resoluciÓn no. 2017.01.27.002 del 27 de enero de 2017 … · resoluciÓn no. 2017.01.27.002 ......

República de Colombia

Departamento del Atlántico

Alcaldía Municipal de Baranoa

Nit. 890112371-8

Oficina Control Interno

Cra 19 No.16 – 47 Tel 8789212 – 8787222 www.baranoa-atlantico.gov.co Email: [email protected]

RESOLUCIÓN No. 2017.01.27.002 DEL 27 DE ENERO DE 2017

POR LA CUAL SE ADOPTA LA METODOLOGÍA DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS EN

LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE BARANOA – DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO - VIGENCIA 2017

El Alcalde de Baranoa – Departamento del Atlántico, en uso de sus facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas en los Artículos 209, 269 y 354 de la Constitución Política, Art. 6 la ley 87 de 1.993 y literal f del Artículo 2 de la ley 87 de 1.993, y el artículo 4 del Decreto 1537 de 2001, decreto 143 de 2004, Decreto 1599 de 2005, ley 1474 de 2011, Decreto 4367 de 2011, Decreto 943 de 2014, Decreto 1081 de 2015 y Decreto 124 de Enero 124 de 2016.

CONSIDERANDO El Artículo 209 de la Constitución Política establece que “La administración pública, en todos sus órdenes tendrá un Control Interno que se ejercerá en los términos que señale la ley” El Artículo 269 de la Carta Política estipula que “En las entidades públicas, las autoridades están obligadas a diseñar, aplicar, según la naturaleza de funciones, métodos y procedimientos de Control Interno, de conformidad con lo que disponga la Ley”. El Artículo 6 de la ley 87 de 1.993 “Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno de Entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones…”, dispuso que el establecimiento y desarrollo del Sistema de Control Interno en los organismos y entidades, será responsabilidad del Representante legal o máximo directivo. No obstante, la aplicación de los métodos y procedimientos al igual que la calidad, eficiencia y eficacia del Control Interno, será responsabilidad de los jefes de cada una de las dependencias de las entidades y organismos. El Presidente de la República, con sujeción a lo dispuesto en la ley 87 de 1.993, expidió el Decreto 1599 del 20 de Mayo de 2005, por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno para el Estado Colombiano, que fue ajustado mediante decreto 943 de 2014. El literal f del Artículo 2 de la ley 87 de 1.993 establece como uno de los objetivos del Sistema de Control Interno, definir y aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir desviaciones que se presenten en la organización y que puedan afectar el logro de sus objetivos. El Artículo 4 del Decreto 1537 de 2001, define la Administración de Riesgos como parte integral del fortalecimiento de Sistemas de Control Interno en las entidades públicas, para lo cual se establecerán y aplicarán Políticas de Administración del Riesgo. El Mapa de Riesgos es la herramienta conceptual y metodológica que permite valorar los riesgos al interior de la Entidad. La Ley 1474 de 2011 en su artículo 73 establece que cada entidad del orden Nacional, Departamental, Municipal deberá elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano. La metodología para construir esta estrategia está a cargo del Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción, —hoy Secretaría de Transparencia- El Decreto 1081 de 2015, reglamentado mediante Decreto 124 de enero de 2016 señala como metodología para elaborar la estrategia de lucha contra la corrupción la contenida en el documento “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano Versión 2”, basados en la Guía de Riesgos de Corrupción del Departamento Administrativo de la Función Pública. En virtud de lo anterior, se hace necesario adoptar las políticas de Administración de Riesgos y el Mapa de Riesgos para la Administración Municipal.




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RESUELVE:

ARTÍCULO PRIMERO: ADOPCIÓN. Adoptar, como Metodología la “Administración de Riesgos para la Alcaldía Municipal de Baranoa”, que conduzca a la minimización de ocurrencia de riesgos negativos que puedan afectar la gestión administrativa del municipio, acciones que se encaminarán como resultado de calificación y evaluación obtenida en el análisis, medición y valoración de los riesgos, plasmados en el Mapa de Riesgos de la administración municipal y que será construido por los integrantes del Comité del Sistema de Control Interno, conforme al documento e instrumentos que hacen parte integral del presente acto administrativo. PARÁGRAFO: La metodología de la Administración de Riesgos establece las guías de acción para que los Servidores Públicos de la Administración Municipal coordinen y administren los eventos que pueden impedir el logro de los objetivos, orientándolas y habilitándolas para ello. Las políticas identifican las opciones para tratar y manejar los riesgos con base en su valoración, y permiten tomar decisiones adecuadas para evitar, reducir, compartir, transferir o asumir el riesgo. ARTICULO SEGUNDO: ALCANCE. El alcance de la Administración de Riesgos de la Entidad tendrá carácter prioritario y estratégico, fundamentado en el Modelo de Operación por Procesos, en virtud de lo anterior, la identificación, análisis y valoración de los riesgos se circunscribirá a los objetivos estratégicos de cada proceso. ARTICULO TERCERO: RESPONSABLE. El responsable legal de definir metodologías de Administración de Riesgos es el Comité Coordinador del Sistema de Control Interno (SCI) de la Administración Municipal con el liderazgo del Secretario de Planeación Municipal. ARTICULO CUARTO: MAPA DE RIESGOS. La herramienta conceptual y metodológica para la valoración de los riesgos en la Administración Municipal es el Mapa de Riesgos. PARÁGRAFO: La responsabilidad de elaboración del Mapa de Riesgos estará a cargo de los garantes de cada proceso. Ellos serán los encargados de implementar los controles, verificar su efectividad, proponer cambios, velar por su documentación, su socialización y aplicarlos al interior de sus procesos. El Comité Coordinador del Sistema de Control Interno es el encargado de aprobar y adoptar las modificaciones al Mapa de Riesgos. ARTICULO QUINTO: SEGUIMIENTO DEL MAPA DE RIESGOS. El seguimiento del Mapa de Riesgos es responsabilidad de la Oficina de Control Interno, de acuerdo con las políticas de Administración de Riesgos establecidas, monitoreándolo con el fin de actualizarlo permanentemente, con base en objetivos, riesgos y controles existentes ARTICULO SEXTO: DIVULGACIÓN. La divulgación se realizara a través de la página web institucional, reuniones informativas así como la socialización al interior de cada uno de los procesos, estas políticas de Administración de Riesgos, el Mapa de Riesgos se divulgarán a todos los servidores públicos adscritos a la administración municipal. ARTICULO SÉPTIMO: CONTROL DE REVISIÓN. El Mapa de riesgo está sujeto a modificaciones futuras debido al mejoramiento continuo de los procesos del Sistema de Control Interno (SCI), teniendo en cuenta que el presente documento se elaboró en forma concertada y en concordancia con la normatividad legal vigente. ARTICULO OCTAVO: VIGENCIA. La presente Resolución rige a partir de su expedición y deroga las disposiciones que le sean contrarias. Dado en Baranoa a los veintisiete (27) días del mes de enero de 2017.

LÁZARO RAFAEL ESCALANTE ESTRADA Alcalde Municipal




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CONTENIDO

Resolución de Adopción

Introducción

Metodología para la Gestión

1. Marco Normativo

2. Aspectos Generales para la Gestión del Riesgo de Corrupción

3. Gestión del Riesgo de Corrupción

3.1 Política de Administración del Riesgo de Corrupción

3.2 Construcción del Mapa del Riesgo de Corrupción

3.2.1 Identificación del Riesgo de Corrupción

3.2.1 .1 Identificación del Contexto

3.2.1.2 Construcción del Riesgo de Corrupción

3.2.2 Valoración del Riesgo de Corrupción

3.2.2.1 Análisis del Riesgo de Corrupción

3.2.2.2 Evaluación del Riesgo de Corrupción

3.2.3 Matriz del Mapa de Riesgo de Corrupción

3.3 Consulta y Divulgación

3.4 Monitoreo y Revisión

3.5 Seguimiento




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MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

2017

ALCALDÍA MUNICIPAL DE BARANOA

“Baranoa Social y Segura / Nuestra mejor inversión es la gente”




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INTRODUCCIÓN

Basados en la metodología Gestión del Riesgo de Corrupción del Departamento Administrativo

de la Función Pública (DAFP), reconociendo la importancia como instrumento de tipo

preventivo para analizar, valorar, tratar, comunicar, monitorear, revisar y realizar seguimiento

a los riesgos de corrupción la Alcaldía Municipal de Baranoa se permite por intermedio del

presente documento diseñar, elaborar, adoptar y ejecutar el Mapa de Riesgos de Corrupción

para la vigencia 2017 incorporando un importante elemento como es el impacto que representa

la Valoración Riesgo de Corrupción para identificar el área administrativa en que se encuentra

un determinado riesgo si es bajo, moderado, alto o extremo para que una vez identificado el

riesgo se puedan evaluar los controles que permitan minimizar los riesgos de corrupción que

fueron detectados.

La Gestión del Riesgo de corrupción se divide en cinco partes: La Primera se refiere a la Política

de Administración Riesgos de Corrupción, en la que la Alta Dirección de la entidad debe

formular los lineamientos para el tratamiento, manejo y seguimientos de riesgos. La segunda

desarrolla la metodología para Construcción del Mapa de Riesgos de Corrupción, partiendo de

la identificación de los riesgos de corrupción (cuyo principal objetivo es conocer las fuentes de

los riesgos, sus causas y sus consecuencias). Así mismo, para evitar que se presenten

confusiones entre un riesgo de gestión y uno de corrupción, se propone un mecanismo para

facilitar la formulación de este último, a través del diligenciamiento de una matriz que

contribuye a identificar los componentes de su definición.

En la tercera parte se establecen herramientas para valorar el riesgo de corrupción, a través

de la combinación de la probabilidad de ocurrencia del evento y el impacto que provoque en la

entidad. Se finaliza con la identificación del riesgo residual. Aquel que resulta después de

confrontarse el riesgo de corrupción con los controles establecidos.

En la cuarta parte se contempla la etapa de Monitoreo y Revisión, su importancia radica en la

necesidad de monitorear permanentemente la gestión del riesgo y la efectividad de los

controles establecidos.

En la última parte se describe el rol de la oficina de Control Interno de la entidad en el

seguimiento a las acciones establecidas en el Mapa de Riesgos de Corrupción.

Teniendo en cuenta que la corrupción es, por sus propias características, una actividad difícil

de detectar, los líderes de los procesos en conjunto con sus equipos deben revisar

periódicamente el documento “Mapa de Riesgos de Corrupción”.

Si bien es cierto que la consolidación del Mapa de Riesgos de Corrupción, corresponde

adelantarla al Secretario de Planeación Municipal, es necesario elaborarlo dentro de un proceso

participativo que involucre otros actores internos (lideres de procesos) y externos de la entidad

(contratistas). Concluido este proceso de participación deberá procederse a su divulgación a

través de la página web a más tardar el 31 de enero de la respectiva vigencia.




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METODOLOGÍA PARA LA GESTIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN

Gestión de

Riesgo de

Corrupción

Política

Administración

Riesgo Corrupción

Construcción Mapa

Riesgo de Corrupción

Consulta y

Divulgación

Monitoreo y

Revisión

Seguimiento

Identificación

Riesgo Corrupción

Identificación

del Contexto

Interno

Externo

Factores Riesgos

Corrupción

Construcción

del Riesgo de Corrupción

Procesos

Objetivo

Causa

Riesgo

Consecuencia

Valoración

del Riesgo

de Corrupción

Matriz Mapa

de Riesgo de Corrupción

Análisis de

Riesgos de Corrupción

Criterios para la

Medición

Probabilidad

Impacto

Procedimiento

para la Medición

Probabilidad Rara Vez

Improbable

Posible

Probable

Casi Seguro

Moderado

Mayor

Catastrófico

Impacto

Riesgo

Inherente Zona Riesgo Baja

Zona Riesgo

Moderada

Zona Riesgo Alta

Zona Riesgo

Extrema

Evaluación del


Naturaleza de los

Controles

Controle

s Documentación de

los Controles

Clase de Controles

Riesgo Residual

Preventivo

Defectivo

Correctivo

Manual

Automático




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1. MARCO NORMATIVO – GESTIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN.

