licor de pera
DESCRIPTION
estudio de prefactibilidad para la instalacion de una planta procesadora de licor de peraTRANSCRIPT
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Generalidades
El objetivo de este capitulo es determinar la magnitud de la demanda para el proyecto,
utilizando la metodología analítica y sistemática de la investigación de mercados.
Metodología del Estudio
El estudio de mercado se basara en la interpretación de datos estadísticos mediante la
proyección de la demanda histórica del pisco de uva como referencia, ya que, por el
proceso tecnológico que se utiliza es muy similar al licor de pera que se piensa
obtener. El presente proyecto se destinara a desplazar el consumo de este producto.
2.2. Estudio del Producto
2.2.1. Bien a Producir
El proyecto esta centrado a producir “destilado de pera”, también conocido
como licor de pera, para lo cual se utiliza el proceso de destilación por medio
de alambiques, al igual que la uva para producir pisco.
Los productos tendrán que contar con la misma calidad que tienen los
productos de la uva, vale decir pisco, de lo contrario no podrán competir con
los productos locales.
2.2.2. Definición de los Bienes
Los bienes a producir por el proyecto botellas de licor de pera, los cuales se
obtendrán mediante el proceso de destilación de la pera, para ello se extrae el
jugo de la pera con el fin de fermentarlo para su posterior llevado a alambiques
e iniciar la destilación.
2.2.2.1. Naturaleza del Producto
Bien tangible: El producto final es un bien tangible (botellas de licor
de pera)
Cubre una necesidad secundaria: la de diversión, ocio,
socialización.
Producto sustituto: Sustituye el consumo de otros licores y bebidas
tales como el pisco, el ron o la cerveza.
Producto principal: Porque es el objetivo de nuestro proceso
productivo.
1
Producto Nacional: Porque está orientado a satisfacer la demanda
del mercado nacional
2.2.2.2. Usos
El licor de pera es un producto de consumo; mas preciso de consumo
inmediato y de uso común ya que varios usuarios, al mismo tiempo,
consumirán el producto.
2.2.2.3. Características
Para la elaboración del licor de pera se tomara como referencia la
fabricación del licor de uva, es decir del pisco, por lo que se vera las
características del pisco, según la Norma Técnica Peruana
211.001:2002 Bebidas Alcohólicas. Pisco. Requisitos. 6ª Edición de
INDECOPI:
Requisitos organolépticos:
Color:
Transparente incoloro.
Sabor:
Característico a pera.
Requisitos Fisicoquímicos:
2
Cuadro 2.1 Requisitos Fisicoquímicos del Pisco:
Requisitos Mínimo Máximo
Grado alcohólico Volumétrico a
20°C/20°C en %
38.0 48.0
Extracto Seco a 100 °C trazas 0.6
Acidez total expresada en m.e./l
(en g/l de acido acético)
2.5 25.0
(0.2) (1.5)
Acidez volátil expresada en m.e./l
(en g/l de acido acético)
0.8 13.0
(0.05) (0.8)
Componentes volátiles y
odoríferos (mg en 100 cm3 de
alcohol anhidro)
Esteres, como acetato de etilo 35.0 330.0
Furfural 0.1 5.0
Aldehídos, como aldehído acético 3.0 60.0
Alcoholes superiores, como
alcohol amilico
60.0 350.0
Acidez Volátil, como acido
acético 11.0 165.0
Alcohol metílico 0.1 35.0
TOTAL DE COMPONENTES
VOLATILES Y ODORIFEROS 150.0 750.0
Fuente: NTP 211.001.2002. INDECOPI
2.2.3. Unidad de Medida
El producto será distribuido en botellas de 750 ml. mediante cajas de cartón de
6 botellas cada caja.
2.2.4. Estudio de la Materia Prima
Esta parte del estudio de mercado esta orientado a la determinación del
volumen de materia prima que el proyecto requiere.
2.2.4.1. Descripción de la Materia Prima.
2.2.4.1.1. Clasificación taxonómica.
3
El peral pertenece a la familia de las rosáceas (Rosaceae). El peral común
es Pyrus communis; el peral chino de arena, Pyrus pyrifolia; el asiático,
Pyrus serotina, y el de nieve, Pyrus nivalis.
La pera proviene del Peral, nombre común de un grupo de unas 20 especies
de un género de la familia de las rosáceas que producen un fruto comestible
llamado pera. El peral común es nativo de Europa; el peral chino de arena
es nativo de Oriente. Ambas especies se cultivan mucho por su fruto en
regiones templadas de clima fresco y húmedo de todo el mundo.
2.2.4.1.2. Aspectos botánicos de la pera.
En la provincia de Caraveli se genera la mayor producción de peras del
departamento de Arequipa, concretamente en el distrito de Chaparra. La
producción es estacional, solo se produce peras en los meses de diciembre
a marzo, tiempo de cosecha de este fruto. Las hojas del peral son ovales y
simples y, a diferencia del manzano, glabras y lustrosas. Las flores blancas,
dispuestas en umbelas, tienen cinco sépalos, cinco pétalos, numerosos
estambres y un único pistilo.
Color de la Fruta
A medida que avanza la madurez, la pera va cambiando el color de su piel,
pero el tono no es uniforme para todos las variedades, a parte de que
dependen de la mayor o menor exposición de la fruta al sol.
Tamaño
Existe un volumen medio uniforme cuya proximidad tendrá que cuidarse,
cabe recordar que ese desarrollo se vincula con el sistema de poda, la
riqueza y cuidados del suelo.
Sabor
En el curso de su crecimiento la pera atraviesa distintas fases, la primera es
ácida y se registra mientras la fruta es verde. Paulatinamente el almidón
disminuye en beneficio de los azúcares que aumentan, las células se
abultan y las paredes engrosan, hasta que más tarde empiezan a debilitarse
y romperse para formar espacios acuosos.
Facilidad con que se desprende
La plena madurez vegetativa se produce cuando la fruta cae sola del árbol.
Anticipándose a esa caída en la base del pedúnculo se manifiesta un ligero
4
estrechamiento de color más vivo. En algunos casos, la caída es precoz y
por lo tanto éste individuo no debe ser tomado como fundamental.
Perfume
Es otro rasgo secundario, las peras en vías de la plena madurez despiden un
perfume agradable, muy típico en ciertas variedades.
Consistencia de la pulpa
El proceso químico que ocurre en la fruta influye sobre la consistencia de
la pulpa, que disminuye paulatinamente por el debilitamiento de los tejidos.
Además en el lapso de pocas semanas, la cantidad de agua contenida en la
pera se duplica.
2.2.4.1.3. Aspectos agronómicos del cultivo de la pera.
Brotación del peral
Depende de las temperaturas medias en invierno. Cuando la media es
inferior a 10ºC resulta muy satisfactoria.
Floración en peras
La floración es precoz, ya que empieza a mediados de marzo (Hemisferio
Norte). Es muy sensible a las heladas primaverales.
Polinización del peral
La polinización es cruzada y se realiza a través de insectos. Son necesarios
los polinizadores. No son completamente autofértiles. Para una buena
cosecha es necesaria una polinización cruzada.
La floración suele ser muy abundante, pero la tasa de fructificación es
menor del 20%. Una tasa del 15% asegura una buena cosecha.
Se debe asegurar una polinización cruzada correcta plantando 2 cultivares
compatibles. La mayoría de variedades requiere un 2º ejemplar cerca para
polinizarse.
Caída de frutos de peras
Caída durante el cuajado de fruto. Ausencia de fecundación
Caída durante temporada. Es natural
Caída antes de la madurez. Sensibilidad varietal.
Caída debida a un parásito o enfermedad.
2.2.4.1.4. Exigencias del cultivo de peras.
Clima
5
El peral soporta temperaturas de -20ºC durante el reposo vegetativo, sin
embargo es muy sensible a las heladas primaverales (flor). Los perales
requieren condiciones más cálidas que los manzanos para dar cosechas
confiables. Tienen unas necesidades de frío de 600-900 m.s.n.m. a menos
de 7ºC, según variedades. Los perales requieren un emplazamiento cálido,
protegido y soleado.
Suelo
El peral requiere un suelo fresco y sano. Le son también favorables los
suelos arenosos. Es vegetal mal en tierras áridas, secas y calizas.
Los árboles en suelos arenosos y pobres producen frutos de sabor inferior,
mientras que los que crecen en suelos calizos pueden sufrir clorosis
inducida por la cal. Se puede corregir aportando quelatos de hierro,
manganeso, etc.
Patrones de peras
Se cultivan los perales sobre patrones de membrillero en lugar de los de
peral, ya que los de membrillero producen árboles más pequeños (facilita la
recolección) e inducen una floración precoz.
Plantación de la pera
Planta a finales de otoño o en invierno si vienen a raíz desnuda.
La preparación del terreno y la plantación es igual que el manzano.
Aclareo de frutos de peras
Tras la caída natural de los frutos pequeños a mediados de verano o algo
después, entresaca dejando 1 fruto por racimo en caso de cosecha
abundante. Si fuera más pobre, se dejan 2.
Fertilización de peral
Abono de fondo
- Estiércol: 50 toneladas por hectárea.
- Fósforo: 400 Kg/ha
- Potasio: 600 Kg/ha
Abono de mantenimiento
- Estiércol: 30 toneladas por hectárea cada 3 años.
- Nitrógeno: 100 Kg/ha (la mitad en febrero y la otra mitad al cuajar el
fruto).
- Fósforo: 100 Kg/ha
6
- Potasio: 150 Kg/ha
Propagación del peral
No hay quien lo enraíce por esqueje y se injerta. La propagación por lo
general se efectúa por injertos de yema de otoño, usando el método de T o
escudete, ya sea sobre patrones de peral procedentes de semilla o sobre
estacas enraizadas de membrillero. Para los perales los mejores patrones
son el peral borde, el membrillo y el espino albar..
