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PROYECTO DE PRESUPUESTO 2004

Ayuda Memoria

Centro de Investigación Parlamentaria -CIP-

Lima, 8 de Setiembre 2003

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PPrreesseennttaacciióónn

El presupuesto público es la expresión financiera de los planes de gobierno durante un período determinado. Se trata, pues de un instrumento fundamental de la política económica, en la que el Congreso de la República tiene una responsabilidad muy importante: su aprobación. Por está razón, su comprensión es crucial para enriquecer el debate nacional y, específicamente, el que se realiza en el Congreso, proceso que se extiende entre los meses de septiembre a noviembre de cada año. El Centro de Investigación Parlamentaria (CIP), en función de sus objetivos institucionales, ofrece la información económica, social y jurídica disponible a los congresistas, asesores y técnicos especialistas, la cual contiene los elementos necesarios para el debate parlamentario. Con esta finalidad, el CIP ha elaborado una Ayuda Memoria del Proyecto de Presupuesto para el año fiscal 2004, en el animo de ofrecer una información general del proyecto de presupuesto y su comparación con el presupuesto 2003. En el transcurso del proceso de aprobación del presupuesto de la República, el CIP tiene prevista la elaboración de varios documentos sobre el proyecto de presupuesto y temas vinculados, como son: el marco macroeconómico, los ingresos tributarios, los gastos de los diferentes niveles institucionales, los programas sociales y el análisis de algunos sectores y gobiernos regionales en particular.

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1. ¿¿CCuuáánnttoo ssee ggaassttaa?? El proyecto de presupuesto del sector público para el año 2004 elaborado por el Ejecutivo asciende a 44,115 millones de soles. En comparación al presupuesto aprobado del 2003, este monto se ha incrementado en 2,629 millones de soles. Este aumento representa el 6.3%, y en términos reales equivale a una tasa de 4.5%. (Ver gráfico Nº 1).

Gráfico Nº 1

Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004 Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria

Cuadro Nº 1 Proyecto de Presupuesto Público 2004

2003 2004

Presupuesto 2003 * Proyecto de Presupuesto 2004 41,486 44,115

Variación 2004/2003 Absoluta 2,629 Var. % 6.3% Var. % en términos reales 4.5% Inflación Promedio 1.8% * Presupuesto 2003 se ha estructurado en términos del 2004


A diferencia del presupuesto público 2003 (Ley 27879), el proyecto de presupuesto del 2004 no ha incluido los gastos tributarios, los recursos

Presupuesto 2004 vs 2003

41,486

44,115

400004100042000430004400045000

2003 2004

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directamente recaudados, el Fondo de Estabilización Fiscal (FEF), el Fondo de Administración del Dinero Obtenido Ilícitamente (FEDADOI) y los recursos por Operaciones de Crédito Externo de los Gobiernos Locales, que sumaban 4,382 millones de soles. Asimismo, el presupuesto público del 2004 ha considerado los siguientes gastos: Entidades de Tratamiento Empresarial (ETEs), Canon de los Gobiernos Locales y participación en Renta de Aduanas de los Gobiernos Locales, cuya asignación suma 1,352 millones de soles. A fin de hacer comparable el presupuesto del 2004 con el presupuesto del 2003, al monto aprobado de este último -que alcanzó los 44,516 millones de soles- se le ha agregado los 1,352 millones que no se había considerado en el presupuesto 2003 y disminuido los 4,382 millones de soles de gastos no presupuestados en el proyecto de presupuesto para el 2004, lo que da un nuevo monto para el presupuesto del 2003 que alcanza los 41,486 millones de soles.

Cuadroº2 Presupuesto 2003 (Ley 27879) 44,516 Menos 4,382 Mas 1,352 Presupuesto Público 2003 (estructura 2004) 41,486


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22.. ¿¿CCóómmoo ssee ddiissppoonnee?? De los 44,115 millones presupuestados para el 2004, el 62.4% corresponde al gasto corriente, 12.7% al gasto de capital y el 24.9% al servicio de la deuda. La asignación que mayor peso tiene dentro del Gasto Corriente corresponde al pago de las planillas de los pliegos presupuestales, que representa el 27.4% del gasto total. En cuanto al Gasto de Capital, las inversiones ascienden al 11.1% del presupuesto.

Cuadro Nº 3

PRESUPUESTO 2004 POR USOS

CONCEPTO MONTO

(Millones de S./)

ESTRUCTURA %

Gasto Corriente 27,544 62.4% Personal y obligaciones sociales 12,104 27.4% Obligaciones previsionales 7,151 16.2% Bienes y servicios 6,455 14.6% Otros gastos corrientes 1,834 4.2% Gasto de Capital 5,583 12.7% Inversiones 4,899 11.1% Inversiones Financieras 254 0.6% Otros gastos de capital 431 1.0% Servicio de la Deuda 10,988 24.9%

Total 44,115 100% Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004

Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria Los gastos corrientes presupuestados para el año 2004 se han incrementado en 8.1% respecto al presupuesto estructurado del 2003, en tanto los gastos de capital

Gráficoº2

-5,000

10,00015,00020,00025,00030,00035,00040,00045,000

GastoCorriente

Gasto deCapital

Serviciode la

Deuda

Total

2003

2004

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han descendido en –6.4%, lo que confirma la caída sostenida de este rubro en los últimos años, que incluye principalmente a los proyectos de inversión. Los gastos correspondientes al servicio de la deuda se han elevado en 9.3%, mayor que la tasa promedio de 6.3%.