Ley 1474 de 2011: Estatuto Anticorrupción, artículo 73, Plan Anticorrupción y de Atención al

Ciudadano: Señala la Obligatoriedad para cada entidad del orden nacional, departamental y

municipal de elaborar anualmente una estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al

ciudadano; siendo uno de los componentes el Mapa de Riesgos de Corrupción y las medidas

para mitigar estos riesgos. Al Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia,

Transparencia y Lucha contra la Corrupción, le corresponde diseñar la metodología para

elaborar el Mapa de Riesgos de Corrupción.

Decreto 4637 de 2011: Artículo 4. Suprime el Programa Presidencial de Modernización,

Eficiencia, Transparencia y Lucha contra la Corrupción.

Decreto 4637 de 2011: Artículo 2. Crea la Secretaria de Transparencia en el Departamento

Administrativo de la Presidencia de la República.

Decreto 1649 de 2014: (Modificación del DAPRE). Articulo 55. Deroga el Decreto 4637 de

2011.

Decreto 1649 de 2014: Artículo 15. Funciones de la Secretaria de Transparencia. Señala la

metodología para diseñar y hacer seguimiento a las estrategias de lucha contra la corrupción y

de atención al ciudadano que deberían elaborar anualmente las entidades del orden nacional y

territorial.

Decreto 1081 de 2015: Único del sector de la Presidencia de la República. Articulo 2.1.4.1 y

siguientes: Señala como metodología para elaborar la estrategia de lucha contra la corrupción

la contenida en el documento “Estrategias para la construcción del Plan Anticorrupción y de

Atención al Ciudadano”

Ley 1712 de 2014: Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública. Articulo 9, Literal

g: Deber publicar en los sistemas de información del Estado o herramientas que lo sustituyan

el Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.

Decreto 1083 de 2015: Articulo 2.2.22.1 y siguientes. Establece que el Plan Anticorrupción y

de Atención al Ciudadano hace parte del Modelo Integrado de Planeación y Gestión.

Decreto 1599 de 2005: Por medio del cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno

para el Estado Colombiano MECI.

Decreto 943 de 2014: Adopta la actualización del MECI.

2. ASPECTOS GENERALES PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.

2.1 DEFINICIONES.

CAUSA: Medios, circunstancias, situaciones o agentes generadores del riesgo.

CONSECUENCIA: Efectos generados por la ocurrencia de un riesgo que afecta los

objetivos o un proceso de la entidad. Puede ser entre otros, una perdida, un daño, un

prejuicio, un detrimento. Es el resultado de un evento que afecta los objetivos.

CORRUPCIÓN: Uso del poder para desviar la gestión de los recursos públicos hacia el

beneficio privado.

GESTIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: Es el conjunto de actividades coordinadas

para dirigir y controlar una organización con respecto al riesgo de corrupción.




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IMPACTO: Son las consecuencias o efectos que puede generar la materialización del

riesgo de corrupción en la entidad.

MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: Documento con la información resultante de la

gestión del riesgo de corrupción.

MODELO INTEGRADO DE PLANEACIÓN Y GESTIÓN: Instrumento de articulación y

reporte de la planeación de cinco políticas de desarrollo administrativo.

PLAN ANTICORRUPCIÓN Y DE ATENCIÓN AL CIUDADANO: Plan que contempla la

estrategia de lucha contra la corrupción que debe ser implementada por todas las

entidades del orden nacional, departamental y municipal. Según los lineamientos

contenidos en el articulo 73 de la ley 1474 de 2011, el Mapa de Riesgos de Corrupción

hace parte del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano.

PROBABILIDAD: Oportunidad de ocurrencia de un riesgo. Se mide según la frecuencia

(número de veces en que se ha presentado el riesgo en un periodo determinado) o por

la factibilidad (factores internos o externos que pueden determinar que el riesgo se

presente).

PROCESOS: Conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactúan para

generar un valor.

RIESGOS: Posibilidad que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre los

objetivos de la entidad, pudiendo entorpecer el desarrollo de sus funciones.

RIESGO INHERENTE: Es al que se enfrenta una entidad en ausencia de acciones de la

dirección para modificar su probabilidad o impacto.

RIESGO RESIDUAL: Nivel de riesgo que permanece luego de tomar medidas de

tratamiento del riesgo.

RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Posibilidad de que por acción u omisión, se use el poder

para poder desviar la gestión de lo público hacia un beneficio privado.

CONTROLES CORRECTIVOS: Estos no prevén que un evento suceda, pero permiten

enfrentar la situación una vez se ha presentado.

CONTROLES PREVENTIVOS: Evitan que un evento suceda.

2.2 GESTIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

ENTIDADES ENCARGADAS DE GESTIONAR EL RIESGO: Lo deben adelantar las

entidades del orden nacional, departamental y municipal, es competencia de la entidad

municipal gestionar los riesgos de corrupción.

MONITOREO: En concordancia con la cultura de autocontrol al interior de la entidad

Alcaldía Municipal de Baranoa, los líderes de procesos con su equipo de colaboradores

realizarán monitoreo y evaluación permanente al Mapa de Riesgos de Corrupción.

SEGUIMIENTO: El Jefe de Control Interno o quien haga sus veces, es el encargado de

verificar y evaluar la elaboración, la visibilización, el seguimiento y el control del Mapa

de Riesgos de Corrupción. Seguimiento que se hará tres veces al año, en las siguientes

fechas: Primer Seguimiento: Con corte 30 de abril, cuya publicación debe surtirse

dentro de los diez primeros días del mes de mayo. Segundo Seguimiento: Con corte 31




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de agosto, la publicación deberá surtirse dentro de los diez primeros días del mes de

septiembre. Tercer Seguimiento: Con corte 31 de diciembre, la publicación deberá

surtirse dentro de los diez primeros días del mes de enero.

2.3 MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN.

ENTIDADES ENCARGADAS DE ELABORAR MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Lo

deben realizar entidades nacional, departamental y municipal. Se elabora anualmente

por cada responsable de las áreas y/o de los procesos al interior de las entidades, junto

con su equipo. En el caso de la Alcaldía Municipal de Baranoa corresponde a cada líder

de proceso y/o secretario de despacho con su equipo, elaborar su propio mapa de riesgo

de corrupción.

CONSOLIDACIÓN DEL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN: La Oficina de Planeación

o quien haga sus veces le corresponde liderar el proceso de construcción del Mapa de

Riesgos de Corrupción. Oficina que se encargara al mismo tiempo de consolidar el Mapa

de Riesgos de Corrupción.

PUBLICACIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Se debe publicar en la

página web de la entidad o en un medio de fácil acceso al ciudadano, a más tardar el 31

de enero de cada año. En la Alcaldía de Baranoa el responsable de la publicación

corresponde al Jefe de Sistema o quien haga sus veces, quien es el responsable del

manejo de página web institucional.

SOCIALIZACIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Los servidores públicos y

los contratistas de la entidad deben conocer su contenido antes de su publicación. Para

lograr este propósito la Oficina de Planeación deberá diseñar y poner en marcha las

actividades o mecanismos necesarios para que los funcionarios y contratistas,

conozcan, debatan y formulen sus apreciaciones y propuestas sobre el proyecto del

Mapa de Riesgos de Corrupción. Se adelantaran acciones para que la ciudadanía y los

interesados externos conozcan, manifiesten sus consideraciones y sugerencias sobre el

Mapa de Riesgos de Corrupción.

AJUSTES Y MODIFICACIONES DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN: Después de

su publicación y durante el respectivo año de vigencia, se podrán realizar los ajustes y

las modificaciones necesarias orientadas a mejorar el Mapa de Riesgos de Corrupción.

Se deben dejar escritos sobre las evidencias de los ajustes, modificaciones,

incorporaciones aprobadas, los cuales deben igualmente publicarse en la página web.

SEGUIMIENTO AL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN

El seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción de la entidad lo efectúa el Jefe de Control

Interno o quien haga sus veces, con corte a las siguientes fechas:

30 de Abril, 31 de Agosto y 31 de Diciembre

Los informes de seguimiento al Mapa de Riesgos de Corrupción se publicaran dentro

de los diez (10) primeros días hábiles de los meses de: mayo, septiembre y enero.

EL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

Debe elaborarse anualmente.

Debe publicarse a más tardar el 31 de enero de cada año.




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A la Oficina de Planeación o quien haga sus veces le corresponde liderar su elaboración

y consolidación.

Debe ser elaborado por cada responsable de las áreas y/o lideres de procesos, junto con

su equipo.

3. GESTION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.

3.1 POLÍTICA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

El riesgo, la posibilidad que suceda algún evento que tendrá un impacto sobre el cumplimiento

de los objetivos, se expresa en términos de probabilidad e impacto. Riesgo de Corrupción es la

posibilidad de que por acción u omisión, mediante el uso indebido del poder, de recursos o de

la información, se lesionen los intereses de una entidad y en consecuencia del Estado, para la

obtención de un beneficio particular.

La Administración del Riesgo es un proceso efectuado por la Alta Dirección de la entidad y por

todo el personal para proporcionar a la administración un aseguramiento razonable con

respecto al logro de los objetivos. El enfoque de riesgos no se determina solamente con el uso

de la metodología, sino logrando que la evaluación de los riesgos se convierta en una parte

natural del proceso de planeación estratégica con el fin de garantizar la eficiencia de las

acciones planteadas frente a los riesgos de corrupción identificados.

En la Alcaldía de Baranoa, como en cualquiera de las entidades estatales existen circunstancias

Internas y externas que amenazan el logro de los objetivos institucionales propuestos y el

efectivo cumplimiento del Plan de Desarrollo 2016 – 2019 en condiciones de eficiencia, eficacia,

economía, equidad.

Conocer y medir las principales amenaza en las diferentes áreas funcionales resulta de mucho interés en la medida en que permite corregir o modificarlas en beneficio de una buena gestión. Por ende dentro de mapa institucional y la política de administración de riesgos deberán contemplarse los riesgos de corrupción, para que a partir de ahí, la entidad, realice un

Política de Administración


Construcción del

Mapa de Riesgos

de Corrupción

Consulta y

divulgación

Monitoreo y

Revisión

Seguimiento




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monitoreo a los controles establecidos para los mismos, que viene a corresponder al objetivo al que se espera llegar.

El riesgo institucional es la existencia de una probabilidad negativa de que la entidad cumpla con sus funciones o pueda ser víctima de prácticas corruptas. El riesgo institucional dispone de una herramienta gerencial como lo es el “Mapa de Riesgo”, el cual identifica un conjunto ordenado y flexible de factores que pueden dar origen a hechos de corrupción. La administración actual de la Alcaldía de Baranoa espera que con la identificación, valoración, seguimiento y control de los factores considerados como riesgo institucionales se pueda garantizar una gestión de calidad en términos de resultados.

El compromiso de la Alta Dirección es encargarse de estimular la cultura de la plena identificación y prevención del riesgo, definir la política para la gestión del riesgo, la cual debe contemplar el nivel de aceptación de riesgo para la entidad y la definición de la periodicidad para los seguimientos a los riesgos; así mismo, se deben establecer los canales directos de comunicación y el apoyo a todas las acciones emprendidas en este sentido, propiciando los espacios y asignando los recursos necesarios. Es importante en este caso designar a un directivo de primer nivel que debe ser el mismo que tiene a cargo el direccionamiento del MECI para que asesore y apoye todo el proceso de diseño e implementación del componente del riesgo. En el caso de la Alcaldía Municipal de Baranoa estas funciones recaen en el Secretario de Planeación Municipal.

Así mismo la Alta Dirección debe asegurar que la administración del riesgo cuente con los recursos necesarios para su implementación y/o mantenimiento. Se debe crear el equipo Interdisciplinario que necesariamente debe ser el Equipo MECI o el Comité de Sistema de Control Interno (SCI) quienes facilitaran la aplicación de la metodología y la construcción de los Mapas de Riesgos por proceso de los que deriva el “Mapa institucional de Riesgos”, incluso este equipo debe encargarse de capacitar a los funcionarios de la entidad, de manera permanente, en el tema de riesgos.

La Política de Administración de Riesgos en la Entidad tiene los siguientes fines: 1. Establecer los controles necesarios para combatir los riesgos de corrupción. 2. Que la política de “Administración del Riesgo de Corrupción” es responsabilidad de todos los líderes de procesos 3. Se realizaran reuniones periódicas para analizar las políticas de administración del riesgo. 4. Estas reuniones las liderara el Secretario de Planeación y/o quien haga sus veces. 5. El seguimiento y evaluación a la implementación y efectividad de las políticas es responsabilidad de todos los jefes de áreas como líderes de procesos.

