09/2016.

Cifras en Pesos

BIENES QUE FUERON RECIBIDOS POR ENAJENACIÓN A TÍTULO GRATUITO SEGÚN RESOLUCIÓN No. 446 16/12/2015 DEL FVS

CONTRATO No. 50/2011 VALOR INICIAL

BIENES REPORTADOS

A LA ASEGURADORA

DE SDG

BIENES ENTREGADOS AL

FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD

CCTO INICIAL 21.784.8000

21.784.800

OTROSI No.1 146.007.831 0 146.007.831

OTROSI No.2 354.711.294 9.345.908 345.365.386

OTROSI No.3 116.291.339 116.291.339

OTROSI No.4 206.422.000 206.422.000

GRAN TOTAL 845.217.264 9.345.908 835.871.356

Con relación al Contrato de Comodato No.50 del 2011, se suscribió prórroga y Otrosís Nos.5 y 6, actualmente se solicitó la transferencia de los bienes al Fondo de Vigilancia y Seguridad en liquidación (Radicado No.20164200402451 del 15-11-2016), los cuales ascienden a $330.746.019.

Cifras en Pesos



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CONTRATO 50/2011 VALOR INICIAL UBICACIÓN

ADICIÓN PRORROGA OTROSI No.5 19.488.055 CUATRO EQUIPOS PARA EL CEADS

ADICIÓN OTROSI No.6 311.257.964 UNA TOYOTA BLINDADA

Gran Total 330.746.019

El Fondo de Vigilancia y Seguridad con la Resolución No.035 del 21/03/2014 “Por medio de la cual se ordena la baja definitiva de unos bienes muebles y su enajenación”, procedió de conformidad. Dentro de dichos bienes se encuentran los que se destinaron al servicio de Secretaría Distrital de Gobierno en las diferentes áreas y que ascienden a un valor de $121.701.747 para el caso de bienes devolutivos y a un valor de $9.378.980, para el caso de los bienes de consumo controlado.

De otra parte, se relacionan los bienes que fueron reintegrados con anterioridad a la expedición de la citada Resolución al Fondo de Vigilancia y Seguridad, por no encontrarse en uso, cuyo valor asciende a $911.179.

Cifras en Pesos

BIENES QUE FUERON RECIBIDOS POR ENAJENACIÓN A TÍTULO GRATUITO SEGÚN RESOLUCIÓN No. 035 DEL 21/03/2014 DEL FVS

CONTRATO No. VALOR DEL CTTO INICIAL

EN SERVICIO EN SDG

BIENES DE CONSUMO

CONTROLADO



CONTRATO No.33/1999 1.500.000 1.500.000 0

CONTRATO No.62/1999 2.857.904 2.857.904 0

CONTRATO No.2049/2003 32.389.340 32.074.222 315.117

CONTRATO No.1749/2005 30.910.119 26.389.043 4.120.199 400.877

CONTRATO No.1752/2005 64.334.544 58.880.577 5.258.781 195.185

GRAN TOTAL 131.991.907 121.701.746 9.378.980 911.179

El Contrato de Comodato suscrito con FOPAE desde el año 2008, correspondía a unos radios que fueron entregados en su totalidad en el mes de abril del 2016.

Cifras en Pesos

CONTRATO DE COMODATO CON FOPAE

CONTRATO No. VALOR INICIAL

EN SERVICIO EN SDG

BIENES ENTREGADOS

FOPAE

CONTRATO No. 764/2008 6.456.5530.00

6.456.553

GRAN TOTAL 6.456.553 0.00 6.456.553



SecretaríaGOBIERNO

En relación con el Contrato de Comodato No.542 del 2013 suscrito con la Unidad Administrativa Especial Cuerpo Oficial de Bomberos Bogotá, éste está vigente hasta el año 2018. Los bienes muebles se encuentran ubicados en la Sala de Crisis Distrital, de los cuales a 31 de diciembre de 2016 se entregaron a la UAECOB $91.757.415, con el comprobante de Egreso No. 42 del 27/12/2016.

Cifras en Pesos

UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL CUERPO OFICIAL DE BOMBEROS

CONTRATO No. VALOR INICIAL EN SERVICIO EN SDG

BIENES ENTREGADOS

UAECOBBIENES EN

BODEGA DE SDG

CONTRATO No. 542/2013 490.410.383 362,293,431 91,757,415 36,359,537

GRAN TOTAL 490.410.383 362.293.431 91.757.415 36.359.537

Los siguientes contratos de comodato han sido entregados al Fondo de Vigilancia y Seguridad en su totalidad y le corresponde a esa entidad liquidarlos, su valor asciende a $431.967.274.

Cifras en pesosCONTRATOS DE COMODATO POR LIQUIDAR BIENES QUE FUERON ENTREGADOS AL FVS EN SU

TOTALIDAD

CONTRATO No. VALOR INICIAL EN SERVICIO EN SDG

BIENES EN BODEGA POR

ENTREGAR AL FVS



CONTRATO No. 4/1996 113.590.954 0 0 113.590.954

CONTRATO No. 32/2006 299.923.460 0 0 299.923.460

CONTRATO No. 25/2007 18.452.861 0 0 18.452.861

GRAN TOTAL 431.967.275 0 0 431.967.275

De otra parte, la Secretaría Distrital de Gobierno manifestó al Fondo de Vigilancia y Seguridad que actualmente se encuentra en liquidación, el interés de continuar con los bienes que se encuentran en servicio en las diferentes Secretarías Generales de Inspección en las Localidades y Corregidurías, que hacen parte de los Contratos de Comodato Nos.15 y 146, los cuales asciende a $522.983.833.09 (Radicado No.20164200417031 del 24/11/2016) así:

Cifras en pesos



SecretaríaGOBIERNO

CONTRATO No. VALOR INICIAL EN SERVICIO

EN SDGEN SERVICIO DE CONSUMO CONTROLADO

BIENES ENTREGADOS

AL FVS

MAYOR VR POR

REPOSICION

BIENES EN

BODEGA DE SDG

CTO146/2007 400,219,409 95,573,418 2,588,174 261,357,285 -173,680 40,874,211

CTO 15/2009 629,343,935 416,618,721 8,203,520 156,856,896 2,950,000 44,714,798

GRAN TOTAL 1,029,563,344 512,192,139 10,791,694 418,214,181 2,776,320 85,589,009

1.1.2.3 Históricos y Culturales

1715 – Bienes Históricos y Culturales

Una vez el Comité Técnico de Inventarios aprobó la formalización de la entrega de la escultura “La Paz” Monumento a la vida y el desarme, situada en el parque Tercer Milenio, al Instituto Distrital de Patrimonio Cultural, se procedió a dar de baja este monumento del inventario de la Secretaría Distrital de Gobierno, por lo que el saldo a 31 de diciembre de 2016 es cero (0).

