proyecto de cacao g y l bien
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AGRADECIMIENTO
En primer lugar a Dios por permitirme
hacer realidad uno de mis grandes sueño
convertirme en una profesional.
A mi familia que siempre me brindó todo
su apoyo para salir adelante y vencer los
obstáculos que se presentan durante la
vida de estudiante.
A mi padre por enseñarme que la mejor
herencia que me puede dejar es haberme
dado la oportunidad de convertirme en
una excelente profesional.
DEDICATORIA
A Dios por darme toda la
fortaleza para seguir adelante
con mis metas, a mi familia y
amigos que me motivaron en
todo momento durante la
elaboración del presente
proyecto.
INTRODUCCION
1.1. Generalidades
Título o Nombre del Proyecto:
“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIÓN DE UNA
PLANTA DE ELABORACIÓN DE LICOR COCKTAIL DE CACAO EN EL
DISTRITO DE JAÉN, PROVINCIA DE JAÉN, DEPARTAMENTO DE
CAJAMARCA 2010”.
Descripción del Proyecto
Por medio de este trabajo se quiere dar a conocer los puntos por los
cuales se cree que esta idea de negocio, basada en la creación de una
empresa (Planta de Elaboración de Licor Cocktail de Cacao) es viable,
dando a conocer sus debilidades y fortalezas del producto en el
mercado.
En el estudio realizado, se mostrara diversos aspectos como: análisis del
mercado, ingeniería del producto y estudio financiero.
Con este proyecto de investigación, se pretende mostrar, que en el
ámbito de investigación, se ha creado una necesidad de desarrollar una
empresa, la cual cumplen con las necesidades de un público, que
suplirá sus necesidades por un cómodo precio.
1.2. Antecedentes
Las provincias de Jaén y San Ignacio se ubica en la parte norte del
departamento de Cajamarca, entre los meridianos 05°42’15’’ de latitud
Sur y 78°48’29’’ de longitud Oeste.
El acceso a Jaén, ciudad capital de dicha provincia, es a través de la
carretera de penetración “Fernando Belaúnde Terry” (antes Marginal de
la Selva), que va desde Olmos hasta el Km. 182, aproximadamente,
donde existe una vía lateral de 17 Km. que se dirige a la ciudad de Jaén.
La distancia entre Chiclayo y Jaén, es de aproximadamente 184 Km. Y
el tiempo que demora un ómnibus de transporte es entre 6 y 7 horas. Así
mismo, la distancia de Lima a Jaén es de 963 Km. Que es recorrido por
un ómnibus de transporte de pasajeros entre 16 y 18 horas. La vía de
comunicación local, entre la ciudad capital de Bagua y los doce distritos
de Jaén, es mediante carretera afirmada; sin embargo las vías de
comunicación vecinal entre caseríos, son a través de trochas y caminos
de herradura, que se encuentran en regular estado. La única empresa
que oferta el producto en la región norte es la empresa COMERCIAL
PICONI, ubicada en la ciudad fronteriza de San Ignacio estos
antecedentes son los únicos en la zona y en Jaén donde se ejecutara el
proyecto, no existe ni existió empresas de esta misma naturaleza debido
a pocos emprendedores que deseen desarrollarse como empresarios, ya
que es una zona de vital para la producción de Licor Cocktail de Cacao.
Es de vital importancia desarrollar empresas de esta naturaleza debido a
que la zona es productora de cacao, de buena calidad apta para la
industria.
1.3. Alcance y Finalidad
Alcance
Sera realizado como un proyecto de pre factibilidad, para determinar si el
proyecto es rentable y si se debe de realizar a cabo esta inversión.
Finalidad
Satisfacer las necesidades de los consumidores potenciales
brindándoles un producto de excelente calidad y a un precio acorde con
la solvencia económica de los posibles consumidores
1.4. Objetivos
General
Determinar la factibilidad de la Instalación de una Planta Elaboradora
de Licor Cocktail de Cacao en el Distrito de Jaén.
Específico
Determinar el nivel de aceptación del producto a ofertar en el
mercado de la Ciudad de Jaén.
Determinar los parámetros de evaluación económica del proyecto
Contribuir al incremento de los ingresos y a la consolidación de
los empleos de los pequeños productores de cacao
II. RESUMEN DEL PROYECTO
El Proyecto De Factibilidad para La Instalación De Una Planta De
Elaboración De Licor Cocktail De Cacao En El Distrito De Jaén, Provincia
De Jaén, Departamento De Cajamarca 2010 se realizó con la finalidad de
evaluar si es posible instalar una empresa que tenga como actividad
productiva la elaboración de Licor Cocktail de Cacao y analizar si es
oportuno invertir en este negocio.
Para alcanzar este objetivo, se ensayó hizo un estudio de mercado en la
Ciudad de Jaén, con la finalidad de evaluar el nivel de aceptación que
tendría este producto y estimar de cuanto sería el consumo per cápita de
este licor. Los resultados obtenidos muestran que el nivel de aceptación del
producto fue de 82 % y el consumo per cápita fue de 3 unidades / persona
x mes. La demanda que se estima cubrir asciende a 102 028 litros anuales.