CONSTRUCCIÓN DEL MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

Política de Administración


Construcción del

Mapa de Riesgos

de Corrupción

Consulta y

divulgación

Monitoreo y

Revisión

Seguimiento

Identificación

de Riesgos de

Corrupción

Valoración

del Riesgo de

Corrupción

Matriz del

Mapa de





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3.2.1 IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

Tiene como principal objetivo conocer las fuentes de los riesgos, sus causas y sus

consecuencias.

Los pasos que comprende esta etapa son los siguientes:

3.2.1.1 Identificación del contexto.

3.2.1.2 Construcción del Riesgo de Corrupción.

3.2.1.1 IDENTIFICACION DEL CONTEXTO

Es necesario identificar los factores que afectan positiva o negativamente el cumplimiento de

la misión y los objetivos de la entidad – ALCALDIA DE BARANOA – estableciendo el contexto en

que se desenvuelve.

Se entiende por contexto externo, las condiciones económicas, sociales, culturales, políticas,

legales, ambientales o tecnológicas.

Se entiende por contexto interno las condiciones que se relacionan con la estructura, cultura

organizacional, cumplimiento de planes, programas y proyectos, procesos / procedimientos,

sistemas de información, modelos de operación, recursos humanos y económicos con que

cuenta la entidad.

A. ESTABLECIMIENTO DEL CONTEXTO EXTERNO

Se determina la relación Entidad - Ambiente en que opera, fortalezas, debilidades,

oportunidades y amenazas. En especial información referente a los riesgos de corrupción de la

entidad, se analiza el entorno normativo, regulatorio, las partes externas interesadas, para de

esta manera identificar el contexto.

IDENTIFICACION DEL CONTEXTO

Contexto Externo

Identificación del

Contexto

Factores Generadores de

Riesgos de Corrupción Contexto Interno




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B. ESTABLECER EL CONTEXTO INTERNO

Es necesario conocer y entender la entidad, sus objetivos y estrategias. Teniendo en cuenta que

los riesgos de corrupción la afectan negativamente, el análisis se debe aplicar a los procesos:

estratégicos, misionales, de apoyo y de evaluación. El contexto interno comprende: a) el

direccionamiento estratégico de la entidad (objetivos y metas); b) el entorno interno de

operación de la entidad (procesos y procedimientos); c) las dependencias de la entidad que se

pueden ver impactadas; d) el sistema de gestión, control y evaluación (políticas de

administración de riesgos, estructura organizacional, control interno y auditoría)

LA ENTIDAD

El municipio de Baranoa está situado al Norte de la República de Colombia, en la subregión

centro del Departamento del Atlántico sobre la intersección vial de las carreteras Rio Mar y

cordialidad. Geográficamente se halla enmarcado dentro de las siguientes coordenadas: 10° 48´

Latitud Norte y 74° 55´ Longitud al oeste del Meridiano de Greenwich. Su altura sobre el nivel

del mar es de 100 mts. Localizado en la Subregión Centro del Departamento del Atlántico,

distante 20 kilómetros de la capital; se caracteriza por ejercer funciones económicas y

comerciales básicas, en ser abastecedor económico a poblaciones cercanas y de prestar

servicios básicos a nivel local. Cuenta con una extensión de 127 kms², representando el 3.5%

de la superficie total del Departamento del Atlántico.

MISIÓN DE LA ENTIDAD Baranoa será un municipio que brindará Desarrollo Social y Económico a todos los habitantes,

garantizando los derechos sociales a todos y cada uno de ellos con equidad. Igualmente Baranoa

avanzará hacia un horizonte económico consolidándose como eje de producción de bienes y

servicios en el departamento, y desde y hacia la región Caribe, aprovechando su posición

estratégica.

VISIÓN DE LA ENTIDAD

Para el año 2019 en Municipio de Baranoa como entidad pública y territorial será reconocida

como modelo de gobierno incluyente, participativo, equitativo, honesto y veedor en el

cumplimiento de los derechos fundamentales, cimentado en la gerencia social y en una gestión

eficiente, eficaz, transparente, con justicia social y armonía con el medio ambiente;

fortaleciendo de esta manera el VALOR PÚBLICO, garantizando una Baranoa Social y Segura.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO Una de las condiciones que mayor impacto genera en el desarrollo integral de los territorios, es

el pensamiento estratégico de sus gobernantes y directivos, personas capaces de generar

estrategias de manera planificada, a partir de realidades reflexionadas con información

suficiente, pertinente y con la capacidad de ejecutar recursos, guardando un equilibrio justo

entre el nivel de gastos y las necesidades de la población. Caracteriza a estos gobernantes, su

liderazgo en el diseño de una plataforma estratégica en la que se conjugan estrategias viables

para la solución de los problemas de la comunidad, previamente priorizados de manera técnica

y pertinente. La Alcaldía municipal de Baranoa no es ajena a esta planeación estratégica.

Ejes estratégicos El plan de Desarrollo 2016 – 2019 estará sustentado en cuatro ejes estratégicos: Por una Baranoa Social Por una Baranoa Segura Por una Baranoa con Buen Gobierno




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Por una Baranoa con Transformación Socioeconómica Por una Baranoa Ambientalmente Sostenible

PLANEACION INSTITUCIONAL

La gestión de la administración municipal estará orientada a resultados, por ello, las acciones a

realizar por parte de las secretarias sectoriales, entes descentralizados y grupos de apoyo, en

cumplimiento de los objetivos y metas el Plan de Desarrollo, “Por una Baranoa Social y Segura”,

serán monitoreadas mensualmente a través del Plan Anual de acción y los resultados de la

gestión institucional.

La evaluación se realizará teniendo como base los cuatro ejes estratégicos, los programas, los

objetivos de resultados, de gestión y las metas, identificados al interior de cada eje.

Mensualmente se programará un Comité de Sistema de Control Interno (SCI), en donde se

estudiaran los avances alcanzados en las metas proyectadas de cada programa; esta

información servirá de insumo para preparar un informe de Rendición de Cuentas que será

presentado semestralmente a la comunidad.

Se mantendrá interlocución permanente con la ciudadanía para informarle con claridad y

veracidad de los procesos, resultados, impactos, avances del plan y de la administración en su

conjunto. Se promoverá la participación ciudadana en el control de la gestión pública.

Semestralmente se presentará a la comunidad un informe de gestión utilizando para ello todos

los canales de comunicación disponibles, esto es: Emisora local, televisión local, página Web

institucional y en eventos con la comunidad. Informe contará con visto bueno del Consejo

territorial de Planeación.

En la Alcaldía Municipal de Baranoa, existen circunstancias Internas y externas que amenazan

el logro de su misión y el efectivo cumplimiento del Plan de Desarrollo 2016 – 2019, en

condiciones de eficiencia, eficacia, economía, equidad y sostenibilidad ambiental dentro de un

marco de moralidad y transparencia. Conocer y medir las principales amenaza en las diferentes

áreas funcionales resulta de mucho interés en la medida que permite corregir o modificarlas en

beneficio de una buena gestión.

El riesgo institucional dispone de una herramienta gerencial como lo es el “Mapa de Riesgo”, el

cual identifica un conjunto ordenado y flexible de factores que pueden dar origen a hechos de

posible corrupción.

El mapa de riesgo ha sido estructurado en cada una de las áreas funcionales así: Área Gerencial,

Área Financiera, Área de Contratación, Área de Trámites y Procedimientos y Área de Control

Interno; en las cuales indicamos el factor de riesgo, su descripción, posibles consecuencias,

ponderación y una técnica de control que identifica las acciones o estrategias orientadas a

evitar, controlar o minimizar la presencia de tales riesgos.

La administración actual de Baranoa espera que con la valoración, seguimiento y control de los

factores considerados como riesgos institucionales se pueda garantizar una gestión de calidad

en términos de resultados.




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C. FACTORES GENERADORAS DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

3.2.1.2 CONSTRUCIÓN RIESGOS DE CORRUPCIÓN

IDENTIFICACION DE LOS PROCESOS

MODELO OPERATIVO POR PROCESOS.

El Modelo Operativo por Procesos es la transversalidad de una serie de actividades, acciones,

toma de decisiones orientadas a obtener un resultado específico, como consecuencia del valor

añadido aportado por cada una de las actividades que se llevan a cabo en las diferentes etapas,

dentro de una misma área funcional. Está constituido por las áreas, los PROCESOS, los

SUBPROCESOS y sus ELEMENTOS, los cuales sirven de base para determinar los objetivos y

funciones que orientan el qué hacer de las diversas dependencias de la Administración.

Entender la importancia de la OPERACIÓN POR PROCESOS, implica conocer con más detalle el

concepto de proceso; este se define como “el conjunto de actividades relacionadas

ESTRATEGIAS FA

6.-Darle Publicidad a todos los actos

administrativos públicos en la página Web y en el

SECOP

7.- Implementar el Manual Antitramites para el

Municipio, publicarlos en la pagina web

institucional en el SUIT.

8.- Desarrollar un amplio programa de

capacitación en transparencia y en la nueva

normatividad en materia de Contratación y Valores

Eticos.

9.- Desarrollar un amplio programa de

capacitación al Talento Humano en temas de

asuntos públicos, Plan Anticorrupción.

10.- Ajustar el Plan de Desarrollo vinculando

estrategias de Lucha contra la Corrupción,

Rendición de Cuentas, Participación y Veedurias

Ciudadanas.

8.- Falta de monitoreo al Mapa de Riesgo de la Entidad

9.- Inexistencia de Planes de Mejoramiento en los resultados de Rendición

de Cuentas

7.- No caracterización de ciudadanos o Grupos de Interes

10.- Inexistencia en la Entidad de un Programa de Gestión Documental PGD

7.- Cumplimiento del Acuerdo de Rendición de Cuentas.

8.- Cumplimiento de los elelemtos que conforman el MECI

9.- Existencia de un Manual de Funciones y Competencias Laborates de tipo FLEXIBLE

10.- Monitoreo permanente a los indicadores de cumplimiento del PDM

DEBILIDADES FORTALEZAS

MATRIZ DOFA - DIAGNOSTICO PARA LA FORMULACION PLAN ANTICORRUPCION

1.- Existencia de Oficina Jurica

2.- Acceso al Gobierno en Línea y página Web institucional.

FACTORES INTERNOS

1.- Insuficiencia de equipos e insumos de trabajos en las dependencias.

2.- Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI

AM

EN

AZ

AS

3.- Procesos Judiciales de vigencias anteriores fallados en

contra del municipio que afectan el flujo de recursos y la

inversión social. EMBARGO DE RECURSOS FINANCIEROS

3.- Capacitar al personal en temas del Modelo

Estandar de Control Interno, Gestión de Calidad y

Contratación, Estatuto Anticorrupción. Aplicabilidad

del PIC

5.- Reforma Tributaria Nacional conduce a la evasión y

disminusción de los tributos en en nivel territorial. BAJA

TRIBUTACION

5.- Fortalecer el Sistema Contractual a las nuevas

disposiciones legales.

3.- Inadecuada Aplicación del Manual de Procesos y Procedimiento. 3.- Politicas de comunicación e información institucionalizadas.

4.- Falta de armonia del Control Interno Disciplinario. 4.- Profesionalización en planta de personal de Lideres de Procesos

4.- Institucionalizar el Sistema de Alertas

Tempranas. Policica preventiva para combatir

RIESGOS.

1.-Se evidencian cambios permanentes en la Legislación

Colombiana. REFORMISMO.

ESTRATEGIAS DO

1.- Darle aplicabilidad a las politicas de Inducción y

Reindución del Personal especialmente en

principios eticos OPERATIVIDAD DEL MECI.

2.- Cambios permanentes en la planta de personal (Estructura

Administrativa) y rotación de personal por el EFECTO POLITICO

2.- Darle aplicabilidad al Manual de Procesos y

Procedimientos OPERATIVIDAD DEL MECI.

6.- No cargue de algunos tramites y servicios escenciales en el SUIT 6.- Exstencia del Link para PQRS y cumplimiento a los Derechos de Petición

4.- Crecicimento poblacional exogeno hace que se multiliquen

los recursos para la inversión social. DESPLAZAMIENTO

5.- Inexistencia de Equipo Auditor Especializado en el Control Interno de

Gestión.5.- Cumplimiento con el envío de informes a los entes externos

FACTORES EXTERNOS

ESTRATEGIAS - FA

6.- Ejecutar el Plan Anual de Capacitación. PIC

7.- Socializar en los funcionarios y la ciudadania el

MANUAL DE ETICA Y BYUEN GOBIERNO.