Cifras en Pesos

1.1.2.4 Otros Activos

1960 – Bienes de Arte y Cultura

En esta cuenta está registrado un Cuadro de Reproducción del doctor Rafael Uribe Uribe, cuya placa de inventarios es la No. 1764 ubicado en el Despacho de la Alcaldía Local de Rafael Uribe Uribe. Cuadro que está catalogado como histórico y cultural por un valor a 31 de diciembre de 2016 de $1.011.661.



SecretaríaGOBIERNO

1970 – Intangibles y 1975 Amortización Acumulada de Intangibles

Cifras en Pesos

En las cuentas 1970 y 1975 se registra el costo de licencias y software adquiridos por la Secretaría Distrital de Gobierno, y su correspondiente amortización, la cual es realizada directamente por el módulo de Limay de SI CAPITAL, de acuerdo con la vida útil establecida por la normatividad vigente. Igualmente se registran los derechos que generan las líneas telefónicas en servicio.

Al cierre del año 2016 la cuenta contable 1970 de Intangibles arrojó un valor de $5.417.794.741, que en comparación con el saldo a 31 de diciembre de 2015, que era de $4.326.754.483, presenta un aumento del 25.22%, debido a la compra de licencias para la modernización de las herramientas informáticas.

1.2 PASIVO



SecretaríaGOBIERNO

1.2.1 Pasivo Corriente

El pasivo corriente de la Secretaría Distrital de Gobierno a 31 de diciembre de 2016, se presenta de forma comparativa con el año anterior de la siguiente manera:

Cifras en Pesos

CÓDIGO CUENTA SALDO A 31 DE DIC DE 2016

SALDO A 31 DE DIC DE 2015 Variación % Var.

2400 Cuentas por pagar 1.610.454.071 1.936.304.344 -325.850.273 -16,83%

2500Obligaciones laborales y Seguridad Social

22.557.584.481 10.943.355.896 11.614.228.585 106,13%

2700 Pasivos estimados 8.522.039.080 7.571.354.987 950.684.093 12,56%

2900 Otros Pasivos 0 513.440 -513.440 -100%

TOTALES 32.690.077.632 20.451.528.667 12.238.548.965 59,84%

1.2.1.1 Cuentas por Pagar

2400 – Cuentas por Pagar Cifras en Pesos

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta es de $1.610.454.071; presentando una disminución, respecto al año anterior, de $325.850.273, equivalente al 16.83%.

El saldo de la cuenta 2400 está constituido por:

Cifras en Pesos53



SecretaríaGOBIERNO

CODIGO CONTABLE CUENTA POR PAGAR

VALOR CUENTA POR

PAGAR2401 – ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

351.416.595

2425 – ACREEDORES 1.046.258.6252436- RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTOS

76.616.974

2453- RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN

115.232.505

2460– SENTENCIAS JUDICIALES 20.929.372

TOTAL 1.610.454.071

2401– Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales

Cifras en Pesos

En esta cuenta contable se registran las obligaciones contraídas por la Secretaría Distrital de Gobierno por concepto de adquisición de bienes o servicios (no personales) de proveedores nacionales, en desarrollo de su cometido distrital.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 2401 disminuyó a un monto de $351.416.595, presentándose una disminución del 77%, con respecto al saldo del año anterior que era de $1.502.662.351, debido a la cancelación de compromisos por la adquisición de bienes y servicios que, en su momento, estaban pendientes de pago.

2425 – Acreedores Cifras en Pesos



SecretaríaGOBIERNO

En esta cuenta contable se registran las obligaciones contraídas por la Secretaría Distrital de Gobierno por concepto servicios personales a título de honorarios y de otros conceptos como arrendamientos, servicios públicos, seguros, y algunos otros conceptos relacionados con la nómina de la Secretaría Distrital de Gobierno en el desarrollo de su cometido distrital.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 2425 ascendió a un monto de $1.046.258.625, con respecto al saldo del año 2015, esta cuenta aumentó en $851.486.715, debido a que quedaron pendientes de pago obligaciones por la prestación de servicios de contratistas, registradas en la cuenta de honorarios, que aumentaron por el cambio en los periodos de pago, también quedaron pendientes servicios públicos, pago de aportes de salud y pensión, entre otros.

2436 – Retención en la Fuente e Impuestos

La Secretaría Distrital de Gobierno por pertenecer al Sector Central del Distrito Capital y por no tener una tesorería propia, depende de la Dirección Distrital de Tesorería para el desembolso de todos los compromisos contraídos. Así las cosas y según la normatividad vigente en materia impositiva (Estatuto Tributario Nacional y Estatuto Tributario de Bogotá), las entidades de derecho público actúan como agentes retenedores de los diferentes impuestos, tanto nacionales, como distritales y algunas contribuciones especiales.

Cifras en Pesos



SecretaríaGOBIERNO

Lo registrado en esta cuenta representa el valor que ha sido recaudado por la Secretaría Distrital de Gobierno en su calidad de agente retenedor, a los pagos o abonos en cuenta realizados por diferentes conceptos a los contratistas y proveedores, según su calidad tributaria. A su vez la declaración de retenciones en la fuente es presentada y pagada a la DIAN por parte de la Dirección Distrital de Tesorería.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 2436 fue de $76.616.974, presentándose una disminución de $17.873.700 con respecto al año 2015, que había cerrado la vigencia con un saldo de $94.490.674, esta variación se presentó por la disminución en obligaciones por pagar a corte de 31 de diciembre de 2016.

El artículo 67 del Acuerdo 645 de 2016 modificó al 2%, el descuento a título de Estampilla ‘Pro personas mayores’, para los contratos suscritos y adiciones a partir del 9 de junio del 2016.

2453 – Recursos Recibidos en Administración

A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta refleja un monto de $115.232.505, correspondiente al saldo del convenio No. 663 de 2013 suscrito con el Fondo de Vigilancia y Seguridad de Bogotá, con respecto al saldo a 31 de diciembre de 2015 por valor de $143.944.695, hubo una disminución en $28.762.190, debido a la liberación de saldos sin ejecutar y a la liquidación de aquellos contratos suscritos bajo este convenio. Es de aclarar que la cancelación total de este saldo estará sujeta a la liquidación total del convenio que adelanten las dos entidades para la vigencia 2017.

Cifras en Pesos



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Del convenio 328 de 2013, suscrito con la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá, cuyo objeto era la capacitación en el software libre, a 31 de diciembre de 2016, se mantiene pendiente el saldo por la suma de $ 50.000.