Los indicadores económicos que se evalúan son: Tasa Interna de Retorno
Económica, Tasa Interna de Retorno Financiera, VAN Económico, VAN
Financiero, Relación Beneficio/Costo. Los valores obtenidos: TIRE = 352 %,
TIRF = 1627. VANE = S/ 1658.644, VANF = S/ 1484.742. VAI = S/
5242.114. VAE =S/ 3583.470. La relación Beneficio Costo es de 1.46.
Estos valores indicadores económicos hallados muestran que el Proyecto
De Factibilidad para La Instalación De Una Planta De Elaboración De Licor
Cocktail De Cacao En El Distrito De Jaén, Provincia De Jaén, Departamento
De Cajamarca 2010 es rentable económicamente y que representa una
buena opción para ejecutar una inversión.
III. REVISIÓN BIBLIOGRÁFICA
Manual del Cultivo de Cacao, Ministerio de Agricultura, Programa para el
Desarrollo de la Amazonía – 2007.
Proyecto de Elaboración de Productos Lácteos, Universidad de Lima.,
2008.
Preparación y Presentación de Proyectos de Inversión, Ministerio de
Planificación y Coordinación de Estudios e Inversiones.
Guía para la Formulación de Proyectos de Inversión, BMI 2008.
Control de Calidad de Planta, Tesis Digitales, Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.
Metodología General de Preparación y Evaluación de Proyectos.
Fortalecimiento de la Cadena Productiva de Cacao en las Provincias de
San Ignacio, Jaén y Celendín, Gobierno Regional de Cajamarca. 2008.
IV. ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Materia Prima
El cacao (Theobroma cacao. L.), pertenece a la familia
Esterculiáceae, es una especie originaria de América del Sur,
posiblemente de la Amazonía de Colombia, Ecuador y Perú. La planta
alcanza una altura de 3 a 6 metros. El tallo es un tronco ortotrópico,
en donde se forma el primer verticilo de 80 a 100 cm de altura, del
cual salen las ramas plagio trópicas (laterales). Después de un año,
se forma otra rama orto trópica, formando un segundo verticilo y las
respectivas ramas plagio trópicas. De esta manera el árbol forma tres
o cuatro verticilos, pudiendo llegar hasta 10. La raíz es pivotante. Las
hojas son de color verde oscuro y textura fina. La inflorescencia se
ubica en la base de la hoja, alrededor de la cicatriz de la yema axilar
que deja una hoja, en ramas o troncos maduros. Las flores son
hermafroditas y de polinización cruzada por lo que es muy difícil que
el cacao se autofecunde. También llamado mazorca, es una baya
elipsoidal, ovoide, fusiforme, oblonga o esférica, de 10 a 35 cm de
largo, y pesa de 200 a 500 g. Su superficie es lisa, corrugada o
amelonada, de color varía desde verde hasta amarillo. Contiene de 20
a 40 semillas, que se utilizan como ingrediente del chocolate. Las
semillas son polimorfas (aplanadas, elipsoides, ovoides, triangulares)
de 2 a 4 cm de largo, cubiertas por un mucílago. Luego de
fermentadas y secadas al sol las semillas se desprenden de su
tegumento, y después de tostadas se extrae los principales
ingredientes del chocolate.
3.1.1. Especificaciones y Usos
La composición química de las semillas de cacao se muestra
en la siguiente tabla:
Tabla Nº 01
Composición por 100 gramos de porción comestible
Compuesto Semillas de cacao
Energía (Kcal)
Agua
Proteína (gr)
Grasa (gr)
Carbohidratos (gr)
Fibra (gr)
Ceniza (gr)
Calcio (mg)
Fósforo (mg)
Hierro (mg)
Retinol (mg)
Tiamina (mg)
Riboflavina (mg)
Niacina (mg)
Acido ascórbico (mg)
456
3.6
12,0
46,3
34,7
8,6
3,4
106
537
3,6
2
0,17
0,14
1,70
3,0
Fuente: Collazos, C. 1996. Tablas Peruanas de Composición de Alimentos
A partir de las semillas del cacao se obtiene el cacao en grano,
los cuatro productos intermedios (licor de cacao, manteca de
cacao, pasta de cacao y cacao en polvo) y el chocolate. A
pesar de que el mercado de chocolates es el mayor
consumidor de cacao en términos de equivalente en grano,
productos intermedios tales como el cacao en polvo y la
manteca de cacao son utilizados en diversas áreas.
En la alimentación animal se emplea como sustituto del maíz,
en proporciones menores al 60%, 10% en aves y 8% en
cerdos. En la industria la grasa (manteca de cacao), se utiliza
en la fabricación de medicamentos, cosméticos y jabones.