3.- Apertutar e institucionalizar la VENTANILLA

UNICA en cumplimiento a ley 1474 de 2011

4.- Empoderar a los funcionarios en la atención

oportuna al publico como objetivo de aplicabilidad

del MANUAL DE ATENCION AL CIUDADANO

5.- Actitud positiva de la ALTA GERENCIA en

cambiar la estructutra administrativa de lam

Entidad.

FACTORES EXTERNOS ESTRATEGIAS - DO

OP

OR

TU

NID

AD

ES

1.-Nuevas Normas en Materia de ESTATUTO

ANTICORRUPCIÓN.

1.-Ejecutar el MANUAL DE INTERVENTORIA para el

Municipio.

2.- AUDITORIAS Integrales con enfoque GERENCIAL de parte de

los Entes de Control.

2.- Darle aplicabilidad al Manual de Indución y

Reinducción especialmente indución en VALORES

ETICOS.

3.- Utilización del mecanismos de DERECHOS DE PETICIÓN de

parte de los ciudadanos para hacer valer sus Derechos.

3.- Responsabilizar a los funcionarios en los

procesos utilización de la página web institucional y

la RENDICION DE CUENTA EN LINEA.

4.- CONTROL SOCIAL de parte de Juantas de acción comunal y

las veedurias ciudadanas en la ejecución de los Recursos

Públicos.

4.- Disponer en la PAGINA WEB intitucional de un

Link para que los ciudadanos manifiesten sus

PQRS.

5.- Acompañamiento de autoridades Nacionales y

Departamentales en asuntos de carácter público.

ITERPORALIDAD

5.- Habilitar BUZON DE SUGERENCIAS para que

ciuydadano manisfieste la percepción que tiene

respecto a la Administración Municipal.,




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mutuamente que interactúan para generar valor o producto, y las cuales transforman

elementos de entrada en resultados.”

Los procesos se clasifican en:

Procesos Estratégicos.

Procesos Misionales.

Procesos de Apoyo.

Procesos de Evaluación.

OBJETIVOS DE LOS PROCESOS

PROCESOS ESTRATÉGICOS.

Es el conjunto de procesos que orientan a la entidad, hacia el establecimiento de su misión,

visión, objetivos, principios, metas y políticas, sin dejar de lado la disposición de recursos

necesarios y las revisiones el Alto Nivel. En el Municipio de Baranoa lo componen: LA GESTIÓN

GERENCIAL, EL CONTROL INTERNO DE GESTIÓN, EL CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO Y LA

GESTIÓN DE CALIDAD.

GESTIÓN GERENCIAL: Orienta la definición de políticas, para buscar con la comunidad, el

desarrollo de sus intereses comunes y particulares y para la solución pronta de sus necesidades

y requerimientos. Proyecta acciones en beneficio del desarrollo de la comunidad.

Este proceso realiza una planificación integral, buscando fomentar el fortalecimiento

institucional en la superación de las debilidades de carácter socioeconómico para determinar

las bases de un municipio moderno, competitivo, con desarrollo sostenible y con justicia social.

Incluye actividades del despacho, normatividad interna que aprueba el Concejo Municipal,

aprobación del presupuesto, plan anual de inversión, convenios, vigencias futuras, entre otros.

CONTROL INTERNO DE GESTION: En concordancia con lo dispuesto en los artículos 209 y 269

de la Constitución Política y la Ley No. 87 de 1993, se define como Control Interno para la

Entidad. Sistema integrado por esquema de organización, con su conjunto de planes, métodos,

principios, normas y procedimientos, así como los confiables mecanismos de verificación o

evaluación, adoptados por la misma, con el fin de procurar una adecuada gestión, de todas las

actividades, operaciones y actuaciones, así como la utilización de la información y la protección

de todos los bienes y recursos, para que la administración se realice aplicando los principios

constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por el director y en atención

al cumplimiento de las metas u objetivos previstos en la Planeación.

CONTROL INTERNO DISCIPLINARIO: El control disciplinario consiste en el poder punitivo de

la Entidad frente a la violación de la Constitución, la ley o el reglamento, por parte de los

servidores públicos lo que le permite vigilar la conducta oficial de las personas que desempeñan

funciones públicas a fin que se logre el buen ejercicio de los fines esenciales de la entidad.

GESTIÓN DE CALIDAD: Sistema de gestión de la calidad es una serie de actividades que se

llevan a cabo sobre un conjunto de elementos (recursos, procedimientos, documentos,

estructura organizacional y estrategias) para lograr la calidad de los productos o servicios que

se ofrecen al cliente, es decir, planear, controlar y mejorar aquellos elementos de una

organización que influyen en la satisfacción del cliente y el logro de los resultados deseados por

la organización.

PROCESOS MISIONALES:

Conjunto de procesos que proporcionan el resultado previsto por la entidad en el cumplimiento

del objeto social, misión, razón de ser o fines propuestos.




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GESTIÓN EDUCACIÓN, CULTURA, RECREACIÓN Y DEPORTES: Proceso encargado de

garantizar el acceso, permanencia y continuidad en la educación preescolar, básica primaria,

secundaria y media de todos los niños, niñas y adolescentes de la zona urbana y rural del

municipio.

Preparar a jóvenes en competencias y capacidades humanas para convivir pacíficamente, estar

preparados para el trabajo, ascender socialmente, adoptar los valores democráticos, apreciar y

crear valores deportivos, culturales, promover la masificación de la práctica del deporte y la

recreación en todos los grupos poblacionales.

Los SUB - PROCESOS que lo conforman son: Deportes. Cultura, Juventud, Núcleo Educativo,

Infancia y Adolescencia, Biblioteca.

GESTIÓN SALUD: Es el proceso encargado de realizar control y vigilancia sobre el sistema de

seguridad social en salud para lograr que todos los prestadores cumplan los estándares de

funcionamiento, accesibilidad y uso de los servicios de salud, garantizar el acceso real a los

servicios de salud con oportunidad y calidad en la atención a todos los habitantes del Municipio.

PLANEACION DEL DESARROLLO SOCIAL: Orienta la definición de políticas, para buscar

conjuntamente con la comunidad, el desarrollo de sus intereses comunes y particulares, para la

solución pronta de sus necesidades y requerimientos. Manejar el desarrollo del municipio

dentro de del plan y ordenamiento territorial para que el desarrollo y el progreso del municipio

sea sostenible a largo plazo. Este proceso realiza una planificación integral, buscando

fortalecimiento institucional, en la superación de las debilidades de carácter socioeconómico

para determinar las bases de un municipio moderno, competitivo, con desarrollo sostenible y

con justicia social. Los procedimientos que conforman este proceso son: UNIDAD DE ATENCIÓN

Y PREVENCIÓN DE DESASTRES, SISBEN, UNIDAD DE ASISTENCIA AGROPECUARIA,

DESARROLLO ECONÓMICO.

NORMAS ORGÁNICAS Y ORDEN PÚBLICO: Este proceso incluye aquellos procedimientos que

se encargan de dirigir, coordinar las decisiones y acciones atinentes a las normas orgánicas y

las de orden público. Los procedimientos que lo conforman son: FAMILIAS EN ACCIÓN,

DESPLAZADOS, COMISARÍA DE FAMILIA, INSPECCIONES DE POLICÍA Y TRANSITO,

SEGURIDAD Y CONVIVENCIA CIUDADANA.

PROCESOS DE APOYO.

Se incluyen aquí aquellos procesos que proveen los recursos necesarios para el desarrollo de

los procesos estratégicos, misionales y de evaluación.

GESTIÓN TALENTO HUMANO: Este proceso contribuye al fortalecimiento de las capacidades,

habilidades, destrezas, conocimientos y competencias del recurso humano de la Administración

Municipal, Incluye selección, formación, evaluación, capacitación y bienestar del recurso

humano.

GESTION FINANCIERA, CONTABLE Y PRESUPUESTO: Procesos que establecen las directrices

para la administración y gestión de ingresos y egresos que se generan en el Municipio. Incluye

SUB-PROCESOS como: Procedimiento para recaudo de IMPUESTOS, procedimiento para

EJECUCIONES FISCALES, procedimiento para movimiento de TESORERÍA Y PAGADURÍA,

procedimiento para registro de pagos en el PAC, procedimiento para trámite y pago de cuentas,

procedimiento para REGISTRO PRESUPUESTAL de compromisos, procedimiento para

EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO y registro de compromisos, procedimiento para contabilización

ingresos y egresos de fondos, contabilización de bienes, cierre mensual y conciliación bancaria.

GESTIÓN SISTEMAS: Proporciona recursos físicos y de informática necesarios a los

funcionarios de la administración y asegura el mantenimiento de los mismos, para facilitar la

prestación de los servicios, publicación de informes en la página web, administración de la




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página institucional, Incluye el procedimiento para entrega de elementos tecnológicos a las

diferentes dependencias, compromiso con el Gobierno en Línea.

ENLACE COMUNICATIVO: Proceso encargado de establecer, mantener los medios y estrategias

de comunicación, así como recuperar y preparar la información que se debe comunicar tanto al

interior de la Alcaldía como a la comunidad. Debe definir políticas, establecer y mantener los

mecanismos para cumplir con los compromisos legales con relación a:

Compromiso con la comunicación pública, compromiso con la comunicación organizacional,

compromiso de confidencialidad, compromiso con la rendición de cuentas, compromiso con la

información y comunicación con la comunidad, atención a las quejas y reclamos y la promoción

de la participación ciudadana para el control social.

GESTIÓN JURIDICA: Proceso de asistencia legal de las actividades que requieran los conceptos

y procedimientos jurídicos. Incluye: Procedimiento que comprende el desarrollo de ETAPAS

PRE Y CONTRACTUAL, procesos para la publicación de contratos en el SECOP, procesos para

atención de TUTELAS, para la DEFENSADER LOS INTERESES financieros del municipio,

procesos para la atención de embargos, procesos para la revisión de los soportes contractuales,

procesos para la contratación de ordenes de prestación de servicios, procesos para la

preparación del Plan Anual de Adquisiciones, para las solicitudes de Certificados y Registros

Presupuestales. Este proceso interactúa con SECRETARIA GENERAL Y PRIVADA.

GESTIÓN DOCUMENTAL: Permite administrar técnica y eficientemente el patrimonio

documental del Municipio de acuerdo a la normatividad vigente. Se incluye aquí los

procedimientos MANEJO DE ARCHIVOS tanto de gestión como archivo central e histórico de la

Entidad y del Municipio, y los procedimientos para tramitar correspondencia (interna y

externa), tramitar respuestas de datos históricos, proceso para el inventario documental para

el recibo y entrega del cargo.

PROCESOS DE EVALUACIÓN.

Se incluyen los procesos necesarios para medir y recopilar datos para el análisis del desempeño,

la mejora de la eficacia y la eficiencia, son una parte integral de los procesos estratégicos, de

apoyo y los misionales

EVALUACION DE GESTION: Establece mecanismos de verificación y evaluación del desempeño

de los procesos, especialmente a través de la evaluación de indicadores, de tal manera que se

pueda establecer el cumplimiento de metas y objetivos de los programas, planes, proyectos, etc.

para cumplir con la misión y objetivos institucionales. Se incluyen aquí los procesos de

elaboración de Informes de desempeño, elaboración de informes para presentar a los entes

externos.

MEJORAMIENTO CONTINUO: Establece las directrices para analizar toda la información que

resulte de los procesos, proveedores y clientes del Sistema de Gestión del Municipio e

implementar las acciones correctivas, preventivas y de mejoras necesarias que conlleven al

incremento de la eficacia y eficiencia del Sistema de Gestión. Este proceso se desarrolla a través

de los PLANES DE MEJORAMIENTO.

