salarios (uno, dos o más patrones) - acceso fianzanet · consulta de las obligaciones fiscales que...
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Salarios
(uno, dos o más patrones)
Cuándo se presenta la declaración anual
En abril de 2010; sin embargo, se puede presentar durante febrero ymarzo; cuando se realice en estos meses se considerará presentada el 1de abril.
Quiénes están obligados a presentarla
Generalidades
Quiénes están obligados a presentarla
Las personas físicas que perciban salarios y demás prestacionesderivadas de la relación laboral, así como ingresos asimilados a salarios.
Qué impuestos debe declarar
Sólo el impuesto sobre la renta (ISR).
�Además obtengan ingresos acumulables distintos de salarios o asimilados.
�Dejen de prestar servicios antes del 31 de diciembre de 2009, o cuando sehubieran prestado servicios a 2 ó más patrones simultáneamente.
�Obtengan ingresos por salarios de personas no obligadas a efectuar lasretenciones, como los organismos internacionales y las embajadas orepresentaciones extranjeras en nuestro país.
Obligación de presentar declaración anual cuando:
representaciones extranjeras en nuestro país.
�Obtengan ingresos anuales por concepto de sueldos o salarios o conceptosasimilados que excedan de $400,000.
�Hayan comunicado por escrito a su patrón a más tardar el 31 de diciembrede 2009, que presentarán declaración anual por su cuenta.
� Declaración Automática o DeclaraSAT versión 2010.
� Constancias de percepciones y retenciones.
� Comprobantes de deducciones personales de 2009.
� Archivos de Firma Electrónica Avanzada (Fiel) o Clave deIdentificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada.
� CLABE (clave bancaria estandarizada) a 18 dígitos y nombre del
Qué necesita para elaborarla y presentarla
� CLABE (clave bancaria estandarizada) a 18 dígitos y nombre delBanco para quienes obtengan saldo a favor y soliciten su devoluciónpara que en su caso se efectúe el depósito.
� Equipo de cómputo con conectividad a Internet. Si no cuenta con el serviciode Internet, puede guardar el archivo de sudeclaración en un dispositivo (USB o CD) y acudir a cualquierMódulo de Servicios Tributarios del SAT para realizar el envío.
Son una ayuda de cómputo gratuitas diseñadas por el SAT para hacer elcálculo, llenado y envío de su declaración anual.
Dos opciones:
1. Declaración automática: No requiere instalación, opera en línea
directamente en el Portal de Internet del SAT. Contiene prellenados sus
Qué es y dónde se obtienen los programas
directamente en el Portal de Internet del SAT. Contiene prellenados sus
datos generales y cifras que en su caso haya declarado su patrón ante el
SAT, cálculo preliminar cuando se perciben ingresos de un sólo patrón.
2. DeclaraSAT: Requiere instalarlo en su computadora; lo puede obtener
gratuitamente en el Portal de Internet del SAT.
En ambas alternativas de captura, se encuentra a su disposición un botón de Ayuda quele facilitará el llenado del programa con los siguientes apoyos:
Apoyo DeclaraSATDeclaración automática
Carga y validación masivas de retenciones y deducciones personales x x
Ayuda del sistema (tecla F1) x x
Directorio fiscalCon los domicilios, horarios y teléfonos de las áreas y módulos de servicios al contribuyente en toda la república
x
Preguntas y respuestas
Ayudas
Preguntas y respuestasLas más comunes recibidas en el SAT sobre la presentación de la declaración anual de las personas físicas
x
Ayuda en línea (oprimiendo la pestaña Ayuda) x x
Simulador (para practicar el proceso de captura y envío) x
Calendario fiscalCon las principales obligaciones que debe cumplir y la fecha de vencimiento
x
Consulta de leyes fiscalesVigentes en el ejercicio 2009: ISR, IETU e IVA
x
Calculadora x
Apoyo a personas con disminución visual x
Los efectivamente cobrados en 2009 por salarios o conceptos asimilados
y prestaciones pagadas que deriven de una relación laboral. Dichos
ingresos los encontrará en sus constancias de percepciones y
Qué ingresos debe considerar
ingresos los encontrará en sus constancias de percepciones y
retenciones.
�Los pagos por honorarios médicos, dentales, de enfermeras y
gastos hospitalarios.
�El alquiler o compra de aparatos para rehabilitación.
�Prótesis (Incluye compra de lentes ópticos graduados para corregir
defectos visuales, hasta por $2,500, siempre y cuando se describan las
características en el comprobante o se cuente con diagnóstico de un
Qué deducciones personales puede efectuar
características en el comprobante o se cuente con diagnóstico de un
oftalmólogo u optometrista).
�Medicinas (sólo cuando el paciente se encuentre hospitalizado y se
incluyan en la factura correspondiente).
�Análisis y estudios clínicos.
