Requerimiento general

Manual de políticas contables

Manuales y políticas de la empresa

Pólizas de seguros

Contratos de seguro

Método de valuación de activos

Construcciones en proceso

CAJA Y BANCOS

Conciliaciones bancarias del periodo 2015 y del último trimestre del 2014

Cortes de caja del periodo 2015

Kardex de diferencias detectadas en caja

Recibos de caja

Comprobantes de depósitos bancarios

Cheques en circulación

Cuentas mancomunadas de la empresa

Comprobantes de anticipos, gastos o facturas cambiarias, etc.

Libro de bancos

Lista de préstamos otorgados

Lista de cuentas por pagar

Mobiliario y Equipo

Documentación de respaldo del mobiliario y equipo adquirido

Kardex con mobiliario y equipo en mal estado y sin uso

Tarjetas de responsabilidad de los mobiliarios y equipos

Tarjetas de control de depreciaciones de los mobiliarios y equipos

Dictamen de experto valuador de revaluación de activos si fuera el caso

Depreciación acumulada

Tarjetas de control de depreciaciones acumuladas de los activos

Maquinaria

Documentación de respaldo de la maquinaria

Kardex de maquinaria en mal estado y sin uso

Tarjetas de responsabilidad de la maquinaria

Tarjetas de control de depreciaciones de la maquinaria

Dictamen de experto valuador de revaluación de activos si fuera el caso

Kardex de control del rendimiento de combustibles, lubricantes, repuestos y accesorios.

Documentación de respaldo de los combustibles, lubricantes,, repuestos y accesorios adquiridos para la maquinaria.

Equipo de Computación

Documentación de respaldo del equipo de computación adquirido

Kardex de equipo de computación en mal estado o sin uso

Tarjetas de responsabilidad del equipo

Tarjetas de control de depreciaciones del equipo de computación

Kardex de control de mantenimiento y reparación del equipo de computación

Licencias de antivirus y programas informáticos del equipo

Vehículos

Documentación de respaldo de los vehículos adquiridos

Kardex de vehículos en mal estado y sin uso

Tarjetas de responsabilidad de vehículos

Tarjetas de control de depreciaciones de vehículos

Dictamen de experto valuador de revaluación de activos si fuera el caso

Kardex de control del rendimiento de combustibles, lubricantes, repuestos y accesorios.

Documentación de respaldo de los combustibles, lubricantes,, repuestos y accesorios adquiridos para vehículos.

Edificios

Documentación de respaldo de edificios adquiridos

Tarjetas de control de depreciaciones de los edificios y terrenos

Kardex de control de mantenimiento y reparación de los edificios

Declaraciones del IUSI

Dictamen de experto valuador de revaluación de activos si fuera el caso

Cuentas por Pagar

Documentación de respaldo de las cuentas por pagar

Litigios de la empresa por cuentas por pagar

Integración de las cuentas por pagar

Confirmación de saldos

Distribución de las cuentas a corto y largo plazo

Préstamos bancarios

Documentación de respaldo de los préstamos bancarios de la empresa

Boletas de amortizaciones realizadas

Confirmación de saldo del préstamo y detalle de pagos

Patrimonio

Acta de constitución de la sociedad

Resolución de la autorización y emisión de acciones

Registro de acciones en tesorería

Ingresos por Construcción

Documentación de respaldo por los ingresos percibidos

Contratos de trabajo de construcción

Avances físicos de las obras

Kardex con control de anticipos por ejecución de obras

Otros ingresos percibidos

Alquileres

Documentación de respaldo de los alquileres

Kardex con control de bienes en alquiler

Compra de Materiales

Documentación de respaldo de los materiales comprados

Kardex de control de materiales en bodega

Arrendamiento de maquinaria

Documentación de respaldo de los arrendamientos de maquinaria

Kardex de control de la maquinaria arrendada

Contratos de leasing si hubiese

Mano de Obra

Documentación de respaldo de las contrataciones eventuales y fijas

Kardex de entradas y salidas de las obras

Kardex de horas trabajadas

Planillas de pago