Tabla Nº 02
Usos del Cacao y Derivados
Producto Usos del Cacao y Derivados
Manteca de cacao
Elaboración del chocolate y confitería, y también puede ser usado en la industria cosmética (cremas humectantes y jabones), y la industria farmacéutica
Pulpa de cacao Producción de bebidas alcohólicas y no alcohólicas
Cáscara Puede ser utilizado como comida para animales
Cenizas de cáscara de cacao
Puede ser usado para elaborar jabón y como fertilizante de cacao, vegetales y otros cultivos
Jugo de cacao Elaboración de jaleas y mermeladas
Polvo de cacao
Puede ser usado como ingrediente en casi cualquier alimento: bebidas chocolatadas, postres de chocolate como helados y mouse, salsas, tortas y galletas
Pasta o licor de cacao
Se utiliza para elaborar chocolate
3.1.2. Áreas Geográficas
En el Perú las principales zonas de producción son: Jaén,
Bagua, Alto Huallaga, Huallaga Central, Satipo, Valle del Río
Apurímac y La Convención. Entre las zonas potenciales se
puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcazú. En el
siguiente cuadro se muestran variedades y zonas de
producción:
Tabla Nº 03
Zonas de Producción de Cacao en el Perú
Zona Variedad Valor
Valle de La Convención,
Cusco
Forastero amazónico: (Chuncho
Común) 80% Trinitario 20%
Alto contenido graso (Chu.)
Valle del Huallaga Central (Huánuco, San
Martín)
Trinitario 70%Forastero
amazónico (Cacao, Tingo
María) 30%
Grano grande, facilita tostar
Valle del río Apurímac
(Ayacucho, Cusco)
Trinitario 100%
Valle del Alto Marañón (Jaén,
Bagua)
Trinitario 50%Criollo 50%
Cualidades aromáticas
Grano grandeFuente: Ministerio de Agricultura. 2000.
3.1.3. Oferta
Según datos estadísticos proporcionados por la Agencia
Agraria del Ministerio de Agricultura de la ciudad de Jaén; en el
año 2007 en la provincia de Jaén se han producido un total de
837.86 TN y en la provincia de San Ignacio un total de 147.54
TN. De acuerdo al siguiente detalle:
Cuadro Nº 01: Cifras de la producción de Cacao – Provincia
de Jaén – San Ignacio.
DESCRIPCION4
CIFRAS
JAÉNSAN
IGNACIO
Área sembrada8.00
Hectáreas
Producción Total837.86
Toneladas
147.54
Toneladas
Precio en
ChacraS/. 5.27 / Kg S/. 5.07 / Kg
Fuente: Agencia Agraria Jaén y Agencia Agraria San
Ignacio - Ministerio de Agricultura
Las principales zonas productoras en la Provincia de Jaén son:
Distrito de Jaén: Balsahuaico, Mochenta, Chamaya.
Distrito de Bellavista: Bellavista, Santa Cruz, Canana, Inguro
Distrito de Pomahuaca: Limonpampa, Las Juntas, Pomahuaca,
Atoye.
Distrito de Chunchuquillo, Virgen del Carmen
Distrito de Chontalí: La Huaca.
Las principales zonas productoras en la Provincia de San
Ignacio son: Chirinos, San Pedro de Pericos, Huarango
Las principales Asociaciones y Comités de la Provincia de Jaén
son:
Comité de productores Agropecuarios Bellavistences.
Comité de Productores Agropecuarios Las Brisas del Amojú
de Santa Cruz.
Asociación de Productores Agro-Ecológicos y Pecuarios del
Valle de Shumba
Asociación de Productores Agropecuarios de Huallape
Comité de Productores Agropecuarios de Inguro.
Comité de productores Agricultores, Productores de Cacao
y Ganaderos “Chachagua - Limonpampa.
Comité de productores Agropecuarios Daniel García Reyes
“El Huabo”.
Comité de productores Agropecuarios del Caserío Atoye.
Comité de Productores Agropecuarios de Chunchuquillo.
Comité de Productores Agropecuarios del Caserío Virgen
del Carmen.
Comité de Productores Agropecuarios El Progreso de La
Huaca.
Comité de Productores Agropecuarios del Sector de
Balsahuaico
Asociación de Productores Agropecuarios del Valle de
Pomahuaca.
Asociación de Productores Agropecuarios Diez de Agosto
San Lorenzo de Bellavista
Comité de Productores Agropecuarios de Chamaya.
Comité de Productores Agropecuarios de El Huito.
Productores individuales de Tabletas de chocolate
En la Provincia de San Ignacio los principales Comités y
Asociaciones son:
Asociación de Productores Agropecuarios San Pedro de
Pericos.
Asociación de Productores Cacao teros del distrito de
Huarango1.
Comité de Productores Agropecuarios Integrantes Siete de
Agosto - San José de Lourdes.
Asociación de Productores Agropecuarios Flor de Cacao del
Valle Chinchipe.
3.1.4. Demanda
En la ciudad de Jaén, la producción de cacao está destinada
básicamente a la elaboración de chocolate artesanal, para este
fin existen diversas pequeñas empresas que se dedican a
elaborar este producto, las cuales consumen cacao en mayor o
menor escala. Este consumo de cacao es de aproximadamente
245.86 Ton al año.
3.1.5. Balance Oferta – Demanda
La producción de cacao en las zonas de Jaén y San Ignacio
para el año 2007 ascendió a 985.4 Ton, según estadísticas
proporcionadas por el Ministerio de Agricultura Jaén. La
demanda aproximada es de 245.86 Ton. El Balance oferta
demanda es de 739.54 Ton.
3.1.6. Comercialización
En las provincias de Jaén y San Ignacio la mayor parte de
cacao es comercializado por parte los productores, como cacao
en grano, lo cual significa precios muy bajos. Acopiado por
pequeñas empresas, las mismas que comercializan el grano en
lotes mayores hacia la costa peruana.