�Gastos funerarios. Se puede deducir hasta un salario mínimo anual de su
área geográfica. * (Cuando contrate servicios funerarios a futuro, los podrá
deducir en el año en que se utilice el servicio).
�Primas por seguros de gastos médicos.
Los gastos anteriores sólo serán deducibles cuando se hayan pagado a
instituciones o a personas que residan en México, y sean para usted, su
Qué deducciones personales puede efectuar
instituciones o a personas que residan en México, y sean para usted, su
cónyuge, concubino (a), hijos, nietos, padres o abuelos, siempre que estas
personas no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario
mínimo general de su área geográfica, elevado al año. *
*Para el área geográfica A: 20,002.00 pesos; para el área geográfica B: 19,439.90 pesos, y para el área geográfica
C: 18,961.75 pesos.
�Los intereses reales, efectivamente pagados durante 2009, por créditoshipotecarios destinados a casa habitación, contratados con el sistemafinanciero, Fovissste e Infonavit, entre otros organismos públicos, siempreque el monto otorgado no exceda de un millón quinientas mil unidades deinversión. Quienes otorguen el crédito hipotecario deben proporcionar eldocumento en el que conste el monto de los intereses realesefectivamente pagados en el año que se declara.
Qué deducciones personales puede efectuar
�Donativos no onerosos ni remunerativos (gratuitos); es decir, que nose otorguen imponiendo algún gravamen a cambio de servicios recibidospor el donante.
El monto de los donativos que se deduzcan no debe exceder de 7% delos ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR en el2008 antes de aplicar las deducciones personales.
�Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio ocuando se incluya en la colegiatura para todos los alumnos y se señale porseparado en el comprobante correspondiente.
�Depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, pagos deprimas de contratos de seguro que tengan planes de pensiones relacionadoscon la edad, jubilación o retiro y la adquisición de acciones de sociedades deinversión. El monto deducible no debe exceder de 152,000 pesos.
�Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de
Qué deducciones personales puede efectuar
�Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta deaportaciones complementarias de retiro o en cuentas de planespersonales, así como aportaciones voluntarias a la subcuenta deaportaciones voluntarias, siempre que en este último caso dichasaportaciones cumplan con el requisito de permanencia para los planes deretiro. La deducción máxima es de 10% de los ingresos acumulables, sin quedichas aportaciones excedan de 5 salarios mínimos generales de su área
geográfica, elevados al año. *
* Para área geográfica A: $100,010.00; B: $97,199.50, y C: $94,808.75.
Dónde presentar y pagar la declaración
Declaración Automática o DeclaraSAT:
�Con saldo a favor o en ceros, en el portal de Internet del SAT.
�Con Impuesto a Cargo, en ventanilla bancaria a través de la hoja de ayudaque emite el programa, opcionalmente por Internet a través del portalBancario, para lo cual debe contar con el servicio de Banca electrónica.
Forma oficial 13-A (papel):
�Con saldo a favor o en ceros, en ventanilla bancaria o en la ALSC quecorresponda a su domicilio fiscal.
�Con Impuesto a cargo, en ventanilla bancaria.
Cómo pagar
Si el pago lo presenta a través de ventanilla bancaria, deberá realizarlo enefectivo o con cheque personal, certificado o de caja.
Si paga con cheque personal:
Anote en el anverso: “Para abono en cuenta bancaria de la Tesorería de laFederación”.Federación”.
Anote en el reverso: “Cheque librado para el pago de contribucionesfederales a cargo del contribuyente [nombre del contribuyente] conRegistro Federal de Contribuyentes [clave del RFC del contribuyente].Para abono en cuenta de la Tesorería de la Federación”
Declaración AutomáticaAutomática
Generalidades
La Declaración Automática permite, desde el portal del SAT en Internet, realizar la
captura con cálculo automático de impuestos y envío de la declaración anual del
ejercicio fiscal 2009, para aquellas personas físicas que obtuvieron ingresos por
un sólo concepto o acumulando dos o más de los siguientes:
� Sueldos, salarios y conceptos asimilados.
� Actividades empresariales y profesionales.� Actividades empresariales y profesionales.
� Régimen Intermedio .
� Arrendamiento de inmuebles (casa habitación y/o local comercial).
� Intereses (provenientes o no del sistema financiero).
No requiere instalar un programa adicional en su computadora, sólo verifique
que cuenta con la versión de la máquina virtual de java adecuada
� La declaración se puede guardar en la base de datos del SAT hasta por tres días
naturales (72 horas) para que pueda concluirla en este lapso.
� Carga y validación masiva mediante archivos externos de deducciones personales
y retenciones (ISR, IVA). Puede cargar hasta mil registros por archivo.
Ventajas adicionales de la Declaración Automática versión 2010
Generalidades
� Verificación de la Firma Electrónica Avanzada para consultar que el certificado
digital esté vigente y se pueda enviar la declaración sin contratiempos.
� Consulta de las obligaciones fiscales que tuvo activas durante el 2009.