EVALUACION SISTEMA CONTROL INTERNO: Evalúa los diferentes procesos y procedimientos

del Municipio, verificando el cumplimiento de las leyes, normas y manejo presupuestal en cada

uno de ellos, realizando auditorias internas de manera programada o cuando sea solicitado por

la Alta Dirección bajo condiciones especiales. Incluye las AUDITORÍAS DE CONTROL INTERNO,

el INFORME EJECUTIVO ANUAL del Sistema de Control Interno, el Informe Anual del Control

INTERNO CONTABLE, el informe cuatrimestral del SISTEMA DE CONTROL INTERNO, el

Informe de SEGUIMIENTO DEL ESTATUTO ANTICORRUPCIÓN.




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MATRIZ DE PROCESOS




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MAPA DE PROCESOS

Procesos Corporativos Estratégicos

Procesos de Apoyo

C

L

I

E

N

T

E

S

P

A

R

T

E

S

I

N

T

E

R

E

S

A

D

A

S

Gestión de Control Interno

Gestión Gerencial Gestión de Calidad

C

L

I

E

N

T

E

S

Salud Educación PlaneaciónNormas Orgánicas y

Orden Público

Procesos Misionales

Gestión de Control Interno Disciplinario

Presupuesto

Contabilidad

Tesorería

Impuesto

Sistema

Talento Humano

Gestión Documental

Jurídica

Enlace Comunicativo

Procesos de Evaluación




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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

GESTIÓN GERENCIAL

COMITÉ DE CONTROL

INTERNO DISCIPLINARIO

DESPACHO

CONTROL INTERNO

SECRETARIA DE GOBIERNO

CONSEJO DE GOBIERNO

Of. JURIDICA

AREA DE GESTION

SOCIAL

AREA DE

PLANEACION

AREA DE

HACIENDA

AREA DE GESTION

ADMINISTRATIVA

SALUD

EDUCACIÓN, DEPORTE Y

CULTURA

CONVIVENCIA Y ORDEN

PÚBLICO

COMISARIA

DE FAMILIA

INSPECCION

DE POLICIA

DESARROLLO

ECONOMICO Y SOCIAL

POBLACION VULNERABLE

PARTICIPACION

COMUNITARIA

COORDINACION DEL

PLAN DE DESARROLLO

MUNICIPAL

ESTADISTICAS

SOCIOECONOMICAS

BANCO DE PROYECTOS

INFRAESTRUCTURA

VIAL

SERV. PUBLICO

CONSTRUCION Y

MANTENIMIENTO

SECTOR SOCIAL

TESORERIA

PRESUPUESTO

CONTABILIDA

DD

GESTION

TRIBUTARIA

SISTEMAS

TALENTO

HUMANO

RECURSOS FISICO

ARCHIVO

ORDENAMIENTO URBANO

Y ESPACIO PÚBLICO

PLANES Y PROGRAMAS

COMITÉ DE CONTROL

INTERNO DE GESTIÓN

ALMACEN

COMPRAS




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CONSTRUCCIÓN RIESGO DE CORRUPCIÓN

Para facilitar la identificación de riesgos de corrupción y evitar que se presenten confusiones

entre un riesgo de gestión (institucional) y uno de corrupción, se siguiere la utilización de la

matriz de definición de riesgo de corrupción, que incorpora cada uno de los componentes de su

definición. Si en la descripción del riesgo, las casillas son contestadas todas afirmativamente, se

trata de un riesgo de corrupción.

MATRIZ DEFINICIÓN DE RIESGO DE CORRUPCIÓN

Descripción del Riesgo Acción y

Omisión Uso del Poder

Desviar la Gestión de lo Público

Beneficio Particular

Inexistencia de área de ALMACEN posible pérdida de los Recursos Físicos.

SI

VALORACION

No. Descripción Tipo de Control

1Falta de Controles en los Inventarios

Físicos Correctivo Reducir el Riesgo Crear el Area o Coordinación del ALAMACEN

Recursos

Humanos

Jefatura o Coordinación de

ALMCEN constituida

legalmente.

2

Los principios de EFICIENCIA y

EFICACIA se ven entorpecidos en el

desarrollo de las Funciones

Administrativas

Correctivo Reducir el Riesgo

Suministro en tiempo oportuno a las

dependencias de los ELEMENTOS

ADMINISTRATIVOS requeridos

Recursos

Humanos -

Dotación Plena de Elementos

Administrativos

3

Inaplicabilidad del MANUAL DE

PPROCESOS y PROCEDIMIENTOS

de la entidad.

Correctivo Reducir el RiesgoSocializar el MANUAL DE PROCESOS Y

PROCEDIMIENTOS y darle aplicabilidad

Planeación

Municipal

Número de procesos

aplicando el Manual / Número

de Procesos Totales x 100

4

La inaplicabilidad del Control Interno

Disciplinario (CID), que debilita el

principio de transparencia.

Preventivo Evitar el RiesgoDinamizar el CID para generar el sentido de

pertenencia del funcionario.

Secretaria

General.

Numero de Actas CID

Realizadas / Numero de

actas CID Programadas x 100

5

Incumplimiento en un 100% del Plan

Anual de Auditorias por carencia de

Recurso Humano en el Control

Interno de Gestión

Preventivo Evitar el Riesgo

Proveer de Personal especializado en

Auditorias de Gestión al Area de Control

Interno

Despacho /

Recursos

Humanos

Número de cargos nuevos en

el Control Interno de Gestión

6

Hace que la Planta de Personal sea

menos flexible a los Procesos, no se

da continuidad en las áreas

adminmistrativas, los funcionarios

son mas vulnerables a la corrupción

privada.

Preventivo Reducir el Riesgo

Que los funcionarios tengan mas

permanencia en los cargos. Mantener la

flexibilidad en la Planta de Personal a los

objetivos de los procesos

Recursos

Humanos

Darlemas permanencia en el

cargo a los Lideres de

Procesos

7

Inoportuna presentación y

publicación de Planes de Acción e

informes de gestión por parte de

funcionarios y la poca participacion

ciudadania en el ejercicio de control

social a los asuntos públicos.

Correctivo Evitar el Riesgo

Seguimiento Oficina de Control Interno (Ley

909 de 2004) - Publicar los Planes de Acción

e Informes de Gestión en la Pagina WEB

intitucional, cumplir con la Ley 1474 de 2011

Secretaria de

Planeación

Planes de Acción publicados /

Total Planes de Acción x 100

8

No utilizar los elementos del MECI

los Indicadores hace que no se mida

la gestión en tiempo real, conduce a

la desviación de los recursos para

otros fines.


Utilizar los Indicadores para medir la gestión

y se puedan lograr los objetivos

institucionales

Secretaria de

Planeación

Utilizar Indicdores para medir

la Gestión de la Entidad

9

El ciudadano no tiene acceso virtual

a los tramites que presta la Entidad.

Se debilita el proceso de

transparencia, eficiencia y efictividad.

Incumplimiento Decreto 019 de2012


Publicar los Tramites que presta la Entidad

tanto en el SUIT como en PAGINA WEB

INSTITUCIONAL

Secretaria de

PlaneaciónTrámites Publicados

10

Mayor riesgo a que los actos de

corrupcion se materialicen ya que no

se revisan las POLITICAS RIESGOS

DE CORRUPCIÓN

Correctivo Evitar el RiesgoHacerle monitoreo al MAPA DE RIESGOS de

Corrupcion cada tres meses

Secretaria de

Planeación

Actas de reuniones de

trabajos para monitorear

MAPA DE RIESGO

11Registros contables con vacios de

información.Correctivo Evitar el Riesgo

Aplicación de las normas de Contabilidad

Pública CGN. Aplicar Manual de

Procedimientos Area Contable.

Secretaria de

Hacienda

Manual de Procedimiento

Contable debidamente

Institucionalizado

12

Factibilidad a que los posibles

riesgos de Corrupción se

mantengan.


Institucionaliozar Planes de Mejora,

Dialosgos de Directios con los Ciudadanos

en el Proceso de Rendición de Cuentas

Secretaria

General

Planes de Mejoramientos de

Rendición de Cuentas

debidamente suscritos

13Perdidad de recursos financieros

Propios y del SGPCorrectivo Evitar el Riesgo Ejercer la Defenza Juridica de la Endtidad

Secretaria de

Hacienda -

Juridica

Fallos a Favor de la Entidad /

Fallos Totales x 100

14Carencia del Programa Anual de

Gestión Documental (PGD)Preventivo Reducir el Riesgo

Adopción del PGD, adoptar las TRD, TVS, el

Sistema Integrado de Conservación de

Archivo (SIC)

Secretaria

General -

Coordinador de

Archivo

Sistematización General de la

información archivistica.

Evidencias de TRD, TVD,

FUID.

15

Hace que laos recursos para la

Inversión Social sean cada vez más

escasos, genera mas

inconformismos en la población

doméstica.

Correctivo Reducir el Riesgo Mayor articulación de la Politica de Victimas Secretaria

General Disminuir las NBI

16Alta posibilidad de que los Riesgos

de Corrupcion se materializenPreventivo Evitar el Riesgo

Adoptar politicas de ALERTAS TEMPRANAS

para evitar y/o Prevenir los Riesgos

Todos los

FuncionariosNumero de Alertas Adoptadas

17

Reconocimiento de Viaticos y Gastos

de Viaje no soportados o no

justificados.

Correctivo Evitar el Riesgo Exigir la soportabilidad del Gasto.Secretaria de

Hacienda

Gastos o pagos debidamente

soportados

18Perdida de confianza y credibilidad

ante la ciuidadaniaCorrectivo Evitar el Riesgo

Atender oportunamente las respuesta a las

PQRS especialmente las intauradas por

menores de Edad y Adultos Mayores

Se ceratria

General

Derechos de Petición

atendidos en tiempo legal

19Demora en los Tramites y Servicios

que presta la EntidadCorrectivo Evitar el Riesgo

Adecuar la VENTANILLA UNICA

mejoramiento de la atención personalizada,

sistematización y adecuación fisica

Se ceratria

General

VENTANILLA UNICA

debidamente adecuada

20Genera inconformismos de parte de

la CiudadaniaCorrectivo Evitar el Riesgo

Se deben desarrollar ENUESTAS DE

PERCEPCION respecto al Desempeño de la

Administración para mejorar la Atención al

Ciudadano

Se ceratria

General

Desarrollo de Encuestas de

Percepción

La NO UTILIZACION DE

INDICADORES DE GESTION para

monitorer la gestión de la entidad

Planeación - Monitorear

la Planeación

Estrategica de la

Entidad

NO CARGUE de tramites

escenciales en el SUIT

No atender una PQRS que

PUEDE conducir a una TUTELA

Despacho - Gestión

Gerencial

Despacho - Gestión

Gerencial

Hacienda -

Fortalecimiento de la

capacidad Financiera

de la entidad

Secretaria General -

Establecer Controles

en laS PQRS

Inaplicabilidad de la LEY

GENERAL DE ARCHIVOS

CRECIMIENTO POBLACIONAL

EXOGENO, recepción de Victimas

y Desplazamiento, aumento de

las NBI

No se adoptan politicas de

ALERTAS TEMPRANAS

En algunos casos NO se verifican

las SOPORTES DE PAGO al

momento de reconocer viaticos

Los reprentantes del COMITÉ

INTERNO DISCIPLINARIO no se

reunen para tomar decisiones

importantes.

CONSTRUCCIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

ENTIDAD: MUNICIPIO DE BARANOA FECHA: ENERO DE 2017

MISION: PREVENIR POSIBLES ACTOS DE CORRUPCION PARA CUMPLIR CON EL OBJETIVO MISIONAL DE LA ENTIDAD

Proceso y Objetivo Causas

Riesgo

IDENTIFICACION

Administración del

Riesgo

MEDIDAS DE MITIGACION

Acciones Responsables Indicador

SEGUIMIENTO

Planeación - Establecer

los Controles


la Planeación

Estrategica de la

Entidad


la Planeación

Estrategica de la

Entidad

Hacienda -


capacidad Financiera

de la entidad

Despacho - Gestión

Gerencial


la Planeación

Estrategica de la

Entidad

Despaho - Gestión

Gerencial

FALLOS JURIDICOS en contra de

la entidad que producen

embargos en las cuentas de SGP

que afectan la Inversion Social



NO se realizan MEDICIONES DE

PERCEPCION de los ciudadanos

respecto a la Oferta Institucional



La NO adecuación plena de la

VENTANILLA UNICA

Despaho - Gestión

Gerencial

Recurso Humanos -

Manejo Personal de la

Entidad

Inexistencia del áres de

ALMACEN posible perdida de los

Recursos Físicos

Despacho - Gestión

Gerencial

Inexistencia de EQUIPO AUDITOR

ESPECIALIZADO en en el Area de

Control Interno de Gestión

Recurso Humanos -


Entidad

La no disponibilidad permanente

de EQUIPOS E INSUMOS DE

TRABAJOS (Elementos

Administrativos)

Despaho - Gestión

Gerencial

No se suscribieron PLANES DE

MEJORAMIENTO en el proceso

de RENDICION DE CUENTAS

Recurso Humanos -


Entidad

INESTABILIDAD PLANTA DE

PERSONAL por los continuos

cambios por razones politicas

Baja Operatividad de los

elementos que conforman el

MECI

La no Publicación de los PLANES

DE ACCION ni los INFORMES DE

GESTION en periodos

trimestrales

No hacer MONIOTOREO

permanente al MAPA DE RIESGO

DE LA ENTIDAD

Inexistencia del MANUAL DE

PROCEDIMIENTO DE

Contabilidad Pública acorde a la

Resolución 533 de 2014




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La no disponibilidad permanente de EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS (Elementos Administrativos).