En las ciudades de Jaén y San Ignacio existen además
pequeñas industrias, generalmente familiares, que
comercializan el cacao en forma de barras de chocolate, en el
medio local y regional.
3.2. Producto Final
3.2.1. Especificaciones y Usos
El licor Cocktail de cacao es un licor fino elaborado con granos
de cacao, es distinguido por su marcado sabor dulce, su
suavidad y por ser un complemento ideal para acompañar las
reuniones entre familiares y amigos. Para su preparación debe
emplearse granos de cacao de la mejor calidad, aguardiente de
la mejor calidad, leche y unas gotitas de esencia de vainilla.
Las características físico-químicas de este producto son:
Grado Alcohólico : 12º
Brix : 15º.
PH : 3.5
El Licor Cocktail de Cacao es una bebida alcohólica ideal para
ser utilizado en reuniones familiares, sociales, etc. Por tratarse
de una bebida alcohólica, estará dirigido a personas mayores
de edad, preferentemente entre 20 y 60 años, de los sectores
socio económicos C y B.
3.2.2. Área Geográfica
La principal zona demandante de nuestro producto se enfoca
en el Distrito de Jaén, estableciendo como meta futura ampliar
su mercado hacia los Distritos de Bellavista y Las Pirias, y
posteriormente incursionar en los mercados regionales de
Cutervo y San Ignacio.
3.2.3. Oferta
El principal productor de Licor Cocktail de Cacao es la Empresa
PICONI, localizada en la Ciudad de San Ignacio, que además
produce el Licor de Café, también con el nombre de PICONI.
Esta empresa produce aproximadamente 200 unidades
mensuales.
Población
Para poder estimar la demanda de nuestro proyecto, se ha
tomado como población de referencia a la población del Distrito
de Jaén, que según el Censo del INEI 2007 es de 86021
habitantes y muestra una tasa de crecimiento de 2.3%. Para
los efectos del cálculo se hace necesario proyectar la población
al año 2010. Esta proyección de la población resulta ser igual a
92166 habitantes. Nuestra población objetivo será el 2 % de la
población de referencia, lo que es igual a 1843 habitantes.
PROYECCION DE LA
POBLACION 2007-2013
AÑO POBLACION PROYECTADA
2007 860212008 880222009 900702010 921662011 943102012 965052013 98750
Fuente: elaborado por los Autores del Proyecto
3.2.4 Demanda.
El análisis de la demanda tiene como propósito fundamental
obtener una cantidad aproximada de la demanda que tendrá
el producto en el mercado. Para lograr este objetivo, se ha
utilizado el análisis estadístico, mediante técnicas de
recolección de datos como la encuesta del tipo cuestionario.
Esta encuesta se dirigió al público consumidor del Distrito de
Jaén, representado por el 2 % de la Población del Distrito de
Jaén, que constituye la Población de referencia. La
población del Distrito de Jaén según el Censo del INEI-2007
es de 86021. La población proyectada para el año 2010 es
de 92166 habitantes. El público consumidor equivale a 1843
habitantes. Con estos datos, se calcula un tamaño de
muestra de 184 habitantes, encuestadas con el Modelo de la
Encuesta Nº 01 (ver Anexo). Como resultados de esta
encuesta se obtuvo que, el Nivel de Aceptación del Producto
es de 82 % y el consumo per cápita del producto es de 3
unidades / persona x mes.
Demanda Potencial
La demanda potencial para nuestro producto se calcula
según la siguiente fórmula:
DP=P2010 ( z )(c )
Donde:
P2010= Población del Año 2010
Z = Nivel del Aceptación del Producto
C = Consumo Per cápita del producto
Reemplazando obtenemos:
DP=92166∗0.082∗3
DP=22672.84 unidadesmes
DP=272074.03unidades /año
Demanda Insatisfecha
La demanda insatisfecha para nuestro proyecto sería igual a la
demanda potencial, es decir, sería igual a 272 074.03
unidades / año,
PROYECCION DE LA DEMANDA
La proyección de la demanda se realizará tomando como
referencia datos históricos de consumo de productos similares,
ya que para este producto no se dispone de datos de consumo
de años anteriores, ahora el problema está en conseguir estos
benditos datos.
CUADRO Nº: DEMANDA DE LICOR
COCKTAIL DE CACAO
AÑO DEMANDA PROYECTADA
2010 226732011 232002012 237402013 242932014 248582015 25436
Fuente: elaborado por los autores
3.2.5 Balance Oferta-Demanda
El proyecto está ofertando a los consumidores el Licor Cocktail
de Cacao, a través de un adecuado manejo de Gestión
Empresarial y Articulación del Mercado, Tecnología productiva,
a nivel de mercado regional.