� En algunos casos contiene un cálculo preliminar de la declaración anualdel 2009 para asalariados con un solo patrón para que la verifiquen yen el caso que estén de acuerdo la envíen (sólo cuando su patrón envíosu información correspondiente a través del DIM).
� Prellenado de información para contribuyentes que obtengan ingresospor salarios y conceptos asimilados con base en la informaciónpresentada por el patrón al SAT.
Generalidades
� Prellenado de ingresos, retenciones y RFC del retenedor en el caso depersonas que en el 2009 percibieron ingresos por servicios profesionales(honorarios) o por arrendamiento de bienes inmuebles con base enla información presentada por dicho retenedor.
� Contiene prellenados los datos generales (RFC, CURP en su caso,nombre, domicilio y correo electrónico) para todas las personas físicasde todos los regímenes que estén inscritas en el RFC.
Para ingresar a la Declaración Automática es necesario tener Clave de
Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada o Firma
Generalidades
Electrónica Avanzada (Fiel) vigente.
� Esta página se ve mejor en resolución: configurando a 800 x 600 pixeles, se
recomienda XGA (1024x768).
� Para obtener una óptima funcionalidad de la Declaración Automática, es
requisito mínimo contar con: Internet Explorer 6 SP1 o superior, se
recomienda Internet Explorer 7 o Firefox 3.
� Para utilizar la herramienta Declaración Automática, requiere tener instalado
Recomendaciones técnicas
� Para utilizar la herramienta Declaración Automática, requiere tener instalado
el Software de Java. Se recomienda la versión estándar (java) 1.4.2_03. (14.5
Mb) o superior.
� Recuerde que para firmar y enviar su declaración es necesario que cuente con
su Clave de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC), o su Firma
Electrónica Avanzada (Fiel).
� Desactivar los bloqueadores emergentes de ventanas (pop up)
� Acceda a la Declaración Automática versión 2010.
� Proporcione su RFC, clave CIEC o su Firma ElectrónicaAvanzada (Fiel).
Procedimiento para presentar la Declaración Anual Automática de 2009
Declaración Automática
� Si cuenta con su Firma Electrónica Avanzada, verifique que esválida con el botón correspondiente en la pantalla de inicio.
� Revise los regímenes fiscales que tuvo activos durante elejercicio 2009, mediante el botón correspondiente en lapantalla de inicio y seleccione el o los regímenes fiscales porel o los que presentará su declaración anual.
� Capture los datos correspondientes en los apartados (pestañas)del programa .
� Verifique a través del botón "Vista preliminar" que la informaciónfiscal capturada y generada sea correcta.
� Si lo desea, imprima el formato de impresión didáctica o guía
Declaración Automática
� Si lo desea, imprima el formato de impresión didáctica o guíacon la información capturada y genere un archivo de respaldo.
� Cierre la "Vista preliminar" y confirme que los datos que capturóson correctos.
� Si obtuvo un saldo a favor en el ISR mayor o igual a $10,000.00,
recuerde que debe firmar digitalmente la declaración y hacer el envío al
SAT con su Firma Electrónica Avanzada (Fiel) para que en su caso, se le
haga la devolución correspondiente.
� Efectúe el envío de la declaración.
� Recibirá al instante el acuse de recibo definitivo.
Declaración Automática
� Recibirá al instante el acuse de recibo definitivo.
� En caso de que exista impuesto a cargo, realice el pago por Internet a
través del portal del banco autorizado, donde tenga su cuenta
proporcionando la fecha de presentación y el número de operación
señalado en el acuse de recibo.
Acceso a la aplicación
Ingrese al portal del SAT y seleccione Declaración Automática
Seleccione Declaración Automática
Acceso a la aplicación
Acceso a la aplicación
Ingrese a la Declaración Automática versión 2010
Acceso a la aplicación
Capture su RFC y Clave CIEC ó si cuenta con su FIEL utilícela.
Acceso a la aplicación
Por seguridad le muestra advertencias, de clic en Sí y le muestra lainformación correspondiente
Le indica que ya existe información precargada, esta información se tomade las declaraciones informativas que presento su patrón.
Seleccione Aceptar
Aplicación Declaración Automática
Información que se encuentra precargada
Aplicación Declaración Automática
Aplicación Declaración Automática
Aplicación Declaración Automática
Aplicación Declaración Automática
Después de haber verificado que sus datos precargados son correctos, sí cuenta con deducciones personales seleccione el campo y anótelas.
Si sus datos precargados no son correctos, deberá acudir con su patrón para que realicé los cambios correspondientes
Aplicación Declaración Automática
Capture sus Deducciones Personales
Aplicación Declaración Automática
Una vez capturadas sus deducciones, seleccione DATOS COMPLEMENTARIOS
En DATOS COMPLEMENTARIOS, observará el resultado del calculo anual
Aplicación Declaración Automática
Envió Declaración Automática
Seleccione la vista preliminar
Posteriormente le solicitará la siguiente validación, si es correcta seleccione SíPosteriormente le solicitará la siguiente validación, si es correcta seleccione Sí
Aplicación Declaración Automática
En la vista preliminar de la Declaración, muestra el llenado delformato didáctico, mismo que no tiene efectos fiscales.