Cuadroº4 PRESUPUESTO 2004 VS PRESUPUESTO 2003 POR USOS

CONCEPTO 2003 2004 % DE INCREMENTO

Gasto Corriente 25,473 27,544 8.1% Gasto de Capital 5,963 5,583 -6.4% Servicio de la Deuda 10,050 10,988 9.3%

Total 41,486 44,115 6.3% Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004

Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria

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33.. ¿¿CCóómmoo ssee ddiissttrriibbuuyyee?? El 77% de los recursos se asignan al Gobierno Nacional, constituido por los ministerios y sus organismos públicos, los poderes del Estado, los organismos constitucionalmente autónomos, así como las entidades supervisoras, reguladoras, administradoras de fondos y otros entes descentralizados no sujetos al ámbito regional o local. El 15% a los Gobiernos Regionales, solamente se considerará los Recursos Ordinarios provenientes del Gobierno Nacional para el financiamiento de los gastos administrativos y de las acciones que desarrollarán las direcciones regionales sectoriales y unidades ejecutoras en cada departamento. Finalmente, el 8% a los gobiernos locales, se incluyen los Recursos Ordinarios del Tesoro Público, con la finalidad de financiar el Programa del Vaso de Leche; Programas Sociales de Lucha contra la Pobreza, así como las vinculadas a los Proyectos de Infraestructura Social y Productiva y otras acciones nutricionales y de asistencia solidaria. Asimismo, se incluye información de las fuentes de financiamiento Fondo de Compensación Municipal - FONCOMUN, Canon y Sobrecanon y Participación en Rentas de Aduanas.

Cuadro Nº 5 PRESUPUESTO 2004 POR NIVELES DE GOBIERNO

NIVEL DE GOBIERNO MONTO ESTRUCTURA % % del PBI

Gobierno Nacional 33,829 76.7% 15.0% Gobierno Regional 6,707 15.2% 3.0% Gobierno Local 3,580 8.1% 1.6% TOTAL 44,115 100.0% 19.5%


Respecto al presupuesto estructurado 2003, las entidades que mayor tasa de crecimiento han tenido son las transferencias a los gobiernos locales, las que se han incrementado en 71.1% y los gobiernos regionales en 15.5%; en tanto que las del Gobierno Nacional en 0.7%, que si consideramos la inflación esperada, decrecerá en menos 1.1%.

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Gráficoº3


Cuadro N º6 PRESUPUESTO 2004 VS PRESUPUESTO 2003 POR NIVELES DE GOBIERNO

NIVEL DE GOBIERNO 2003 2004 % DE INCREMENTO

Gobierno Nacional 33,587 33,829 0.7% Gobierno Regional 5,807 6,707 15.5% Gobierno Local 2,092 3,580 71.1% TOTAL 41,486 44,116 6.3%


-

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

Gob

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TOTA

L

2003

2004

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44.. ¿¿CCóómmoo ssee ddiissttrriibbuuyyee ffuunncciioonnaallmmeennttee?? La función administración y planeamiento constituye el 32% del proyecto de presupuesto 2004. Es preciso mencionar que en esta función se encuentran los 10,988 millones de soles de gasto financiero, que incluye el pago de servicio de la deuda. La segunda función en importancia dentro de la estructura del proyecto de presupuesto 2004 es la asistencia y previsión social: ésta constituye el 21% del total; comprende principalmente el pago de pensiones a cesantes y jubilados, que asciende al monto de 7,151 millones soles. La tercera función por su cuantía es la de educación y cultura, que representa el 16% del gasto presupuestado. Estas funciones constituyen el 79% del presupuesto y un 21% para el resto de funciones.

Cuadro Nº 7 CONCEPTO MONTO ESTRUCTURA %

Administración y Planeamiento 13,960 32% Asistencia y Previsión Social 9,205 21% Educación y Cultura 6,885 16% Defensa y Seguridad Nacional 4,800 11% Resto 9,265 21%

TOTAL 44,115 100.0% Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004

Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria Respecto al proyecto de presupuesto 2003, las funciones que mayor tasa de crecimiento presentan son la función administración y planeamiento, que ha crecido en 23%, explicada por el crecimiento del pago del servicio de la deuda y los gastos netamente administrativos. Por otro lado, las funciones de educación y cultura y la de defensa y seguridad nacional muestran tasa de crecimiento similar: 4.2% y 4.0% respectivamente. En tanto la función asistencia y previsión social decrece en –10.5%, que corresponde a las actividades vinculadas al desarrollo social, incluye también a los gastos previsionales para la atención de la planilla de los cesantes y jubilados.