El detalle del Balance Oferta – Demanda se muestra en el
siguiente cuadro:
CUADRO Nº: BALANCE OFERTA - DEMANDA DE LICOR
COCKTAIL DE CACAO
AÑO DEMANDA PROYECTADA
OFERTA PROYECTADA
OFERTA - DEMANDA PROYECTADA
2010 22673 2400 202732011 23200 2400 208002012 23740 2400 213402013 24293 2400 218932014 24858 2400 224582015 25436 2400 23036
Fuente: Equipo Formulador del Proyecto
3.2.6 Comercialización
Precio
El precio del Licor Cocktail de Cacao en botella de vidrio de
capacidad de 750 ml estará a 5.47 Soles precio de fabrica,
pero la empresa tiene como política de venta vender sobre el
precio de costo o de fabrica es más del 80% incluyendo
impuestos que equivale a un precio de aproximadamente 10.00
soles la botella. Pero con la finalidad de captar clientes
utilizaremos la FRASE “Llévate dos unidades al precio de
una” Por lo que por esta es la clave del negocio para poder
ofertar lo más rápido y impactar en el mercado, el precio a
vender al público en general será de 20.00 soles cada unidad y
una de regalo por tu compra; un polo de regalo, llaveros, tickes
para sorteos; si llevas una sola unidad el precio será de 15.00
soles y polos o llaveros de regalo.
El Mayorista llevara el producto a precios más bajos que será
de 10.00 soles la unidad por lo que la mayoría nos compraran
el producto a este precio de público que parece que mas
funcionara como idea central de negocio.
El licor será comercializado en envases de vidrio cuyas
medidas son:
30 cm. de alto
7.0 cm. de diámetro en la base de la botella
2.0 cm. de diámetro de la boca de la botella.
Para la comercialización se usarán cajas de 12 botellas, las
cuales serán empaquetadas con bolsas termo encogible.
Diseño y Características: La presentación será en una botella
de vidrio de color traslúcido con formas rectas, la cual esta
cubierta casi en su totalidad por una etiqueta que incluye el
nombre del producto, los ingredientes que contiene, los
registros sanitarios respectivos, la cantidad neta del producto
(750 ml), fecha de producción así como la fecha de
vencimiento a si como el número de lote, también estarán
incluidas la fecha de vencimiento
Canales de distribución
Nosotros usaremos autoservicios, bodegas y supermercados
para la comercialización del producto, generándoles a si una
ganancia por unidad que se venda en su establecimiento, dado
que el precio para venta del público esta en el rango de 10.00
Soles la unidad y con la modalidad de llévate dos y paga solo
de una unidad pagaran 20.00 soles dos unidades y si llevan
una pagaran 15 soles esa es la modalidad que el mayorista del
supermercado, bodegas podrán revender el producto en un
rango estándar no menor de 10.00 soles cuya meta es que el
mayorista nos ayude a ubicar nuestro producto en el mercado
por lo que la modalidad de nuestra empresa es si llevas uno
pagaras 15.00 soles por unidad ayudando a nuestros
mayoristas a poder ofertar nuestro producto y podrán vender
mucho mas productos que ellos ofrezcan.
FABRICANTE CONSUMIDOR
3.3 Conclusiones
3.3.1. Demanda que cubrirá el Proyecto
El proyecto cubrirá un 50 % de la demanda insatisfecha, es
decir, se producirán 136 037 unidades de Licor de Cacao
anual, que equivalen a un Volumen de Producción de 102 028
litros anuales.
3.3.2. Estrategias de comercialización
Canales de Distribución
Para la distribución de nuestro producto: Licor Cocktail de
Cacao se emplearán los siguientes modelos de distribución:
Organización de las ventas
Las ventas se realizara de una manera estratégica, como ya
mencionábamos anteriormente que los mayoristas nos
ayudaran a ubicar el producto, dándoles a precio de 10.00 la
botella y nosotros si vendemos particularmente estará a 15.00
soles botella; razón por la cual que se trabajara
organizadamente con el mayorista que serán los mejores
clientes, apropiados para vender y ubicar el producto.
Promoción y Publicidad
Para captar la atención del público consumidor, se utilizará la
siguiente promoción de ventas: “Llévate dos unidades al precio
de una”. Y además por la compra al por mayor del producto se
regalarán polos, gorros, llaveros. etc.
FABRICANTE MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR
Para dar a conocer al producto en el mercado se utilizarán los
medios de difusión oral, como la radio y televisión, donde se
contratarán espacios publicitarios de 1 minuto, tres veces al
día, en la Emisora S tereo TV. A través de la televisión, se
emitirá un Spot Publicitario dando a conocer las características,
beneficios y precio del producto. Este spot publicitario se
emitirá tres veces durante el día.
También se emplearán medios escritos de publicidad, como
afiches y volantes, que contendrá el logotipo del producto,
precio, dirección de la empresa, teléfono para pedidos. Estos
afiches y volantes se colocarán en los centros de distribución, y
en el caso de los volantes estos serán repartidos a los
consumidores.
Además, haremos uso de vallas como medio de publicidad, las
cuales serán ubicadas en lugares estratégicos de la ciudad,
como lo son las vías de acceso a la ciudad.
Costos de Comercialización
Los costos de comercialización de nuestro producto incluyen
los siguientes rubros:
Sueldos y cargas sociales del personal del área comercial.
Comisiones sobre ventas.
Fletes, hasta el lugar de destino de la mercadería.
Seguros por el transporte de mercadería.
Promoción y Publicidad.
Garantías de post-ventas.
