PRODUCTO ALIMENTICIO DEL SOROCHO S.A.

BALANCE GENERAL

ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Efectivo $ 1,371.00 $ 987.00 $ (3,172.00)

Inversiones Temporales $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00

Cuentas por Cobrar $ 38,233.00 $ 28,357.00 $ 17,525.00

Provisión de Cartera $ (3,399.00) $ (3,399.00) $ (3,399.00)

Inventario - Productos Terminados $ 15,294.00 $ 19,441.00 $ 19,441.00

Inventario de Prod.en Proceso $ 12,106.00 $ 7,239.00 $ 7,239.00

Inventario de Materia Prima $ 28,178.00 $ 13,534.00 $ 11,041.00

Mercancías en Tránsito $ 259.00 $ - $ 791.00

Otros Activos Corriente $ - $ - $ 860.00

Sub Activo Corriente $ 92,067.00 $ 66,184.00 $ 50,351.00

Terreno, Edificios y Equipos $ 6,946.00 $ 7,473.00 $ 7,473.00

Depreciación Acumulada $ (4,053.00) $ (4,466.00) $ (4,896.00)

Subtotal Activo Fijo $ 2,893.00 $ 3,007.00 $ 2,577.00

Inversiones Permanentes $ 919.00 $ 882.00 $ 798.00

Activos Diferidos $ 1,274.00 $ 701.00 $ 215.00

Otros Activos $ 31,673.00 $ 32,729.00 $ 31,817.00

Valorizaciones $ 3,169.00 $ 3,169.00 $ 3,169.00

$ 37,035.00 $ 37,481.00 $ 35,999.00

TOTAL ACTIVO $ 131,995.00 $ 106,672.00 $ 88,927.00

PASIVO

Obligaciones Bancarias $ 29,070.00 $ 30,822.00 $ 37,567.00

Proveedores Nacionales $ 19,972.00 $ 8,704.00 $ 10,354.00

Proveedores Extranjeros $ 15,337.00 $ - $ -

$ 2,339.00 $ 4,678.00 $ 1,300.00

Gastos Acumulados $ 4,249.00 $ 9,512.00 $ 14,052.00

Impuesto de Renta por Pagar $ 2,789.00 $ 4,523.00 $ 569.00

Otros Pasivos Corrientes $ 5,189.00 $ 7,957.00 $ 10,178.00

PASIVO CORRIENTE $ 78,945.00 $ 66,196.00 $ 74,020.00

Obligaciones Bancarias a Largo Plazo $ 12,019.00 $ 15,050.00 $ -

Cesantías Consolidadas $ 4,583.00 $ 3,119.00 $ -

Otros Pasivos a Largo Plazo $ 14,351.00 $ 13,937.00 $ 23,690.00

$ 30,953.00 $ 32,106.00 $ 23,690.00

TOTAL DE PASIVO $ 109,898.00 $ 98,302.00 $ 97,710.00

Capital Pagado $ 8,627.00 $ 11,983.00 $ 12,000.00

Porción Corriente Cesantías Consolidadas

Reservas $ 5,847.00 $ 5,980.00 $ 5,979.00

Valorizaciones $ 3,169.00 $ 3,169.00 $ 3,169.00

Utilidades Retenidas $ - $ - $ (22,671.00)

Utilidades del Ejercicio $ 1,257.00 $ (22,671.00) $ (17,203.00)

Valorizaciones $ 3,169.00 $ 3,169.00 $ 3,169.00

PATRIMONIO $ 22,069.00 $ 1,630.00 $ (15,557.00)

TOTAL $ 131,967.00 $ 99,932.00 $ 82,153.00

PRODUCTO ALIMENTICIO DEL SOROCHO S.A.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

(Enero-Dic) (Enero-Dic) (Enero-Dic)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS NETAS $ 124,828.00 $ 127,323.00 $ 64,500.00

Costo de Ventas $ (104,224.00) $ (111,738.00) $ (56,178.00)