2460 – Créditos Judiciales

La cuenta 2460 refleja el valor de las obligaciones por concepto de fallos judiciales en contra de la Secretaría Distrital de Gobierno, las cuales se generan en litigios de carácter civil, laboral o administrativo.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 2460 fue de $20.929.372 y se incrementó en relación con el saldo a 31 de diciembre de 2015, en $20.544.658, la variación obedece a la causación de sentencias laborales, que quedaron constituidas como cuentas por pagar, de acuerdo con las Resoluciones de Orden de Cumplimiento de decisión de la jurisdicción de lo contencioso administrativo, de fecha 26 de diciembre de 2016. Adicionalmente en este saldo se incluyen $384.714, de la orden de pago No. 810 de febrero de 2014, donde parte del pago fue rechazado por la Tesorería Distrital.



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1.2.1.2 Obligaciones Laborales y de Seguridad Social Integral

2505 – Salarios y Prestaciones Sociales

Cifras en Pesos

En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones por pagar a los empleados de la Secretaría Distrital de Gobierno como resultado de la relación laboral existente. El saldo de la cuenta 2505 a 31 de diciembre de 2016, es de $22.557.584.481, que con respecto al año anterior presenta un incremento de $11.614.228.585, por concepto de la causación del Cesantías, Intereses de Cesantías, Vacaciones, Prima de Vacaciones, Reconocimiento por permanencia y Compensatorios pendientes de pago a la fecha de corte. Mensualmente se liquidan y contabilizan las provisiones de prestaciones sociales de acuerdo con las normas contables y a los porcentajes establecidos en los instructivos de la Secretaría de Hacienda - Dirección Distrital de Contabilidad, quedando un saldo en la provisión de cesantías, intereses sobre las cesantías y vacaciones, que se cancelan al cierre de la vigencia, constituyéndose las cuenta por pagar definitivas, conforme con la circular de cierre expedida por la Contaduría Distrital.



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1.2.1.3 Pasivos estimados

2710 – Provisión para Contingencias, Litigios y Demandas

Cifras en Pesos

A 31 de diciembre de 2016, el saldo de esta cuenta es de $ 8.522.039.080, que con respecto a la vigencia del año 2015, muestra un aumento de $950.684.093 (es decir 12.56%).

La cuenta Provisión para Contingencias, Litigios y Demandas, representa el valor de la provisión de los procesos que cursan en contra de la Secretaría Distrital de Gobierno, la cual se registra de acuerdo con la Resolución 866 de 2004, modificada por la Resolución No.SHD000397 del 31 de diciembre de 2008.

La Resolución No. 000397 de 2008 adopta el Manual de Procedimientos para la Gestión de las Obligaciones Contingentes en Bogotá D.C., para lo cual se creó el aplicativo SIPROJ. El registro del pasivo contingente se encuentra conciliado a 31 diciembre de 2016 y corresponde a 125 procesos con fallo desfavorable en primera y/o segunda instancia, de acuerdo con la calificación dada para cada uno de los procesos por la Dirección Jurídica.

1.3 PATRIMONIO

1.3.1 HACIENDA PÚBLICA

En este grupo de patrimonio se incluyen los grupos que representan bienes y derechos, deducidas las obligaciones para poder cumplir con su cometido. Según el Régimen de la Contabilidad Pública también incluye las variaciones patrimoniales originadas por el desarrollo de las funciones.



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CÓDIGO CUENTA SALDO DETALLE

310503 CAPITAL FISCAL 143.518.841.347

Registra el superávit incorporado de periodos anteriores, representados en los activos de la Entidad, incluyendo el valor de los traslados de los bienes inmuebles e inversiones en los mismos al DADEP, así mismo se registran las homologaciones de la inversión social diferida de años anteriores y el registro de las cuentas de operaciones de enlace con la Dirección Distrital de Tesorería en aplicación a la Carta Circular N° 72 de 13 de diciembre de 2006, expedida por la Contaduría General de la Nación.

311002 RESULTADO DEL EJERCICIO

-154.540.810.792

Esta cuenta patrimonial refleja el resultado del Estado de Actividad, Financiera, Económica, Social y Ambiental con corte a 31 de diciembre de 2016. En este estado contable se registra el resultado de tomar el total de los ingresos fiscales (cuenta 1410) más el ajuste de ejercicios anteriores (cuenta 4815). A este total se le resta la suma total de los gastos de administración (51), gastos de operación (52), provisiones, depreciaciones y amortizaciones (53), otros gastos (58) y el resultado de esta operación aritmética arroja lo que se llama Excedente ó Déficit Operacional. A este último resultado se le suman los otros ingresos ordinarios (Cuenta 4808) y se restan los otros gastos ordinarios (Cuenta 5808) y esta operación aritmética refleja el denominado Excedente ó Déficit de Actividades Ordinarias, y finalmente a este último resultado se le suman los ingresos extraordinarios (Cuenta 4810) y se le restan los gastos extraordinarios (Cuenta 5810), obteniendo así el Excedente ó Déficit del Ejercicio. En estas operaciones se vinculan exclusivamente las cuentas nominales, transitorias o de resultado. A 31 de diciembre el Resultado del Ejercicio arroja Déficit, en razón a que la Secretaría Distrital de Gobierno no tiene presupuesto de ingresos y tampoco cuenta con recursos propios. El presupuesto que maneja la Secretaría Distrital de Gobierno es asignado en cada vigencia por la Secretaría Distrital de Hacienda para cubrir los gastos de funcionamiento y gastos de inversión. Los



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ingresos que percibe la entidad corresponden a reintegros de valores no ejecutados de los compromisos suscritos por la Secretaría, la cancelación de multas a funcionarios o ex funcionarios, el reintegro de servicios públicos, el reintegro de mayores valores pagados en la nómina, entre otros. Estos valores son consignados directamente en la Dirección Distrital de Tesorería.

312000SUPERAVIT

POR DONACIÓN

38.202.014

La cuenta Superávit por donación registra los valores que han sido recibidos a ese título por parte de las siguientes entidades: Donaciones en especie recibidas de: Convenio 024 de Mayo 7 de 2003 con Checchi & Company Consulting Colombia por $ 3.202.858, Frigorífico Guadalupe S.A. Entrada de Almacén No. 518 por valor de $869.380, donaciones en especie recibidas de Computel System $12.503.736, Mireya Arévalo Tarazona contrato de donación No. 769 de 2011 por $1.256.040, Elementos donados por la Embajada de Suecia en Colombia al programa de Jóvenes Conviven por Bogotá $20.370.000.

