proyecto licor de pulpa de cafe

Postgrado de Evaluación y Formulación de Proyectos

Universidad Nacional Autónoma de Nicaragua

FAREM MATAGALPA

Titulo del proyecto

Autores

Ing. Walter Lenin Espinoza Vanegas

Fecha de entrega

Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Página 1


Índice



Resumen



INVOLUCRADOS ¿QUE ES? ¿QUE HACE? INTERES APORTE TEMORES

Empresa privadaEmpresa privada con fines de lucro

Generación de bienes y/o servicios

Desarrollar el proyecto de instalación de una planta procesadora de pulpa de café para obtener licor.

Gestión, negociación.

Inviabilidad del proyecto.No ejecución del proyecto.

EjecutorasIngeniero y licenciados propietarios

Asesor y consultor para que la empresa logre su interés

Percibir ingresos propios.

Personal especializado, con conocimientos y habilidades.

Falta de recursos para llevar a cabo el proyecto.

Beneficios de café Empresa beneficiadora de café en uva.

Brindar el servicio del beneficiado de café en húmedo con el fin de separar el café del grano y obtener el pergamino.

Ser una empresa rentable y competitiva.Mermar la contaminación generada por la pulpa de café.

Proveer la pulpa de café fresca.

No recibir el beneficio esperado en cuanto al manejo del residuo sólido.

Compañía Licorera de Nicaragua

Empresa con fines de lucro.

Produce etanol con diferentes Gay Lussac de graduacion.

Incrementar las ventas de etanol para obtener mayores ganancias.

Proveer etanol de excelente calidad.

La no ejecución del proyecto.

Involucrados del proyecto



Descripción de beneficiarios y actores implicados

Los beneficiarios del proyecto son los productores de café aledaños a la planta. Estos proveerán la de pulpa fresca de café, a precios accesibles La municipalidad y la población de Matagalpa serán beneficiadas al haber una nueva fuente de empleos en la zona y con la reducción de la contaminación causada por la pulpa de café.Asimismo, los propietarios o la empresa privada que ejecutara el proyecto, los que serán beneficiarios del mismo, obteniendo ganancias por venta del producto procesado. Así mismo esto incentivará a otras personas a intentar hacer lo mismo y hasta invertir en el producto y esto generará una cadena de beneficios para todos los que estén ligados directamente e indirectamente con este rubro.

De manera más detallada lo describimos en 6 partes

Beneficiarios indirectosProductores: estos personajes son los productores y beneficios del grano de café.Seleccionadores: este personaje es el que se encarga de seleccionar la materia prima a la hora del beneficio húmedo del grano, haciendo la selección de la mejor pulpa para la producción del producto.Cargadores/trasladadores: son los encargados de llevar la materia a una pila de almacenamiento, para luego ser empacada o ensacada, para luego ser trasladada a la planta.Trasladadores: en el proyecto está incluido en la inversión un vehículo para estas actividades de movimientos de materiales y producción, pero en el caso de no estar disponible el vehículo, ya esta tratado ese problema en el que estarán trasladadores que se encargaran de trasladar la materia prima hasta el lugar donde está accesible del transporte local disponibles, para traerlo a la ciudad, para luego ser recogido y trasladado a la planta.Obreros: aquí entran en juego todos los trabajadores directamente de la planta, desde la Mano de Obra calificada (Licenciados, ingenieros, propietarios, consultores, etcétera), hasta la no calificada, como: almacenaje, limpieza y distribución del producto hacia los lugares de venta, hasta el vendedor del producto en el mercado.Otros: Compañía Licorera NicaragüenseBeneficiario directo: el consumidor del producto para el que fue diseñado y elaborado el rubro.



Árbol del Problema


Valor agregado de la pulpa de café

Falta de tecnología

Desinterés de los productores

Desinterés del gobierno

Falta de inversión

Cultura

Contaminación de cuencas hídricas

Falta de equipos de tratamientos

Falta de inversión en Tecnología

No hay conciencia ambiental

No hay visión en otros aprovechamientos del residuo del café

No hay un fondo para investigaciones para este tipo de productos

Solo ven rentabilidad en el grano oro

Desconocen las bondades de la pulpa de café

Temor de invertir

en un producto no tradicional

Solo hay interés en el grano oro

Solo financian la producción de café

para la comercialización tradicional

No hay incentivación hacia

los productores acerca de nuevos

productos

derivados de los

Inversión en un producto desconocido

Riesgo

Cultura conservadora y tradicional

Barreras a productos nuevos no tradicionales

Temor o inadaptación a

productos no tradicionales


Matriz de Marco Lógico

Resumen Narrativo de Objetivos

Indicadores Verificables Objetivamente

(IVO)Medios de Verificación Supuestos

FinGenerar utilidades para mejorar el estatus económico de los propietarios del proyecto

Ganancias de $16.431,64 en el primer año

Informes contables de ganancia anualmente

Satisfacción de los inversionistas por los resultados obtenidos

PropósitoElaborado y comercializado, Ron a partir de la pulpa de café

48000 unidades producidas y comercializadas anualmente con un incremento del 5% anual

Dirección gerencial y administrativa constantemente actualizada y monitoreada

Incremento constante de la producción de la empresa

ComponentesEstablecimiento de la planta procesadora de Ron de café

Productos procesados y envasados

Disminución de impacto ambiental

Equipos Instalados

Personal Capacitado

En enero del año 2015 la microempresa estará establecida y legalizada

En el mismo año contara con un inventario de unidades de producción y la planta constara con su registro sanitario extendido por el MINSACompra de 1.188, toneladas de Guayaba en el primer año, incrementándose en 10% cada año

Ensayo y pruebas de pre operación de equipos el día tal del año tal

Obreros capacitados el día tal del año talCalidad del producto elaborado medible en un X%

Verificación de documentos legales

Verificación de documentos de registro sanitario actualizado y emitido por la institución, revisión de inventarios existentes

Informe detallado de compras de la materia prima anualmente

Gráficos de distribución de los equipos en la plantaManuales de operación y mantenimiento de los equipos

Lista y asistencia de los obreros participantes de las capacitaciones técnicasProducto envasado y certificado

Estabilidad y sostenibilidad de la empresa en el mercado a través del tiempo

Durabilidad del tiempo de vida de las maquinas según los proveedores

Absorción rápida de la información dada a los obreros

ActividadesRenta y acondicionamiento del local

Compra de la materiales para la elaboración de los productos y compra de materia prima a productores locales para su posterior procesamiento

En el año 2015 se tendrá la ubicación de la planta y los documentos de su inscripción legal de operación

Producción de 48000 unidades de de producto de Ron de pulpa de café con un incremento del 10% anual

Contrato de arrendamiento del local o contrato para la erección de la obra

Libros y apuntes de compra de materiales, materia prima y producción anual



Licitación y adquisición de equipos

Licitación y contratación de consultor técnico

Licitación de equipos

En el primer mes del año 2015 se realizaran pruebas pre operativas de los equipos

20 horas de capacitación el día tal del mes y año tal

Proformas y resultados de licitación de proveedoresFacturas de cada equipo de producción adquirido

Resultados de la licitación de servicios profesionales para la capacitaciónContrato de los servicios profesionales por capacitación técnica a los obreros

Justificación

El proyecto consiste en el aprovechamiento de la pulpa de café para obtener un producto con valor agregado, cuyo impacto ambiental sea minimizado mediante la aplicación de la producción más limpia, aprovechando al máximo los residuos

Uno de los mayores desafíos que enfrenta la economía nicaragüense de cara al corto y mediano plazos es la inserción competitiva en la economía mundial. Para lograr esto, Nicaragua necesita adaptar y transformar su sector agropecuario

La pulpa de café constituye el desecho sólido que al depositarse sobre terrenos o ser vertidos a los ríos, es fuente de malos olores y criaderos de vectores, esta no es aprovechada para generar ingresos

Se ha detectado, la necesidad de procesar la pulpa de café para obtener un licor tratando de esta, forma de minimizar el impacto ambiental de los beneficios húmedos de café.

El licor obtenido a partir de la pulpa de café, representa un subproducto del beneficiado del café, teniendo como visión la generación de ingresos para los dueños del proyecto como para los productores de café. La puesta en marcha de la planta, tiene un impacto positivo en los poblados donde se localice. Esto se debe, a la generación de empleos directos e indirectos, aumento de los ingresos para los productores de café del municipio, al igual que para los empresarios. Por lo anterior, la planta procesadora de pulpa de café, aún cuando su impacto social sea mínimo, representa la posibilidad de fomentar la iniciativa privada

Los residuos del café (pulpa y aguas mieles), ambos residuos del beneficio húmedo del café, han sido durante varios años, factores de contaminación del ambiente. Según el Ministerio de salud (MINSA), en el 2003 se manifestó un incremento en las enfermedades diarreicas agudas, aduciéndose esto a la contaminación de ojos de agua, ríos y quebradas con aguas mieles y pulpa del café.



La problemática ambiental de los recursos de Nicaragua, resulta ser un aspecto de trascendencia a abordarse desde los beneficios húmedos de café.