El detalle de los costos mensuales de comercialización se
muestra en el siguiente cuadro:
Rubro Costo S/.Sueldos y cargas del personal del área comercial 4,200.00Comisiones sobre ventas 1000.00Fletes de Transporte 200.00Seguros por el transporte de mercancía 200.00Promoción y Publicidad 500.00Garantías de Post-ventas 500.00
TOTAL 6,600.00
V. TAMAÑO Y LOCALIZACION
4.1. Tamaño
4.1.1. Tamaño – Mercado
La relación tamaño-mercado está dada por la demanda
calculada según el consumo mensual y la población que será
atendida, es decir, la población de los Distritos de las Pirias,
Jaén y Bellavista.
4.1.2. Tamaño – Tecnología
Se trata del uso operativo eficiente de nuestros recursos.
Acompañados del espacio e infraestructura adecuados y una
atención personalizada y cordial que brinden un ambiente
placentero a los consumidores.
4.1.3. Tamaño – Financiamiento
Bajo una demanda esperada proyectada por parte de nosotros
los inversionistas y otro monto por una entidad financiera a
bajas tasas de interés. Con el transcurso del tiempo y medida
de las posibilidades de la empresa se llevarán a cabo
inversiones internas para el establecimiento.
4.1.4. Tamaño Propuesto
El tamaño propuesto para el proyecto será el que atienda la
demanda calculada, de acuerdo a los datos tomados de la
población y al consumo mensual del producto. Este será de
126 967 unidades de Licor de Cacao anual por año.
VI. INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. Materia Prima
5.1.1. Materia Prima a utilizar en los procesos del Proyecto
El cacao es un cultivo que se encuentra en la parte baja de la
vertiente occidental de los andes, pero se ha desarrollado
básicamente en la selva peruana entre los 300 y 900 m.s.n.m.
La demanda anual de Licor Cocktail de Cacao asciende a 136
037 unidades. Para atender esta demanda se necesitarán de
2720.00 Kg de Cacao procesado.
5.1.2. Situación de la Producción de Materia Prima en el Área de
Influencia del Proyecto
El proyecto tendrá como área de influencia las provincias de
Jaén y San Ignacio; en estas áreas la producción de cacao se
ha incrementado favorablemente, lo que asegura un suministro
de materia prima constante. Lamentablemente lo pequeños
productores de cacao no se encuentran organizados en
asociaciones, lo que representa un aspecto negativo en el caso
de que se incremente el consumo de cacao a nivel local.
5.1.3. Condiciones existentes para la Producción de Materia a
utilizar en el Proyecto
Es por todos, conocido que la selva peruana presenta una gran
diversidad genética y que el cacao es particularmente uno de
los cultivos con mayor potencial que bien podría aprovecharse
con técnicas sencillas por parte de los productores. Este cultivo
posee un valor incalculable por las diversas características que
presenta en términos de sabor y aroma y que debemos
conservar a través de una selección e identificación de los
mejores clones de cacao del país. El crecimiento, desarrollo y
la buena producción del cacao están estrechamente
relacionados con las condiciones medioambientales de la zona
donde se cultiva. Es por ello que los factores climáticos influyen
en la producción de una plantación; por lo tanto, las
condiciones térmicas y de humedad deben ser satisfactorias
para el cultivo por ser una planta perenne y que su periodo
vegetativo como: la época de floración, brotamiento y cosecha
esta regulado por el clima, cuya relación del transcurso
climático y el periodo vegetativo nos permite establecer los
calendarios agroclimáticos.
5.1.4 Identificación de áreas de producción de la materia prima
Las zonas de producción de cacao en la provincia de Jaén se
concentra principalmente en:
Distrito de Jaén: Balsahuaico, Mochenta, Chamaya.
Distrito de Bellavista: Bellavista, Santa Cruz, Canana, Inguro
Distrito de Pomahuaca: Limonpampa, Las Juntas, Pomahuaca,
Atoye.
Distrito de Chunchuquillo, Virgen del Carmen
Distrito de Chontalí: La Huaca.
Las principales zonas productoras en la Provincia de San
Ignacio son: Chirinos, San Pedro de Pericos, Huarango
5.1.5 Sistema de producción de la materia prima
Para la producción de la materia prima se utilizará el Sistema
de Beneficio del Cacao, el cual consta de las siguientes etapas:
Cosecha
La cosecha se inicia cuando el fruto o mazorca está maduro.
La madurez de la mazorca se aprecia por su cambio de
pigmentación: de verde pasa al amarillo o del rojo y otros
similares al amarillo anaranjado fuerte o pálido. No obstante, en
frutos de coloración roja – violácea muy acentuada el cambio
de color puede no ser muy aparente y se corre el riesgo de no
cosechar a tiempo las mazorcas que han alcanzado madurez
plena. Debido a esta dificultad las mazorcas pueden madurar y
germinar. Cuando existen dudas respecto del estado del fruto
maduro basta golpearlo con los dedos de la mano y si se
produce un sonido hueco es señal de que el fruto está maduro.