UTILIDAD BRUTA $ 20,604.00 $ 15,585.00 $ 8,322.00

Gastos de Ventas y Administración $ (19,684.00) $ (21,288.00) $ (12,555.00)

UTILIDADA OPERACIONAL $ 920.00 $ (5,703.00) $ (4,233.00)

Otros Ingresos $ 8,124.00 $ 3,440.00 $ 730.00

Otros Egresos $ (5,703.00) $ (19,839.00) $ (13,350.00)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 3,341.00 $ (22,102.00) $ (16,853.00)

Provisión Impuesto de renta $ (2,084.00) $ (569.00) $ (350.00)

UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXT $ 1,257.00 $ (22,671.00) $ (17,203.00)

Partidas Extraordinarias $ - $ - $ -

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,257.00 $ (22,671.00) $ (17,203.00)

ROTACION DE INVENTARIOS

ROTACION DE INVENTARIOS EN DIAS

ROTACIÓN DE INVENTARIOS TOTALES

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

ROTACION DE CARTERA=En veces

ROTACION DE CARTERA=En días

ROTACION DE ACTIVOS TOTALES

ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES

ROTACION DE PROVEEDORES

****VER COLUMNA DE OBSERVACIONES****

AÑO 1 AÑO 2

3.26 4.49

CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO X 365

111.79 81.29

VENTAS A CRÉDITO

COSTO DE MERCANCIA VENDIDA EN EL PERIODO

1.45 1.75

INVENTARIO PROMEDIO DE MCIAS

INV PROMEDIO= INV INICIAL+INV FINAL/2 $ 71,689.00 $ 64,007.00

251.06 209.08

1.88 2.78

17.97 17.04

0.90 1.11

VENTAS A CREDITO EN EL PERIODOCUENTAS POR COBRAR PROMEDIO

365 DIASROTACION DE INVENTARIO DE MCIAS

COSTO DE VENTASINVENTARIOS TOTALES PROMEDIO

VENTASACTIVOS FIJOS BRUTOS

VENTASACTIVOS TOTALES BRUTOS

Activos Totales brutos= $ 139,447.00 $ 114,537.00

1.22 1.65

Activos operacionales= $ 102,412.00 $ 77,056.00

19918.29 8704.00

VENTASACTIVOS OPERACIONALES BRUTOS

CUENTAS POR PAGAR PROMEDIO X 365COMPRAS A CREDITO DEL PERIODO

AÑO 3 Observación

3.68

99.17

0.90

$ 62,760.50

407.77

1.49

8.63

0.66

Las cuentas por cobrar tardan 3,26en el primer año, para el segundo año aumento a 4,49 y en el tercer año dismiuyo a 3,68 meses en convertirse en efectivo.

El tiempo que se demora en recuperar la mercancía vendida a crédito en el primer año es de 111,79, para el segundo año disminuyo a 81,29 y el tercer año a 99,17. Se debe realizar un plan de acción para mejorar este indicador.

La empresa convirtio los inventarios en efectivo o cuentas por cobrar 1,45 veces en el primer año, aumento en el segundo año a 1,75 y decreciò en el tercer año a 0,90.

La rotaciòn de los inventarios es alta para convertirse en efectivo o cuentas por cobrar, para el primer año 251 dìas, disminuye a 209 sigue siendo alto y para el ultimo año se incrementa a 407 dias

No tenemos inventario total promediado, daria igual que rotaciòn de inventario

Por cada peso invertido en activos fijos se pudo generar ventas por 17,97 veces en el primer año, en el segundo año en 17,04 y en el tercer año por 8,63

Los activos totales rotaron en 0,90 en el primer año, en el segundo año 1,11 y en el tercer año por 0,66, lo cual significa que por cada peso invertido en activos totales se genero ventas por los resultados antes mencionados.

$ 97,222.00

1.05

$ 61,223.00

10354.00

Por cada peso invertido en activos operacionales solo pudo generar 1,22 pesos en el primer año y en el segundo 1,65 y en el tercer año 1,05.

No tenemos cuentas por pagar promedio, se toman proveedores nacionales y extranjeros