Investigaciones establecen que la pulpa del café puede perder hasta un 26% de su peso seco mientras es transportado fuera del beneficio. Esta pérdida de peso no sólo es una importante fuente de contaminación sino que también representa un gran empobrecimiento de la misma, lo que limita seriamente su uso futuro, se ha determinado que las aguas de despulpado en el beneficiado húmedo convencional aportan una carga contaminante de 160 gramos DQO (demanda química de oxigeno) por kilogramo de café verde.

Para citar un poco más de ejemplos de lo dañino que son los desechos que provocan las aguas mieles y la pulpa de café, pondremos un artículo de la PRENSA.

Cito en extenso “Aunque el proceso ha sido lento, los caficultores de Matagalpa han dado algunos pasos en la construcción de sistemas de tratamiento para evitar la contaminación de las fuentes superficiales de agua con pulpa y aguas mieles del café, que son las aguas residuales del proceso de despulpado y lavado del café en las fincas. Las aguas mieles producen mal olor en ríos y quebradas, además de la muerte de la flora y fauna acuáticas y daños en la salud de las personas que beben de esos tipos de fuente. El tema fue abordado este lunes por el delegado departamental del Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (Marena), Abdul Montoya, durante una reunión con miembros de la Asociación de Cafetaleros de Matagalpa (Asocafemat). Según diversas fuentes, sólo en el departamento de Matagalpa existen alrededor de dos mil fincas cafetaleras, mayoritariamente pertenecientes a pequeños productores, donde el café es procesado en el llamado beneficio húmedo. Una vez cosechado, el fruto es enviado al beneficio húmedo, donde los productores separan la pulpa del grano con máquinas despulpadoras, lo fermentan durante varias horas —dependiendo de la temperatura externa— y lo lavan para separar el mucílago de los granos. Las aguas residuales o aguas mieles generalmente iban a parar a los ríos y quebradas. `Los productores son bastantes, hay quienes tienen sistemas de tratamiento a las aguas mieles, otros no tienen, unos deben mejorarlos o readecuarlos y otros tienen que hacerlos nuevamente´, dijo Montoya, indicando que el Marena sigue visitando las fincas y `hay voluntad de los productores por evitar la contaminación´. Según el funcionario, el Marena ya ha multado a algunos productores, con multas hasta de 15 mil córdobas.



Considerando que los sistemas de tratamiento requieren inversión, Montoya señaló que el Marena ha dado el plazo que el productor estime conveniente para ejecutarlo. Erick Smith, quien espera cosechar 500 quintales de café en el municipio de Esquipulas, señaló que `quienes no teníamos los sistemas ya los estamos haciendo. En mi caso estoy haciendo tres filtros con arena, piedra bolón, además de una laguna de oxidación´. Según el cafetalero, la cantidad de filtros y dimensiones de la laguna dependen de la cosecha en cada finca y `hay quienes tienen que hacer mayores inversiones porque sacan más de dos mil quintales por ciclo´”. Martínez, M. Luis, Eduardo. (2010) http://www.laprensa.com.ni/2010/10/26/departamentos/41729

Después de leer el artículo podemos entender lo grave que el problema de la contaminación por este tipo de desechos que hemos venido mencionando a lo largo de esta justificación, y es ahí donde nosotros queremos contrarrestar ese desecho y convertirlo en una bondad, un beneficio al crear este proyecto con objetivo de crear una empresa, al producir licor en base a un desecho natural.

Área Geográfica de incidencia

El proyecto estará ubicado en Nicaragua, en el municipio de Matagalpa, Departamento de Matagalpa localizado a 130 km de Managua.

* CONTEXTO Y ANALISIS DE LA SITUACION Contexto y antecedentes (como surge el proyecto)

El sector agropecuario es uno de los sectores de especial interés en el país, debido a la economía del país, dependiente, en gran parte, de este rubro productivo. Por ello, se han orientado esfuerzos a la promoción de este sector, al cual pertenece el ramo del café.

La actividad cafetalera ha sido motor del desarrollo rural en la zona norte y centro, y continúa siendo uno de los principales productos de exportación y valor agregado por el potencial en los mercados de especialidades. Para fortalecer este sector se implementan acciones para mejorar la capacidad de comercialización de café diferenciado a través de la promoción del café de calidad en eventos nacionales e internacionales; se promueve la asociatividad entre productores, tostadores, exportadores; se fortalecen los programas de capacitación y asistencia técnica; se promueve la inversión extranjera y mercados internacionales para posicionar el café nicaragüense de calidad.

Adicionalmente, se promueve la reconversión tecnológica y diversificación productiva de fincas; se promueve la generación y uso de energía renovable; y se impulsa el ecoturismo promocionando la Ruta Turística del Café y el turismo especializado en la zona cafetalera (Gobierno de Nicaragua, 2005).


http://www.laprensa.com.ni/2010/10/26/departamentos/41729


I. ESTUDIO DE MERCADO

1.1 GeneralidadesEl cambio de las costumbres y del estilo de vida tiene una influencia directa sobre las ventas de los productos. Por ejemplo, la tendencia hacia una forma de vestir cada vez más informal ha cambiado por completo el estilo de la ropa. Además, las economías con renta per cápita elevada tienen unos patrones de consumo muy diferentes a los de las economías que se encuentran en las fases recesivas del ciclo económico. La renta disponible, es decir, los ingresos netos tras pagar impuestos y todos aquellos bienes de consumo de primera necesidad, como alimentos, vestidos y alquiler de piso, determina la cantidad de bienes de lujo que se adquirirán en una economía. De igual forma, la compra de bienes duraderos, como los electrodomésticos, automóviles y viviendas, también estará determinada por el punto del ciclo económico en que se encuentre la economía (Encarta, 2007).

Esto justifica la realización del estudio de mercado, de modo que se pueda predecir el posible comportamiento del mercado al que se pretende incursionar. Se parte del conocimiento sobre la pulpa de café y sus efectos en el medio ambiente, razón que da pautas para saber si resulta rentable el procesarla como bebida alcohólica

1.2 Caracterización y definición del producto a ofertar por el proyecto

El licor de café es una bebida alcohólica, obtenida por la combinación del alcohol etílico potable con pulpa de café macerada, café tostado molido, sacarosa, miel y colorante. Presenta las siguientes características organolépticas:Sabor: DulceColor: carameloGrado de Alcohol: 20 GLAroma: Suave aroma de café.

Esta bebida sólo puede ser consumida por personas mayores de 18 años. No debe ser vendida a menores de edad.

Como subproducto se elaborará el abono orgánico, obtenido después de la utilización de la pulpa en la generación de energía en un biodigestor



1.3 Metodología del estudio

El estudio del mercado se realizó en los municipios de Matagalpa, Estelí y Managua, que cuentan con una población económicamente activa de 32,972.00 y 398,035.00 habitantes

respectivamente.

La justificación de esta decisión se debe al desarrollo económico que poseen estas tres ciudades. Managua, capital de Nicaragua, cuenta con más de 30 hoteles de prestigio, que reciben delegaciones internacionales y turistas que gustan de productos exóticos o suntuosos. Lo mismo ocurre con los restaurantes.

Estelí y Matagalpa son ciudades en pleno desarrollo económico, actualmente la principal atracción para nacionales y extranjeros es el ecoturismo y la manufactura del tabaco en Estelí yen Matagalpa la cerámica negra y el rubro cafetalero cuentan con hoteles y restaurantes, al igual que con supermercados, de los cuales distribuyen licor de café de diferentes marcas.

1.4 Empaques

El producto se empacará en botellas de vidrio de 350ml ,500ml y 750ml, con tapones de plástico y en cajas de cartón corrugado con capacidad de 6 unidades cada una. La cantidad de empaques que se adquirirá toma en cuenta número de botellas que puedan dañarse en el momento de empacar el licor de café, por ello se comprará 5 % más de la cantidad necesaria

II. Investigación de la demanda potencialPara determinar la demanda potencial se aplicó encuesta a personas mayores de 18 años, económicamente activas de las ciudades de Managua, Estelí y Matagalpa consumidoras de bebidas alcohólicas.

La demanda de los productos es un factor importante para determinar la rentabilidad de un proyecto (Rosales, 1999).

2.1 Estudio del universo

El universo del estudio lo constituye la población sobre la cual se realizó la investigación (población objeto) está constituida por las personas económicamente activas de las ciudades de Managua , Matagalpa, Estelí, que hacen compras regularmente en los supermercados con edades superiores a los 21 años.

En la ciudad de Estelí se seleccionaron los supermercados “Del Hogar” y “Las Segovia”, por ser los que distribuyen licor de café. En Managua se seleccionaron los supermercados



“La Unión”, Supermercado de los militares, Price Smart y “La Colonia”, los demás establecimientos no se consideraron ya que no distribuyen licor de café.

Constituyendo el universo de la muestra 940 personas, que son las que visitan los supermercados antes mencionados. Para aplicar la encuesta se seleccionó el sábado, que es cuando la gente que trabaja concurre hacer sus compras.

2.2 Selección de la muestra

En el caso de las encuestas, esta herramienta será utilizada para determinar la demanda potencial insatisfecha y así poder fijar la oferta de los productos. Si el universo total a estudiar es de N beneficiarios directos la definición de la muestra se hará según Munch Galindo 1996, usando la formula de poblaciones finitas y muestreo aleatorio al azar donde:

n =

Siendo: Z = 1.96 es el nivel de confianza del 95%; N es el universo; p y q probabilidades complementarias de 0.5, e error de estimación aceptable para encuestas en 10 % o 0.1, n tamaño de la muestra. Asumiendo que el universo de la muestra son 940 personas, en este caso tendríamos

n = = 87 encuestas

Distribuidas uniformemente de acuerdo al número de personas que los visitan el sábado.