Aplicación Declaración Automática
Para efectos fiscales y para poder realizar su pago correspondiente, deberá utilizar la hoja de ayuda.
Aplicación Declaración Automática
Si su impuesto es a cargo, le indica que cantidad puede acreditar por el concepto de otros estímulos
De igual forma le indica si desea pagar hasta en 6 parcialidades
Si su resultado es a favor en el ISR y desea su devolución, deberá anotar elnombre del banco, su CLABE y seleccionar Aceptar.
Aplicación Declaración Automática
Aplicación Declaración Automática
Para enviar su declaración seleccione el siguiente ícono
Aplicación Declaración Automática
Le indica que puede firmar su Declaración
De forma Automática le envía su acuse
Aplicación Declaración Automática
DeclaraSAT DeclaraSAT
Datos:
Deducciones personales y constancias de percepciones y retenciones
Deducciones personales ($)
Honorarios médicos 13,600.00
Honorarios dentales 2,500.00
Caso práctico: uno, dos o más patrones
Honorarios dentales 2,500.00
Donativos 2,000.00
Gastos hospitalarios 23,400.00
Intereses reales por crédito hipotecario 15,500.00
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 1
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 1
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 1
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 2
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 2
Constancia de percepciones y retenciones porsalarios que entrega el patrón 2
Paso 1: Instale el DeclaraSAT en su equipo o ingrese a laDeclaración automática en línea
Requisitos.
Para instalar el DeclaraSAT o utilizar la versión en Línea, debe tener unacomputadora con las siguientes características:
�Sistemas operativos Windows: 95, 98, Millennium, 2000, XP, Windows Vista
o 7.
�Unidad de CD-ROM, para la versión del programa en disco compacto.
�64 Mb de memoria RAM, aunque se recomiendan 128 Mb para un mejor�64 Mb de memoria RAM, aunque se recomiendan 128 Mb para un mejor
funcionamiento.
�50 Mb de espacio libre en su disco duro.
�Monitor vga o superior (configurado a 800 x 600 pixeles).
�Mouse o dispositivo de señalamiento.
�Versión mínima de navegadores: Microsoft Internet Explorer 5.5, SP1 o
Netscape 7.1.
�Versión mínima requerida de la máquina virtual de Java: 1.3.1.15 (disponible
en el Portal de Internet del SAT).
Al ingresar al programa se abrirá la ventana de bienvenida al sistema.
Dé clic en Continuar.
Paso 2: Capture sus datos
Del Portal de Internet del SAT descargue e instale en su computadora elprograma DeclaraSAT versión 2010.
Datos personales
En la siguiente pantalla, dé clic en Datos Contribuyente para iniciar con lacaptura de la información.
Capture sus datos
El programa tiene dos opciones para el cálculo de sus impuestos, elija una,dando clic.
1. Cálculo automático de impuestos. En esta opción usted captura susingresos, deducciones, etcétera, y el programa calcula el impuesto anual demanera automática.
Capture sus datos
2. Captura sin cálculo automático de impuestos. Para utilizar estaopción debe determinar previamente los impuestos manualmente, ya queel sistema no hace el cálculo de los impuestos. Esta opción la utilizangeneralmente especialistas en la materia.
Capture sus datos
Para desarrollar nuestro ejemplo consideraremos la opción con Cálculoautomático de impuestos.
Coloque el cursor en el campo que vaya a llenar y capture los datossiguientes:
�RFC, a 13 dígitos, sin anotar guiones.
�CURP, a 18 dígitos, sin anotar guiones.
Capture sus datos
�Seleccione el Área Geográfica que corresponda al lugar donde tienesu domicilio fiscal; si la desconoce, presione F1 para ubicarla.
�Dé clic en el rubro de Régimen Fiscal que le corresponda de acuerdocon la actividad económica por la cual está inscrito en el SAT.
Si tiene duda sobre cuál es su régimen fiscal y los impuestos que debe declarar llame aINFOSAT y proporcione su RFC. También puede ingresar a la sección Mi portal, en el Portal deInternet del SAT.
Para el ejemplo, se trata de una persona que está inscrita en el régimen deSalarios.
En este caso, no se requiere que seleccione otro campo de impuesto, yaque en este régimen únicamente se declara el ISR y el sistema lo asignaautomáticamente.
�Nombre completo. Capture sus apellidos paterno, materno y nombre(s)completos, sin abreviaturas, tal y como está registrado ante el SAT.
�Si desea verificar que su Fiel esté vigente dé clic en Verifique su Fiel y
Capture sus datos
�Si desea verificar que su Fiel esté vigente dé clic en Verifique su Fiel ysiga los pasos que le indique el sistema.