Injerto de pera
El mejor patrón para un peral es un peral borde, un membrillo o un espino
albar. El fracaso de los injertos pueden ser por el problema fueron los
chupones del patrón. En las plantas como ocurre con los trasplantes en las
personas, si el injerto no es de la misma planta o de un clon idéntico, el
patrón lo identifica como extraño e intenta eliminarlo sintetizando
anticuerpos (fitoanticuerpos) en las hojas de los chupones contra el injerto,
que bloquean los vasos que nutren al injerto y éste se seca.
Para evitar esto, deben eliminarse Todos los chupones y otras ramas del
patrón, para que las hojas del patrón no puedan sintetizar anticuerpos. Una
vez bien agarrado el injerto, éste sintetiza a su vez anticuerpos contra los
anticuerpos del patrón, con lo que los bloquea y así consigue vivir sobre un
árbol genéticamente distinto.
Cosecha y almacenado de peras
La pera no tiene que madurar tanto como la manzana. El momento de
cosechar es muy importante. Cosechar apenas la piel muestre un cambio de
color básico, de verde oscuro a verde más claro. Si se desprende con
facilidad, están casi maduros y tendrá el mejor sabor posible después de
algunos días. Si el tallo se rompiera, aguarda algunos días más. Como no
todos los frutos maduran simultáneamente, deberás efectuar varias pasadas.
Almacenar las peras en condiciones frescas, colocando en cajas de madera.
No se deben envolver o se decolorará la pulpa. La mayoría de las
variedades de pera deben guardarse durante unas semanas antes de
madurar.
7
Cuadro 2.2. Composición Química Porcentual de la Pera
(Base 100 g de Parte Comestible)
CONSTITUYENTE CANTIDAD
Componentes Mayores (g)
Calorías
Agua
Proteínas
Sustancias Nitrogenadas
Extracto Etéreo
Carbohidratos
Azúcar
Fibra
Cenizas
55
85,4
0,4
0,7
0,7
13,3
9,06
1,0
0,2
Minerales (mg.)
Sustancias Minerales
Calcio
Fósforo
Hierro
0,39
6,0
9,0
0,3
Vitaminas (mg)
Caroteno
Tiamina
Riboflavina
Miacina
Ácido Ascórbico
0,05
0,05
0,07
0,11
2,8
Otros (g)
Ácidos Sueltos
Residuos (cáscara y semilla)
0,21
4,30
Fuente: Instituto de Nutrición
2.2.4.2. Producción Nacional de Peras
La pera es un cultivo resurgente en el Perú y es cultivado en los valles
del la región de la costa, el cuadro muestra la producción de peras en
los últimos 10 años.
8
Cuadro 2.3. Tendencia Histórica de la Producción Nacional de Peras en Miles de
Toneladas Métricas
AñosVolumen
(Miles de TM)1997 8.891998 2.971999 5.782000 7.452001 7.672002 7.372003 7.572004 7.532005 7.592006 7.27
Fuente: MINAG-OIA
Analizando el cuadro anterior podemos decir que la producción de peras ha
permanecido constante los últimos 10 años con picos bajos y altos, pero en
general se mantiene constante.
2.2.4.3. Producción de Peras en el distrito de Chaparra - Caraveli.
La provincia de Caraveli tiene un buen potencial frutícola en el
departamento de Arequipa, elegido para la instalación de la planta
industrializadora de frutas.
En toda la provincia existen 140 Has con peras. El rendimiento promedio
es de 18 TM/Ha, el cual es muy superior al rendimiento nacional que
alcanza a 10.75 Tm/Ha. De toda la provincia el distrito de Chaparra es el
principal productor de pera. En el siguiente cuadro se presenta el área
sembrada con peras, su rendimiento y producción estimada de este distrito.
9
Cuadro 2.4. Producción de Peras en el distrito de Chaparra
SECTOR AREA
(hectáreas)
RENDIMIENTO (toneladas /hectárea)
PRODUCCION TOTAL ESTIMADA
(toneladas)CHAPARRA 19 16 304CARAMBA 78 22 1716ACHANIZO 43 18 774TOTAL 140 2794
Fuente: DESCO
Asumiendo una producción promedio para toda la provincia de 18 TM/Ha,
para un total de 140 Has, se obtendría una producción de 2520 TM/año.
2.3. Área de Mercado
Corresponde al destino del producto terminado el cual será el mercado interno a nivel
nacional, proponiendo a Lima el principal destino con una participación aproximada
de un 75% del total de consumo licor de pera a nivel nacional, en un segundo plano se
encuentra Arequipa con un 15% y por ultimo el departamento de Ica con un 10%.
2.3.1. Justificación
Las razones para esta decisión son los siguientes:
- Sustituir un porcentaje del consumo de otros licores a nivel nacional.
- El mayor consumo de licores en el Perú se encuentra en el departamento de
Lima.
- Son las regiones más cercanas a la localización del proyecto.
2.3.2. Características
2.3.2.1. Geográficas
El departamento de Lima se encuentra cerca de la localización del proyecto
lo que facilita su transporte a un menor costo.
2.3.2.2. Población
Lima representa la cuarta parte del total de la población del Perú por lo
tanto allí se encuentra el mayor potencial de consumidores.
Arequipa considerada como la segunda ciudad también tiene una población
de tamaño considerable.
Ica, por ser el lugar vecino donde el proyecto esta localizado.
2.3.2.3. Económicas
10
Lima es la ciudad que mas movimiento económico tiene, pues al tener una
inmensa población la mayoría de industrias se encuentran concentradas en
este departamento.
2.4. Análisis de la Demanda
2.4.1. Análisis de los consumidores.
Los consumidores de licor están diferenciados en consumidores de bebidas
alcohólicas de alta graduación (piscos, rones, whiskys, vodkas, etc.) y bebidas
alcohólicas de baja graduación (cerveza, vinos).
2.4.2. Demanda Histórica.
El análisis de la demanda para nuestro producto será tomado en referencia con
el pisco, por ser el proceso tecnológico de fabricación muy similar al nuestro.
En el siguiente cuadro se muestra el consumo a nivel nacional de pisco en litros
Cuadro 2.5. Consumo Nacional Anual de Pisco
AñosVolumen (Miles
de Litros)Variación
Porcentual %1997 478.23 0.001998 256.38 -46.391999 386.11 50.602000 352.61 -8.682001 391.78 11.112002 329.34 -15.942003 499.51 51.672004 625.84 25.292005 842.25 34.582006 891.81 5.88
Fuente: Ministerio de Industria y Comercio
Como se observa en el cuadro el consumo de pisco se duplica de 1997 al 2006.
En el año 1998 el consumo decayó por el elevado precio debido al impuesto
selectivo al consumo gravado por el gobierno en ese tiempo a los licores.
2.4.3. Demanda Futura
Con los datos obtenidos del consumo podemos determinar la demanda para los
5 próximos años utilizando para ello la técnica de proyecciones, tomando como
11
base las series históricas y aplicando el método que mejor se ajusta a los datos.
Para este propósito determinamos las correlaciones correspondientes:
Cuadro 2.6. Correlaciones de los Datos de la
Demanda
Correlación Modelo
Lineal 0.653
Cuadrática 0.9268
Logarítmica 0.6524
Exponencial 0.6281
De acuerdo al análisis anterior utilizaremos el método cuadrático para
proyectar el consumo aparente, por lo tanto la ecuación es la siguiente:
Y=368.6436 + 56.5148X + 14.4669X2
Consumo Nacional Anual de Piscoy = 14.467x2 + 56.515x + 368.644
R2 = 0.9268
100200300400500600700800900
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
Mil
es d
e L
itro
s
Los datos en el grafico muestran el comportamiento de los datos y la línea de
tendencia que mas se ajusta, que es la cuadrática por tener mayor coeficiente de
correlación con respecto a las demás líneas de tendencia.
El siguiente cuadro presenta la proyección del consumo aparente:
12
Cuadro 2.7. Proyección de la Demanda
AñosDemanda futura
(Miles de Litros)
2007 1117.09
2008 1347.21
2009 1606.26
2010 1894.25
2011 2211.17
Fuente: Elaboración propia
2.5. Análisis de la Oferta
2.5.1. Análisis del Producto
Las fuentes de abastecimiento de las peras son de origen nacional. La oferta
nacional se encuentra concentrada en los departamentos de Arequipa, Ica y
Lima. Por otro lado la oferta de origen externo proviene principalmente de
Chile y Argentina de acuerdo a la información recopilada del anuario
estadístico del comercio exterior.
2.5.2. Oferta Histórica
La oferta histórica esta dada por la producción nacional de pisco
2.5.2.1. Producción Histórica
En el siguiente cuadro se registra la producción histórica de pisco de los 10
últimos años.
Cuadro 2.8. Producción Nacional Anual de Pisco
AñosVolumen (Miles
de Litros)Variación
Porcentual %1997 448.19 0.00
1998 249.88 -44.25
1999 367.44 47.05
2000 341.11 -7.17
2001 380.14 11.44
2002 316.05 -16.86
2003 488.89 54.69
2004 600.17 22.76
2005 813.96 35.62
13
2006 874.14 7.39Fuente: Ministerio de la Producción - Viceministerio de Industria
Como podemos observar en el cuadro la producción de pisco se duplica en los
últimos 10 años, habiendo altas y bajas, siendo en los últimos 4 años los de
mayor aumento de producción de pisco debido a la promoción por parte del
gobierno.
2.5.3. Oferta Futura
La oferta futura esta representada por la proyección de la producción nacional
de pisco por lo tanto nuevamente utilizaremos el método de proyecciones que
mas se ajusta a los datos.
2.5.3.1. Proyección de la Producción Nacional
La finalidad de este punto es poder determinar el comportamiento futuro de
la producción nacional de pisco, efectuamos la correspondiente proyección,
utilizando el método más apropiado para lo cual analizamos los
coeficientes de correlación de los diferentes métodos.
Cuadro 2.9. Correlaciones de los Datos de la
Producción Nacional.
Correlación Modelo
Lineal 0.6352
Cuadrática 0.9177
Logarítmica 0.6374
Exponencial 0.6053
Fuente: Elaboración propia
De acuerdo a las correlaciones elegimos el método cuadrático por tener la
correlación que mas se acerca a uno, luego pasamos a proyectar los datos.