2.3 Métodos de recolección de datos

La cantidad de personas que visitan los supermercados los días sábados, se obtuvo mediante entrevistas al personal que labora en ellos.Primero se realizó la validación del instrumento, mediante un pilotaje tomando a cinco personas al azar, quienes contestaron las preguntas, conforme a lo esperado. Los datos se recolectaron mediante la aplicación de la encuesta, a las personas que se dirigían al sector de bebidas alcohólicas durante la mañana y horas de la tarde, en cada uno de los supermercados seleccionados, posteriormente se analizó la información en SPSS.

2.4 Comprobación de la representatividad de la muestraLa muestra es representativa, porque se realizó en todos los supermercados que distribuyen licor de café, se percibe variabilidad por estatus de la población que compra



en el supermercado. El muestreo es aleatorio y estratificado. El error aceptado es del 10% para los intervalos de confianza.

2.5 Resultados de la investigación

La investigación realizada por medio de la encuesta dio los siguientes resultados:La edad de las personas encuestadas fluctúa entre 18 y más de 50En cuanto al sexo se encuesto el 66.67% fueron hombres y el restantes 33.33% fueron mujeres, respecto al consumo de bebidas alcohólicas el 88.89% consume bebidas alcohólicas y el restante 11.11% no consume bebidas alcohólicas. En lo relacionando con el consumo el 33.33% consume dos veces a la semana y otro 33.33% consume una vez a la semana, el 11.11% consume más tres veces a la semana y el restante no consume bebidas alcohólicas. Cuando se pregunto que si le gustaría probar una nueva bebida licor de café el 55.56% de los hombres estaría dispuestos a probar la nueva bebida y el restante 11.11% de los hombres no están dispuestos a probarla, el 22.22% de las mujeres están dispuesto a consumirla y el restante 11.11% no está dispuesta a probar la bebida de café. La presentaciones que mas prefieren son las de 500m l (33.33%) y la de 375ml (33.33%) el restante de la población 34% prefiere envases de 750 ml, 100 ml y de otra capacidad.

2.6 PreciosLos precios de las bebidas alcohólicas en general, son elevados debido a los impuestos al consumo de estos productos. En el caso de los productos importados, estos incurren en costos de transportación, impuestos aduaneros, que contribuyen a su encarecimiento.

Para el licor de café a partir de pulpa, se fijará el precio de venta tomando en cuenta los resultados de la encuesta, donde el 72% de la demanda estaría dispuesto a pagar por la botella de licor de café un precio entre 101 y 150 córdobas. Dos de las 87 personas encuestadas prefieren precios menores para presentaciones más pequeñas. Por ello el producto se venderá en dos presentaciones, de 750 ml y 100 ml.

2.7La competencia

La competencia está compuesta por los licores importados de licor de café. La empresa encargada de las importaciones es DISNISA, principal importador de licor, especialmente el Newport Coffee y Baileys,

Análisis de precio de la competenciaLos precios de la competencia son variados, pero el licor más vendido es el Kalua, cuyo precio varía entre los 140 y 160 córdobas la botella.

Tabla Precios de venta de la botella de licor de café de la competenciaMarca del Licor de café Precio de venta en córdobasNewport coffee 152.10



Licor crema café al Coñac 220.50Licor Fino de Café CUSENIER 182.00BOLS 453.00Baileys 405.00Kalua 152.00Fuente: Supermercados Las Segovia, Estelí y Supermercado La Unión, Managua.

2.8 Demanda Potencial Insatisfecha

De los resultados de la encuesta se obtuvo que el 77.78% estarían dispuestos a consumir una bebida de café que al trasladarlos al número de personas seria 68 personas de las encuestadas que al proyectarlo en el universo de estudio nos daría 735 personas que visitan los días sábados los supermercados. De los cuales el 30% de los encuestados consume 2 veces a la semana licor y el restante consume una vez al mes. Lo que nos daría 48000 anuales

2.9 Comercialización del bienSe estableció que la distribución del producto se haría a través de los supermercados, restaurantes y hoteles, que participaron en el presente estudio de mercado. Por consiguiente, estos serán los clientes de la planta.

El producto se ofertará entonces en botellas de 750 ml y con el tipo de etiqueta que se muestra en anexos.

III. ESTUDIO TECNICO

3.1 Tamaño de proyecto

El tamaño del proyecto lo determinaremos por la cantidad de licor de pulpa de café que se va a producir de manera anual .La cantidad a producir será de 36000 litros anuales, equivalente a 48000 unidades de 750 ml esta cantidad se incrementara en 10% cada año

3.2 Proceso productivo

El proceso de elaboración del licor inicia con la recolección de la pulpa de café, la cual deberá ser de separación reciente del grano (pulpa fresca). Esta se trasladará a la planta, donde se inspeccionará su calidad a través de inspección visual, libre de insectos y pupas, medición de pH, el cual no deberá ser menor de 4, temperatura igual a la ambiental.



Posteriormente, la materia prima se introducirá en el tanque de almacenamiento donde se pondrá en contacto con el etanol a 70 GL de concentración. Durante 8 días permanecerá en reposo, posibilitando la extracción sólido-líquido.

Después se procederá a separar la pulpa agotada del extracto. El extracto obtenido se mezclará con agua hasta alcanzar 20 GL de alcohol, además se agregará azúcar (disuelta previamente en agua caliente), vainilla, y color caramelo, quedando una bebida alcohólica con 20 GL de alcohol. El producto obtenido se embotellará y pasteurizará en el envase, se procederá al enfriamiento a 36 ºC, para colocarle el sello y la etiqueta, y empacarse en cajas de cartón de 6 unidades cada una

Tabla. Proporciones de Ingredientes del licor de café


Ingredientes Composición porcentual

Azúcar 30.7503075Etanol 30.7503075Agua potable 30.7503075Pulpa de café 7.68757688Vainilla 0.03075031Caramelo 0.03075031


.Siendo que la accesibilidad a la materia prima y el transporte son fundamentales para el proyecto, se seleccionó el municipio de Matagalpa, por ser el que reunía las condiciones

3.3 Macro localización

El proyecto se localizará en el departamento de Matagalpa ocupa el extremo noroeste del país. Limita al sur con el departamento de; al este con Jinotega y al oeste y norte con la República de Honduras, de la cual la separa, como frontera natural, la sierra de Dipilto y Jalapa, ver anexo 4, Mapas. Tiene una extensión territorial de 3,093.28 km².



Desde a la fecha, Matagalpa ha sido la cabecera departamental. La extensión territorial es considerable. La mayoría de la población de Matagalpa posee una cultura basada en la fe religiosa, principalmente la católica, (Cablenet, 2006). Esto no presenta impedimentos al consumo y venta de bebidas alcohólicas en ninguno de los municipios de Matagalpa , sólo lo que está regulado por el estado es la elaboración artesanal de una bebida destilada a partir de maíz, para la cual se debe pedir permiso a la alcaldía y a la policía, de modo que se pueda comercializar

3.4 Micro localización Se pretende seleccionar la ubicación más conveniente para el proyecto, es decir, la mejor de las alternativas, la cual tenga mayores beneficios tanto para el mercado meta como para el proyecto.

Desde otros ángulos la localización condiciona aspectos de la tecnología utilizable y sus costos asociados y el talento humano requerido para el proyecto (Rosales, 1999).

Matagalpa municipio de Matagalpa, a una distancia de132 km de Managua y a 80 km de la ciudad de Estelí, es un municipio que posee los servicios básicos necesarios, el agua provista por el servicio público es limpia, cuentan con electricidad y teléfono e infraestructura vial.

3.5 Ingeniería del proyecto

1. Camioneta: Toyota, modelo 2007, con tina, capacidad de cargar más de dos toneladas de peso en la tina. Cabina sencilla, de doble tracción. Con cobertura en la tina.

2. Biodigestor: Compuesto de cinco partes que son el digestor o tanque de carga con dimensiones de 1 m2 por 0.5 m de profundidad, paredes revestidas de cemento al igual que el depósito o tanque de fermentación. Por otro lado, la tapa o campana se construirá de acero inoxidable, las válvulas o llaves de paso y la trampa de llama.

3 Equipos de producción:a) Tanque: Capacidad de 1 m3, material de acero inoxidable.b) Tanque mezclador con filtro en el fondoc) Porra de acero inoxidable, capacidad de 20 litros.

4 Para el Control de Calidad:a) pHmetro: Portátil para campo, resistente.b) Termómetro: 12 plg. de largo, material del vástago de aluminio, escala de 0 a 100

C.5. Equipos de Limpieza: a) Lampazob) Escoba plástica



6 Equipos de Protección:a) Mascarab) Guantesc) Botas de Hule d) Gabachas

7 Equipos de Oficina:a) Computadora y sus Accesoriosb) Silla giratoriac) Escritoriod) Archivadore) Juego de sillasf) Teléfono móvilg) Abanicoh) Papelería y Artículos de Oficina (lápices, borradores, grapas, etc)

8 Otros Equipos:a) Báscula: Brazo mecánico, plataforma de 26 x 60 plg, capacidad de hasta 450 kg.

9) Insumos para la producción: a) Envases, b) Etiquetas, c) Caja

9. Talento humanoLa estructura organizacional de cada empresa o proyecto, es la que determina el buen funcionamiento, lo que conlleva al éxito de la misma. La organización de la empresa contará con el personal idóneo y necesario para poder cumplir con las expectativas de la misma y de los clientes.