SI

Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI.

SI

Los representantes del COMITÉ INTERNO DISCIPLINARIO no se reúnen para tomar decisiones importantes.

SI

Inexistencia de EQUIPO AUDITOR ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión

SI

INESTABILIDAD PLANTA DE PERSONAL por los continuos cambios por razones políticas.

SI

La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE GESTION en periodos trimestrales.

SI

La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE GESTION para monitorear la gestión de la entidad.

SI

NO CARGUE de trámites esenciales en el SUIT.

SI

No hacer MONIOTOREO permanente al MAPA DE RIESGO DE LA ENTIDAD.

SI

Inexistencia del MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CONTABILIDAD PÚBLICA acorde a la Resolución 533 de 2014.

SI

No se suscribieron PLANES DE MEJORAMIENTO en el proceso de RENDICION DE CUENTAS.

SI

FALLOS JURIDICOS en contra de la entidad que producen embargos en las cuentas de SGP que afectan la Inversión Social.

SI

SI

Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE ARCHIVOS.

SI

CRECIMIENTO POBLACIONAL EXOGENO, recepción de Victimas y Desplazamiento, aumento de las NBI.

SI

No se adoptan políticas de ALERTAS TEMPRANAS.

SI

En algunos casos NO se verifican las SOPORTES DE PAGO al momento de reconocer viáticos.

SI

No atender una PQRS que PUEDE conducir a una TUTELA.

SI

La NO adecuación plena de la VENTANILLA UNICA.

SI

NO se realizan MEDICIONES DE PERCEPCION de los ciudadanos respecto a la Oferta Institucional.

SI

Las consecuencias son los efectos ocasionados por la ocurrencia de un riesgo que afecta los

objetivos de la entidad porque pueden ocasionar una perdida, un perjuicio o un detrimento. Las

consecuencias se convierten en un insumo de mayor importancia, toda vez que es la base para

determinar el impacto de un riesgo de corrupción. Por eso es importante identificar la Matriz

del Riesgo de Corrupción.




Nit. 890112371-8



IDENTIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

Proceso Objetivo del

Proceso Causa Riesgo Consecuencias

Recurso Humanos - Manejo Personal de

la Entidad.

Manejo de Personal de la Entidad

Inexistencia del área de ALMACEN posible

pérdida de los Recursos Físicos.

Corrupción por pérdida de bienes

inmuebles.

La Entidad es vulnerable a

hechos corruptos.


la Entidad.


La no disponibilidad permanente de

EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS

(Elementos Administrativos)

Los procesos no se llevan a cabo con

eficiencia ni efectividad.

No se logran cumplir los objetivos

Misionales

Sistema de Control Interno

Revisión permanente de Procesos y

Procedimientos

Baja Operatividad de los elementos que

conforman el MECI

No se refleja el principio de

Transparencia

Caos Administrativo.


Revisión permanente de Procesos y Procedimientos

Los representantes del COMITÉ

INTERNO DISCIPLINARIO no

se reúnen para tomar decisiones

importantes.

Incumplimiento de las Normas Legales

Ley 734 de 2002

Hechos de Corrupción por

Omisión.




ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión

Materialización de los Riesgos Financieros

Pérdida de Recursos.


la Entidad



PERSONAL por los continuos cambios

por razones políticas

No se previenen los Riesgos de corrupción

Mayor Posibilidad a

que los Riesgos de

Materialicen.

Planeación Velar por la Planeación

Estratégica de la entidad, monitorear

las metas

La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE

GESTION en periodos

trimestrales

No se cumple con el Objetivo Misional de

la Entidad.

Destinación diferente de

Recursos



las metas

La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE

GESTION para monitorear la

gestión de la entidad

Falta de Planeación. Caos Administrativo



las metas

NO CARGUE de tramites esenciales

en el SUIT

Incumplimiento Normas Legales Decreto 019 de

2012

Posibles Sanciones

Disciplinarias



las metas

No hacer MONIOTOREO

permanente al MAPA DE RIESGO DE LA

ENTIDAD

Mayor posibilidad de que los Riesgos de Corrupción se

materialicen.

Evidentes los actos de

Corrupción.




Nit. 890112371-8




Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Consecuencias

Hacienda Fortalecimiento de la Capacidad Financiera

de la entidad


PROCEDIMIENTO DE Contabilidad Pública

acorde a la Resolución 533 de

2014

Incumplimiento de las Normas

Legales (Resolución 533

de 2014)

Posibles Sanciones

Disciplinarias

Secretaria General Velar por mejorar la Atención al

Ciudadano, entre otros.


MEJORAMIENTO en el proceso de

RENDICION DE CUENTAS

No se aplican los principios de

Transparencia, Eficiencia ni

Eficacia

Mayor Posibilidad a que

los Riesgos de Materialicen.


de la entidad

FALLOS JURIDICOS en contra de la

entidad que producen embargos

en las cuentas de SGP que afectan la

Inversión Social

Materialización de Riesgos

Pérdida de Recursos

Financieros



Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE

ARCHIVOS


Legales (Ley 594 de 2000)

Posibles Sanciones

Disciplinarias




EXOGENO, recepción de Victimas y

Desplazamiento, aumento de las NBI

Incumplimiento del Objeto

Misional de la Entidad

Incumplimiento de los Fines

Sociales



No se adoptan políticas de ALERTAS

TEMPRANAS

Materialización de los Riesgos

Aumento de los Niveles de Corrupción


de la entidad

En algunos casos NO se verifican las

SOPORTES DE PAGO al momento de

reconocer viáticos



Eficacia

Pérdida de Recursos

Financieros



No atender una PQRS que PUEDE conducir

a una TUTELA


Legales (Articulo 23 C.P)

Posibles Sanciones

Disciplinarias




VENTANILLA UNICA



Posibles Sanciones

Disciplinarias




PERCEPCION de los ciudadanos respecto

a la Oferta Institucional



Posibles Sanciones

Disciplinarias




Nit. 890112371-8



3.2.2 VALORACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.

3.2.2.1 ANALISIS DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.

Tiene como fin medir el riesgo inherente. Es decir, determinar la probabilidad de

materialización del riesgo y sus consecuencias o impacto, con el fin de determinar la zona de

riesgo inicial.

A. DETERMINAR LOS CRITERIOS PARA LA MEDICION DE LOS RIESGOS DE

CORRUPCIÓN

1. PROBABILIDAD: Es la oportunidad de ocurrencia de un evento de riesgo. Se mide

según la frecuencia (número de veces que se ha presentado el riesgo en un periodo

determinado) o por la factibilidad (factores internos o externos que pueden determinar

que el riesgo se presente)

2. IMPACTO: Son las consecuencias o efectos que puede generar la materialización del

riesgo de corrupción en la entidad.

B. PROCEDIMIENTO PARA LA MEDICION DEL RIESGO DE CORRUPCION EN LA

ENTIDAD

Es de aclarar que los criterios para valorar los riesgos de corrupción señalados a continuación,

se tomaron de Guía para la Administración del Riesgo del Departamento Administrativo de la

Función Pública.

1. PROBABILIDAD.

a) RARA VEZ: Ocurre en circunstancias excepcionales. El evento no se ha presentado en

los últimos cinco (5) años.

Valoración del

Riesgo

Análisis del Riesgo

de Corrupción

Evaluación del

Riesgo de

Corrupción

Criterios para la Medición de

los Riesgos de Corrupción

Probabilidad

Impacto




Nit. 890112371-8



b) IMPROBABLE: Puede ocurrir. El evento se presento una vez en los últimos (5) años.

c) POSIBLE: Es posible que suceda. El evento se presento una vez en los (2) últimos años.

d) PROBABLE: Es viable que el evento ocurra en la mayoría de los casos. En evento se

presento una vez en el último año.

e) CASI SEGURO: Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es

muy seguro que se presente. El evento se presenté más de una vez al año.

Metodológicamente la entidad tiene que guiarse por la Taba de Medición de Riesgos de

Corrupción (Probabilidad) y la Tabla de Medición de Riesgos de Corrupción (Impacto), de esta

manera se establece el puntaje para cada riesgo de corrupción, pero antes hay que diligenciar

una serie de preguntas.

Seguidamente se presentan las Tablas de Medición.

MEDICIÓN RIESGOS DE CORRUPCIÓN

PROBABILIDAD

Descriptor

Descripción

Frecuencia

Nivel

Rara Vez

Excepcional

Ocurre en excepciones.

No se ha presentado en los últimos 5 años.

1

Improbable

Improbable

Puede Ocurrir.

Se presentó una vez en los últimos 5 años

2

Posible

Posible

Es posible que suceda.

Se presentó una vez en los últimos 2 años

3

Probable

Es Probable

Ocurre en la mayoría de los casos

Se presentó una sola vez en el último año

4

Casi Seguro

Es Muy Seguro

El evento ocurre en la mayoría de las circunstancias. Es muy seguro que se

presente.

Se ha presentado más de una vez al año

5


Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Probabilidad


la Entidad.


Inexistencia del área de ALMACEN posible

pérdida de los Recursos Físicos.

Corrupción por pérdida de bienes

inmuebles.

3


la Entidad.


La no disponibilidad permanente de

EQUIPOS E INSUMOS DE TRABAJOS

(Elementos Administrativos)

Los procesos no se llevan a cabo con eficiencia ni

efectividad.

3


Revisión permanente de Procesos y

Procedimientos

Baja Operatividad de los elementos que conforman el MECI

No se refleja el principio de

Transparencia

3



Los representantes del COMITÉ

INTERNO


5




Nit. 890112371-8



DISCIPLINARIO no se reúnen para tomar

decisiones importantes.

Legales Ley 734 de 2002




ESPECIALIZADO en el Área de Control Interno de Gestión

Materialización de los Riesgos Financieros

5


la Entidad



PERSONAL por los continuos cambios

por razones políticas

No se previenen los Riesgos de

corrupción

5



las metas

La no Publicación de los PLANES DE ACCION ni los INFORMES DE

GESTION en periodos

trimestrales

No se cumple con el Objetivo

Misional de la Entidad.

5



las metas

La NO UTILIZACION DE INDICADORES DE

GESTION para monitorear la

gestión de la entidad

Falta de Planeación.

4



las metas

NO CARGUE de tramites esenciales

en el SUIT

Incumplimiento Normas Legales Decreto 019 de

2012

4



las metas

No hacer MONIOTOREO

permanente al MAPA DE RIESGO DE LA

ENTIDAD

Mayor posibilidad de que los Riesgos de Corrupción se

materialicen.

2


Proceso Objetivo del Proceso Causa Riesgo Probabilidad


de la entidad


PROCEDIMIENTO DE Contabilidad Pública

acorde a la Resolución 533 de

2014


Legales (Resolución 533

de 2014)

3




MEJORAMIENTO en el proceso de

RENDICION DE CUENTAS



Eficacia

3


de la entidad

FALLOS JURIDICOS en contra de la

entidad que producen embargos

en las cuentas de SGP que afectan la

Inversión Social

Materialización de Riesgos

3



Inaplicabilidad de la LEY GENERAL DE

ARCHIVOS


Legales (Ley 594 de 2000)

5



Incumplimiento del Objeto

5




Nit. 890112371-8




EXOGENO, recepción de Victimas y

Desplazamiento, aumento de las NBI

Misional de la Entidad



No se adoptan políticas de ALERTAS

TEMPRANAS

Materialización de los Riesgos

5


de la entidad

En algunos casos NO se verifican las

SOPORTES DE PAGO al momento de

reconocer viáticos



Eficacia

5



No atender una PQRS que PUEDE conducir

a una TUTELA



4




VENTANILLA UNICA



4




PERCEPCION de los ciudadanos respecto

a la Oferta Institucional



2

2. IMPACTO.

a) Moderado: Genera medianas consecuencias sobre la entidad.

b) Mayor: Genera altas consecuencias sobre la entidad.

c) Catastrófico: Genera consecuencias desastrosas para la entidad.