Si desea modificar algún dato, dé doble clic en el registro y posicione elcursor en el campo deseado.
Para guardar su información dé clic en Salvar. Para borrar un registro,selecciónelo y se activará la ventana Eliminar, dé clic. Si la captura querealizó es innecesaria dé clic en Deshacer. Para regresar a la páginaprincipal, dé clic en Salir.
Capture sus datos
Capture sus datos
Para seguir con el proceso de captura, dé clic en Datos del domicilio.
�Elija la Entidad Federativa y la Delegación o Municipio donde tiene sudomicilio fiscal.
�Capture el nombre de la Calle de su domicilio fiscal, el número exterior y,en su caso, el interior e indique entre qué calles se encuentra.
�Seleccione su Colonia y, en su caso, Localidad.
Capture sus datos
�Seleccione su Colonia y, en su caso, Localidad.
�Dirección de correo electrónico.
�Si cuenta con representación legal dé clic en Representante legal paraactivar la pantalla y capturar los datos correspondientes, en casocontrario, al concluir con la captura dé clic en Salvar.
Capture sus datos
En la siguiente pantalla, dé clic en Declaración Anual.
Paso 3: Capture sus cantidades
Inmediatamente se abre la pantalla principal, para iniciar con la capturade sus cantidades, dé clic en Salarios.
Capture sus cantidades
Capture las cantidades conforme a la constancia de percepciones yretenciones que le proporcionó su patrón:
�En el rubro Ingresos, campo Anual, capture la cantidad que contiene suconstancia en el numeral 2, letra A.
�En el rubro Ingresos, campo Exentos, capture la cantidad señalada enel numeral 2, letra C, de su constancia.
Capture sus cantidades
�En el rubro Impuesto acreditable, campo Retenciones, capture elimporte señalado en el numeral 2, letra P, de su constancia.
�El campo Pagos provisionales sólo se llenará cuando su patrón noesté obligado a efectuar retenciones del ISR y usted haya realizadomensualmente los pagos del impuesto, en este caso debe capturar elimporte efectivamente pagado sin considerar, en su caso, actualizaciónni recargos. *
* Por ejemplo: los empleados de las embajadas
�En el rubro Datos del retenedor, campo RFC, capture el RFC de supatrón a 13 posiciones si es persona física, y a 12 si es personamoral; en este último caso deje un espacio antes de iniciar la captura.
Al concluir con la captura dé clic en Salvar y los datos capturados seincluirán en el recuadro inferior de la pantalla.
Al salvar la información, se abren dos mensajes advirtiendo que deberá
Capture sus cantidades
Al salvar la información, se abren dos mensajes advirtiendo que deberávalidar y verificar que el RFC que capturó del retenedor coincida con elque se encuentra en la constancia.
Posteriormente se abre un mensaje que indica que no ha capturadodatos de indemnización y jubilación preguntando sí desea capturarlosahora, seleccione No.
Capture sus cantidades
Para continuar con la captura, de clic en Subsidio para el empleo.
Capture sus cantidades
A continuación, capture los datos solicitados conforme a lo siguiente (en
este ejemplo de acuerdo a las constancias de percepciones y retenciones
no se entregó al contribuyente subsidio para el empleo):
�En el campo Subsidio para el empleo correspondiente en el ejercicio;capture la suma de las cantidades mensuales que por concepto de
subsidio para el empleo le correspondieron en 2009 (cantidad que sesubsidio para el empleo le correspondieron en 2009 (cantidad que se
encuentra en el apartado 2 letra J de su constancia).
�En el campo Subsidio para el empleo entregado en el ejercicio(diferencias), capture la cantidad que por concepto de subsidio para el
empleo le entregaron en efectivo en 2009 (cantidad que se encuentra en
el apartado 6 letra c1 de su constancia).
Capture sus cantidades
Al concluir con la captura, dé clic en Regresar y el sistema lo llevará a lapantalla anterior, donde deberá dar clic en Salir para volver a la pantallaprincipal.
Dos o más patrones
Si obtuvo ingresos de dos o más patrones, al salvar los datos registrados delprimer patrón, los mismos se incluirán en el recuadro inferior de la pantalla yse abrirá una nueva pantalla con los campos en blanco para que capture losdatos del siguiente patrón.
En este caso, llene los campos como se indicó anteriormente, y en el campo
Exento, capture sus ingresos exentos sin duplicar los conceptos que ya
incluyó de su primer patrón (ingresos por gratificación anual o aguinaldo que
Capture sus cantidades
incluyó de su primer patrón (ingresos por gratificación anual o aguinaldo que
están exentos 30 días de salario mínimo, y los ingresos por participación de
utilidades y prima vacacional que por separado están exentos 15 días de
salario mínimo) es decir, en los subsecuentes patrones sólo considerará los
demás ingresos exentos que se señalen en las constancias correspondientes
sin incluir los mencionados.