La ecuación que rige a los datos es la siguiente:
Y =13.825X2 + 49.234X + 310.258
El grafico correspondiente a los datos es el siguiente:
14
Producción Nacional Anual de Piscoy =13.825x2 + 49.234x + 310.258
R2 = 0.9177
0
200
400
600
800
1000
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Años
Mil
es d
e L
itro
s
De acuerdo al modelo matemático la proyección de la producción nacional
es la siguiente:
Cuadro 2.10. Proyección de la Producción Nacional de Pisco
AñosProducción
futura (Miles de Litros)
2007 998.63
2008 1224.65
2009 1476.83
2010 1750.89
2011 2025.64
Fuente: Elaboración propia.
2.6. Demanda a Cubrir por el Proyecto.
Como se dijo al inicio del estudio, que el proyecto será destinado para sustituir
parcialmente la demanda insatisfecha de licor.
2.6.1. Balance Demanda Vs. Oferta.
En el balance Demanda Vs. Oferta se toma en cuenta el consumo de pisco
futuro y la producción nacional futura. En el cuadro 2.11. se muestra el balance
Demanda Vs Oferta
2.6.2. Cuantía de la demanda.
De acuerdo al balance demanda oferta podemos decir que existe una gran
demanda que puede ser atendida, por lo tanto solo tomaremos un porcentaje del
15
balance, ya que existen muchos factores que restringen poder cubrir toda la
demanda como por ejemplo el tamaño y la cantidad de materia prima que se
requiere.
Cuadro 2.11. Balance Demanda Vs. Oferta
AñosConsumo Aparente
(Miles de Litros)
Producción Futura
(Miles de Litros)
Balance
(Miles de Litros)
2007 1117.09 998.63 118.47
2008 1347.21 1224.65 122.57
2009 1606.26 1476.83 129.44
2010 1894.25 1750.89 143.36
2011 2211.17 2025.64 185.53
Fuente: Elaboración propia.
2.7. Comercialización.
2.7.1. Canales de comercialización.
La comercialización es el conjunto de todas las actividades que la empresa
debe realizar para crear, promover y distribuir los productos de acuerdo con la
demanda de los consumidores actuales y potenciales.
En el caso de distribución directa se ofrecerá el producto a los compradores
potenciales, que son las bodegas, tiendas, centros comerciales y en el caso de
intermediarios se utiliza este canal para poder cumplir con los consumidores
indirectos, en este grupo se encuentra las distribuidores de licores de todos los
tipos (piscos, rones, whiskys, vodkas, etc.)
El presente esquema representa los canales de distribución:
16
Cuadro 2.12. Sistema de distribución de licor de pera.
Elegimos este tipo de distribución porque el producto esta destinado para
satisfacer la demanda interna insatisfecha, quienes compran en cantidades
razonables y en un segundo plano para el publico mediante la distribución de
minoristas (tiendas de licores) quienes ofrecerán el producto al por menor.
2.7.2. Presentación del Producto.
El producto será presentado en botellas de vidrio de 750 ml. de capacidad,
cerradas herméticamente y con las debidas etiquetas que la identifiquen como
licor de pera y serán embaladas en cajas de cartón debidamente etiquetadas,
conteniendo cada caja 6 botellas.
2.8. Estudio del Precio
2.8.1. Tipo de precio.
El precio será determinado por el mercado, no se puede imponer un precio pues
la ley de la oferta y la demanda es muy sensible para este producto.
2.8.2. Precios históricos.
El precio de los licores según los valores CIF de las importaciones han tenido
un ligero incremento, pero es importante destacar que el precio es en dólares,
17
PRODUCTORES NACIONALES
MAYORISTAS
PRODUCTORES DEL EXTERIOR
MINORISTAS
DISTRIBUIDORES MAYORISTAS
CONSUMIDORES
lo cual hace que el precio de nuestro licor dependa mucho de la variación del
dólar.
2.8.3. Precios futuros.
El precio futuro de nuestro producto estará dado por el comportamiento del
mercado y por la reacción de los competidores ante nuestro producto.
3.9. Conclusiones del Estudio de Mercado.
Con el presente Estudio de Mercado llegamos a las siguientes conclusiones:
La demanda del proyecto esta representada por la demanda insatisfecha de
licores a nivel nacional.
La oferta es considerada por la producción nacional de pisco en el Perú sin
importaciones de Chile.
Las peras tienen una demanda estacionaria anual pues desde diciembre hasta
marzo se elabora cosecha este fruto.
Por todo lo expuesto anteriormente demostramos la factibilidad del proyecto desde el
punto de vista del estudio de mercado.
18
CAPITULO III
TAMAÑO DEL PROYECTO
3.1. Generalidades.
El tamaño del proyecto constituye la capacidad instalada y se expresa en unidades de
producción por año. El problema de determinar el tamaño optimo de la planta
industrial esta estrechamente ligado a aspectos de mercado, disponibilidad de materia
prima, inversiones y financiamiento.
3.2. Medición del Tamaño.
El tamaño del proyecto será medido de acuerdo a la capacidad de planta instalada y
dependerá principalmente de la cuantía de la demanda y los factores que afectan el
tamaño del proyecto.
La capacidad de producción se encuentra determinada por la siguiente relación:
Cp = F(X1,X2,X3,X4)
Donde:
Cp = Capacidad de producción en TM
X1 = Numero de días de funcionamiento al año
X2 = Turnos de trabajo / día
X3 = Horas de trabajo / día
X4 = Producción / día
Cabe resaltar que las alternativas que se van a seleccionar no ofrecen una capacidad
ociosa; debido a que cada una de estas alternativas dependen directamente de la
capacidad del alambique de destilación. Por otro lado se debe resaltar que el periodo
de funcionamiento será desde el mes de diciembre hasta el mes de abril (fin de
temporada de cosecha de pera en Chaparra) considerándose 125 días de
funcionamiento al año (5 meses a 25 días por mes).
La capacidad instalada de planta no será en un 100% al iniciar las operaciones sino
que se empezara con un 40% en el primer y segundo año, luego un 60% en el tercer,
80% en el cuarto año y por último 100% en el quinto año.
3.3. Alternativas de Tamaño
Basándose principalmente en la tecnología que se utiliza y en los factores que afectan
la capacidad de producción; y para la determinación del tamaño optimo; se
considerara para las tres alternativas seleccionadas.
19
Cuadro 3.1. Alternativas de tamaño
Capacidad Producción (Litros/año)
Nro de días de func/año
(días)
Turnos de trabajo/dia
(turnos)
Horas de trabajo/día
(horas)
Requerimie/día de materia
prima (TM)
Produccion/dia (Litros)
27000 125 1 Turno 8 1.5 27
30000 125 1 Turno 8 2 30
33000 125 1 Turno 8 2.5 33
Fuente: Elaboración propia.
3.4. Criterios o Relaciones para la Selección del Tamaño Óptimo.
Entre las principales relaciones de tamaño a ser analizadas para determinar el tamaño
de planta optimo, tenemos.
- Relación Tamaño- mercado.
- Relación Tamaño-materia prima.
- Relación Tamaño-capacidad financiera.
- Relación Tamaño-rentabilidad.
3.5. Selección del Tamaño Óptimo.
Para la selección del tamaño óptimo utilizaremos las relaciones mencionadas en el
punto anterior y de acuerdo a ese análisis se tomara el tamaño óptimo.
3.5.1. Relación Tamaño Mercado.
La demanda es uno de los factores más importantes para determinar el tamaño
del proyecto. Los tres tamaños de producción se adecuan a la cuantía de la
demanda correspondiente. Teniendo en cuenta que el mercado no es un factor
que afecta el tamaño de ninguna de las alternativas seleccionadas.
Cuadro 3.2. Relación Tamaño-Mercado
Años
Demanda para el
proyecto (Litros)
Tamaño I Tamaño II Tamaño III
Prod. (Litros)
Cob. (%)Prod.
(Litros)Cob. (%)
Prod. (Litros)
Cob. (%)
2007 118470 10800 9.12 12000 10.13 13200 11.14
2008 122570 10800 8.81 12000 9.79 13200 10.77
2009 129440 16200 12.52 18000 13.91 19800 15.30
2010 143360 21600 15.07 24000 16.74 26400 18.42
2011 185530 27000 14.55 30000 16.17 33000 17.79
Fuente: Elaboración Propia
20
De acuerdo al análisis, la alternativa III el que logra la mayor cobertura de
mercado. El mercado no constituye un limitante del tamaño de planta optimo,
ya que los tres tamaños alternativos se adecuan al ritmo de crecimiento de
demanda de licores.
3.5.2. Relación Tamaño-Materia Prima.
La materia prima que se utilizara para el proyecto debe contar con las
especificaciones de calidad del producto. De acuerdo a la ingenieria del
proyecto se requiere de 11 Kg. De peras para producir un litro de destilado de
pera. De acuerdo a la producción actual de peras podemos determinar que no
afecta a ninguna de las tres alternativas.
Cuadro 3.3. Relación tamaño-Materia Prima
Año
Dem.
Para el
proyecto
(Litros)
Disp.
Materia
Prima
(TM)
Alternativas de tamaño
CP = 27000 TM CP = 30000 TM CP = 33000 TM
Prod.
(Litro)
Req.
Mat.
Prima
%
Util.
Mat.
Prima
Prod.
(Litro)
Req.
Mat.
Prima
%
Util.
Mat.
Prima
Prod.
(TM)
Req.
Mat.
Prima
% Util.
Mat.
Prima
2007 118470 2520 10800 118.80 4.71 12000 132.00 5.24 13200 145.2 5.76
2008 122570 2520 10800 118.80 4.71 12000 132.00 5.24 13200 145.2 5.76
2009 129440 2520 16200 178.20 7.07 18000 198.00 7.86 19800 217.8 8.64
2010 143360 2520 21600 237.60 9.43 24000 264.00 10.48 26400 290.4 11.52
2011 185530 2520 27000 297.00 11.79 30000 330.00 13.10 33000 363 14.40
Fuente: Elaborado.