Quiebra
Se denomina quiebra a la operación que consiste en partir la
mazorca y extraer las almendras las cuales una vez separadas
de la placenta, serán sometidas a la fermentación. El tiempo
entre el desgrane y la puesta en fermentación no debe exceder
las 24 horas. Como práctica generalizada cuando se realiza la
cosecha, se determinan varios puntos dentro de la plantación
donde se amontonan las mazorcas. Una vez amontonadas, se
debe efectuar la quiebra y de allí transportar las almendras en
costales a los fermentadores. Para realizar la quiebra se
pueden utilizar machetes cortos acondicionados especialmente
para esta labor. Para ello, se efectúa un corte longitudinal a las
mazorcas con sumo cuidado a fin de no cortar las almendras
que permanecen adheridas a la placenta. La separación de los
granos se realiza a mano. Se aprovecha este momento para
desechar granos enfermos por moniliasis o escoba de bruja.
Fermentación
Denominado también beneficio, cura o preparación. Es un
proceso bioquímico interno y externo de la semilla en la que
ocurren cambios notables en su estructura.
La fermentación consiste en lo siguiente:
Descomposición y remoción del mucílago azucarado que
cubre el grano fresco, para facilitar el secado y la conservación
o almacenamiento.
Elevar la temperatura que mata al embrión, para facilitar
el desarrollo del sabor a chocolate.
Destrucción de las células pigmentadas o cambios en la
pigmentación interna.
La transformación del sabor astringente de los
cotiledones.
El desarrollo de sabor y aroma del chocolate.
Durante la fermentación los azúcares que contienen las
almendras son transformados a alcoholes por las levaduras.
Estos a su vez son convertidos en ácido acético por las
bacterias acéticas.
Secado
Al final de la fermentación el contenido de humedad de los
granos de cacao está alrededor del 55 %. Para ser
almacenados con seguridad debe reducirse a límites del 7 u
8%. El proceso de secado no constituye una simple reducción
de humedad sino que los cambios químicos continúan mientras
el contenido de humedad desciende con lentitud hasta que se
detienen por la falta de humedad o la inactivación de las
enzimas por otros medios. Por este motivo el proceso no debe
ser muy rápido durante los dos primeros días, la alta
temperatura puede inactivar las enzimas.
Limpieza
Terminado el secado es conveniente limpiar el producto de
impurezas a fin de obtener un producto de mejor valor
comercial. Finalmente la producción debe ser empacada y
almacenada.
Selección
La calidad del grano de cacao está directamente relacionada
con un adecuado proceso de fermentación y secado. Las
principales características requeridas por la industria, son los
siguientes:
Fermentación mas 70%
Humedad menos 7%
Granos violetas menor al 20 %
Granos pizarrosos menor al 10%
Defectos menor al 10%
Almacenamiento
El almacenamiento del cacao juega un papel preponderante. Si
no es realizado en perfectas condiciones todo el esfuerzo
realizado en obtener un producto de calidad puede echarse a
perder. Terminado el secado los granos se envasan en
costales de yute y si todavía están calientes producto del
secado al aire libre, se deja enfriar antes de ensacarlos. El
ambiente donde se va almacenar debe estar exento de olores
extraños, como los provenientes de pesticidas, combustible,
alimentos con olores penetrantes, etc. Se debe evitar del todo
la contaminación por humo.
5.1.6 Sistema de Abastecimiento de la materia prima
La materia prima será adquirida de los proveedores en forma
de cacao procesado en tabletas.
5.2. Descripción y características del Proceso
5.2.1. Selección de Tecnología
La tecnología a utilizar para el presente proceso es simple y
sencilla, no se requieren de equipos muy costosos ni
sofisticados, por lo que también constituye una tecnología
única, no existiendo otras tecnologías alternas para este
producto.
5.2.2. Descripción del Proceso
Materia Prima
Leche Entera Fresca
La leche esta conformada por glóbulos de grasa suspendidos
en una solución que contiene el azúcar de la leche (lactosa),
proteínas (fundamentalmente caseína) y sales de calcio,
fósforo, cloro, sodio, potasio y azufre. No obstante, es
deficiente en hierro y es inadecuada con fuente de vitamina C.
La leche entera está compuesta en un 80 a un 90% de agua.
La leche fresca tiene un olor agradable y sabor dulce. Su
densidad relativa varía entre 1,018 y 1,045 y la leche de vaca
entre 1,028 y 1,035. Los glóbulos de grasa tiene una densidad
relativa inferior a la de la fase liquida y por lo tanto ascienden a
la superficie para formar nata (crema) cuando se deja reposar
la leche en un recipiente. También se llama nata a la lacto
albúmina, que es telilla que aparece en la superficie cuando sé
a hervido la leche.
Cacao
Es llamado comúnmente Mazorca, tiene una gran variedad de
formas, desde alargadas hasta casi redondas, presenta surcos
en su superficie, la cual puede variar desde muy rugosa, hasta
completamente lisa. El color puede variar entre el blanco,
varios tonos de verdes y rojos cuando son jóvenes. Al madurar
la coloración varia entre al amarillo, rojo naranja y rojo oscuro.
El fruto cuando es joven, presenta 5 compartimientos rellenos
de granos, pero al madurar, las paredes de las cámaras
desaparecen, quedando una cavidad única repleta de granos
cubiertos de una pulpa mucilaginosa. El número de semillas
por fruto varía según las especies, desde 25/30 en los Criollos,
hasta 60 o 70 en algunos Forasteros Amazónicos.