Capture sus cifras de la misma manera para cada uno de los patrones quehaya tenido durante el año.
Al concluir la captura, después de Salvar, dé clic en Salir y el sistemalo llevará a la pantalla principal.
Capture sus cantidades
En la pantalla principal dé clic en Deducciones Personales.
Paso 4: Capture sus deducciones personales
En la siguiente pantalla capture los montos y datos solicitados; al concluirdé clic en Salvar y los datos capturados se incluirán en el recuadro inferiorde la pantalla y se abrirá una nueva con los mismos campos en blancopara continuar, en su caso, con las demás deducciones. Cuando concluyacon la captura de todas sus deducciones personales, después de Salvar,dé clic en Salir y el sistema lo regresará a la pantalla principal.
�En el rubro Datos de la deducción, campo Concepto, dé clic en laflecha que se localiza al lado derecho y, de los conceptos señalados,seleccione el tipo de deducción que va a efectuar.
�En el rubro Datos de la deducción, campo Monto, capture la cantidadque se encuentra en su comprobante fiscal deducible. Cuando tengavarios comprobantes con el mismo RFC súmelos y anote el total. Si susgastos contienen IVA desglosado, capture el importe total con el IVAincluido.
�En el rubro Datos de la empresa o prestador de servicios, campo
Capture sus deducciones personales
�En el rubro Datos de la empresa o prestador de servicios, campoRFC (factura), capture el Registro Federal de Contribuyentes de lapersona que expide la factura. Recuerde que si la expide una personamoral, el RFC es de 12 dígitos y debe dejar un espacio antes de lacaptura.
Si requiere hacer correcciones, seleccione el RFC que desea corregirdonde aparece la flecha del lado izquierdo, y dé doble clic para que seactiven los campos y pueda realizar las correcciones correspondientes.
Capture sus deducciones personales
En la pantalla principal, dé clic en Datos Complementarios.
Paso 5: Capture los datos complementarios
En este apartado sólo llene los siguientes campos:
�Fecha de pago o fecha de presentación de la declaración cuandono exista cantidad a cargo, capture la fecha en que realizará el pagodeterminado o la fecha en que presentará su declaración cuando noexista cantidad a cargo o tenga saldo a favor.
�En el rubro Información adicional. Dictamen Fiscal de Estados
Financieros, en el campo Está obligado a dictaminar sus estados
financieros, seleccione No, y en el campo Opta por dictaminar sus
estados financieros, seleccione No, ya que no aplican a salarios.
�El rubro Datos informativos obligatorios, campos a, b y c, se debe
llenar cuando perciba ingresos por concepto de préstamos, premios y
Capture los datos complementarios
llenar cuando perciba ingresos por concepto de préstamos, premios y
donativos, que en lo individual o en su conjunto excedan de 600,000
pesos.
�El campo d (viáticos cobrados exentos) sólo lo llenará si el monto que
percibió en el año por este concepto excede de 500,000 pesos, y si la
suma del total de viáticos percibidos representa más de 10% de sus
ingresos por salarios.
�Los campos e y f (ingresos exentos por enajenación de casa habitacióndel contribuyente e ingresos exentos por herencias o legados) sólo debellenarlos si el importe por dichos conceptos en lo individual o en suconjunto exceden de 500,000 pesos.
�En el rubro Tipo de Declaración, seleccione Normal cuando se trate dela primera vez que presenta la declaración anual de ese año;Complementaria cuando por el mismo año, ya haya presentado una o
Capture los datos complementarios
Complementaria cuando por el mismo año, ya haya presentado una ovarias declaraciones para modificar datos o cifras; Complementaria pordictamen sólo si es contribuyente que dictamina estados financierospara efectos fiscales, Corrección fiscal si la autoridad inició susfacultades de comprobación por el ejercicio que declara, por ejemplo unavisita domiciliaria, y optó por corregir su situación fiscal y Créditoparcialmente impugnado seleccione sólo si la autoridad le determinó uncrédito a su cargo y usted impugnó parte del mismo.
�Fecha de presentación de la declaración inmediata anterior capture lafecha de presentación de la declaración que modifica.
�Número de operación o folio anterior sólo deberá llenarlo cuando
presente declaración complementaria; en este caso, debe capturar el
número que le asignó el SAT al hacer la declaración que modifica.
Capture los datos complementarios
�Monto pagado con anterioridad sólo deberá llenarlo si presenta
declaración complementaria; en este caso, capture la cantidad pagada en
la declaración anterior.
�En los campos de la g a la k no debe hacer anotación alguna.
Si en su declaración anual determina ISR a cargo y desea compensarcantidades a favor de periodos anteriores, de clic en Cantidades acompensar, en caso contrario, dé clic en Salvar y el sistema lo regresará ala pantalla principal.