Tabla. Personal y nivel profesional

Cargos Número de Empleados

Nivel Profesional

Gerente General 1 Administrador de Empresa, Ing. Químico , Ing. Agroindustrial o Ing. Industrial

Responsable de 1 Lic. en contaduría pública y finanzas con



contabilidad conocimientos de computaciónGerente de producción

1 Ing. Agroindustrial, Ing. Industrial, Ing. Químico o Lic. en Tecnología de los alimentos

Gerente de mercadeo y ventas

1 Lic. en Mercadotecnia o Lic. En Economía con dominio del Inglés

Obreros 2 Bachiller Responsable de Seguridad

1 Bachiller

1) Gerente General: Este iniciará su trabajo en la fase pre operacional. Estará a cargo de gestionar, supervisar, evaluar y mejorar la productividad de la empresa. Las relaciones públicas de la empresa y estrategias para buscar nuevos mercados estarán bajo su responsabilidad, coordinando las demás áreas de la planta. Revisará la contabilidad de la empresa. Será el encargado de capacitar al personal a laborar en la planta.

2) Responsable de contabilidad: Esta persona será de gran apoyo al gerente general, llevará la contabilidad de la empresa y estudiará los casos de clientes que soliciten crédito.

3) Gerente de planta: esta persona dirigirá las operaciones de producción y participará en conjunto con los obreros en la elaboración del licor de café. Sus esfuerzos estarán orientados a mantener la calidad y cantidad del producto. Estará encargado de capacitar a los obreros, sobre el manejo de los equipos en la planta.

4) Gerente de mercadeo y ventas. Estará encargado de la promoción y venta del producto. Trabajará en equipo con el área de producción, uniendo esfuerzos en la mejora competitiva de la empresa.

5) Obreros: Serán los encargados de recolectar la pulpa en los diferentes sitios antes señalados, la procesarán y empacarán el producto terminado. 6) Responsable de seguridad: Será el encargado de cuidar la planta en horario de la noche, cuando el personal concluya sus labores diarias.En la figura 1 se observa el orden jerárquico que debe seguir la empresa.

Figura Organigrama de la Nueva Empresa


Gerencia General


3.6 Costos

La disponibilidad y el costo de los factores de producción (tierra, capital y trabajo), constituyen los elementos más importantes en la estructura de los costos de producción para una empresa bajo condiciones de competencia perfecta.

A continuación se presenta ampliamente desarrollado, un estudio detallado y completo acerca de los costos, basándose fundamentalmente en la teoría y enfocando los componentes derivados de este.

1. Equipos y MaquinariasPara la elaboración del licor de café se requieren los siguientes equipos y maquinarias

Inversión en Maquinaria y equipos

Equipo CantidadCosto Unitario (US $)

Báscula 1 490.00

Selladora de botellas, termoformados 1 300.00Tanque de almacenamiento de acero inoxidable, capacidad 1m3. 1 2,500.00Tanque mezclador de acero inoxidable, con malla de fondo capacidad de 1 m3 1 3,000.00Biodigestor 1 800.00Camioneta de tina larga, Toyota 2006 1 22,000.00

Total29,090.00

2. Equipos de laboratorio

Para el control del proceso de obtención del licor de café, es necesaria la adquisición de algunos equipos que ayudaran a garantizar la calidad del producto final. En la tabla 8.4 se presentan los costos en los que se incurrirá.

Tabla Equipos de Laboratorio


Gerencia de producción

Obreros

ContabilidadGerencia de mercadeo y ventas

Seguridad


Descripción Cantidad

Precio Unitario US$/Und

Monto Total US$

Refractómetro 1.00 190.00 190.00pHmetro de sonda1.00 120.00 120.00Total 310.00

Fuente: Fisher Scientific, Catálogo.

3. Costo de Mobiliario y Equipos de Oficina.

Para la administración de la planta se requieren de los siguientes mobiliarios y equipos de oficina.

Tabla Mobiliario y Equipos de Oficina

Concepto Cantidad Precio(US$) Total(US$)Escritorio 1 143.75 100.00Silla giratoria. 1 69.00 60.00Sillas de Plástico* 1 20.00 20.00Teléfono Móvil* 1 80.00 80.00Papelería y útiles de oficina

120.00 120.00

Total 380.00 Fuente: librería Rubén Darío Estelí

4 Equipos para Limpieza de la Oficina

El monto asignado para los equipos de limpieza de la oficina es de 36.00 dólares anuales y permanecerá constante. Este incluye la compra de lampazo, escoba, basurero y desinfectante.

Costos de operación

Los Costos de operación están constituidos por los costos variables de operación y los costos fijos de operación. También se refiere a los gastos de operación. Por esto se procedió a calcular los costos de producción.

Para la determinación de los costos de producción se calcularon los costos de materia prima, mano de obra, empaques, energía eléctrica, agua, combustibles, control de



calidad, mantenimiento y cargos de depreciación y amortización. La sumatoria de estos resulta en los costos de producción.

1. Materia Prima:La materia prima pulpa de café, tiene un costo de US$50 tonelada, El azúcar tiene un costo de US$35 el quintal etanol tiene un precio de US$4.70 por litro, la vainilla el litro tiene costos de US$3 dólares y caramelo 0.60 dólares. Para mayores detalles ver tabla de proyección de materia en el estudio financiero

2. Costos de Mano de Obra.

El número de empleados se mantendrá constante, debido a que no será necesaria la contratación de personal adicional, para cubrir el incremento en la producción. En la tabla de costo de mano de obra directa se observa la cantidad de empleados a contratar y salario a devengar.

En lo referente a los seguros, el arto.119 de la ley del sistema de ahorros para pensiones establece que el empleador debe pagar una tasa por seguros del 9%. El Arto.87 del Código del Trabajo de la República de Nicaragua establece el pago de vacaciones y del décimo tercer mes. A ambos les corresponderá el factor equivalente a una doceava parte del año, es decir 8.33%. Este pago se hará mensualmente. El Instituto Nacional Tecnológico (INATEC) ofrece capacitaciones para el personal, el aporte mensual obligatorio es del 2% sobre el monto total de las planillas de sueldos brutos. Esto es con el fin de financiar sus programas. (Arto.24, Ley Orgánica del INATEC).

La tabla, muestra el porcentaje de los costos antes especificados.

Tabla Tasa de Aportación

Concepto PorcentajesSeguros 9.00%Vacaciones 8.33%Décimo Tercer Mes 8.33%INATEC 2.00%Tasa Total de Aportación 27.66%

Fuente: Téllez, 2002

Utilizando la tasa total de aportación se calculó el costo anual en el que se incurre en concepto de seguros, prestaciones y aporte al INATEC. En la tabla 14 se presenta el total a pagar anualmente para la 1ra y 2da Alternativa en concepto de salarios y prestaciones.Tabla Costo de Mano de Obra Directa en US $/año

Personal Cantidad

Salario Mensual US $

Salario Anual US $

% de Aportación Mensual

Aportación Anual US $

Gerente de producción 1 340 4080 27.66% 1128.528



Gerente de mercadeo y ventas 1 300 3600 27.66% 995.76Obrero 2 200 4800 27.66% 1327.68TOTAL 12480 3451.968

La aportación anual se mantiene constante para los 5 años de operación del proyecto.

Costos de energía eléctrica:

La energía requerida en el proceso es la utilizada por la selladora termoformada, motor del tanque de mezclado, computadora y la iluminación. Los costos de energía eléctrica están asociados con el funcionamiento de la planta y oficina. En la tabla 16 se presentan los costos para la energía eléctrica. Este se calculó tomando en cuenta que el trabajo administrativo será 5 días a la semana, 8 horas diarias.

Costo de Energía Eléctrica

Energía Eléctrica Cantidad Kwh Tarifa US $/KwComputadora 1 0.56 0.45Motor del tanque de mezclado 1 2.00 0.45Selladora 1 1.50 0.45Iluminación 3 0.04 0.45Abanico 1 0.15 0.45Total 4.25

La tarifa es 0.45US/Kwh para oficinas. Esta cuota esta ratificada por el Instituto Nicaragüense de Electricidad (INE), que es el ente regulador de estos precios. El costo de energía permanecerá constante, durante los años siguientes.

Costos de agua:

El agua que se consumirá en la obtención del licor de café, la cual provendrá del agua proveída por ENACAL. Costo por Consumo de Agua

Año Consumo Tarifa Costo



Anual m3 US $/m3 US $/año1 14.4.00 0..98 14.11.002 15.52.00 0.98 15.20963 16.30 0.98 15.9744 17.9300 0.98 17.57145 19.72. 0..98 19.32

De esta agua, 7.06 m3 se utilizarán en la elaboración del licor de café y el resto se utilizará en el lavado de la planta.