312500PATRIMONIO

PUBLICO INCORPORADO

5.619.518.564

Es de anotar que en aplicación del Régimen de Contabilidad Publica la Secretaría Distrital de Gobierno realizó la reclasificación de los bienes recibidos en comodato a las cuentas del Activo, Propiedad Planta y Equipo en las subcuentas correspondientes a Bienes de Uso Permanente sin Contraprestación, con contrapartida en la cuenta de Patrimonio Público Incorporado.

312800 PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACION

ES Y AMORTIZACION

ES (DB)

-3.811.248.596 En esta cuenta se registra contablemente el valor del cálculo del gasto por depreciación de la Propiedad Planta y Equipo de la Secretaría Distrital de Gobierno. Este concepto da cuenta del desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, consumo o extinción, lineamiento dado a partir del 1º de enero de 2007, atendiendo la Carta Circular 72 del 13 de diciembre de 2006, expedida por la Contaduría General de la Nación, y el nuevo Plan General de la Contabilidad Pública, adoptado mediante Resoluciones Nos. 354, 355 y 356 del 5 de septiembre de 2007, manual de procedimientos catálogo general de cuentas. La depreciación se realiza por el



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método de línea recta y en los años establecidos en el numeral 6.2 Vida Útil de la Resolución No. 001 de 2001, expedida por la Contaduría Distrital.

TOTAL PATRIMONIO -9.175. 497.463

1.4 INGRESOS

En esta denominación se incluyen los grupos que representan flujos de entrada de recursos generados por la Secretaría Distrital de Gobierno. Los ingresos que registra la entidad provienen de las multas impuestas por la Administración a funcionarios, exfuncionarios y contratistas, así como los comparendos ambientales, los cuales son recaudados por la Dirección Distrital de Tesorería.

De igual forma, se incluyen los reintegros por valores no ejecutados de los contratos, sobrantes de almacén, pago de responsabilidades fiscales, remates de martillo, información conforme al análisis y conciliación efectuado con el área de giros y presupuesto de la Dirección Financiera.

CODIGO CUENTA VALOR4100 INGRESOS FISCALES $231.062.5854110 NO TRIBUTARIOS $296.976.705

411002 MULTAS $215.685.223411003 INTERESES $81.291.482

4195 Devoluciones y Descuentos -$65.914.120

En la cuenta 411002 Ingresos Fiscales No Tributarios Multas se registraron los ingresos recibidos por concepto de Comparendos Ambientales, que a 31 de diciembre de 2016 ascendieron a $203.638.853. Por incumplimiento en el contrato de obra No. 1264, se obtuvo un ingreso de $12.046.370.

Igualmente, se realizó el registro correspondiente a los intereses de las multas a ex funcionarios, en la subcuenta 411003 como resultado de las conciliaciones realizadas con la Oficina de Ejecuciones Fiscales de la Secretaría Distrital de Hacienda.

En la cuenta 4195 Devoluciones y descuentos se registran los descuentos otorgados a los ciudadanos multados por el Comparendo Ambiental que realizan el curso ambiental y pagan dentro del plazo estipulado.

La Cuenta 480819 Donaciones, representa los movimientos y registros contables realizados respecto de los recursos recibidos por concepto de la



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ejecución del aporte financiero del Banco Alemán KFW con la participación de la firma internacional SUM CONSULT GMBH domiciliada en Alemania y representado por el consultor residente y cuya función dentro del programa es avalar todos los procesos, actividades, contrataciones, resultados, reembolso e informes que se presentan en la ejecución del programa. Los pagos correspondientes los hace directamente el KFW a esta consultoría Internacional en Alemania y no afectan la apropiaciones presupuestales anuales distritales.

La cuenta 481008 Ingresos Extraordinarios Recuperaciones representa el monto más alto dentro de los ingresos, en esta cuenta se registra el valor reconocido por las EPS y ARL por concepto de incapacidades de los funcionarios de la entidad, que para el corte a 31 de diciembre de 2016 fue de $394.403.755.

1.5 GASTOS

En la cuenta 51 – GASTOS DE ADMINISTRACION se registran los gastos asociados con actividades de dirección, planeación y apoyo logístico de la Secretaría Distrital de Gobierno (Gastos de Funcionamiento).

5101 – Sueldos y Salarios

Cifras en Pesos

Esta cuenta representa el valor de la remuneración causada a favor de los empleados, como retribución por la prestación de sus servicios a la entidad contable pública.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 5101 es de $81.703.528.649, que presenta un aumento con respecto al año 2015 de $8.143.930.858, es decir un 11,07%, debido al aumento salarial anual, la reestructuración de la entidad y



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el reconocimiento de las prestaciones sociales de los empleados de la Secretaría Distrital de Gobierno.

5103 – Contribuciones Efectivas

Esta cuenta representa el valor de las contribuciones sociales que la Secretaría Distrital de Gobierno paga, en beneficio de sus empleados, a través de las entidades responsables de la administración de los sistemas de seguridad social o de proveer otros beneficios.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 5103 es de $14.862.195.844, mientras que al cierre de la vigencia 2015 era de $13.437.943.158, presentándose un aumento de $1.424.252.686 que representa el 10.6%, variación proporcional al aumento de gastos por concepto de sueldos y salarios.

5104 – Aportes Sobre la Nómina

Esta cuenta representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina de la Secretaría Distrital de Gobierno, con destino al ICBF, SENA, ESAP e Institutos Técnicos.

A 31 de Diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 5104 es de $3.075.347.100, que con respecto al saldo a 31 de diciembre de 2015, que era de $2.670.705.600, se incrementó en $404.641.500, variación proporcional al aumento de gastos por concepto de sueldos y salarios.

5111 – Gastos Generales

Esta cuenta representa el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y desarrollo de las labores administrativas de la entidad. A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 5111 es de $9.033.762.829, aumentando en $1.119.173.125, que corresponde a 14.14%, con respecto al saldo a 31 de diciembre de 2015 que era de $7.914.589.704. Esta variación se presenta por el aumento en los gastos por concepto de: Materiales y Suministros, Mantenimiento, Impresos, Publicaciones y Suscripciones, Comunicación y Transporte y Servicio de Aseo y Cafetería.

Cifras en pesos



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1.5.2 GASTOS OPERACIONALES

5211 – Gastos Generales

Cifras en pesos

Esta cuenta representa el valor de los gastos necesarios para apoyar el normal funcionamiento y cumplimiento de la misionalidad de la entidad. A 31 de diciembre de 2016 el saldo de la cuenta 5211 es de $37.844.583.284, disminuyéndose en $22.804.742.029, que corresponde al 37.6%, con respecto al saldo a 31 de diciembre de 2015 que era de $60.649.325.313. Esta variación se presenta por la disminución en los gastos de operación por concepto de: Comisiones, Honorarios y Servicios, Vigilancia y Seguridad, Arrendamiento, Comunicación y Transporte, Servicio de Aseo, como los más representativos.