3.5.3. Relación Tamaño Capacidad-Financiera.
Como para la mayoría de proyectos de inversión, el monto financiable es un
impedimento debido a la situación económica que atraviesa el país.
21
Cuadro 3.4. Relación Tamaño Capacidad
Financiera
Alternativa
de tamaño
(Litros)
Inversión
Estimada
(US$)
Financiamiento
Aporte Propio
(30%)
Préstamo
(70%)
CP = 27000 50000 15000 35000
CP = 30000 60000 18000 42000
CP = 33000 70000 21000 49000
Fuente: Elaborado.
De acuerdo a este análisis la alternativa III queda descartada por presentar una
inversión elevada que no se puede financiar.
3.5.4. Tamaño optimo del proyecto
De acuerdo al análisis efectuado en las relaciones de tamaño, consideramos
óptimo como tamaño de planta a la alternativa II con una producción de 30000
Litros/año
22
CAPITULO IV
LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO
4.1. Generalidades
Determinar la localización óptima de la planta entre una serie de alternativas de
localización.
La localización óptima quedará determinada por aquella alternativa que obtenga el
mínimo costo de producción, resultando de un proceso que se divide en dos análisis:
- Macrolocalización.
- Microlocalización.
4.2. Macrolocalización del Proyecto
Consiste en la elección de la región o localidad. Para el caso de nuestro proyecto la
localización de la unidad productiva deberá considerarse de manera principal la
cercanía de las fuentes de materia prima, debido fundamentalmente a los mayores
costos por los fletes de transportes de la materia prima a la planta de producción.
4.2.1. Factores Locacionales
Se denomina así a los diversos aspectos que van a ser considerados para
identificar, evaluar y seleccionar las posibles alternativas de localización.
Para el proyecto se ha considerado los siguientes factores de localización
Factores Relacionados con la Inversión:
a) Terreno
b) Construcciones
Factores Relacionados con la Gestión:
c) Mano de obra
d) Materia Prima
e) Agua
f) Energía
g) Cercanía a la materia prima
h) Cercanía al mercado de productos terminados
4.2.2. Alternativas de Localización.
Debido a los factores de localización, se ha determinado como consideración
general de localización, la cercanía a la materia prima, y se ha escogido como
23
alternativas de macrolocalización a los siguientes productores de peras del
país.
Cuadro 4.1. Principales Productores de Peras en el
Perú
DepartamentoProducción
(t)
% de
participación
Ica 38648.8 35.3
La libertad 30486.3 33.38
Lima 20652.0 24.04
Arequipa 3343.7 3.13
Otros 5212.2 4.15
Total 98343 100
Fuente: MINAG.
De acuerdo al perfil del proyecto, la provincia de Caraveli perteneciente
al departamento de Arequipa, posee un proyecto piloto para la
industrialización de frutas, por lo que la elección de macrolocalización
será el departamento de Arequipa.
Justificación de la elección de macrolocalización.
Además de ser Caraveli, el mas importante centro de producción de
peras en Arequipa, se eligió este departamento por contar con un Plan
de Desarrollo para esta provincia que identifica como una de las
vocaciones productivas de la misma a la agroindustria en base a su
producción local de frutas.
4.3. Microlocalización del proyecto
Decidida la macrolocalización en el departamento de Arequipa, el análisis de la
microlocalización tendrá como finalidad determinar la localización de la planta en un
lugar determinado dentro del departamento de Arequipa, que como se menciono
anteriormente será la provincia de Caraveli.
4.3.1. Factores de Localización.
24
Los factores locacionales para la microlocalización serán los mismos que para
la macrolocalización ya que son determinantes para el proyecto.
4.3.2. Alternativas de localización
La provincia de Caraveli, concretamente el distrito de Chaparra, esta ubicado
en la región de la costa, por ende tiene valles muy productivos y además es
una zona productora de peras y es considerada la que produce la mejor calidad
de peras.
De acuerdo a las características del departamento se propone a la localidad de
Achanizo, capital del distrito de Chaparra como localización de la planta
industrializadora de frutas.
Justificación de la elección de localización.
Según el cuadro 2.4. que indica la producción de peras en el distrito de
Chaparra, la zona de Achanizo presenta una considerable producción de peras,
si bien no la mayor, se elige esta zona por ser capital del distrito y tener las
mayores facilidades de acceso de transporte que las demás zonas.
25
CAPITULO V
INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. Generalidades
En el presente capitulo se desarrollan todos los aspectos referidos al proceso de
producción para obtener el producto terminado así como el balance de materias,
programa de producción, requerimiento de maquinarias y equipos, requerimiento e
insumos, control de calidad y demás características del proceso productivo.
El objetivo general de este capitulo esta orientado a resolver todo lo concerniente a la
instalación y funcionamiento de la planta. Desde la descripción del proceso hasta la
distribución optima de la planta.
5.2. Proceso Productivo.
Definición.
El proceso de producción es aquel ciclo productivo al cual se somete la materia prima
o insumos para su transformación en bienes finales, con participación de la tecnología,
mano de obra y otros. Las transformaciones que se experimentan pueden ser simples o
múltiples, dependiendo de la tecnología y la mano de obra utilizada por el proyecto.
5.2.1. Alternativas de los procesos productivos.
Para la producción de licor de peras podemos identificar los siguientes tipos de
procesos:
Tipo artesanal.
Tipo de tecnología media.
Tipo de tecnología avanzada.
5.2.2. Tecnología optima para el proyecto.
A. Factores de selección de tecnología para el proyecto.
1. Disponibilidad de maquinaria, equipos y mano de obra
2. Mercado meta del producto y usos del producto final
3. Características de la materia prima
26
B. Tecnología óptima.
Para nuestro proyecto el tipo de tecnología que mas se adapta es el de
tecnología intermedia ya que es el que mejor se adecua a nuestra realidad
y al tipo mercado que se pretende abastecer y al consumo que se le va ha
dar al producto. Además con este tipo de tecnología se puede competir con
la calidad de los productos nacionales e importados.
5.2.3. Descripción del proceso productivo.
Comprende las siguientes etapas:
A. Selección y Clasificación.
Se realiza una selección y clasificación del fruto desechándose la fruta
dañada. Posteriormente se pesa la materia para una evaluación del
rendimiento.
B. Lavado de Materia Prima.
El lavado del fruto tiene la finalidad de retirar las impurezas y materias
sólidas que arrastra consigo el fruto desde el campo.
C. Trituración del Fruto.
El fruto es agregado sin mondar (quitar cáscara a la fruta) directamente
sobre la máquina trituradora.
D. Recepción del Mosto.
Producto de la trituración se obtiene el mosto de peras que contiene
cáscaras, pepas, bagazo y el mosto propiamente dicho, obtenido así el
mosto se procede un tamizado retirándose parte de las materias sólidas.
E. Filtración del Mosto.
Por medio de esta operación se consigue la separación del bagazo del
fruto, a continuación se prensa el bagazo obteniéndose el mosto residual
aún contenido, realizado estas operaciones se obtiene el mosto de peras
libre de materias sólidas que en nada favorecen la fermentación.
F. Corrección del Mosto.
Sobre el mosto de peras limpio se realiza un ajuste de azúcares totales
mediante la adición de azúcar, la acidez total por adición de ácido cítrico el
cual va en relación con el nivel de pH registrado, las cantidades
adicionadas están determinadas en función a parámetros previamente
establecidos.
G. Fermentación del Mosto.
27
Procederá la fermentación alcohólica inducida por la inoculación de
levaduras secas activas, durante el mismo que tiene un tiempo de proceso
de 10-12 días se realiza un control de los azúcares totales verificándose así
la finalización del proceso fermentación.
H. Destilación.
El mosto de peras se destila en un alambique separando cabeza, cuerpo y
cola, llevándose a cabo un control de temperatura y grado alcohólico del
destilado durante la operación el cuerpo en sí del destilado de pera tendrá
un grado alcohólico de 45° G. L. (Gay Lussac).
Se coloca en el alambique para que destile durante 4 horas. Este
alambique, marca el grado de fuego que se está utilizando en la
destilación. Debe colocarse en el centro para que tenga el grado de calor
exacto. Si esta muy caliente, el alambique se moverá al lado izquierdo.
Operación que hay que hacer con sumo cuidado para que el líquido no se
queme. Durante esas 4 horas, se debe tener en cuenta los 78º grados que
se deben alcanzar para la ebullición del mosto. Lo primero que se destila
es el alcohol metílico, llamado “Cabeza” (200 a 500 cm3). El líquido
continuo, conocido como “Cuerpo”, va entre los 79° C a 90°C (40° - 50°
de alcohol). “La Cola”, que es lo final, ya son los alcoholes mezclados con
agua. Estos hay que eliminarlos porque malogran al “Cuerpo”.
I. Conservación.
El destilado obtenido debe conservarse mínimo 3 meses a fin que durante
ese periodo adquiera el bouquet característico del fruto.
J. Envasado.
Transcurrido el tiempo de conservación se procede a envasar el licor en
botellas de 750 ml. y llenados en cajas de 6 unidades cada caja.
5.2.4. Diagrama de Bloques del Proceso
En el grafico 5.1. se presenta el Diagrama de Bloques para nuestro proceso
de producción.
5.2.5. Diagrama de Análisis del Proceso
En el Grafico 5.2 se presenta el Diagrama de Operaciones del Proceso para el
proyecto.
5.2.6. Balance de materias
5.2.6.1. Base de calculo
28
Se ha considerado como base de cálculo la producción correspondiente
a un día de trabajo, operando a plena capacidad de producción (100%).
De acuerdo a parámetros técnicos de elaboración de licores, el
requerimiento de materia prima (peras) para obtener licor de pera es:
- Con 11 Kg. de peras se obtiene 1 litro de licor.
- Trabajando al 100% de la Capacidad Instalada se producirá
30000 Litros/año de licor con lo que se requerirá 330 TM/año de
materia prima(peras).