Control de Calidad: El control de calidad se hará en la planta y mensualmente se realizaran análisis de

laboratorio a lo externo para garantizar la calidad de la materia prima. En el caso de los análisis microbiológicos se practicaran a muestras de pulpa de café y a producto, cada una con un costo de 92.00 dólares, para un total de 184 dólares, mensuales.8. Mantenimiento:

El mantenimiento será proporcionado al digestor, al tanque mezclador y a la camioneta.

Tabla Costos por Mantenimiento

Equipo Descripción Costo US $

Camioneta

Cambio de filtro, socar tuercas, control de motor, cambio de aceite, engrase, control de aditivos y combustibles. 120.00

Tanque mezclador Revisión del motor, engrase y limpieza general 35.00

Digestor Limpieza, engrase 34.00Total 189.00

Fuente: Taller de mecánica industrial de Julio López, Estelí.

Otros Costos:

a) Equipos de Protección: Para protección de los empleados se requieren guantes, gabachas y botas de hule. En la siguiente tabla se cuantifica el costo de equipos.

Tabla Costo de Equipos de Protección

DescripciónNúmero de Trabajadores Unidades / año

Precio Unitario U$/unidad

Costo Total US $

Gabacha 3 6 8.00 48.00Tapaboca 3 24 0.03 0.72Botas de hule 3 6 6.00 36.00



Total 84.72Fuente: IAGUEI, carretera Norte, Managua

b) Equipos para Limpieza de la Planta: El monto asignado para los equipos de limpieza de la oficina es de 36.00 dólares anuales y permanecerá constante. Este incluye la compra de lampazo, escoba, basurero y desinfectante.

Costos Administrativos

Los costos administrativos incluyen los gastos en la oficina tales como, salario del personal administrativo, prestaciones laborales, teléfono y papelería.

1. Salario y Prestaciones del Personal Administrativo:

Costo por Salario y Prestaciones en la Administración

Personal Cantidad

Salario Mensual US $

Salario Anual US $

% de Aportación Mensual

Aportación Anual US $

Gerente General 1 500.00 6,000.00 27.66% 1,659.60Responsable de contabilidad 1 300.00 3600.00 27.66% 995.76Responsable de Seguridad 1 180.00 2160.00 27.66% 597.5Afanadora 1 18.00 2160.00 27.66% 597.5Total 13920 3849.76

5. Costo por el Servicio de Telefonía Móvil: El monto asignado para el celular es de 20 dólares mensuales. Este costo permanecerá constante para los cinco años de la evaluación del proyecto.

6. Costo de la Papelería: A partir del primer año de operación de la empresa es necesaria la adquisición de papelería para llevar el control de la empresa. Este costo permanecerá constante para los cinco años de la evaluación del proyecto. En la tabla 24 se presenta la descripción de este costo.

Tabla Costo de la Papelería

Descripción CantidadPrecio Unitario

Costo Total US $/año

Resma de Papel Bond 5 4.00 20.00Caja de Lápices de Grafito 2 2.00 4.00



Caja de Borradores 1 1.20 1.20Caja de Lapiceros 2 3.00 6.00Tableros 2 1.50 3.00

34.20Fuente: Librería Rubén Darío, Estelí

IV. ESTUDIO FINANCIERO

Aspectos generales

Esta es la etapa final que decide la implantación del proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relación con el mercado o la tecnología disponible que se empleará en la fabricación del producto; por tanto, la decisión de inversión casi siempre recae en la evaluación económica, basados en indicadores como la TIR, VPN, Periodo de Recuperación, etc. (Baca, 1997)

Definición de elementos del análisis financiero

La Evaluación financiera se hizo con el fin de comprobar la rentabilidad económica del proyecto. Esto se realizó utilizando indicadores financieros que toman el valor del dinero en el tiempo (VPN, la TIR, periodo de recuperación) y los que no toman el valor del dinero en el tiempo (Razón Beneficio / Costo y punto de equilibrio).

El VPN se calculó utilizando la siguiente ecuación:

VPN = - 17.480,80 + 19.719,29/(1+0.20)1 +21.777,88/(1+0.20)2 + 23.907,69/(1+0.20)3

+ 26.105,93/(1+0.20)4 + $30.727,16/(1+0.20)5

VPN= $52.849,16

Valor actual neto (VAN): Se acepta el proyecto a una tasa del 20%, porque actualizando los flujos se obtendría unas ganancias de $ 52849,16 dólares. Además el VPN da mayor que cero

Índice de Rentabilidad = VPN/ inversión inicialÍndice de Rentabilidad = 52.849,16/43.702,00Índice de Rentabilidad = 1.209307587

El índice de rentabilidad nos indica que por cada dólar invertido tenemos una ganancia de 209307587 centavos de dólar



Tasa interna de retorno TIR: El proyecto tiene un rendimiento del a 120%, también a dicha tasa el VAN sería igual a cero.

Periodo de recuperación: De acuerdo a la relación entre la inversión y el flujo actualizado, la inversión se recupera en aproximadamente 0,72 años, lo que significa que el proyecto es viable.

Punto de equilibrio en Unidades

PEE = ______CF_______ P- CVU

PEE = ------ 2 9148 ------ 5.48 -0.61

PEE = 5985.2 unidades

Se deben vender 5985.2 unidades para poder cubrir los costos , si solo se vende esta cantidad de unidades no se tendrá perdida ni ganancia

La anualidad para el pago del préstamo se determino con la siguiente ecuación

A = 26.221,20 0.20 (1+0.20) 5 (1+0.20)5 - 1

A = 26.221,20 0.20 (2.48832) 2.48832 - 1

A= 26.221,20 0.497664 1.48832

A = 26.221,20 (0.334379703)

A = 8767.84

Origen de las inversiones



Partidas

Requerimientos del negocio Fuentes(US$)

PréstamosAporte

Otros Total socios

1 Activos fijos

Tanque de almacenamiento 2.500,00 1.500,00 1.000,00 2.500,00

Selladora 300,00 180,00 120,00 300,00

Bascula 490,00 294,00 196,00 490,00

Tanque Mezclador 3.000,00 1.800,00 1.200,00 3.000,00

Camioneta 22.000,00 13.200,00 8.800,00 22.000,00

Refractómetro 190,00 114,00 76,00 190,00

pHmetro 1.200,00 720,00 480,00 1.200,00

Biodigestor 800,00 480,00 320,00 800,00

Computadora 1.500,00 900,00 600,00 1.500,00

Escritorio 1.200,00 720,00 480,00 1.200,00

Sillas de escritorio 300,00 180,00 120,00 300,00

Teléfono 50,00 30,00 20,00 50,00

Impresora 240,00 144,00 96,00 240,00

Abanico 45,00 27,00 18,00 45,00

Total Activos 33.815,00 20.289,00 13.526,00 33.815,00

2 Gastos Pre-Operativos

Formación (Capacitación a personal) 300,00 180,00 120,00 300,00

Legalización de microempresa 1.500,00 900,00 600,00 1.500,00

Acondicionamiento del local 800,00 480,00 320,00 800,00

Total Pre operativo 2.600,00 1.560,00 1.040,00 2.600,00

Capital de trabajo 7.287,00 4.372,20 2.914,80 7.287,00

TOTAL (US$) 43.702,00 26.221,20 17.480,80 43.702,00 Total (%) 60,00 40,00

Nuestra microempresa para continuar en el proceso de desarrollo necesita una inversión total de $ 32020 dólares, desembolsados de la forma siguiente:

Capital propio (aportación de socios) =US$ 17.480,80

Capital de terceros (préstamos) = US$ 26.221,20Tabla de amortización del crédito

CLIENTE: MUCILAGO S.A.



PLAZO 5FINANCIAMIENTO: 26.221,20 TASA: 20,00%PAGOS ANUALES: $ 8.767,84

FECHACUOTA NO.

Monto de cuota

Pago a principal Intereses SALDO

Año 0 - 26.221,20

Año 1 1

8.767,84 3.523,60

5.244,24 22.697,60

Año 2 2

8.767,84 4.228,32

4.539,52 18.469,29

Año 3 3

8.767,84 5.073,98

3.693,86 13.395,31

Año 4 4

8.767,84 6.088,78

2.679,06 7.306,53

Año 5 5

8.767,84 7.306,53

1.461,31 0,00



Depreciación de los activos

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTALVIDA ÚTIL DEPRECIACIÓN ANUAL VALOR

TOTAL VALOR RESIDUAL UNITARIO AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Tanque de almacenamiento 1 2.500,00 2.500,00 8,00 312,50 312,50 312,50 312,50 312,50 1.562,50 937,50Selladora 1 300,00 300,00 8,00 37,50 37,50 37,50 37,50 37,50 187,50 112,50Bascula 1 490,00 490,00 8,00 61,25 61,25 61,25 61,25 61,25 306,25 183,75Tanque mezclador 1 3.000,00 3.000,00 8,00 375,00 375,00 375,00 375,00 375,00 1.875,00 1.125,00Camioneta 1 22.000,00 22.000,00 5,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 4.400,00 22.000,00 0,00Refractómetro 1 190,00 190,00 5,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 190,00 0,00pHmetro 10 120,00 1.200,00 5,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 1.200,00 0,00Biodigestor 1 800,00 800,00 5,00 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 800,00 0,00Sub Total Maquinaria y Equipo 29.400,00 30.480,00 52,00 5.624,25 5.624,25 5.624,25 5.624,25 5.624,25 28.121,25 2.358,75Computadora 3 500,00 1.500,00 5,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 1.500,00 0,00Escritorio 3 400,00 1.200,00 5,00 240,00 240,00 240,00 240,00 240,00 1.200,00 0,00Sillas de escritorio 3 100,00 300,00 5,00 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 300,00 0,00Teléfono 1 50,00 50,00 5,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 50,00 0,00Impresora 3 80,00 240,00 5,00 48,00 48,00 48,00 48,00 48,00 240,00 0,00Abanico 3 15,00 45,00 5,00 9,00 9,00 9,00 9,00 9,00 45,00 0,00Sub Total Equipo de Oficina 1.145,00 3.335,00 30,00 667,00 667,00 667,00 667,00 667,00 3.335,00 0,00