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Se enuncian a continuación los gastos por proyectos de inversión incurridos durante la vigencia 2016 con corte a 31 diciembre en la Secretaría Distrital de Gobierno:

No. del Proyecto Nombre

Valor del gasto a 31 de

Diciembre de 2016

0822 Apoyo para el fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional $4.242.541.332

0823 Fortalecimiento a la gobernabilidad democrática local $3.408.802.307

0824 Fortalecimiento del centro de estudio y análisis en convivencia y seguridad ciudadana $719.060.017

0825 Promoción de la comunicación y la información pública para una Bogotá segura y Humana $552.178.501

0827Promoción de los sistemas de justicia propia y ordinaria y de los espacios de concertación e interlocución con los grupos étnicos en Bogotá, D. C.

$966.396.627

0828

Reducción de la discriminación y violencias por orientaciones sexuales e identidad de género para el ejercicio efectivo de los derechos de los sectores LGBTI.

$363.069.150

0829 Reconocimiento, caracterización y visibilización de los grupos étnicos residentes en el Distrito Capital $125.298.175

0830 Convivencia y seguridad para la construcción de una ciudad humana $8.085.960.604

0831 Fortalecimiento de la infraestructura de la tecnología de la información y comunicaciones $1.133.432.545

0832

Plan integral de prevención y protección de líderes y lideresas, lideres víctimas y defensoras y defensores de los derechos humanos en el Distrito Capital territorios de la protección y construcción de la paz

$270.313.491

0833Bogotá Humana apropia de manera práctica los derechos a través de la difusión y formación en Derechos Humanos

$885.458.095

0834 Sistema Integrado de Seguridad y Emergencias NUSE 123 del Distrito Capital $58.000.000

0835

Agenciamiento político de las relaciones de la Administración Distrital con actores políticos, sociales y gubernamentales del ámbito nacional, regional, distrital y local para fortalecer la gobernabilidad

$809.145.163

0837Articulación de la política y fortalecimiento del sistema Integral de responsabilidad penal adolescente en el Distrito

$588.475.317



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No. del Proyecto Nombre

Valor del gasto a 31 de

Diciembre de 2016

0838Dignificación de las personas privadas de la libertad a través de los procesos de reclusión, redención de pena y reinserción en la Cárcel Distrital de Bogotá

$1.115.363.708

0839 Fortalecimiento del acceso a la justicia formal y promoción de la justicia no formal y comunitaria $424.438.690

0840 Programa de atención al proceso de reintegración de la población desmovilizada en Bogotá $124.103.331

0963Promoción de la transparencia, la probidad el control social y la lucha contra la corrupción $20.066.667

1094 Fortalecimiento de la capacidad institucional de las Alcaldías Locales $1.085.857.401

1095 Promoción y visibilización de los derechos de los grupos étnicos en el Distrito Capital $446.638.585

1120Implementación del modelo de gestión de tecnología de la información para el fortalecimiento institucional $421.837.122

1128 Fortalecimiento de la capacidad institucional $1.004.488.332

1129Fortalecimiento de las relaciones estratégicas del Distrito Capital con actores políticos y sociales $329.120.526

1131 Construcción de una Bogotá que vive los Derechos Humanos $702.307.984

1167 Implementación del Sistema Distrital de Justicia $94.130.9951177 Prevención y Control de Delito en el Distrito Capital $344.640.659

Total Ejecutado a 31 Diciembre de 2016 $28.321.125.323

5314 – PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS

Representa el valor provisionado para atender obligaciones ante la probable ocurrencia de fallos desfavorables en litigios o demandas en contra de la entidad, el registro se realiza de acuerdo con la información reportada por el aplicativo Sistema de Información de Procesos Judiciales – SIPROJ. Con respecto al 31 de diciembre de 2015, esta cuenta se disminuyó en $1.076.360.886, presentando un saldo a 31 de diciembre de 2016 de $3.206.892.131.

5815 - AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES

Esta cuenta presentó un incremento del 7.138.92% en relación con el año 2015, finalizando la vigencia 2016 con un saldo de $5.548.963.071, variación que obedece al reconocimiento de gastos por concepto del Reconocimiento por



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Permanencia, honorarios por prestación de servicios de periodos anteriores, reconocimiento de pasivos presupuestales cancelados en la vigencia 2016, correspondientes a periodos anteriores y depuración de cuentas, atendiendo el proceso de implementación del Nuevo Marco Normativo.

1.6. CUENTAS DE ORDEN

1.6.1 Cuentas de Orden Deudoras

En esta denominación se incluyen las cuentas donde se registran las operaciones que la Secretaría Distrital de Gobierno realiza con terceros y que por su naturaleza no afectan la situación financiera, económica, social y ambiental de la entidad.

8190 – Otros Derechos Contingentes

Esta cuenta representa los comparendos impartidos pendientes de pago, que jurídicamente no han quedado en firme. Esta información fue remitida por la Oficina Asesora Jurídica. A 31 de diciembre de 2016 su saldo es de $884.742.493.

8300 – Deudoras de Control

El saldo a 31 de diciembre de 2016 es de $462.922.297 frente al saldo presentado para el año 2015, disminuyó en $10.672.432.332, se observó una variación del 95.84% que se explica desagregando el saldo en las siguientes subcuentas:

8315 - Activos retirados

A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta ascendió a un valor total de $149.731.817 que se incrementó con respecto al año 2015 en $20.787.971, y corresponden a la Propiedad, Planta y Equipo que fue retirada de la entidad, producto de la baja de bienes devolutivos aprobada en el Comité de Inventarios por su desgaste o que son obsoletos para la entidad. Se registra en esta cuenta hasta cuando los bienes sean retirados totalmente de la entidad, por medio de subasta o cualquier otro medio legal. La contrapartida de esta cuenta contable se registra en la cuenta 891506 denominada – Deudora de Control por Contra- Activos Retirados.

8347 - Bienes Entregados a Terceros68



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Técnicamente en estas cuentas contables se refleja el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Secretaría Distrital de Gobierno entregados a terceros, mediante la celebración de un contrato u otro acto administrativo. A 31 de diciembre de 2016 se presenta un saldo en esta cuenta de orden por valor de $153.849.815, correspondiente a instrumentos musicales adquiridos en el marco del convenio KFW, que fueron entregados mediante comodato al Instituto Distrital para la Protección de la Niñez y la Juventud IDIPRON.