5.2.6.2. Balance de materias en la línea de producción
A. Selección y Clasificación.
ENTRAN:
Peras para el proceso................................2 000.0 Kg/día
SALEN:
Peras seleccionadas..................................1980.0 Kg/dia
Peras descartadas (1%)........................... 20.0 Kg/dia
Total salen.............................................. 2 000.0 Kg/dia
B. Lavado de la Materia Prima.
ENTRAN:
Peras para el proceso….................................1980.0 Kg/dia
SALEN:.
Peras para el proceso....................................1980.0 Kg/dia
C. Trituración del Fruto.
ENTRAN:
Peras para el proceso.......................................1980.0 Kg/dia
SALEN:
Mosto para el proceso………………............1980.0 Kg/dia
D. Recepción del Mosto.
ENTRAN:
Mosto recepcionado........................................ 1980.0 Kg/dia
SALEN:
Mosto para el proceso.................................... 1980.0 Kg/dia
E. Filtración del Mosto.
ENTRAN:
Mosto para el proceso.....................................1980.0 Kg/dia
29
SALEN:
Mosto filtrado(56,6% de la MP)....................1120.68 Lt/dia
Bagazo resultante……………………............859.32 Kg/dia
Total salen.................................................... 1980.0 Kg/dia
F. Correccion del Mosto.
ENTRAN:
Mosto filtrado…………………….....................1120.68 Lt/día
Azucar agregada(9.43% del volumen de mosto) 105.67Kg/día
Total entran…………………………...……….1226.35 Lt/dia
SALEN:
Mosto corregido…............................................1226.35 Lt/dia
G. Fermentación del Mosto.
ENTRAN:
Mosto corregido…..........................................1226.35 Lt/dia
SALEN:
Mosto fermentado (81% del mosto)....................994.32 Lt/dia
Agua evaporada por fermentación……………. 232.03 Lt/dia
Total salen........................................................ 1226.35 Lt/día
H. Destilación.
ENTRAN:
Mosto fermentado………………....................994.32 Lt/dia
SALEN:
Destilado de pera (13.81% del mosto).................137.32 Lt/dia
Agua evaporada de la destilación......................857 Lt/dia
Total salen................................................ 994.32 Lt/dia
I. Conservación.
ENTRAN:
Destilado de pera (13.81% del mosto).................137.32 Lt/dia
SALEN:
Licor de pera........................................................130.45 Lt/dia
Água evaporada......................................................6.87 Lt/dia
Total salen.......................................................... 137.32 Lt/dia
J. Envasado.
ENTRAN:
30
Licor de pera.......................................................30.45 Lt/dia
SALEN:
Botellas (750 ml.)..................................................173 Bot/día
Merma por manipulación…………………………0.7 Lt/dia
Total salen.......................................................... 30.45 Lt/día
5.3. Programa de producción.
5.3.1. Capacidad de producción.
De acuerdo al tamaño seleccionado podemos determinar nuestro
programa de producción.
Considerando que el producto tendrá una participación progresiva en el
mercado, necesitamos tomar en cuenta los siguientes aspectos:
- En el primer y segundo año de producción solo se utilizara el 40%
de la capacidad instalada.
- En el tercer y cuarto año se incrementará a un 60% y 80%
respectivamente.
- A partir del quinto año se trabajara con el 100% de la capacidad
instalada.
5.3.2. Programa de producción.
El programa de producción esta elaborado de acuerdo a la capacidad
instalada de planta.
El cuadro 5.1. se muestra el programa de producción.
31
Grafico 5.1.
DIAGRAMA DE BLOQUES DEL PROCESO PARA DESTILADO DE PERA
32
Grafico 5.2.
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO
SELECCIÓN Y CLASIFICACION
LAVADO DE MP
TRITURACION DEL FRUTO
RECEPCION DEL MOSTO
FILTRACION DEL MOSTO
CORRECCION DEL MOSTO
FERMENTACION DEL MOSTO
DESTILACION
CONSERVACION
ENVASADO
PERAS DESECHADAS
BAGAZO
AZUCAR
AGUA EVAPORADA
AGUA EVAPORADA
AGUA EVAPORADA
INOCULACION DE LEVADURAS
(VINICAS) ACTIVAS
33
1,1
SELECCIÓN Y CLASIFICACIÓN DE M.P.
1A BALANZA
PESADO
2A EQUIPO DE LAVADO
2
3 LAVADO
3 A MAQUINA TRITURADORA
4 TRITURADO
RECEPCION DEL MOSTO
5
6 FILTRACION
a
1 ALMACENADO DE M.P.
PERAS RECOLECTADAS
Desecho
34
PRENSADO DEL BAGAZO
4A EUIPO DE FERMENTACION
8 CORRECCION
a
7
1 FERMENTACION
5A ALAMBIQUE
9 DESTILACIÓN
6A ZONA DE CONSERVACION
2 CONTROL DE pH
3 CONTROL DE AZUCARES TOTALES
4CONTROL DE GRADO ALCOHOLICO Y TEMPERATURA
5 CONTROL DE GRADO ALCOHOLICO (45° GL)
b
Bagazo
Azúcar
Levaduras Vínicas
35
SIMB.
7A EQUIPO DE ENVASADO
10
ENVASADO
8A ALMACEN DE P.T.
2 ALMACENADO
2 CONSERVACION
b
6 CONTROL DE CALIDAD
DESCRIP. CANTID.
Operación
Inspección
Transporte
Almacenaje
Demoras
10
6
8
2
2
36
Cuadro 5.1. Programa de producción
AñoProd.
(Litros)
2007 12000
2008 12000
2009 18000
2010 24000
2011 30000
Fuente: Elaboración propia.
5.4. Requerimientos.
5.4.1. Requerimientos de Materia Prima.
La materia prima es la pera y de acuerdo a la ingeniería del proyecto, para
producir 1 litro de destilado de pera se requieren 11 Kg de peras.
Los requerimientos de materia prima son determinados por el programa de
producción, por lo tanto.
Cuadro 5.2. Requerimiento de materia prima
AñoProducción
(Litros)
Requerimientos
de M. P. (TM)
2007 12000 132.00
2008 12000 132.00
2009 18000 198.00
2010 24000 264.00
2011 30000 330.00
Fuente: Elaborado en base a la capacidad instalada.
5.4.2. Requerimientos de Insumos
5.4.2.1. Directos.
Los insumos utilizados para la producción de destilado de peras
son el azúcar utilizado en la parte de la corrección del proceso y
las levaduras vínicas, estas últimas al ser mínimo su uso no se
consideran. Se requiere 9.43 % de azúcar por volumen de mosto o
lo que es igual 5.28% de azúcar por materia prima.
37
Cuadro 5.3. Requerimiento de insumos directos
AñoAzúcar
(Kg)
2007 6969.6
2008 6969.6
2009 10454.4
2010 13939.2
2011 17424
Fuente: Elaboración Propia
5.4.2.2. Indirectos.
A. Envase y embalaje
En este punto mencionamos el material de envase y embalaje.
Como se mencionó en el estudio de mercado el envasado del
licor de pera será en botellas de 750 ml. y serán embaladas en
cajas de cartón de 6 botellas cada caja, debidamente etiquetadas.
Cuadro 5.4. Requerimiento de envase y embalaje
AñoProducción
(Litros)Requerimiento
de BotellasRequerimiento
de Cajas2007 12000 16000 2000
2008 12000 16000 2000
2009 18000 24000 3000
2010 24000 32000 4000
2011 30000 40000 5000
Fuente: Elaboración Propia.
B. Requerimientos de agua.
Se requiere de cantidades regulares de agua para el proceso,
servicios generales y oficinas de administración.
Para el área de fabricación:
- Para el proceso.
De acuerdo al balance de materias se requiere suministros de
agua para la etapa de lavado, para una operación a plena
capacidad se requiere 4.8 m3/día. Para un funcionamiento de
125 días/año se requiere de 600 m3/año. En el cuadro 5.5. se
determinan los requerimientos de agua para el proceso.
38
- Servicios generales .
Se requiere de agua la limpieza del personal y el
mantenimiento de maquinarias y equipos. Se calcula que se
necesita 30 m3 agua / mes, por lo tanto el consumo anual será
de 360 m3.
Para el área administrativa.
Consumo diario: 2 m3 /dia.
Consumo anual: 600 m3/dia
Cuadro 5.5. Requerimiento total de agua.
AñosÁrea de
fabricación (m3)
Área administrativa
(m3)Totales (m3)
2007 600 600 12002008 600 600 12002009 720 600 13202010 840 600 14402011 960 600 1560
Fuente: Elaboración propia.
C. Requerimientos de Energía eléctrica.
Para el área de fabricación:
- Para funcionamiento de maquinarias y equipos
En el siguiente cuadro se presenta el balance de energía eléctrica
para el funcionamiento de maquinaria y equipo.
Cuadro 5.6. Balance de Energía para Maquinarias y Equipos
Maquinaria / equipo Cantidad Potencia (HP)
KW-HFuncionamiento/dia
(horas)KW-H/día
Triturador 1 5.00 3.73 4.0 14.92Licuadora industrial 1 0.75 0.56 1.0 0.56Alambique 1 3.00 2.24 1.0 2.24Equipo de envasado 1 2.50 1.86 1.0 1.86Equipo lavador 1 2.50 1.86 2.0 3.72Equipo de prensado 1 3.00 2.24 2.0 4.48Balanza electrónica 1 1.50 1.20 2.0 2.40Sub Total 30.18Mas 10% Perdidas por arranque 3.02TOTAL DIARIO 33.20
39
Fuente: Elaboración propia.
- Servicios generales.
Para iluminación interna y externa se requiere de un
suministro regular de energía eléctrica.
Consumo diario: 15 Kw-Ho
Consumo anual: 4 500 Kw-Ho/año
Para el area administrativa.
Se requiere para iluminación interna y para funcionamiento de
equipos eléctricos y electrónicos de oficina.