TOTAL $ 30.545,00

$ 33.815,00

$ 82,00

$ 6.291,25

$ 6.291,25

$ 6.291,25

$ 6.291,25

$ 6.291,25

$ 31.456,25 $ 2.358,75

No todos los activos de Mucilago S.A se han depreciado en el transcurso de los 5 años proyectados, quedando US$ 2358,75 de valor en libros



PROYECCIÓN DE MATERIA PRIMA

Hay un incremento anual del 10% en la materia prima por posibles alzas en los precios de estas Materia Prima Unidad Cantidad Precio

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TOTALInsumos Medida $Pulpa de café Tonelada 23,76 50,00 1.188,00 1.306,80 1.372,14 1.509,35 1.660,29 7.110,34

Azúcar Quintales 274,428 35,00 9.604,98 10.565,48 11.093,75 12.203,13 13.423,44 57.200,20

Etanol Litros 11340 4,70 53.298,00 58.627,80 61.559,19 67.715,11 74.486,62 327.031,42

Agua Metros cúbicos 14,4 0,9800 14,11 15,52 16,30 17,93 19,72 98,95

Vainilla Litros 11,070112 3,0000 33,21 36,53 38,36 42,19 46,41 210,77

Caramelo Kg 11,070112 0,6000 6,64 7,30 7,67 8,44 9,28 51,00

Energía Kwh 2.480 0,4500 1.115,86 1.227,45 1.288,82 1.417,70 1.559,47 9.089,42

Envases Unidades 50400 1,3182 66.436,36 73.080,00 76.734,00 84.407,40 92.848,13 443.907,20

Etiquetas Unidades 100800 0,5455 54.981,82 60.480,00 63.504,00 69.854,40 76.839,84 426.460,61

Total

186.678,98 205.346,88 215.614,22 237.175,64 260.893,21 1.271.159,93



Costos de producción para el primer año

Costos Variables

Materia Prima e Insumos 1 Año

Pulpa de café 1.188,00

Azúcar 9.604,98

Etanol 53.298,00

Agua 14,11

Vainilla 33,21

Energía 1.115,86

Envases 66.436,36

Etiquetas 54.981,82

Personal de producción 8.880,00TOTAL $195.552,34Costo Variable Unitario 4,07

Costos fijos Servicios Básicos 720,00

Gerente General 6.000,00

Responsable de la contabilidad 3.000,00

Responsable de seguridad 2.160,00

Afanadora 2.160,00Gerente de Mercadeo y ventas 3.600,00Alquiler de local 4.200,00Promoción y publicidad 3.600,00Material de oficina 1.440,00Mantenimiento de equipos 2.268,00TOTAL $29.148,00

Costo Fijo Unitario $0,61

Costo Unitario Total $4,68

Precio de V. Unitario $5,48

Costo Variable unitario + Costo Fijo Unitario + 17% de ganancia = $ 5,48 cada botella de licor de pulpa de café



Primer año Segundo año Tercer año Cuarto año Quinto añoPrecio unitario

Cantidad Total $Precio unitario



Cantidad

Total $Precio unitario

Cantidad

Total $

$ 5,48 48.000 $263.040,00 $ 5,48 50.400 $ 276.192,00

$ 5,48 52.920 $ 290.001,60

$ 5,48 55.566 $304.501,68

$ 5,48 58.344 $ 319.726,76

$263.040,00 $ 276.192,00

$ 290.001,60

$304.501,68

$ 319.726,76

Detalles de Ingresos por año

Detalles de Egresos por año

Primer año Segundo año Tercer año Cuarto año Quinto año

Costo unitario

Cantidad Total $Costo unitario




Cantidad Total $

$ 4,68

48.000 $ 224.700,34

$ 4,68 50.400 $235.935,36

$ 4,68 52.920 $ 247.732,12

$ 4,68

55.566 $260.118,73

$ 4,68 58.344 $ 273.124,67

$ 224.700,34

$235.935,36

$ 247.732,12

$260.118,73

$ 273.124,67



ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA PROYECTADO

1 2 3 4 5 Total

Ventas Brutas $263.040,00 $276.192,00 $290.001,60 $304.501,68 $319.726,76 $1.453.462,04

Menos: Devoluciones & Bonificaciones

Ventas Netas $263.040,00 $276.192,00 $290.001,60 $304.501,68 $319.726,76 $1.453.462,04

Menos: Costo de Productos Vendidos 195.552,34 205.329,96 215.596,45 226.376,28 237.695,09 1.080.550,12

Ganancias Brutas $67.487,66 $70.862,04 $74.405,15 $78.125,40 $82.031,67 $372.911,92

Menos: Gastos Operativos29.148,00 29.148,00 29.148,00 29.148,00 29.148,00

145.740,00

Impuesto a La Alcaldía 1%2.630,40 2.761,92 2.900,02 3.045,02 3.197,27

14.534,62

Impuesto de INATEC 2% 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 900,00

Depreciación de activos fijos 6.291,25 6.291,25 6.291,25 6.291,25 6.291,25 31.456,25

Amortización de activos diferidos 520,00 520,00 520,00 520,00 520,00 2.600,00

Ganancias Operativas $28.718,01 $31.960,87 $35.365,88 $38.941,14 $42.695,15 $ 211.737,30

Menos: Gastos de Intereses 5.244,24 4.539,52 3.693,86 2.679,06 1.461,31 17.617,99

Ganancias Netas Antes de Impuestos $23.473,77 $27.421,35 $31.672,02 $36.262,07 $41.233,85 $ 194.119,32

Menos: Impuesto a la renta 30% $7.042,13 $8.226,41 $9.501,61 $10.878,62 $12.370,15 48.018,92

Ganancias Netas Después de Impuestos $16.431,64 $19.194,95 $22.170,42 $25.383,45 $28.863,69 $ 112.044,15 Las ganancias se van incrementando cada año



Balance General proyectado

CuentasFase Pre-

AñosOperativa 1 2 3 4 5

ACTIVOS Activos Circulantes

Caja y Banco 7.287,00 27.006,29 48.784,17 72.691,86 98.797,78 127.166,20

Total Activos Circulantes $ 7.287,00 $27.006,29 $ 48.784,17 $72.691,86 $ 98.797,78 $127.166,20

Activos fijos Maquinaria y Equipo 30.480,00 30.480,00 30.480,00 30.480,00 30.480,00 30.480,00

Equipos de Oficina 3.335,00 3.335,00 3.335,00 3.335,00 3.335,00 3.335,00

Total Activos Fijos 33.815,00 33.815,00 33.815,00 33.815,00 33.815,00 33.815,00

Menos: Depreciación Acumulada

0,00 -6.291,25 -12.582,50 -18.873,75 -25.165,00 -31.456,25

Total Activos fijos Netos $ 33.815,00 $27.523,75 $ 21.232,50 $14.941,25 $ 8.650,00 $ 2.358,75

Otros Activos

Activos Diferidos Gastos de formación, legalización y acondicionamiento

2.600,00 2.600,00 2.600,00 2.600,00 2.600,00 2.600,00

Menos: Amortización de diferdidos

520,00 1.040,00 1.560,00 2.080,00 2.600,00

Total Activos Diferidos $ 2.600,00 $ 2.080,00 $ 1.560,00 $ 1.040,00 $ 520,00 $ - TOTAL ACTIVOS $ 43.702,00 $56.610,04 $ 71.576,67 $88.673,11 $ 107.967,78 $129.524,95

PASIVOS



Pasivos Circulantes

Cuentas por Pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total Pasivos Circulante $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Pasivos a Largo Plazo

Préstamos por Pagar 26.221,20 22.697,60 18.469,29 13.395,31 7.306,53 0,00

Total Pasivos a Largo Plazo

$ 26.221,20 $22.697,60 $ 18.469,29 $13.395,31 $ 7.306,53 $ 0,00

TOTAL PASIVO $26.221,20 $22.697,60 $18.469,29 $13.395,31 $7.306,53 $0,00

CAPITAL CONTABLE

Capital Inicial (Aporte de socios)

17.480,80 $17.480,80 $17.480,80 $17.480,80 $17.480,80 $17.480,80

Utilidad o Pérdida del Ejercicio

0,00$16.431,64 $19.194,95 $22.170,42 $25.383,45 $28.863,69

Utilidades Retenidas 0,00 0,00 16.431,64 35.626,59 57.797,00 83.180,45

Menos: Retiros/Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total Capital Social del Propietario