La Dirección Administrativa hace el seguimiento de la vigencia y renovación de los contratos de comodato o presenta las justificaciones al Comité de Inventarios para los traslados pertinentes.

8355 - Ejecución de Proyectos de Inversión

En esta cuenta de orden la Secretaría Distrital de Gobierno registró los hechos económicos relacionados con activos y gastos generados en el desarrollo del Convenio de Cooperación Financiera entre Colombia y Alemania Programa SUR con Bogotá, Fase III (Solución de Conflictos y Prevención de Violencia en Barrios Marginales – Acciones para la Convivencia), celebrado con el Banco Alemán KFW. Contrato de Préstamo y Aporte Financiero No. 200165803, celebrado en fecha 14 de diciembre de 2007 por el Distrito Capital–Secretaría de Hacienda Distrital - y Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW).

Teniendo en cuenta los Estados Financieros Consolidados del Programa Sur de Convivencia y el informe final de auditoria externa presentado por la firma auditora KRESTOM RM S.A., una vez finalizada la fase de ejecución del proyecto, se procede a la cancelación del saldo a 31 de diciembre de 2016 de la presente cuenta.

8361 - Responsabilidades en Proceso

Procesos internos vigentes y cerrados: cuentas que se afectan contablemente (8915 Vs. 8361):

Estas cuentas de orden reflejan los registros contables correspondientes a las responsabilidades en procesos con corte a 31 de diciembre de 2016, el monto total ascendió a un valor de $159.340.665, el cual comprende las responsabilidades internas por valor de $59.003.688 y las que están ante la Contraloría de Bogotá, D.C. por un valor de $100.336.977. Este último valor está relacionado con los faltantes de fondos o de bienes y demás actos relacionados con el detrimento al patrimonio de la Secretaría Distrital de



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Gobierno que ameritan el inicio de un proceso de responsabilidad fiscal para funcionarios que tengan bajo su custodia o administración bienes o fondos públicos. La contrapartida de esta cuenta contable se registra en la cuenta 891521 denominada Deudora de Control por el contrario - Responsabilidad en proceso, la cual es de naturaleza crédito.

1.6.2 Cuentas de Orden Acreedoras

En este grupo de cuentas se reflejan aquellos hechos o circunstancias, compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que, por lo tanto, pueden afectar la información financiera de la Secretaría Distrital de Gobierno.

912004 - Responsabilidades Contingentes Conflictos Administrativos

Responsabilidades Contingentes – Conflictos Administrativos Litigios o Demandas: Corresponde a la valoración de Obligaciones Contingentes Judiciales de 283 procesos administrativos en contra de la Administración que se encuentran pendientes de fallo, de acuerdo con la información suministrada por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor, como administradora del Sistema de Información de Procesos Judiciales SIPROJWEB.

A 31 de diciembre de 2016 el saldo de esta cuenta reflejó un valor de $169.051.315.911, con respecto al año 2015 cuyo saldo correspondió a $272.736.869.848, se disminuyó en $103.685.553.937, debido a la variación de las calificaciones dadas a cada uno de los procesos por los abogados de la Dirección Jurídica, La contrapartida de esta cuenta se contabiliza como débito en la cuenta 990505 –Acreedoras de Control por Contra – Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.

El área de contabilidad concilia con la Dirección Jurídica los procesos registrados y reportados, en el aplicativo SIPROJ, por los Abogados que los tienen a cargo.

935500 - Acreedoras de control – Ejecución de proyectos de inversión

En esta cuenta de orden la Secretaría Distrital de Gobierno registra los hechos económicos relacionados con pasivos e ingresos generados en el desarrollo del Convenio de Cooperación Financiera entre Colombia y Alemania Programa SUR con Bogotá, Fase III (Solución de Conflictos y Prevención de Violencia en Barrios Marginales – Acciones para la Convivencia), celebrado con el Banco Alemán KFW. Contrato de Préstamo y Aporte Financiero No. 2001 65 803,



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celebrado en fecha 14 de diciembre de 2007 por el Distrito Capital – Secretaría de Hacienda Distrital - y Kreditanstalt Fur Wiederaufbau (KFW).

A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta presenta un saldo de $0, esta disminución obedece a la cancelación del valor total registrado durante la vigencia del convenio en mención y cuyo registro contable se realizó teniendo en cuenta que éste finalizó su fase de ejecución efectuándose la preparación y presentación de los Estados Financieros Consolidados a 30 de abril de 2015 del Programa Sur de Convivencia y el informe final de auditoria externa presentado por la firma auditora KRESTOM RM S.A., soportes que justifican dicho movimiento.

939090 - Otras cuentas acreedoras de control

Esta cuenta representa el valor de las pretensiones iniciales de las Obligaciones Contingentes Judiciales de 1.519 procesos administrativos y de otra naturaleza en contra de la Administración, de acuerdo con la información suministrada por la Secretaría General de la Alcaldía Mayor, como administradora del Sistema de Información de Procesos Judiciales SIPROJ. A 31 de diciembre de 2016 esta cuenta reflejó un monto de $462.059.584.397, que disminuyó con respecto al año 2015, cuyo saldo fue de $758.534.511.466.

La variación del 39.08% del saldo reflejado a 31 de diciembre de 2016 correspondiente a $296.474.927.069, obedece a variaciones en los procesos judiciales registrados en el aplicativo SIPROJWEB.



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II. ANÁLISIS FINANCIERO DE LA INFORMACION 2016 VS. 20151. BALANCE GENERAL

CUENTA31 Dic. 2016

($Miles) 31 Dic. 2015

($Miles)