Consumo diario: 8 Kw-H
Consumo anual: 2 400 Kw-H
Cuadro 5.7. Requerimiento total de energía eléctrica
AñosÁrea de
fabricación (Kw.-H)
Área administrativa
(Kw.-H)
Totales (Kw.-H)
2007 6492 2400 8892
2008 6492 2400 8892
2009 7488 2400 9888
2010 8484 2400 10884
2011 9480 2400 11880
Fuente: Elaboración propia.
5.4.3. Requerimientos de maquinaria y equipos.
5.4.3.1. Criterios de selección.
Para la selección de maquinarias y equipos de proceso se tomaron
en cuenta los siguientes criterios:
- Tipo de producto a obtenerse y materia prima a procesar.
- Capacidad de las maquinarias y equipos disponibles en el
mercado nacional ofertado por los proveedores.
- El tipo de proceso productivo seleccionado para la línea de
producción del proyecto.
5.4.3.2. Requerimiento y especificaciones de maquinaria y equipos
Para la línea de producción de licor de pera se requiere de la
siguiente maquinaria.
40
1. Mesa de trabajo.
2. Triturador.
3. Bandejas de recepción.
4. Licuadora Industrial.
5. Equipo Prensador
6. Equipo de envasado.
7. Equipo lavador
8. Alambique de tipo discontinuo.
9. Balanza Electrónica.
10. Prensa manual.
11. Carritos transportadores.
5.4.4. Requerimientos de personal.
La planta de producción requiere dos tipos de personal: trabajadores
permanentes y trabajadores eventuales, los trabajadores eventuales solo serán
contratados en el tiempo de cosecha de la pera que va desde el mes de
diciembre hasta el mes de mayo.
También se ha considerado el tamaño de la planta, tipo de unidad
empresarial y estructura orgánica propuesta.
En el cuadro siguiente se presentan los requerimientos de personal para la
planta industrial del proyecto, determinados en base a los criterios
anteriormente indicados.
Alambique tipo pera con capitel, cuello cisne y serpentín.
41
Cuadro 5.8. Requerimientos de Personal
Puestos de Trabajo PermanenteEventual Total
1.Personal de producción
1.1. Mano de obra directa
Recepcionadores y clasificadores de M.P. 2 4 6
Operadores de Maquinaria y equipo 4 2 6
Operadores de envasado y embalaje 1 1 2
1.2. Mano de obra indirecta
Jefe de producción 1 ... 1
Asistente de Producción 1 ... 1
2. Personal de Administración
Gerente 1 ... 1
Secretaria 1 ... 1
Limpieza y guardianía 1 ... 1
3. Personal de ventas
Jefe de Ventas 1 ... 1
Auxiliar de Ventas 1 ... 1
Sub Total 14 7
TOTAL de personal requerido 21
Fuente: Elaboración propia.
5.4.5. Requerimientos de Infraestructura física.
5.4.5.1. Terreno.
El terreno requerido para la construcción de la infraestructura física de
la planta industrial para el proyecto es de 450 m. El requerimiento del
terreno esta basado en base al requerimiento de espacios para la planta.
5.4.5.2. Edificación y obras civiles.
Para el proyecto se propone un tipo de edificación plano con
proyección horizontal.
5.5. Distribución de planta.
5.5.1 Objetivos.
42
Los objetivos principales de una distribución en planta óptima son:
a) Favorecer el proceso productivo basándose en:
- Disponer las maquinarias y equipos de manera que los materiales circulen sin
ninguna dificultad a través de los mismos.
- Eliminar demoras innecesarias.
- Reducir el esfuerzo del personal.
- Establecer condiciones óptimas de calidad.
b) Reducir el manejo de materiales.
c) Óptima utilización del espacio disponible.
d) Flexibilidad para hacer frente a cambios futuros.
e) Utilización efectiva de las maquinarias y equipos.
f) Reducción del riesgo para la salud y aumento de la seguridad.
g) Elevación de la motivación y satisfacción en el puesto de trabajo del
trabajador.
5.5.2 Requerimiento de espacios.
5.5.2.1 Requerimiento de espacio para la sala de proceso.
Para nuestro estudio se aplicará el método de Guerchet, la que este basada en
cálculos y considerada tres áreas para la determinación de la Superficie Total
(ST): Área estática, Área Gravitacional y Área de Evolución.
- Área o Superficie Estática (Ss)
Es el área neta correspondiente de cada elemento que va ubicar en la planta o
sala de proceso.
Ss=L*A
- Superficie Gravitacional (Sg)
Es el área reservada para la manipulación de la maquinaria y para todos los
materiales que se están procesando.
Se determina multiplicando la superficie estática (Ss) por el número de lados
que se utilizan de la máquina o equipo.
Sg=Ss*N
- Superficie de Evolución (Se)
Es el área reservada para el desplazamiento de los materiales y el personal
entre las estaciones o secciones de trabajo. Se determina multiplicando el
coeficiente K por la suma de áreas o superficies estáticas(Ss) y
gravitacional(Sg).
43
Se = (Ss+Sg)*K
Donde la constante K se determina de la siguiente forma:
K=h/2H
En donde:
h = Altura promedio de los elementos que se mueven o desplazan dentro de la
sala de proceso.
H= Altura promedio de los elementos que no se desplazan o que permanecen
fijos en la sala de proceso.
- Área o Superficie Total (ST)
Es la suma de las tres áreas o superficies anteriores
ST= Ss+Sg+Se
- Superfície o Espacio Requerido (SR)
Es la superficie total (ST), más un margen de seguridad sea para futuras
ampliaciones u otras 15% de la superficie anterior (ST).
En el cuadro se presenta la determinación de la superficie necesaria para el área
de armado de Gourchet.
5.5.2.2 Requerimiento de superficies para el proyecto.
El requerimiento de espacios se muestra en el cuadro 6.9. para lo cual se
ha tomado las recomendaciones hechas en el punto anterior (Güerchet).
44
Cuadro 5.9. Requerimiento total de superficies para el proyecto
ConceptoSuperficie
(m2)
Área administrativa Oficina de gerencia 15Sala administrativa 12Oficina de Comercialización 12SS.HH. 8Subtotal 47Área de Producción Oficina de Producción 12Sala de proceso 165Almacén de M.P. 40Almacén de P.T. 30Taller de Mantenimiento 15Sala de envasado 15SS.HH. y Vestuarios 22Sub Total 299Otras áreas Patio de Maniobras 65Portería 4Jardines 25Guardianía 10Sub Total 104TOTAL 450Fuente: Elaboración propia.
CAPITULO VI
45
ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN
6.1. Generalidades.
Después de haber determinado el tamaño más apropiado para el proyecto, es necesario
contar con el suficiente personal y también con el apropiado para cada uno de los
puestos de la empresa.
El objetivo consiste en definir la estructura organizativa más adecuada para el
proyecto, así como el marco de referencia legal del mismo, que incluye el tipo de
sociedad, leyes laborales y otros factores de importancia para el proyecto
6.2. Tipo de Propiedad.
Se propone para el proyecto el de una empresa de propiedad privada, ya que los
propietarios de esta empresa serán personas jurídicas o naturales esto por ser lo más
conveniente para el desarrollo de una pequeña empresa.
6.3. Tipo de Sociedad.
En el proyecto la empresa se define como una Sociedad de Responsabilidad Limitada,
porque esta modalidad nos proporciona ventajas para nuestro proyecto, teniendo en
cuenta que el Horizonte de Planeamiento es de 5 años y que para este tipo de sociedad
se requiere de menos de 20 socios.
6.4. Estructura Orgánica de la Empresa
El tipo de estructura que se a escogido es la Funcional, la cual se caracteriza por la
división del trabajo de modo que cada trabajador descendiendo desde los niveles más
altos hasta los más bajos tienen que ejecutar el menor número de funciones.
A continuación se presenta el organigrama.
Grafico 6.1.
46
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA
6.5. Funciones Principales de los Elementos Estructurales de la Empresa
6.5.1 Junta de Socios
La junta general de Accionistas, es el órgano máximo de la empresa y esta
compuesta por el total de socios, que constituimos en junta general
debidamente convocada deciden los asuntos propios de la competencia de
ella. La junta general de accionistas se regirá por las disposiciones de la Ley
General de Sociedades.
6.5.2 Gerencia
Objetivo
Lograr la coordinación e integración de todas las áreas de la empresa con la
finalidad de alcanzar las metas y objetivos de la empresa.
Funciones de la Gerencia
Dirigir el funciamiento de la empresa.
Controlar el cumplimiento de las labores de cada departamento.
Hacer respetar las disciplinas sobre la ejecución de las tareas.
Fijar los precios de venta y los márgenes de beneficios.
Controlar la ejecución de los planes a seguir para la promoción del
producto y la expansión de la empresa.
Intervenir en los asuntos relacionados con el personal, como
nombramientos, promociones, renuncias, etc.
47
JUNTA DE ACCIONISTAS
GERENCIA
DPTO PRODUCCION DPTO COMERCIALIZACION
6.5.3 Unidades de Línea
Departamento de Producción
El departamento de producción es un órgano de línea. Es responsable ante
la Gerencia.
Objetivo
Ejecutar la “planificación”, la organización el control de la producción,
control de calidad y gestion logística en forma eficiente para poder cumplir
con las existencias del mercado objetivo.
Departamento de Comercialización
El departamento de comercialización es un órgano de línea. Es responsable
ante la gerencia.
Objetivo
Colocar y mantener el producto en el mercado eficientemente, satisfaciendo
así las necesidades del consumidor.
CAPITULO VII
INVERSIÓN
48
7.1. Generalidades
Inversión es el proceso en virtud del cual se utiliza determinados recursos para la
creación de nuevos medios de producción.
7.2. Clasificación de la Inversión
Las inversiones se agrupan en:
a) Inversión fija
- Inversión tangible
- Inversión intangible
b) Capital de Trabajo
7.2.1. Inversión Fija.
Constituye los activos tangibles e intangibles que tienen una vida útil dada, que
son destinados a la producción y que no forman parte de las operaciones
corrientes y por lo general se ejecutan una sola vez.