Capture los datos complementarios
Al seleccionar Cantidades a compensar se abrirá la pantalla que le solicitalos datos correspondientes a la compensación:
�Seleccione el impuesto contra el que compensa (ISR).
�En el rubro Información del Saldo a Favor, campo Monto; capture lacantidad del saldo a favor que va a compensar.
�En el rubro Información del Saldo a Favor, campo Fecha de
Cantidades a compensar
�En el rubro Información del Saldo a Favor, campo Fecha depresentación; capture la fecha en que presentó la declaración en la quemanifestó el saldo a favor que compensa.
Al concluir con la captura dé clic en Salvar y los datos capturados seincluirán en el recuadro inferior de la pantalla, abriéndose una nueva con losmismos campos en blanco por si es necesario y desea realizar lacompensación de otros saldos a favor.
Cuando haya concluido con la captura de sus saldos a compensar,después de Salvar, dé clic en Salir y el programa lo regresará a la pantallaanterior, donde deberá dar clic en Salir para regresar a la pantallaprincipal.
Si requiere hacer correcciones, coloque el cursor en la flecha del recuadroy de doble clic para realizar la corrección correspondiente.
Cantidades a compensar
Para consultar el resultado de su declaración en el cálculo del impuesto sobrela renta, en la pantalla principal dé clic en Detalle Cálculo.
Paso 6: Detalle de cálculo
Saldo a favor
Si obtuvo saldo a favor del ISR, el sistema le solicitará que indique si opta por
Devolución o Compensación.
Cuando opte por devolución, capture el nombre del banco y su número de
cuenta Clabe (clave bancaria estandarizada) a 18 dígitos para que la
autoridad, en caso de que proceda, le deposite el importe del saldo a favor.
Detalle de cálculo
autoridad, en caso de que proceda, le deposite el importe del saldo a favor.
Esta clave se encuentra en los estados de cuenta que le proporciona el
banco.
Si el importe de su saldo a favor es igual o mayor a 10,000 pesos, debe
presentar su declaración anual con su Firma Electrónica Avanzada (Fiel)
para que se autorice la devolución correspondiente.
Detalle de cálculo
En caso de que decida compensar el saldo a favor del ISR que determinóen su declaración anual, bastará con que seleccione el campoCompensación y dé clic en Aceptar.
Detalle de cálculo
Al concluir la captura, dé clic en Aceptar y el programaautomáticamente le mostrará el detalle del cálculo de sudeclaración anual.
Detalle de cálculo
Detalle de cálculo
Saldo a cargo:
Si le resultó saldo a cargo, el programa automáticamente le mostrará lasiguiente pantalla, en la cual no deberá realizar anotación alguna, sólo déclic en Aceptar, toda vez que las personas que perciben ingresos porsalarios no gozan de ningún estímulo fiscal:
Detalle de cálculo
Saldo a cargo:
En las siguientes pantallas, únicamente dé clic en Continuar y en Aceptarrespectivamente:
Detalle de cálculo
Pago en parcialidades
En la siguiente pantalla el sistema le da la opción de pagar el ISR
determinado hasta en 6 parcialidades, siempre y cuando presente la
declaración en tiempo y forma, en caso afirmativo, señale el número de
parcialidades elegidas y dé clic en Aceptar, de lo contrario sólo de clic en
Aceptar.
Detalle de cálculo
La primera parcialidad deberá cubrirse al presentarse la declaración anual y elresto en cada uno de los meses siguientes, para ello debe acudir a la ALSCque corresponda a su domicilio fiscal para solicitar el formato correspondiente(FMP-1) a cada una de las siguientes parcialidades.
Las personas que opten por pagar en parcialidades, no estarán obligados agarantizar el interés fiscal, sin embargo, deberán presentar escrito libre ante laALSC que corresponda a su domicilio fiscal, en un plazo máximo de 5 díascontados a partir del siguiente día al de la fecha de presentación de lacontados a partir del siguiente día al de la fecha de presentación de ladeclaración, anexando al mismo copia de la declaración anual o en su caso, elacuse de recibo electrónico con sello digital de la información de ladeclaración anual, así como del recibo bancario de pago de contribuciones
Las personas que presenten la declaración a más tardar el 30 de abril de 2010por Internet no tendrán que presentar aviso ante el SAT para informar queoptaron por pagar en parcialidades, siempre que en esta pantalla señalen eindiquen el número de parcialidades elegidas.
Para iniciar con la generación de su archivo, en la pantalla de Detalle delCálculo, dé clic en Vista Previa del Formato.
Paso 7: Generación del archivo para enviar su declaración
En la siguiente pantalla dé clic en el icono y continúe conforme a los pasos que el mismo sistema le señala.
Generación del archivo para enviar su declaración
Recuerde que si obtuvo saldo a favor igual o mayor a 10,000 pesos ysolicitó la devolución, debe seleccionar: Con Firma ElectrónicaAvanzada.