$17.480,80 $33.912,44 $53.107,39 $75.277,80 $100.661,25 $129.524,95

Elaborado Por: _________________________

Revisado Por: ______________________

Revisado Por:_______________

Estado de flujo de caja proyectado anual



Conceptos Fase Pre- Año TOTAL

Operativa 1 2 3 4 5

SALDO DE CAJA INICIAL $ 7.287,00 $ 27.006,29 $ 48.784,17 $ 72.691,86 $ 98.797,78 $ 254.567,11

ENTRADAS $ -

Capital Social (aporte de socios) 17.480,80 17.480,80Préstamos 26.221,20 26.221,20Ventas al Contado 263.040,00 276.192,00 290.001,60 304.501,68 319.726,76 1.453.462,04

Total de Entrada $ 43.702,00 $ 270.327,00 $ 303.198,29 $ 338.785,77 $377.193,54 $ 418.524,55 $ 1.751.731,15

SALIDAS Costos y gastos

Costo de los productos vendidos 0,00 195.552,34 205.329,96 215.596,45 226.376,28 237.695,09 1.080.550,12

Gastos operativos 0,00 29.148,00 29.148,00 29.148,00 29.148,00 29.148,00 145.740,00

Impuesto de la Alcaldía 0,00 2.630,40 2.761,92 2.900,02 3.045,02 3.197,27 14.534,62

Impuesto de INATEC 0,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 900,00

Pago de principal 3.523,60 4.228,32 5.073,98 6.088,78 7.306,53 26.221,20

Pago de intereses 5.244,24 4.539,52 3.693,86 2.679,06 1.461,31 17.617,99

Impuesto sobre la renta 0,00 7.042,13 8.226,41 9.501,61 10.878,62 12.370,15 48.018,92

Activos fijos 33.815,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 33.815,00

Gastos pre operativos 2.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.600,00

Total de Salidas $ 36.415,00 $ 243.320,71 $ 254.414,12 $ 266.093,91 $278.395,75 $ 291.358,35 $1.369.997,85

Saldos del flujo de efectivo, al final del período

$ 7.287,00 $ 27.006,29 $ 48.784,17 $ 72.691,86 $ 98.797,78 $ 127.166,20 $ 381.733,30

Flujo de caja del inversionista

ConceptosAño Años TOTAL0 1 2 3 4 5



INGRESOS $263.040,00 $276.192,00 $290.001,60 $304.501,68 $319.726,76 $1.453.462,04

Menos: Costo totales $ 227.510,74 $ 237.419,88 $ 247.824,47 $ 258.749,29 $ 270.220,36 $1.241.724,74

Depreciación $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $31.456,25

Amortización diferido $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $2.600,00

Intereses $ 5.244,24 $ 4.539,52 $ 3.693,86 $ 2.679,06 $ 1.461,31 $17.617,99

UTILIDAD BRUTA $23.473,77 $27.421,35 $31.672,02 $36.262,07 $41.233,85 $160.063,07

Impuestos $7.042,13 $8.226,41 $9.501,61 $10.878,62 $12.370,15 $48.018,92

UTILIDAD NETA $16.431,64 $19.194,95 $22.170,42 $25.383,45 $28.863,69 $112.044,15

Depreciación $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $ 6.291,25 $31.456,25

Amortización $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $2.600,00

Inversión total -$ 43.702,00 $0,00

Valor de desecho $ 2.358,75 $2.358,75

Préstamo $ 26.221,20 $0,00

Amortización del préstamo $ 3.523,60 $ 4.228,32 $ 5.073,98 $ 6.088,78 $ 7.306,53 $26.221,20

TOTAL DEL CAJA -$ 17.480,80 19.719,29 21.777,88 23.907,69 26.105,93 $30.727,16 $174.680,35



V. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIEMTAL

Al empezar a funcionar la planta procesadora de licor de pulpa de café esta causara un impacto ambiental positivo, por dar valor agregado a la pulpa de café , evitando que los productores la viertan en las fuentes de agua , acción que han hecho muchos cafetaleros poniendo como ejemplo productores de café que vertieron pulpa sobre el rio Tuma

Aspectos medioambientales y la relevancia del impacto

DESECHOS LIQUIDOS

Todos los desechos líquidos resultantes de las operaciones diarias resultaran del lavado de equipos, utensilios, instrumentos y del licor que se bote por accidente

MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS Y DRENAJE.

Todas las aguas residuales de las operaciones de lavado serán drenadas hacia el sistema de alcantarillado o pueden utilizarse para riego de los alrededores de la planta .

DESECHOS SÓLIDOS

Dentro de los desechos sólidos resultantes de la operaciones diarias encontramos plástico de empaque papel toalla y recipiente de etanol, estos desechos sólidos serán depositados en sus respectivos recipientes y los desechos orgánicos resultantes son colocados en biodigestor ubicada a 30mt de la planta donde se utilizara para producir abono orgánico.

En el siguiente cuadro se muestran las principales actividades que se van a realizar en el momento que la empresa comience a funcionar y los posibles impactos esperados en el ambiente

Operación/Etapa del proceso Descripción del aspecto ImpactoTratamiento de Materia prima Mal tratamiento a la

materia prima y malos colores

Contaminación por malos olores

Limpieza de los alrededores. Consumo de agua Desgaste de recursos naturales.

Limpieza de equipos. Consumo de agua. Desgaste de recursos naturales.

Acondicionamiento del local. Levantamiento de tierra. Erosión del suelo.

A continuación se realiza una serie de análisis para determinar cual impacto es el que afecta de forma más directa en el entorno laboral (Ambiente). Estas son algunas indicaciones de lo que significa la puntuación en los cuadros para que el lector pueda interpretar con mayor facilidad el Análisis.



Categoría puntaje SignificadoBaja: 1 Eventos que afectan el ambiente y que pocos recursos pueden ser

remediados.Media: 2 Efectos que afectan el ambiente, pero que mediante una acción sencilla

el potencial de daño puede ser remediado.Alta; 3 Alto potencial de ocurrencia, puede causar daños significativos al

ambiente.

Tabla de severidad de los aspectos ambientales

Operación/Etapa del proceso Descripción del aspecto severidadA) Tratamiento de materia prima 1) Mal Mantenimiento de mp. y malos

olores 2

B) Limpieza de los alrededores. 2) Consumo de agua. 1C) Limpieza de equipos. 3) Consumo de agua. 2

D) Acondicionamiento del local. 4) Levantamiento de tierra. 1

Descripción de la categoría Puntaje

Baja 1

Media 2

Alta 3

Tabla de probabilidad de los aspectos ambientales

Operación/Etapa del proceso Descripción del aspecto ProbabilidadTratamiento de materia prima. Tratamiento de materia prima. Y malos

olores 1

Limpieza de los alrededores. Consumo de agua. 2Limpieza de equipos. Consumo de agua 3Acondicionamiento del local. Levantamiento de tierra. 1


Descripción del nivel de ocurrencia Puntaje

Esporádicamente 1

Frecuentemente 2

Continuamente 3


Tabla de relevancia del impactoOperación/Etapa del proceso Relevancia:

I=S(severidad)*P(probabilidad)A)-Tratamiento de materia prima. 2

B)-Limpieza de los alrededores. 2C)-Limpieza de equipos 6D)- Acondicionamiento del local. 1

En este caso el impacto de mayor relevancia es el (A) que es el tratamiento de materia prima y el (C) que es el lavado de los equipos de procesamiento con agua, cloro y detergente.

La empresa implementara un sistema de gestión medioambiental, tomando en cuenta los diferentes impactos que esta empresa ocasiona al ambiente y por ende a la población que esta en los alrededores de la misma.

Acondicionar las áreas de trabajo para evitar la contaminación del suelo, por medio de las salivaciones provocadas por la pulpa.

Evitar el mal uso del agua, en la limpieza de los equipos y la sanitación de la planta llevando un control del consumo del recurso.

Verificación y mantenimiento del drenaje para evitar filtraciones a las aguas subterráneas (Anualmente).

Mantenimiento adecuado y continuo a las pilas de tratamiento de aguas residuales, dicho mantenimiento se hará mensual.

En el análisis de los posibles impactos ambientales que puede provocar la empresa se dedujo que en su mayoría no representan un daño significativo en el ambiente, según lel decreto numero 76-2006 proyecto está en la categoría ambiental III que significa que pueden causar impactos ambientales moderados aunque pueden generar efectos acumulativos por lo que quedaran sujetos a una valoración ambiental. En conclusión Con la implementación del plan de mitigación se pueden fácilmente evitar los impactos de mayor relevancia encontrados como él A y el C.



VI. Conclusiones

El proyecto es viable, analizando los aspectos económicos, sociales, geográficos, étnicos, religiosos culturales y ambientales. El procesamiento de la pulpa es una salida para los problemas que acontecen alrededor de la contaminación que produce el beneficiado húmedo del café, y aun cuando el efecto positivo del proyecto es leve en comparación con la cantidad de pulpa que se produce en el país, constituye una iniciativa para las asociaciones y cooperativas de cafetaleros para que se sumen a este esfuerzo.

La instalación de la planta procesadora de pulpa de café para la obtención de licor es factible, esto se probó a través de la evaluación financiera. Aun cuando lo que se pretende cubrir es el parte de la demanda potencial insatisfecha, al tratarse de una nueva marca en el mercado.