Cuadro Nº 8


Administración y Planeamiento 11,352 13,960 23.0% Asistencia y previsión Social 10,284 9,205 -10.5% Educación y Cultura 6,605 6,885 4.2% Defensa y Seguridad Nacional 4,617 4,800 4.0% Resto 8,628 9,265 7.4%

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TOTAL 41,486 44,115 6.3% Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004

Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria Cuadro Nº 9

CLASIFICACIÖN FUNCIONAL DEL GASTO PARA EL AÑO FISCAL 2004

PROYECTO DE PRESUPUESTO 2004 CONCEPTO MONTO

(Millones de S./)

ESTRUCTURA %

% del PBI

Administración y Planeamiento 13,960 31.6% 6.2% Asistencia y Previsión Social 9,205 20.9% 4.1% Educación y Cultura 6,885 15.6% 3.0% Defensa y Seguridad Nacional 4,800 10.9% 2.1% Salud y Saneamiento 3,673 8.3% 1.6% Transporte 1,562 3.5% 0.7% Justicia 935 2.1% 0.4% Agraria 749 1.7% 0.3% Vivienda y Desarrollo Urbano 481 1.1% 0.2% Energía y Recursos Minerales 396 0.9% 0.2% Industria, Comercio y Servicios 356 0.8% 0.2% Relaciones Exteriores 339 0.8% 0.1% Legislativo 283 0.6% 0.1% Trabajo 205 0.5% 0.1% Comunicaciones 184 0.4% 0.1% Pesca 101 0.2% 0.0%

Total 44,115 100.0% 19.5%


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55.. ¿¿CCóómmoo ssee llooccaalliizzaa eell ggaassttoo??

Los gastos se han planificado ejecutar de acuerdo al siguiente criterio: 35% a nivel nacional, 25% a nivel departamental y 40% de gastos no identificados con una localización específica, que principalmente corresponden al servicio de la deuda.

Gráfico Nº 4


El gasto a nivel nacional son los egresos realizados por sectores como el Interior, Relaciones Exteriores, Economía y Finanzas y Defensa, así como los poderes del Estado y las entidades de tratamiento empresarial, comprendidos dentro del Gobierno Nacional , cuyas sedes se ubican en la provincia de Lima. El gasto departamental comprende la asignación de los recursos que provienen del Gobierno Nacional, de los gobiernos locales y de los propios gobiernos regionales, para ser ejecutados en un departamento especifico. Los gastos no identificados con una localización comprenden los gastos por el pago del servicio de la deuda pública y la reserva de contingencia.

Cuadro Nº 10 LOCALIZACIÓN DEL GASTO DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2004

MONTO ESTRUCTURA % % del PBI

Gastos a Nivel Nacional 15,253 34.6% 6.7% Gastos a Nivel Departamental 17,978 40.8% 7.9% Gastos No Localizables 10,884 24.7% 4.8%

Total 44,115 100.0% 19.5%

35%

40%

25%Gastos a NivelNacionalGastos a NivelDepartamentalGastos NoLocalizables

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-5,000

10,00015,00020,00025,00030,00035,00040,00045,00050,000

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2003

2004

66.. ¿¿CCóómmoo ssee ffiinnaanncciiaa?? El proyecto de presupuesto del 2004 se financia en 62% con recursos ordinarios, 20% por recursos del endeudamiento interno y externo, 8% por recursos directamente recaudados, 0.4% por donaciones y transferencias y 10% por otras fuentes (principalmente por contribución a fondos).

Cuadro Nº 11 PRESUPUESTO 2004 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO MONTO

(Millones de S./)

ESTRUCTURA % % del PBI

Recursos Ordinarios (*) 27,208 61.7% 12.0% Recursos Directamente Recaudados

3,738 8.5% 1.7%

Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito

8,768 19.9% 3.9%

Donaciones y Transferencias 157 0.4% 0.1% Otros 4,244 9.6% 1.9%

Total 44,115 100.0% 19.5% (*) Incluye los recursos ordinarios de gobiernos locales y regionales


Las fuentes que financian el proyecto de presupuesto crecen en un promedio de 6.3% respecto al presupuesto estructurado del 2003, los recursos ordinarios en 1.5%, los recursos directamente recaudados se elevan en 6.8%, las operaciones oficiales de crédito en 8.7%, las donaciones y transferencias en 72.8% y otras fuentes en 40.5%. Asimismo, es importante recalcar que los ingresos provenientes de los procesos de privatización y concesión de empresas públicas no han sido considerados como fuente de financiamiento en el proyecto de presupuesto para el 2004.

Gráfico Nº 5

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Cuadro Nº 12

PRESUPUESTO 2004 vs PRESUPUESTO 2003 POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO


Recursos Ordinarios 26,806 27,208 1.5% Direct. Recaudados 3,501 3,738 6.8% Operaciones Oficiales de Crédito 8,069 8,768 8.7% Donaciones y Transferencias 91 157 72.8% Otros 3,020 4,244 40.5%

Total 41,486 44,115 6.3% Fuente : exposición de Motivos proyecto presupuesto 2004

Elaboración: Centro de investigación Parlamentaria

proyecto de presupuesto 2004 · 2003-09-23 · ¿cómo se distribuye? ... los poderes del estado,...

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