Cuadro 7.1. Inversión Fija para el Proyecto
RubrosMoneda Nacional (Soles)
Moneda Extranjera
(US$)
Cobertura (%)
1. Terreno 11605.69 3626.78 9.08
2. Construcciones y obras civiles 34413.66 10754.27 26.92
3. Maquinarias y Equipos 41988.35 13121.36 32.85
4. Mobiliario y equipo de oficina 8537.60 2668 6.68
5. Vehículos 19664.99 6145.31 15.38
6. Imprevistos 10% de rubro anteriores11621.03 3631.572 9.09
Total127831.33 39947.29 100
Fuente: Elaboración Propia
Cuadro 7.2. Inversión Intangible del Proyecto
49
RubrosMoneda Nacional (Soles)
Moneda Extranjera
(US$)
Cobertura (%)
1. Estudio de pre-inversión (0.5% de IF) 624.85 195.27 5.83
2. Estudios Definitivos de Ing. (1.5% de IF) 1874.55 585.80 17.48
2. Gastos de Organización y capacitación de personal (1.5% de IF)
1874.55 585.80 17.48
4. Montaje industrial (10% de Costo de Maquinaria y Equipo)
2147.42 671.07 20.02
5. Gasto, Pruebas y puesta en marcha (1.5% de IF)
1874.55 585.80 17.48
6. Intereses Pre Operativos Cuadro 9.6 2329.60 728.00 21.72Total 10725.53 3351.73 100
Fuente: Elaboración propia
7.2.2. Capital de trabajo.
Es un conjunto de recursos reales y financieros que forma parte del patrimonio
de la empresa o proyecto, los cuales son necesarios como activos corrientes
para la puesta de operación del proyecto durante su ciclo productivo.
Cuadro 7.3. Capital de Trabajo para el Proyecto
ConceptoReserva
mesesAño 1 Total
Materia prima 39312.5 9312.5
Material de env. Y emb. 31642.84 1642.84
Otros materiales directos 3861.77 861.77
Mano de obra directa 33844.27 3844.27
Mano de obra indirecta 1520.84 520.84
Materiales indirectos 11040 1040
Gastos indirectos 1151.01 151.01
Gastos administrativo 11151.22 1151.22
Gastos de ventas 1875.31 875.31
Total19399.76 19399.76
Fuente: Elaboración propia.
7.3. Composición de la inversión total.
En el siguiente cuadro se presenta la Inversión Total del Proyecto.
50
Cuadro 7.4. Inversiones Totales del Proyecto
Rubros
Moneda
Nacional
(Soles)
Moneda
Extranjera
(US$)
Cobertura
(%)
1. In versiones fijas 124970.21 39947.29 63.19
2. Inversiones intangibles 10725.53 3351.73 5.42
3. Capital de trabajo 62079.23 19399.76 31.39
Total 197774.97 61804.68 100.00
Fuente: Elaboración Propia.
7.4. Programa de la inversión total.
En el cuadro se presenta el cronograma del proyecto para el horizonte de planeamiento
del Proyecto.
Cuadro 7.5. Programa de inversión para el Proyecto
Actividades
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Periodo
Operacion1 2 3 4 5 6 7 8 9
Estudios de preinversión X X
Estudios def. de Ingeniería X X
Adquisición de terrenos x
Organización y Capacitación x x x
Construcciones y Obras Civiles x x x
Adquisición de Maq y Equipos x
Adquisición de Vehículos x
Adq. Mob. Y Eq. Oficina. x
Pruebas y puesta en marcha x
Pago de Int. Pre-Operativos x x
Operación x
Fuente: Elaborado
51
CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Generalidades.
Es definir las fuentes de financiamiento y las condiciones que se obtendrán, la
estructura de los usos a que dichos recursos se destinarán y las implicaciones para el
proyecto. Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las
instituciones financieras, las cuales sirven para crear, costear y adelantar costos a
través del acto de financiación; el cual consiste en la obtención de los recursos reales y
financieros para la ejecución de proyectos.
8.2. Fuentes de Financiamiento.
Son los orígenes de los que provienen los recursos necesarios para el Proyecto. Las
fuentes pueden ser:
FUENTES INTERNAS
Cuando el origen de los recursos financieros provienen del mismo Proyecto de una
empresa filial, con frecuencia de la renta neta.
FUENTES EXTERNAS
Cuando el origen de los recursos financieros son captados de las operaciones ajenas
del Proyecto.
Para nuestro Proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento:
- Aporte Propio.
- Crédito de COFIDE.
- Crédito Banco comercial.
8.2.1. Aporte propio.
Constituyen los aportes de capital que realizarán los socios, que conforman la
Junta de Socios, correspondientes a un 33.77 % del total de la inversión,
destinado básicamente a la compra de terreno y los gastos intangibles, además
de una parte del resto de la inversión fija.
8.2.2. Préstamo.
8.2.2.1. COFIDE.
La Corporación Financiera de Desarrollo (COFIDE) mediante la línea
de créditos PROBID financia proyectos de inversión para la pequeña
industria, cuyos costos de inversión no sea mayor a los US $ 2 000 000.
COFIDE aporta hasta el 60% del monto a financiar, la diferencia, 40%
52
de la inversión, se cubrirá con los aportes del beneficiario y del
intermediario financiero, en forma tal que el aporte de cada uno de ellos
sea como mínimo 15%. Se requiere de financiamiento para: Inversiones
Fijas (edificaciones, maquinarias y equipos, mobiliario y equipos de
oficina, vehículos, imprevistos) y Capital de Trabajo.
8.2.2.2. Intermediario Financiero.
El intermediario financiero conjuntamente con el beneficiario del
Proyecto completará el financiamiento de las inversiones fijas y Capital
de Trabajo inicial.
8.3. Composición del Financiamiento del Proyecto.
En el cuadro se presenta la estructura financiera del Proyecto, sobre la base de las
fuentes de financiamiento consideradas.
Cuadro 8.1. Estructura Financiera del proyecto
Rubros Aporte Propio Crédito COFIDE Crédito Banco Total
Inversiones fijas 11984.19 23968.38 3994.73 39947.29
Cobertura (%) 30% 60% 10%
Inversión intangible 3381.43 3381.43
Cobertura (%) 100%
Capital de trabajo 5819.92 11639.85 1939.97 19399.76
Cobertura (%) 30% 60% 10%
INVERSION TOTAL 21185.55 35608.23 5934.71 62728.48
COBERTURA (%) 33.77 56.77 9.46 100.00
Fuente: Elaboración propia.
8.4. Servicio de la Deuda.
8.4.1. COFIDE.
8.4.1.1. Para inversión Fija
- Monto total : US $ 39947.29
- Monto financiable : US $ 23968.38 (60%)
- Tasa de interés : 16% anual
- Plazo de amortización : 5 años
- Forma de pago : cuotas anuales
8.4.1.2. Para Capital de trabajo
- Monto total : US $ 19399.76
53
- Monto financiable : US $ 1163985 (60%)
- Tasa de interés : 16% anual
- Plazo de amortización : 5 años
- Forma de pago : cuotas anuales
8.4.2. Intermediario Financiero.
Para el proyecto el intermediario financiero será el Banco BCP.
8.4.2.1. Para inversión Fija
- Monto total : US $ 39947.29
- Monto financiable : US $ 3994.73 (10%)
- Tasa de interés : 20% anual
- Plazo de amortización : 5 años
- Forma de pago : cuotas anuales.
8.4.2.2. Para Capital de Trabajo
- Monto total : US $ 19399.76
- Monto financiable : US $ 1939.97 (10%)
- Tasa de interés : 20% anual
- Plazo de amortización : 5 años
- Forma de pago : cuotas anuales
54
CAPITULO IX
COSTOS E INGRESOS
9.1. Generalidades.
Los ingresos y costos del proyecto constituyen cálculos anticipados que se elaboran
sobre la base de las proformas y/o presupuestos de costos verificados.
9.2. Costos.
En la etapa de operación del proyecto, los costos se clasifican por su uso en costos de
fabricación o de producción, gastos de operación y gastos financieros; los cuales están
claramente reflejados en el cuadro de costos o egresos.
9.2.1. Costos por Objeto de Gasto.
9.2.1.1. Costos de Fabricación.
A. Costos Directos.
Los costos directos se encuentran integrados por los siguientes
elementos:
- Material de envase y embalaje
- Materias primas e insumos
- Otros Materiales Directos
- Mano de obra directa
A.1. Costo de Materia Prima.
En el siguiente cuadro se determina los costos de materia prima
requeridas para el proyecto
Cuadro 9.1 Costo de materia Prima.
AñosRequerimiento
de Materia Prima (Kg)
Precio Unitario
(US$)
Costo anual (US$)
1-2 132000 0.225 29700
3 198000 0.225 44550
4 264000 0.225 59400
5 330000 0.225 74250
Fuente: Elaborado en base a cuadros anteriores.
Tipo de Cambio S/. 3.20 (Vigente al 2007-03-07)
55
A.2. Costo de Otros Materiales Directos
En el siguiente cuadro se determina los costos de materiales
directos.
Cuadro 9.2. Costo de Otros Materiales Directos
AñosAzucar
Costo TotalCantidad (Kg.)
Valor (US$)
1-2 6969.6 4138.2 4138.23 10454.4 6207.3 6207.34 13939.2 8276.4 8276.4
5 17424 10345.5 10345.5 Fuente: Elaborado en base a requerimientos y precios de mercado
A.3. Costo de Mano de Obra Directa.
En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra
directa.
Cuadro 9.3. Costo de Mano de Obra Directa
Puestos de trabajo CantidadDías de trabajo
Salario diario (US$)
Rem. Total (US$)
Recepcionadores y clasificadores de M.P. (permanente) 2 300 4.27 2562.00Recepcionadores y clasificadores de M.P. (eventual) 4 150 4.27 2562.00Operadores de Maquinaria y equipo (permanente) 4 300 5.70 6840.00Operadores de Maquinaria y equipo (eventual) 2 150 5.70 1710.00Operadores de envasado y embalaje (permanente) 1 300 4.27 1281.00Operadores de envasado y embalaje (eventual) 1 150 4.27 640.50Sub Total 15595.50Mas 42% Provisiones y recargas Sociales 8421.57Total 24017.07Fuente: Elaboración propia
A.4. Costo de Envase y Embalaje.