Como se trata de riesgos de corrupción el impacto siempre será negativo; por ello, no aplica la

descripción de riesgo insignificante o menores.

MEDICION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

IMPACTO

Descriptor

Descripción

Nivel

Moderado

Afectación parcial al proceso y a la dependencia Genera medianas consecuencias para la entidad.

5

Mayor

Impacto negativo de la entidad Genera altas consecuencias para la entidad

10

Catastrófico

Consecuencias desastrosas sobre la entidad Genera consecuencias desastrosas para la entidad

20

MECANISMO PARA DETERMINAR LA ASIGNACIÓN DEL PUNTAJE EN EL IMPACTO.

El impacto se mide según en efecto que puede causar el hecho de corrupción al cumplimiento

de los fines de la entidad. Para facilitación del puntaje, seguidamente se diligencian las

siguientes encuestas.

FORMATO PARA DETERMINAR EL IMPACTO

FORMATO PARA DETERMINAR EL IMPACTO

No. Pregunta

Si el riesgo de corrupción se materializa podría…

SI

NO




Nit. 890112371-8



1 ¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?

2 ¿Afecta el cumplimiento de las metas y objetivos de la dependencia?

3 ¿Afecta el cumplimiento de la misión de la Entidad?

4 ¿Afecta el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece la Entidad?

5 ¿Genera perdida de confianza de la Entidad, afectando su reputación?

6 ¿Genera perdida de recursos económicos?

7 ¿Afecta la generación de los productos o prestación del servicio?

8 ¿Da lugar al detrimento de la calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien o servicios o los recursos públicos?

9 ¿Genera pérdida de información de la Entidad?

10 ¿Genera intervención de los órganos de control, de la fiscalía, u otro ente?

11 ¿Da lugar a procesos sancionatorios?

12 ¿Da lugar a procesos disciplinarios?

13 ¿Da lugar a procesos fiscales?

14 ¿Genera perdida de credibilidad del sector?

15 ¿Genera perdida de credibilidad del proceso?

16 ¿Ocasiona lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?

17 ¿Afecta la imagen regional?

18 ¿Afecta la imagen nacional?

Total respuestas afirmativas:____________ Total respuestas negativas:___________________ Clasificación del riesgo: Moderado _________ Mayor __________ Catastrófico _________ Puntaje: __________________

Respuestas:

Responder afirmativamente de UNO a CINCO preguntas genera un impacto Moderado

Responder afirmativamente de SEIS a ONCE preguntas genera un impacto Mayor

Responder afirmativamente de DOCE a DIECIOCHO preguntas genera un impacto

Catastrófico.

CLASIFICACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

CLASIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

RESPUESTAS POSITIVAS

DESPECRIPCIÓN

Nivel

1 – 5

Moderado

5

6 - 11

Mayor

10

12 - 18

Catastrófico

20




Nit. 890112371-8



C. DETERMINAR RIESGO INHERENTE: Corresponde a la primera calificación y

evaluación del riesgo de corrupción.

1. MECANISMO: Se realiza a través del cruce de los resultados obtenidos de la

Probabilidad y el Impacto, a través de una multiplicación (puntaje del descriptor de

la Probabilidad por el puntaje del descriptor del (impacto) Ejemplo: Probable (4) X

Catastrófico (20) = 4 X 20 = 80.

2. El resultado se ubica en una de las cuatro zonas de riesgos que a continuación se

describen:

RESULTADO DE LA CALIFICACION DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN

RESULTADOS DE LA CALIFICACION DEL RIESGO DE CIRRUPCIÓN

Probabilidad

Puntaje

Zona de Riesgo de Corrupción

Casi Seguro

5

25

Moderada

50

Alta

100

Extrema

Probable

4

20 Moderada

40 Alta

80 Extrema

Posible

3 15 Moderada

30 Alta

60 Extrema

Improbable

2 10 Baja

20 Moderada

40 Alta

Rara Vez

1 5 Baja

10 Baja

20 Moderada

Impacto

Moderado

Mayor

Catastrófico

Puntaje

5

10

20

IMPACTO

a) ZONA DE RIESGO BAJA:

Puntaje: De 5 a 10 puntos

Definida por la casilla baja.

Probabilidad: Rara vez o improbable

Impacto: Moderado y Mayor

Tratamiento: Los riesgos de corrupción de las zonas bajas se encuentran en un

nivel que pueden eliminarse o reducirse fácilmente con los controles que

establezca la entidad.

b) ZONA DE RIESGO MODERADA:


Definida por la casilla moderada.




Nit. 890112371-8



Probabilidad: Rara vez, Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro.

Impacto: Moderado - Mayor y Catastrófico.

Tratamiento: Deben tomarse las medidas necesarias para llevar los riesgos a la

zona de riesgos baja o eliminarlos.

Nota: En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de corrupción o

llevarlo a la zona de riesgo baja.

c) ZONA DE RIESGO ALTA:


Definida por la casilla Alta.

Probabilidad: Improbable, Posible, Probable y Casi Seguro.

Impacto: Mayor y Catastrófico.


zona de riesgos moderada, baja o eliminarlos.

Nota: En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de corrupción o

llevarlo a la zona de riesgo baja.

d) ZONA DE RIESGO EXTREMA:


Definida por la casilla Extrema.

Probabilidad: Posible, Probable y Casi Seguro.

Impacto: Catastrófico.


zona de riesgos moderada, baja o eliminarlos.

Nota: Cuando la entidad presente riesgos de corrupción en zona de riesgos extrema requiere

de un tratamiento prioritario. Se deben implementarlos controles orientados a reducir la

posibilidad de ocurrencia del riesgo o disminuir el impacto de sus efectos y tomar las medidas

de protección. En todo caso se requiere que la entidad propenda por eliminar el riesgo de

corrupción o llevarlo a la zona de riesgo baja.

3.2.2.2 EVALUACIÓN DEL RIESGO DE CORRUPCIÓN.

El objetivo es comparar los resultados de análisis de riesgos con los controles establecidos, para

determinar la zona de riesgo final.

La evaluación del riesgo esta definida en la siguiente gráfica:




Nit. 890112371-8



EVALUACION DEL RIESGO DE CORRUPCION

Esta etapa tiene los siguientes objetivos:

1. Determina r el riesgo residual de la entidad. Es decir, el riesgo resultante después de

los controles.

2. Tomar las medidas conducentes a reducir la probabilidad y el impacto causados por

los eventos de riesgos.

La entidad podrá determinar y adoptar los controles y medidas conducentes a controlar el

riesgo inherente.

A. Determinar la Naturaleza de los Controles

1. PREVENTIVOS: Se orienta a eliminar la causa del riesgo, para prevenir su ocurrencia o

materialización.

2. DETECTIVOS: Aquellos que registran un evento después de presentado, sirven para

descubrir resultados no previstos y alertar sobre la presencia del riesgo.

3. CORRECTIVOS: Aquellos que permiten, después de ser detectados el evento no

deseado, el restablecimiento de la actividad.

B. Determinar si los controles están documentados

Monitoreo a las acciones a los riesgos de corrupción de la Alcaldía Municipal de Baranoa lo debe

realizar cada tres meses el Comité de Sistema de Control Interno, liderado por el Secretario de

Planeación y/o quien haga sus veces.

C. Determinar la clase de controles.

1. Controles Manuales: A través de la firma de cada secretario de despacho o líder de

proceso, cuya confirmación ser hará por intermedio de la página web de la entidad.

2. Controles Automáticos: No aplicable en la Alcaldía Municipal.

CONTROLES RIESGOS DE CORRUPCIÓN

Descripción del Riesgo Naturaleza del Control Criterios para la

Evaluación Evaluación

Preventivo Detectivo Correctivo Criterios de Medición SI NO

Naturaleza del

Control

Evaluación del

Riesgo de

Corrupción

Clase de Control Documentación

del Control




Nit. 890112371-8



Existen manuales, instructivos o

procedimientos para el manejo del

control?

15

¿Está(n) definido(s) el(los) responsable(s)

de la Ejecución del control y

del seguimiento?

5

¿El control es automático?

15

¿El control es manual? 10

¿La frecuencia de ejecución del Control y

Seguimiento es adecuada?

15

¿Se cuenta con evidencias de la

Ejecución y Seguimiento del control?

10

¿En el tiempo que lleva la herramienta ha Demostrado ser

efectiva?

30

TOTAL 100

D. Determinar el riesgo residual.

Se comparan los resultados obtenidos en el riesgo inherente con los controles establecidos,

para establecer la zona de riesgo final se califica de acuerdo con la siguiente tabla.

CALIFICACION DE CONTROLES

Calificación de Controles

Puntaje a Disminuir

De 0 a 50

0

De 51 a 75

1

De 76 a 100

2

En la calificación que obtenga al calificar los controles se realiza un desplazamiento en la matriz,

Así: Si el control afecta la Probabilidad se avanza hacia abajo y si afecta el impacto se avanza

hacia la izquierda en la zona de riesgo.

Evaluación del Riesgo de Corrupción = Primera calificación y evaluación del riesgo de

corrupción VS controles identificados.

3.2.3 MATRIZ DEL MAPA DE RIESGO DE CORRUPCION

Una vez desarrollado el proceso de construcción del Mapa de Riesgo de Construcción se

elabora la Matriz de Riesgo de Corrupción de la Alcaldía Municipal.




Nit. 890112371-8



MAPA DE RIESGO DE CORRUPCIÓN

Pro

ba

bil

ida

d

Imp

act

o

Zo

na

de

l R

iesg

o

Pro

ba

bil

ida

d

Imp

act

o

Zo

na

de

l R

iesg

o

Pe

rio

do

de

Eje

cuci

ón

Acc

ion

es

Re

gis

tro

Recurso Humanos -


Entidad

Inexistencia del áres de

ALMACEN posible perdida de los

Recursos Físicos

Falta de Controles en los

Inventarios Físicos Materializacion del Riesgo 3 10 Alta 80 3 10 Moderada

Cuatro

meses

Crear el Area o Coordinación

del ALAMACEN

Ge

ne

ral

Recurso Humanos -


Entidad

La no disponibilidad permanente

de EQUIPOS E INSUMOS DE

TRABAJOS (Elementos

Administrativos)

Los principios de EFICIENCIA y

EFICACIA se ven entorpecidos en

el desarrollo de las Funciones

Administrativas

Materializacion del Riesgo 3 10 Baja 85 3 10 ModeradaCuatro

meses

Suministro en tiempo

oportuno a las dependencias

de los ELEMENTOS

ADMINISTRATIVOS

requeridos Rr.

Hu

ma

no

s

Planeación - Establecer

los Controles

Baja Operatividad de los

elementos que conforman el

MECI

Inaplicabilidad del MANUAL DE

PPROCESOS y PROCEDIMIENTOS

de la entidad.

Materializacion del Riesgo 3 10 Moderada 50 3 10 ModeradaCuatro

meses

Socializar el MANUAL DE

PROCESOS Y

PROCEDIMIENTOS y darle

aplicabilidad

SC

I

Despacho - Gestión

Gerencial

Los reprentantes del COMITÉ

INTERNO DISCIPLINARIO no se

reunen para tomar decisiones

importantes.

La inaplicabilidad del Control

Interno Disciplinario (CID), que

debilita el principio de

transparencia.

Materializacion del Riesgo 5 10 Moderada 30 5 10 Moderada Dos Meses

Dinamizar el CID para

generar el sentido de

pertenencia del funcionario.

S.