Generación del archivo para enviar su declaración
Se sugiere que guarde el archivo de su declaración en una carpeta queubique fácilmente.
Generación del archivo para enviar su declaración
Generación del archivo para enviar su declaración
El sistema le indica la dirección o carpeta en la que se guardó su archivo. Sihay varios archivos en la carpeta, puede localizarla rápidamente porque tienesu RFC y la terminación *.DEC.
En las siguientes pantallas dé clic en Continuar y en Regresar,respectivamente.
Generación del archivo para enviar su declaración
En la siguiente pantalla se le indica que su archivo está listo, y se le
proporciona una liga al Portal de Internet del SAT desde donde debe
hacer el envío.
Una vez que ingresó al portal del SAT seleccione:
1.- Oficina virtual 2.- Personas físicas3.- Declaración anual4.- Enviar su declaración5.- Enviar Declaración Anual
Paso 8: Envío de su declaración por Internet
Envío de su declaración por Internet
Envío de su declaración por Internet
En la siguiente pantalla, capture su RFC a 13 dígitos y su Clave deIdentificación Electrónica Confidencial (CIEC) actualizada o Firma ElectrónicaAvanzada (Fiel).
Recuerde que si obtuvo saldo a favor de 10,000 pesos o más y solicita ladevolución debe enviar su declaración con Fiel. En caso de autenticarse consu Clave de Identificación Electrónica Confidencial. Dé clic en Aceptar.
Envío de su declaración por Internet
LORM750417MQ1
********
*
En caso de autenticarse con su Firma Electrónica Avanzada, llene los
datos de la siguiente pantalla y dé clic en Continuar.
Envío de su declaración por Internet
A continuación el programa abrirá la siguiente pantalla. Dé clic en Examinary se abrirá una ventana que le permitirá buscar y seleccionar el archivo queenviará.
LOMR750417MQ11013D1616C7AI17285.DEC
Envío de su declaración por Internet
LOMR750417MQ1
.
Cuando el archivo seleccionado se encuentre en el campo Nombre de
archivo dé clic en Enviar
Envío de su declaración por Internet
LOMR750417MQ1
LOMR750417MQ1
LOMR750417MQ11013D1616C7AI17285.DEC
LOMR750417MQ1
Si no tiene impuesto a cargo o le resultó saldo a favor, aquí concluye lapresentación de su declaración y cumplimiento de su obligación.
Acuse de recibo
Después de realizar el envío, aparecerá en su pantalla un mensaje en el quese le informa la recepción de la declaración y se le proporciona un número defolio. Este mensaje no es el acuse de recibo.
El SAT enviará a su cuenta de correo electrónico (la que proporcionó paratramitar su CIEC o su Fiel) el acuse de recibo de la declaración, o bien, si poralgún error su declaración no pudo ser leída, recibirá el aviso correspondiente.
Envío de su declaración por Internet
algún error su declaración no pudo ser leída, recibirá el aviso correspondiente.
Si no recibe el acuse correspondiente, puede obtenerlo en el Portal de Internetdel SAT, menú Oficina virtual: personas físicas, sección Servicios:Reimpresión de acuses: Aplicación de reimpresión de acuses. Donde seabrirá la pantalla para que capture su RFC a 13 posiciones y su CIEC; dé clicen Aceptar.
Seleccione el tipo de declaración que desea reimprimir, así como el número defolio asignado. Dé clic en Enviar para que se abra su acuse y pueda imprimirlo.
Envío de su declaración por Internet
Paso 9: Cómo hacer el pago si tiene impuesto a cargo
En caso de que tenga impuesto a cargo, su declaración se tendrá por
presentada hasta que efectúe el pago correspondiente, mismo que podrá
realizar mediante transferencia electrónica de fondos desde el portal del
banco donde tenga contratados los servicios de banca electrónica.
En caso de no contar con los servicios de banca electrónica podrá efectuar
el pago a través de la Hoja de ayuda que genera el programa DeclaraSAT,
la cual deberá presentar en la ventanilla bancaria de cualquier banco
autorizado.
Cómo hacer el pago si tiene impuesto a cargo
Para imprimir la Hoja de Ayuda dé clic en Formatos de la página principal,
y en la siguiente pantalla seleccione el icono
.
Cómo hacer el pago si tiene impuesto a cargo
En la siguiente pantalla dé clic en el ícono y se abrirá la imagen enblanco y negro de la hoja de ayuda, donde deberá dar clic de nueva cuentaen el ícono y seguir los pasos que señala el programa para laimpresión.
Cómo hacer el pago si tiene impuesto a cargo
La hoja de ayuda contiene el importe a cargo y la debe presentar enventanilla bancaria de los bancos autorizados para realizar el pagocorrespondiente.
La hoja de ayuda no es acuse de recibo, por lo que deberá conservarcomo comprobante (acuse de recibo) el documento debidamentesellado que le proporciona el banco donde efectúe el pago.