Por otro lado, tecnológicamente no se hará uso de complejidades en cuanto al manejo y proceso de la pulpa.

El uso del biodigestor pretende que el combustible que se va usar en la disolución del azúcar y en la obtención del caramelo, facilite el aprovechamiento de la pulpa procesada. Mostrando así, que el uso de energía renovables es una alternativa no solo para el proyecto sino también, para el país.

VII. Bibliografía

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Rosales, R. 1999. Formulación y Evaluación de proyectos. Guía a nivel de perfiles. Instituto centroamericano de administración pública-ICAP. San José, Costa Rica. 217 p.

Sánchez Machado, 2001 Evaluación Financiera, Económico y social de Proyectos. Primera Edición, La Habana, Cuba. 25 p.

http://minsa.gob.ni/vigepi/html/boletin/2003/editorial13.html



VIII Anexos

Composición química de la pulpa de café fresca en base seca.

Componentes (%)Humedad de la pulpa de café fresca 80.00Humedad de la pulpa de café seca 10.00Materia Seca 90.00Grasa 5.02Fibra 15.26Proteína 11.58Cenizas 6.68E.L.N.# 61.46CHO Soluble * 8.60Azúcares Reductores 6.80Hemicelulosa 2.50Lignina 24.90Celulosa 19.50Cafeína 0.85Taninos 1.95

# E.L.N. : Extracto Libre de Nitrógeno.

* CHO Soluble: Azúcares totales.

Análisis de FODA


Factores Internos Factores Externos


Fortalezas -Talento humano capacitado, creativo e innovador.-Excelente historial crediticio personal.- El licor de café no está vetado en el mercado internacional como producto de exportación.- Tecnología disponible a nivel nacional.- Materia prima disponible a costos bajos.-El producto obtenido disminuye la contaminación por pulpa de café.

Oportunidades- Disponibilidad de fuentes de financiamiento.- Posibilidad de entrar en el mercado internacional, a través de la creatividad y la innovación.- Negociación con los productores de café para fortalecer este rubro y obtener beneficios mutuos.- Obtención de subproductos de la pulpa de café (abono orgánico y concentrado para alimento animal).- A nivel nacional, atracción turística porque se trata de un producto que disminuye la contaminación ambiental.- Aprovechar la artesanía nacional para la promoción del producto.

Debilidades- Es un producto suntuoso para un mercado exclusivo.- El producto tiene un mercado local pequeño.- Tiempo corto para iniciar el procesamiento de la materia prima.- Es una empresa nueva en su ramo en nuestro país y se requiere una alta promoción del producto.

Amenazas- Pérdida de la cosecha

cafetalera.- Caída del precio del café en el

mercado nacional e internacional.

- Cambio en las políticas vigentes, tornándose desfavorables para el sector agropecuario (subsector cafetalero).

Encuestas

Encuesta para determinar la oferta y demanda de licor de caféDirigida a: supermercados, restaurantes y hoteles.


Factores Positivos

Factores Negativos


Datos generalesNombre de la empresa________________________Años de servicio_____________________________Departamento Municipio . Número de empleados_____________________________.

1. ¿Cuántos tipos de bebidas alcohólicas distribuye?1 a 5 6 a 10 11 a 15 Más de 15 .

2. Cuál de los siguientes tipos de bebidas alcohólicas presenta el mayor consumo?Ron Vodka Whisky Tequila Licor Vino______ Otros Menciónelo .

De las siguientes marcas cuales son las que más comercializa

Flor de caña……. 3. ¿Vende licor de café?Si No .(si su respuesta es no, pase a la pregunta 9)

4. Si su respuesta anterior es si, qué marcas de licor de café vende?

5. ¿Cuál es la más vendida?

6. ¿Cuántas botellas por mes vende de licor de café de cualquier marca?Menos de 10 Entre 10 y 20 Entre 20 y 50 Más de 50 .

7. ¿Cuál es el precio de la botella de licor de café?Menos de 50 córdobas .Entre 50 y 100 córdobas .Entre 101 y 150 córdobas .Mayor de 150 córdobas .

8. En los últimos cinco años han incrementado las ventas de licor de café.Si No .Si su respuesta fue si, ¿De cuanto es el porcentaje aproximado de incremento?____________

9. ¿Compraría licor de café?Si No .10. Si su respuesta anterior es sí, ¿cuántas botellas estaría dispuesto a comprar mensualmente?

Encuesta para determinar las preferencias del consumidor para el licor de caféDatos generalesEdad . siLugar de residenciaDepartamento Municipio .Sexo .si



1. ¿De cuanto es su ingreso mensual en córdobas?Entre 1000 y 2999 Entre 3000 y 4999 Igual o Superior a 5000 .No percibe ingresos .2. ¿Consume bebidas alcohólicas? Si

Si No .3. ¿Con qué frecuencia consume bebidas alcohólicas? si

4. ¿Le gustaría probar una nueva bebida de licor de café? Si

Si No .

5. ¿Cuál presentación preferiría para el envase?375 ml 750 ml 500 ml 1000 ml .Otro, sugiera

6. ¿Cómo le gustaría que fuera el envase del licor de café?Vidrio traslucido .Vidrio Transparente .Vidrio de color café con .Vidrio de color rojo .

Otro_________Sugiera su preferencia________________.

7. ¿Qué forma podría tener el envase? Sugiera.

8. Dependiendo de su respuesta a la pregunta 6, ¿cuánto estaría dispuesto a pagar por una presentación del licor de café?Entre 50 y 100 córdobas .Entre 101 y 150 córdobas .Más de 150 córdobas .

Agradecemos su colaboración.

Encuesta dirigida a los potenciales proveedores de pulpa de café

Datos generalesNombre de la empresa o propietarios________________________



Años de beneficiar café_____________________________Departamento Municipio . Número de empleados_____________________________.

¿Cuántos quintales de café beneficia diariamente?

¿Cuántas libras de pulpa de café se producen por cada quintal de café beneficiado?

¿La pulpa de café recibe algún tipo de tratamiento?Si No .

4. Considera que la pulpa de café es un contaminante ambiental?Si No .

5. Si su respuesta anterior es si, qué tipo de tratamiento le aplica?Secado Adición de cal Incineración Otro ______ Menciónelo__________________________________.

6. ¿Obtiene algún subproducto de la pulpa de café?Abono Orgánico Concentrado papel orgánico Ninguno ______ Mencione otro_____________________________________.

7. ¿Regalaría la pulpa de café a una empresa para que la procese?Si No .

8. ¿Vende la pulpa de café?Si No .

9. Si su respuesta es sí, ¿Cuál es el precio del quintal de pulpa de café?

Agradecemos su colaboración.

Etiqueta



Gráficos de encuesta Sexo



Edad



Consume usted Bebidas Alcohólicas



Frecuencia de consumo de bebidas alcohólicas



Relación Sexo – Le gustaría probar una nueva bebida de café



Macro localización y micro localización del proyecto



Managua, 11 de marzo, 2010 | Actualizado 06:36 p.m.

Por: Félix Rivera MéndezEl Río Tuma, contaminado por pulpa y aguasmieles de café.LA PRENSA/CORTESÍA MURICIO CHAVARRÍACORRESPONSAL/ JINOTEGA

Los primeros cinco caficultores que resultaron implicados en la contaminación del río Tuma, según previa inspección que realizaron funcionarios del Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (Marena) y la Procuraduría Ambiental Departamental recientemente, fueron sancionados con 50 mil córdobas cada uno. Pero el procurador Ambiental, Eslin Acevedo, apeló por considerar la multa muy baja e introdujo un escrito, basado en el acta de inspección, solicitando que la misma sea elevada a 200 mil córdobas por cada cafetalero. Las sanciones administrativas y juicios sientan un precedente, pues en este departamento son las primeras medidas que se conocen contra los que dañan el medio ambiente, según Acevedo. Acevedo dijo que con base en la inspección que recientemente realizaron con el delegado de Marena, Víctor Castro Zavala, en la cual se pudo comprobar la alta contaminación que cafetaleros de Jinotega hicieron al río Tuma, es que pide aumentar la multa. Apuntó que los cafetaleros tendrán tres días, a partir de su notificación, para apelar lo que estimen a bien ante el Marena, y será el mismo delegado departamental quien deberá pronunciarse, y en caso de que no lo haga, corresponderá a la titular del Marena, Juana Argeñal, ratificar o revertir la medida. “Lamentablemente, muchos de estos productores son reincidentes año con año, llegó la hora de aplicarles sanciones y las multas respectivas”, sostuvo Acevedo, quien se negó a revelar los nombres de los cinco caficultores, porque aún no habían sido notificados.



SOBRE EL CASO BOSAWAS En el caso de los colonos invasores y depredadores de Bosawas, Acevedo apuntó que las primeras siete acusaciones, de un total de 25 juicios, ya fueron remitidas al Juzgado de Distrito de Audiencia, a cargo en este momento del juez suplente Eduardo Zelaya; juicios impulsados por la Procuraduría y el Ministerio Público. Los juicios son por usurpación y tala rasa y daños a Bosawas, y pedirán la pena máxima de 10 años para los colonos invasores.


proyecto licor de pulpa de cafe

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