En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra
directa.
56
Cuadro 9.4. Costo de Envase y Embalaje
AñosEnvases Embalaje
Costo TotalCantidad (Botellas)
Valor (US$)
Cantidad (Kg)
Valor (US$)
1-2 16000 5000 2000 280 52803 24000 7500 3000 420 79204 32000 10000 4000 560 10560
5 4000012500
5000 700 13200Fuente: Elaboración propia.
Botella de 750 ml. US$ 312.5/millar
Cajas de cartón Granel US$ 140.00/millar
A.5. Costo Total de Materiales Directos.
En el siguiente cuadro se determina los costos de mano de obra
directa.
Cuadro 9.5. Costo Total de Materiales Directos
AñosCosto M.P.
(US$)
Costo Otros
materiales directo
Costo M.O. D.
Costo Envase y Embalaje
Costo Total
1-2 29700 4138.2 24017.07 5280 63135.27
3 44550 6207.3 24017.07 7920 82694.37
4 59400 8276.4 24017.07 10560 102253.47
5 74250 10345.5 24017.07 13200 121812.57
Fuente: Elaborado
Tipo de Cambio S/. 3.20 (Vigente al 2007-03-07)
B. Costos indirectos.
Los costos indirectos se encuentran integrados por los siguientes
elementos:
- Mano de obra indirecta
- Materiales indirectos
- Gastos indirectos de fabricación
57
En el siguiente cuadro se determina costos indirectos de fabricación
incurrida anualmente.
Cuadro 9.6. Costos Indirectos de fabricación
AñosMano de obra
Indirecta (US$)
Materiales indirectos
(US$)
Gastos Indirectos
(US$)
Costos Indirectos
(US$)
1-2 3452.23 8452.3 9812.12 21716.65
3 3452.23 8452.3 10879.59 22784.12
4 3452.23 8452.3 11936.67 23841.2
5 3452.23 8452.3 12993.75 24898.28
Fuente: Elaborado
C. Costos Totales de fabricación.
En el siguiente cuadro se determina los costos totales de
fabricación.
Cuadro 9.7. Costos Totales de Fabricación
AñosCostos
Directos (US$)
Costos Indirectos
(US$)
Costos Totales de Fabricación
(US$)
1-2 63135.2721716.65
84851.92
3 82694.37 22784.12 105478.49
4 102253.47 23841.2 126094.67
5 121812.57 24898.28 146710.85
Fuente: Elaboración propia
9.2.1.2. Gastos de Operación.
Se encuentra conformado por los siguientes rubros
- Gastos de administración.
- Gastos de ventas.
9.2.1.3. Gastos Financieros.
Son recursos monetarios destinados al pago periódico de los préstamos
o créditos obtenidos de las entidades financieras cuyos desembolsos de
dinero y los servicios a la deuda se propagan en periodos definidos
58
como amortizaciones e intereses del préstamo.
9.2.1.4. Costos Totales del Proyecto
Los egresos o costos totales incurridos anualmente se determinan
mediante la sumatoria de los costos de fabricación, gastos de operación
y gastos financieros.
En el siguiente cuadro se presenta el presupuesto de egresos o costos
totales incurridos durante el periodo operativo del proyecto.
Cuadro 9.8. Costos Totales del Proyecto
AñosCostos de
FabricaciónGastos de Operación
Gastos Financieros
Costos totales
184851.92 8781.32 9593.8 102227.04
284851.92 8781.32 8024.36 101657.60
3105478.49 8781.32 5832.41 120092.22
4126094.67 8781.32 2641.12 137517.11
5146710.85 8781.32 441.17 155933.34
Fuente: Elaboración propia
9.3. Ingresos.
9.3.1. Precio Unitario.
Los precios unitarios se han determinado tomando como base de referencia los
precios unitarios de mercados alternativos y de condicionamientos vigentes.
Cuadro 9.9. Precios Unitarios de los Productos
ProductosPrecio Soles
Precio US$
Botella de Pisco Puro “Majes” de 750 ml. 21.00 6.56
Botella de Pisco Acholado “Majes” de 750 ml. 23.00 7.19
Fuente: En base al precio del mercado.
9.3.2. Volumen de ventas.
Se considera que la producción total de licor de pera será vendida en su
totalidad.
9.3.3. Ingresos Totales.
Los ingresos totales por ventas se presentan en el cuadro 10.19.
59
Cuadro 9.10. Ingresos Totales por Ventas
AñosCantidad (Botellas)
Precio Soles
Precio US$
Total US$
1 16000 19.00 6.56 1049602 16000 19.00 6.56 1049603 24000 19.00 6.56 1574404 32000 19.00 6.56 2099205 40000 19.00 6.56 262400
Fuente: Elaborado en base a los cuadros anteriores.
9.4. Estados Financieros.
9.4.1. Generalidades.
Los estados financieros son aquellos instrumentos de análisis en forma de
cuadros sistemáticos, que determinan aspectos fundamentales de la situación
financiera y económica de la empresa y muestran cual ha sido el movimiento
de recursos disponibles de la mismas.
Se ha considerado para el proyecto los siguientes estados financieros:
- Estado de Ganancias y Pérdidas.
- Flujo de Caja.
9.4.2. Estado de Ganancias y Pérdidas.
En el cuadro se muestra el estado de ganancias y perdidas con financiamiento
proyectadas para los diez años de horizonte de planeamiento.
Cuadro 9.11. Estado de ganancias y Perdidas
Rubros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingreso por ventas 104960 104960 157440 209920 262400
(-)Costos de producción 84851.92 84851.92 105478.49 126094.67 146710.85
UTILIDAD BRUTA 20108.08 20108.08 51961.51 83825.33 115689.15
(-) Gastos de Operación 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32
UTIL. DE OPERACIÓN 11326.76 11326.76 43180.19 75044.01 106907.83
(-) Gastos Financieros 9593.80 8024.36 5832.41 2641.12 441.17
RENTA NETA 2732.96 3302.40 37347.78 72402.89 106466.66
Impuesto a la renta 30% 819.88 990.72 11204.33 21720.86 31939.99
60
UTILIDAD A DIST. 1913.072 2311.68 26143.446 50682.023 74526.662
Fuente: Cuadro 9.8. (Costos Totales),
Cuadro 9.10. (Ingresos Totales)
9.4.3. Estados de Flujos de Caja
El Estado de Flujo de Caja se muestra en el Cuadro 10.21
Cuadro 9.12. Estado de Flujo de Caja
0 1 2 3 4 5Ingreso por Ventas 104960 104960 157440 209920 262400(Costo de producción) 84851.92 84851.92 105478.49 126094.67 146710.85(Gastos de Operación) 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32 8781.32 (Intereses) 9593.80 8024.36 5832.41 2641.12 441.17(Impuesto a la renta 30%) 519.88 990.72 11204.33 21720.86 31939.99Valor residual del Mercado Inversiones (Inversión Fija Tangible) 39947.29 (Inversión Fija Intangible) 3381.43 (Inversión en Capital de Trabajo) 19399.76 = Flujo de caja Económico -62728.48 1213.07 2311.68 26143.45 50682.02 74526.66
Fuente: Elaborado en base a: Cuadro 9.11 (Estado de Ganancias y Pérdidas)
Cuadro 8.1 (Inversiones Totales)
61
CAPITULO X
EVALUACIÓN
10.1. Generalidades.
El objetivo de la evaluación del Proyecto es la obtención de los elementos de juicio
necesarios para tomar decisiones respecto a la ejecución, postergación o rechazo del
Proyecto. El presente Proyecto se evalúa desde el punto de vista empresarial o
privado, que busca la maximización de las utilidades y rapidez en la recuperación de la
inversión.
10.2. Indicadores de evaluación.
- VAN (Valor Actual Neto)
- Tasa Interna de Retorno (TIR)
- Relación Beneficio – Costo (B/C)
- Periodo de Recuperación del Inversión (PRI)
10.3. Evaluación Económica.
La Evaluación Económica mide los méritos intrínsecos del Proyecto, sin tener en
cuenta la forma como se obtenga y se paguen los recursos financieros provenientes en
calidad de préstamos y el modo como se distribuyen los beneficios netos que genera.
Calculo del VAN
Tasa de corte : 14%
VAN = Σ Flujos de Caja llevados al presente - Inversión
Cuadro 10.1. Flujos Económicos.
AñosFlujo
Económico
Factor de actualización
(14%)
Flujo Actualizado
0 -62728.48 -62728.481 1213.07 0.87719 1064.0964912 2311.68 0.76947 1778.7626963 26143.45 0.67497 17646.084094 50682.02 0.59208 30007.824465 74526.66 0.51937 38706.81186
62
VAN = 26475.09Fuente: Cuadro 9.12. (Estado de Flujo de Caja)
Según el resultado, el VAN es mayor que cero, por lo tanto se acepta el
proyecto.
Calculo de la TIR.
TIR : Σ Flujos/ (1 + i)t = 0
Del cuadro 11.1 y en base a cálculos realizados desde el Excel obtenemos una
TIR:
TIR = 24 %
Al ser la TIR mayor que la tasa de corte que es 14%, se acepta el proyecto.
10.4. Evaluación Ecológica.
10.4.1. Generalidades
La evaluación ecológica o ambiental del proyecto consiste en identificar y
cuantificar los daños y/o beneficios que podrán suscitarse a futuro, en la
medida que se desarrolle una acción propuesta en el presente.
10.4.2. El Ecosistema y el Proyecto
Desde el punto de vista ecológico, la planta procesadora de frutas no generará
mayores efectos para el medio ambiente del entorno donde se ubique. El
procesamiento destilado no generara residuos contaminantes para el medio
ambiente. El material que se obtiene después de prensar la pera triturada se
puede utilizar para consumo animal.
63