ANALISIS VERTICAL

2016

ANALISIS VERTICAL 2015

VARIACION Dic.2016 - Dic.2015

ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVOActivo Corriente 2.418.136,00 2.801.121,00 10,28% 12,31% 382.985,00- -13,67%Deudores 1.974.788,00 2.471.564,00 8,40% 10,86% 496.776,00- -20%Inventarios - 158.416,00 0,00% 0,70% 158.416,00- -100%Otros Activos 443.348,00 171.141,00 1,89% 0,75% 272.207,00 159%Activo No Corriente 21.096.445,00 19.950.676,00 89,72% 87,69% 1.145.769,00 6%Deudores 598.508,00 596.072,00 2,55% 2,62% 2.436,00 0%Propiedad Planta y Equipo 20.164.042,00 18.725.453,00 85,75% 82,30% 1.438.589,00 8%Historicos y Culturales - 156.000,00 0,00% 0,69% 156.000,00- -100%Otros Activos no corrientes 333.895,00 473.151,00 1,42% 2,08% 139.256,00- -29%Total Activos 23.514.581,00 22.751.797,00 100,00% 100,00% 762.784,00 3%PASIVOPasivo corriente 32.690.079,00 20.451.015,00 100,00% 100,00% 12.239.064,00 60%Cuentas por Pagar por Adquisición 1.610.451,00 1.936.300,00 4,93% 9,47% 325.849,00- -17%Obligaciones Laborales 22.557.587,00 10.943.358,00 69,00% 53,51% 11.614.229,00 106%Pasivos Estimados 8.522.041,00 7.571.357,00 26,07% 37,02% 950.684,00 13%Pasivo No corriente - 513,00 0,00% 0,00% 513,00- 0Recaudos a favor de terceros - 513,00 0,00% 0,00% 513,00- 0%Total Pasivos 32.690.079,00 20.451.528,00 100,00% 100,00% 12.238.551,00 60%PATRIMONIOCapital Fiscal 143.518.843,00 146.682.563,00 -1564,15% 6376,76% 3.163.720,00- -2%Resultado del Ejercicio 154.540.811,00- 146.701.045,00- 1684,28% -6377,56% 7.839.766,00- 5%Superávit por Donación 38.200,00 160.054,00 -0,42% 6,96% 121.854,00- -76%Patrimonio Publico Incorporado 5.619.519,00 3.642.508,00 -61,24% 158,35% 1.977.011,00 54%Provisiones, Agotamiento, Depreciaciones 3.811.249,00- 1.483.811,00- 41,54% -64,51% 2.327.438,00- 157%Total Patrimonio 9.175.498,00- 2.300.269,00 100,00% 100,00% 11.475.767,00- -498,89%Total Pasivo y Patrimonio 23.514.581,00 22.751.797,00 762.784,00

ANALISIS FINANCIEROBALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Vs. A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANÁLISIS VERTICAL:

ACTIVO: La mayor participación dentro del activo de la Secretaría Distrital de Gobierno para el año 2016, corresponde a la propiedad, planta y equipo que posee la entidad con un porcentaje del 85,75%. Es importante señalar que el activo de la entidad se compone del valor histórico de los bienes menos la depreciación acumulada y amortización de los intangibles.

El segundo lugar de participación dentro de los activos lo ocupa los deudores con un porcentaje de 8,4%, representado en su gran mayoría por los recursos entregados en administración, avances y anticipos entregados, ingresos no tributarios, entre otros.

PASIVO: El mayor porcentaje de participación dentro de pasivo de la Secretaría Distrital de Gobierno en el año 2016, lo tienen las obligaciones laborales con un



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porcentaje de 69%. Su incremento se debe al registro del pasivo prestacional, que incluyen las cesantías e intereses por cesantías por pagar, las vacaciones, la prima de vacaciones, la porción corriente del reconocimiento por permanencia y los compensatorios que serán canceladas en el año 2017.

El segundo lugar de participación dentro del pasivo lo ocupan los pasivos estimados con un porcentaje de 26,07%, que corresponden a las provisiones causadas a 31 de diciembre de 2016.

En tercer lugar, con un porcentaje de 4,93%, figuran las cuentas por pagar, las cuales corresponden a las obligaciones adquiridas y reconocidas a 31 de diciembre de 2016.

ANÁLISIS HORIZONTAL:

ACTIVO: Se presentó una disminución en la cuenta del Activo Corriente de la Secretaría Distrital de Gobierno con corte a 31 de diciembre de 2016 con respecto al año 2015 con una variación del -13,67%. Esta disminución obedece a la amortización de las pólizas existentes que están registradas en otros activos no corrientes, a la disminución de las cuentas por cobrar y a la legalización de anticipos suscritos con cargo a convenios interadministrativos.

La propiedad planta y equipo tuvo una variación positiva para el corte a 31 de diciembre de 2016, con respecto al año 2015 de un 8%, en razón a que, para la construcción del Centro Memoria Paz y Reconciliación, se suscribió un convenio administrativo entre la Secretaría Distrital de Gobierno y el Fondo de Desarrollo Local de Los Mártires, cuya inversión se consolidó en la cuenta Edificaciones.

La cuenta otros activos corrientes presentó un aumento con corte a 31 de diciembre de 2016, con respecto al año 2015 en un 159%, esto obedece a la adquisición de licencias para el sistema Operativo Ofimática y herramientas de Microsoft, adicionalmente se incrementó, por el ejercicio de amortización de las pólizas adquiridas por la entidad en su proceso contractual.

PASIVO: Se presentó un aumento en la cuenta del Pasivo Corriente de la entidad a 31 de diciembre de 2016 con respecto a la vigencia 2015 con un porcentaje del 60%. Este incremento se debe a la constitución de cuentas por pagar en el mes de diciembre con objeto del cierre de vigencia.

Las cuentas por pagar para la adquisición de bienes y servicios presentaron una disminución de $325.849, correspondiente a un porcentaje del -17%. Lo anterior obedeció a la cancelación de las obligaciones adquiridas por la entidad



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pública, lo cual evidencia la buena gestión en la ejecución de pagos por parte de la Secretaría.

En el caso de las obligaciones laborales se observa un incremento a 31 de diciembre de 2016 respecto a la vigencia 2015 de un 106%, esto corresponde a la constitución del pasivo prestacional, la determinación del pasivo real, la causación de las vacaciones y prima de vacaciones, los compensatorios y el beneficio por permanencia.

Los pasivos estimados corresponden a la provisión de las pretensiones de demandas en contra de la entidad, los cuales aumentaron respecto del año 2015 en un 13%, en razón a la valoración efectuada en el aplicativo SIPROJ de los procesos a 31 de diciembre de 2016.

PATRIMONIO: En la cuenta Patrimonio Público Incorporado se presenta un incremento del 54%, respecto de la cifra presentada a 31 de diciembre de 2015, esto obedece a una reclasificación realizada el 1 de diciembre de 2016, toda vez que las donaciones realizadas por el Ministerio de Justicia por valor de $119.479.055 y por la Alcaldía Local de Engativá por valor de $ 2.374.750, debieron reflejarse en la cuenta patrimonio público incorporado. Por lo anterior la contrapartida Superávit por Donación se vio disminuida en un 76% con respecto al año anterior.

La segunda variación importante que presentó el patrimonio se dio en la cuenta de provisiones, agotamiento y depreciaciones con un 157%. Esta variación se presenta con ocasión del reconocimiento de un activo a nombre de la entidad y por el cual se efectuó el cálculo de la depreciación del mismo en una mayor proporción a lo regularmente registrado en esta cuenta, este bien corresponde al edificio del Centro de Memoria Paz y Reconciliación.