Ge

ne

ral

Despacho - Gestión

Gerencial

Inexistencia de EQUIPO

AUDITOR ESPECIALIZADO en en

el Area de Control Interno de

Gestión

Incumplimiento en un 100% del

Plan Anual de Auditorias por

carencia de Recurso Humano en

el Control Interno de Gestión

Materializacion del Riesgo 5 5 Bajo 40 5 5 BajoCuatro

meses

Proveer de Personal

especializado en Auditorias

de Gestión al Area de

Control Interno

SC

I

Recurso Humanos -


Entidad


PERSONAL por los continuos

cambios por razones politicas

Hace que la Planta de Personal

sea menos f lexible a los

Procesos, no se da continuidad en

las áreas adminmistrativas, los

funcionarios son mas vulnerables

a la corrupción privada.

Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada 60 5 5 Bajo Dos meses

Que los funcionarios tengan

mas permanencia en los

cargos. Mantener la

f lexibilidad en la Planta de

Personal a los objetivos de

los procesos

R.H

um

ao

s


la Planeación

Estrategica de la Entidad

La no Publicación de los

PLANES DE ACCION ni los

INFORMES DE GESTION en

periodos trimestrales

Inoportuna presentación y

publicación de Planes de Acción e

informes de gestión por parte de

funcionarios y la poca

participacion ciudadania en el

ejercicio de control social a los

asuntos públicos.


Seguimiento Oficina de

Control Interno (Ley 909 de

2004) - Publicar los Planes

de Acción e Informes de

Gestión en la Pagina WEB

intitucional, cumplir con la

Ley 1474 de 2011

Pla

ne

aci

ón


la Planeación


La NO UTILIZACION DE

INDICADORES DE GESTION para

monitorer la gestión de la entidad

No utilizar los elementos del MECI

los Indicadores hace que no se

mida la gestión en tiempo real,

conduce a la desviación de los

recursos para otros f ines.


Utilizar los Indicadores para

medir la gestión y se puedan

lograr los objetivos

institucionales

Pla

ne

aci

ón


la Planeación


NO CARGUE de tramites

escenciales en el SUIT

El ciudadano no tiene acceso

virtual a los tramites que presta la

Entidad. Se debilita el proceso de

transparencia, eficiencia y

efictividad. Incumplimiento Decreto

019 de2012

Materializacion del Riesgo 4 10 Moderada 80 4 10 Moderada 1 Mes

Publicar los Tramites que

presta la Entidad tanto en el

SUIT como en PAGINA WEB

INSTITUCIONAL

Pla

ne

aci

ón


la Planeación


No hacer MONIOTOREO

permanente al MAPA DE RIESGO

DE LA ENTIDAD

Mayor riesgo a que los actos de

corrupcion se materialicen ya que

no se revisan las POLITICAS

RIESGOS DE CORRUPCIÓN

Materializacion del Riesgo 2 5 Moderada

60

2 Moderada 6 Meses

Hacerle monitoreo al MAPA

DE RIESGOS de Corrupcion

cada tres meses

Pla

ne

aci

ón

Hacienda -


capacidad Financiera de

la entidad


PROCEDIMIENTO DE

Contabilidad Pública acorde a la

Resolución 533 de 2014

Registros contables con vacios de

información.Materializacion del Riesgo 3 5 Moderada

60

3 Moderada 6 Meses

Aplicación de las normas de

Contabilidad Pública CGN.

Aplicar Manual de

Procedimientos Area

Contable.

Ha

cie

nd

a

Hacienda -



la entidad


MEJORAMIENTO en el proceso

de RENDICION DE CUENTAS

Factibilidad a que los posibles

riesgos de Corrupción se

mantengan.

Materializacion del Riesgo 3 5 Moderada

60

3 Moderada 6 Meses

Institucionaliozar Planes de

Mejora, Dialosgos de

Directios con los Ciudadanos

en el Proceso de Rendición

de Cuentas S.G

en

era

l

Despaho - Gestión

Gerencial

FALLOS JURIDICOS en contra

de la entidad que producen

embargos en las cuentas de

SGP que afectan la Inversion

Social

Perdidad de recursos f inancieros

Propios y del SGPMaterializacion del Riesgo 3 5 Moderada

60

3 Moderada 6 MesesEjercer la Defenza Juridica

de la Endtidad

S.G

en

era

l

Despaho - Gestión

Gerencial

Inaplicabilidad de la LEY

GENERAL DE ARCHIVOS

Carencia del Programa Anual de

Gestión Documental (PGD)Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada

60

5 Moderada 6 Meses

Adopción del PGD, adoptar

las TRD, TVS, el Sistema

Integrado de Conservación

de Archivo (SIC) S.G

en

era

l

Despacho - Gestión

Gerencial


EXOGENO, recepción de

Victimas y Desplazamiento,

aumento de las NBI

Hace que laos recursos para la

Inversión Social sean cada vez

más escasos, genera mas

inconformismos en la población

doméstica.

Materializacion del Riesgo 5 5 Moderada 80 5 Moderada 6 MesesMayor articulación de la

Politica de Victimas

S.G

en

era

l

Despacho - Gestión

Gerencial

No se adoptan politicas de

ALERTAS TEMPRANAS

Alta posibilidad de que los Riesgos

de Corrupcion se materializenMaterializacion del Riesgo 5 10 Moderada 80 5 Moderada 6 Meses

Adoptar politicas de

ALERTAS TEMPRANAS para

evitar y/o Prevenir los

Riesgos S.G

en

era

l

Hacienda -



la entidad

En algunos casos NO se

verif ican las SOPORTES DE

PAGO al momento de reconocer

viaticos

Reconocimiento de Viaticos y

Gastos de Viaje no soportados o

no justif icados.

Materializacion del Riesgo 5 10 Moderada 80 5 Moderada 6 MesesExigir la soportabilidad del

Gasto.

Ha

cie

nd

a


Establecer Controles en

laS PQRS

No atender una PQRS que

PUEDE conducir a una TUTELA

Perdida de confianza y

credibilidad ante la ciuidadaniaMaterializacion del Riesgo 4 10 Moderada 80 4 Moderada 6 Meses

Atender oportunamente las

respuesta a las PQRS

especialmente las intauradas

por menores de Edad y

Adultos Mayores S.G

en

era

l




VENTANILLA UNICA

Demora en los Tramites y

Servicios que presta la EntidadMaterializacion del Riesgo 4 10 Moderada 60 4 Moderada 6 Meses

Adecuar la VENTANILLA

UNICA mejoramiento de la

atención personalizada,

sistematización y S.G

en

era

l




PERCEPCION de los ciudadanos

respecto a la Oferta Institucional

Genera inconformismos de parte

de la CiudadaniaMaterializacion del Riesgo 2 10 Moderada 40 2 Moderada 6 Meses

Se deben desarrollar

ENUESTAS DE PERCEPCION

respecto al Desempeño de la

Administración para mejorar

la Atención al Ciudadano S.G

en

era

l

MAPA RIESGO DE CORRUPCIÓN 2016 - COMPONENTE 1

Entidad : ALCALDIA MUNICIPAL DE BARANOA FECHA PUBLICACIÓN: ENERO 2017

Identificación del Riesgo Valoración del Riesgo del Corrupción

Fe

cha

Analisis del Riesgo

Riesgo Inherente

Valoración del riesgo

Co

ntr

ole

s

Riesgo Residual Acciones Asociadas al Control

Acc

ion

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Re

spo

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Ind

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Monotoreo y Revisión

Pro

ceso

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jeti

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OBJETIVO GENERAL : Adoptar estratégias concretas para mitigar los riesgos de corrupción en busqueda de la Eficiencia y Transparencia

OBJETIVO ESPECIFICO: Impulsar el seguimiento visible de la inversión eficiente de los recursos públicos, fortalecer la institucionalidad y promover el acceso a la información pública.

Ca

usa

Rie

sgo

Co

nse

cue

nci

as




Nit. 890112371-8



Consulta / Divulgación

3.3 Consulta y Divulgación

La consolidación del Mapa Riesgo de Corrupción le corresponde al Secretario de Planeación y/o

quien haga sus veces, quien servirá de facilitador en el proceso de Gestión del Riesgo de

Corrupción con las respectivas dependencias de la entidad.

La Consulta y Divulgación deberá surtirse en todas las dependencias de construcción del Mapa

de Riesgos de Corrupción en el marco de un proceso participativo que involucre actores

internos y externos de la entidad. Una vez concluido el proceso de participación deberá

procederse a su divulgación a través de la página web de la entidad, etapa que tiene los

siguientes objetivos:

Ayudar a establecer el contexto estratégico.

Ayudar a determinar que los riesgos estén correctamente identificados.

Reunir diferentes áreas de experticias para el análisis de los riesgos de corrupción.

Fomentar la gestión de riesgos.

El Mapa Riesgos de Corrupción debe ser divulgado interna y externamente, con funcionarios y

contratistas de la entidad; partes interesadas para que conozcan la forma como se estructuran

los riesgos de corrupción.

3.4 Monitoreo y revisión.

Los líderes de procesos junto con su equipo de trabajo deben monitorear y revisar

periódicamente el Mapa de Riesgo de Corrupción y ajustarlo cuando sea necesario, previa

consulta con el Comité del Sistema de Control Interno.

La entidad tiene que monitor la gestión del riesgo y los controles establecidos, teniendo en

cuenta que la corrupción es por sus propias características una actividad difícil de detectar,

para ello la entidad debe:

Garantizar que los controles sean eficaces y efectivos.

Obtener información adicional que permita mejorar la valoración del riesgo.

Analizar y aprender lecciones a partir de los eventos, los cambios, las tendencias, los

éxitos y los fracasos.

Detectar cambios en el contexto interno y externo.

Identificar riesgos emergentes.

Adicionalmente se debe tener en cuenta hechos significativos al interior de la Alcaldía

Municipal como:

Los riesgos de corrupción materializados.




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Observaciones, investigaciones disciplinarias, penales, fiscales, hallazgos de entes de

control, hallazgos de la Oficina de Control Interno.

Cambios importantes en el entorno que den lugar a nuevos riesgos.

3.5 Seguimiento.

La Oficina de Control Interno y/o quien haga sus veces, debe adelantar seguimiento al Mapa de

Riesgo de Corrupción de la Alcaldía Municipal. Es necesario que esta dependencia en sus

procesos de auditoria interna analice las causas, los riesgos de corrupción y la efectividad de

los controles incorporados en el Mapa de Riesgo de Corrupción.

El Jefe de Control Interno y/o quien haga sus veces, es el encargado de verificar y evaluar la

elaboración, visibilización, seguimiento y control del Mapa de Riesgo de Corrupción.

El seguimiento de hará tres (3) veces al año, en las siguientes fechas:

Primer Seguimiento: Con corte al 30 de abril. La publicación deberá surtirse dentro de

los diez (10) primeros días del mes de mayo.

Segundo Seguimiento: Con corte al 31 de agosto. La publicación deberá surtirse dentro

de los diez (10) primeros días del mes de septiembre.

Tercer Seguimiento: Con corte al 31 de diciembre. La publicación deberá surtirse

dentro de los diez (10) primeros días del mes de enero.

El seguimiento que desarrolle la Jefatura de Control Interno deberá contemplar entre otras

actividades los siguientes aspectos:

Publicación del Mapa de Corrupción en la Pagina Web de la entidad.

Revisión de las causas.

Revisión de los riesgos y su evolución.

Asegurar que los controles sean efectivos, que los controles le apuesten al riesgo, que

estén operando en forma oportuna y efectiva.

FORMATO DE SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

Responsable: _________________________________________________

Fecha: _________________________________________________

Causa Riesgo Control Elaboración Publicación Efectividad de los Controles Acciones Adelantadas Observaciones

Mapa de Riesgo de Corrupción Cronograma MRC Acciones




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PLAN DE MEJORAMIENTO EN CASO DE MATERIALIZACIÓN DE RIESGOS DE CORRUPCIÓN

En el evento de materializarse un riesgo de corrupción, es necesario realizar los ajustes

necesarios con acciones, tales como:

1. Informar a las autoridades de la ocurrencia del hecho de corrupción.

2. Revisar el Mapa de Riesgos de Corrupción, en particular las causas, riesgos y controles.

3. Verificar si se tomaron las acciones y se actualizó el Mapa de Riesgos de Corrupción.

4. Realizar un monitoreo permanente.

LAZARO RAFAEL ESTRADA ESCALANTE Alcalde Municipal

resoluciÓn no. 2017.01.27.002 del 27 de enero de 2017 … · resoluciÓn no. 2017.01.27.002 ......

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