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2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE/2016

CUENTA31 Dic. 2016

($Miles) 31 Dic. 2015

($Miles)ANÁLISIS

VERTICAL 2016ANÁLISIS

VERTICAL 2015VARIACIÓN Dic.2016 -

Dic.2015ANÁLISIS

HORIZONTAL

INGRESOS FISCALES NO TRIBUTARIOS 296.977,00 85.125,00 35,63% 10,83% 211.852,00 248,87%DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 65.914,00- - -7,91% 0,00% -65.914,00 0OTROS INGRESOS 29.843,00 15.553,00 3,58% 1,98% 14.290,00 91,88%Mas INGRESOS NO OPERACIONALES 157.444,00 198.165,00 18,89% 25,21% -40.721,00 -20,55%Mas INGRESOS EXTRAORDINARIOS 415.139,00 487.140,00 49,81% 61,98% -72.001,00 -14,78%TOTAL INGRESOS 833.489,00 785.983,00 100,00% 100,00% 47.506,00 6,04%(-) Gastos de Administración 108.677.630,00 97.583.989,00 69,95% 66,16% 11.093.641,00 11,37%(-) Gastos de operación 37.844.584,00 60.649.325,00 24,36% 41,12% -22.804.741,00 -37,60%(-) provisiones, agotamiento, dep. 3.206.893,00 4.283.252,00 2,06% 2,90% -1.076.359,00 -25,13%Gasto Público 1.615,00 36.067,00 0,00% 0,02% -34.452,00 -95,52%(-) Otros Gastos 5.556.520,00 15.078.145,00- 3,58% -10,22% -9.521.625,00 63,15%Menos GASTOS NO OPERACIONALES 78.108,00 1.079,00 0,05% 0,00% 77.029,00 7138,92%Menos GASTOS EXTRAORDINARIOS 8.950,00 11.461,00 0,01% 0,01% -2.511,00 -21,91%TOTAL GASTOS 155.374.300,00 147.487.028,00 100,00% 100,00% 7.887.272,00 5,35%(=) EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 154.540.811,00- 146.701.045,00-

ANÁLISIS FINANCIEROANALISIS ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

ANÁLISIS VERTICAL

INGRESOS: La cuenta con mayor participación dentro del rubro de ingresos para el año 2016 corresponde a ingresos extraordinarios con un porcentaje del 49,81%. Este porcentaje se da producto del registro contable de reintegros de EPS, reintegros de servicios públicos e indemnizaciones, hechos económicos que afectaron directamente este rubro.

GASTOS: En el rubro de gastos para la vigencia 2016, el concepto que tiene una mayor participación dentro del total, corresponde a los Gastos de Administración, con un porcentaje del 69,95%. En este tipo de gastos se registran todas aquellas erogaciones asociadas a los gastos de funcionamiento de la entidad relacionados con la nómina, pago de prestaciones sociales y gastos generales para el óptimo desarrollo de las actividades de dirección, planeación y apoyo logístico de la Secretaría Distrital de Gobierno.

En segundo lugar se encuentran los Gastos de Operación los cuales tienen un porcentaje de participación dentro del grupo de gastos del 24,36%, cifra que está determinada por la ejecución de los contratos de prestación de servicios celebrados por la entidad, en el desarrollo de los correspondientes proyectos de inversión definidos en el plan de desarrollo de la actual Administración.

ANÁLISIS HORIZONTAL:



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INGRESOS: Los ingresos con corte a 31 de diciembre de 2016 respecto de los ingresos del año anterior arrojan una variación significativa del 248,87% que corresponde al aumento en los ingresos fiscales no tributarios, los cuales están representados por la causación de multas e intereses a los funcionarios y exfuncionarios de la Secretaría Distrital de Gobierno, ingresos por el pago de comparendos ambientales cancelados durante el año 2016 y otros conceptos.

GASTOS: La cuenta Gasto Público tuvo una disminución significativa del año 2015 al año 2016 en un -95,52%, que corresponde a movimientos realizados en el almacén durante la vigencia 2016.

La cuenta Gastos No Operacionales presentó un incremento del 7.138,92% en relación con el año 2015, el cual obedece al reconocimiento de gastos por concepto de prestaciones de servicios de periodos anteriores, debido al trabajo realizado en la disminución de pasivos presupuestales y en la depuración de cuentas.

3. INDICADORES FINANCIEROS

A. LIQUIDEZ

ACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTE

Razón corriente a 31 de diciembre de 2016…………… 2.418.136 = 0,07432.690.079

Razón corriente a 31 de diciembre de 2015…………... 2.801.121 = 0,13720.451.015

B. CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente – Pasivo Corriente

2016 $ 2.418.136 - $ 32.690.079 = - $30.271.943

2015 $ 2.801.121 - $20.451.015 = - $17.649.894

Interpretación de los indicadores financieros a 31 de diciembre de 2016:

INDICE DE LIQUIDEZ



SecretaríaGOBIERNO

Determina la capacidad de la Secretaría Distrital de Gobierno para cubrir obligaciones a corto plazo, indicando la disponibilidad por cada peso de obligación. La Secretaría Distrital de Gobierno cerró a 31 de diciembre de 2015 con una capacidad de solvencia del 0.137 pesos para respaldar cada peso de sus obligaciones a cumplir; en relación con la vigencia 2016 este índice se sitúa en 0.074 pesos con capacidad para respaldar sus obligaciones, reflejando una disminución del 0.06 pesos; esto se debe a que el pasivo corriente se incrementó de un año a otro en un 60% por la carga prestacional causada al cierre de vigencia y la constitución de las cuentas por pagar.

CAPITAL DE TRABAJO

Este indicador muestra el capital neto de trabajo o con mayor grado de disponibilidad, una vez restadas las obligaciones o pasivos a corto plazo, es decir, con vencimientos menores a un año. Para la vigencia 2016 se estableció un capital de trabajo negativo incrementado en -71,51% en relación con el año 2015, como consecuencia de la participación de la carga prestacional en las obligaciones de la entidad la cual se incrementó considerablemente.

MIGUEL URIBE TURBAY MILTON AUGUSTO PUENTES VEGA C.C. 81.717.607 C.C. 13.362.123 SECRETARIO DISTRITAL DE GOBIERNO DIRECTOR FINANCIERO

LUISA FERNANDA GONZALEZ DUARTEC.C. 52.497.302

CONTADORA TP – No. 126.950-T

Revisó: Luisa Fernanda González DuarteAprobó: Milton Augusto Puentes Vega, Director FinancieroV°B°. Dr. Lúbar Andrés Chaparro Cabra, Subsecretario de Gestión Institucional


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