El período comprendido entra la fecundación y la madurez del
fruto va desde los 5 hasta los 7 meses. El peso de una
mazorca madura varia entre 15º Gr. Hasta los 1.000 gr.,
aunque el peso promedio es de 400 Gr. por lo general.
El índice de mazorca se refiere al número de frutos necesarios
para obtener 1 Kg. De cacao seco. Los Criollos poseen un
índice de mazorca de 9 frutos por kilo de cacao seco, mientras
que algunos Amazónicos presentan un índice de 33 Frutos por
kilo de cacao seco.
Características de la Semilla:
Se encuentran cubiertas por una pulpa mucilaginosa de color
blanco y de sabor agradable, su longitud puede variar de 15 a
30 mm, el ancho de 8 a 20 mm y el grosor de 5 a 15 mm. Se le
denomina comúnmente "almendras". Constituye la materia
prima fundamental para la elaboración del chocolate.
Aguardiente
Por aguardiente se entiende toda bebida alcohólica obtenida
mediante la destilación, en nuestro país, por aguardiente se
entiende fundamentalmente, la bebida alcohólica de alta
graduación destilada del guarapo o jugo de caña, el cual ha
sido fermentado y luego sometido a un proceso de destilación.
En todo caso el nombre deriva del latín "aqua ardens" termino
con el que se llamaba al alcohol obtenido por destilación. La
graduación alcohólica de este producto varía entre 18º y 30º.
Descripción del Proceso
El proceso para la elaboración del Licor Cocktail de Cacao es
el siguiente:
Se reciben las materias primas debidamente pesadas y
registradas.
En el caso de la leche, esta debe ser pasteurizada, luego
enfriada para poder ser mezclada con los demás insumos.
El cacao debe estar previamente procesado en barra para
luego ser molido y tamizado.
El aguardiente deberá ser medido y filtrado en caso presente
impurezas o algún material extraño que pueda dañar el
proceso.
Se proceden a mezclar los tres ingredientes vigorosamente
para asegurar la homogeneidad de la mezcla. Esta
homogenización se realiza durante 5 minutos en una
licuadora industrial.
A medida que se homogeniza, se añaden el CMC y el
conservante.
Se procede a envasar y almacenar en lugar fresco hasta su
respectiva comercialización.
5.3. Descripción de la Maquinaria y Equipo
Zona de Producción
Pasteurizador
Nombre: Pasteurizador a placas
Tipo: Intercambiador de placas.
Datos accesorios y piezas opcionales: Marco fijo , placas
de separación, piezas de intercambio con empaquetaduras
de goma pegadas y conexiones de 2'' " todo en acero
inoxidable y con sistema de ajuste con prensa
Licuadora Industrial
Nomenclatura: Licuadora Industrial
Motor: Eléctrico de H.P, 220 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas opcionales: Presión de trabajo 3000
PSI, válvulas de homogenización manuales, fases de
homogenización 2 etapas, con medidor de presión bañado en
glicerina.
Bomba de Producto
Nomenclatura: Bomba de producto
Motor: Eléctrico de 2 HP , 208−230/460 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas opcionales: Sello mecánico de carbón
sanitario 2''
Tanque de Recepción de Leche
Nombre: Tanque de Leche
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubería de entrada y tubería de
salida, tapa de acero inoxidable.
Tanque de Recepción del Aguardiente
Nombre: Tanque de Aguardiente
Modelo: Cilindro de Acero inoxidable
Accesorios y piezas auxiliares: Tubería de entrada y tubería de
salida, tapa de acero inoxidable.
Tanque De Producto Terminado
Nombre: Tanque de proceso
Modelo: Cilindro de Acero Inoxidable
Datos accesorios y piezas auxiliares: Tanque en acero inoxidable,
con tuberías de entrada y salida.
Mesa de Acero Inoxidable Envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Capacidad: Ancho = 74cm., largo = 243cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de carbón
sanitario 2'' "
Llenadora de Producto
Nomenclatura: Llenadora de Producto
Capacidad: 150 litros.
Tipo: Semiautomática
Accesorios y Piezas Auxiliares: Tuberías de entrada y salida,
Palanca de freno.
Zona de Fuerza
Calderín
Nombre: Caldera Cork Factory S.A.
Modelo: YF
Capacidad: 1340 MBTU, 40 BHP, 1380 Lbs/Hr. (vapor)
Motor: Eléctrico 2 HP, 110 voltios, 60 ciclos
Control de Calidad
Termómetro
pH-metro
Balanza Digital
Probetas
Tubos de Ensayo
Alcoholímetro
Refractómetro
Resumen de la Maquinaria que se requiere para la Instalación de
la Planta
EQUIPO CANTIDAD
Pasteurizador 1
Licuadora Industrial 2
Bomba de Producto 1
Tanque de producto 1
Tanque de Recepción de Leche 1
Tanque de Recepción del Aguardiente 1Llenadora de Producto 1Mesa de acero inoxidable envasado 1
Calderín 1
Zona de Almacén y Administración
2 Muebles para computadora, de madera
Escritorio para gerencia, de madera de1.20m de alto, 1.5m de
largo y 1m de ancho
Sillón para escritorio de gerencia, giratorio de cuero
2 Computadora Pentium Dual Core una para gerencia y otra para
ventas
3 Sillones para sala de recepción de clientes de material de cuero
2 Archiveros para guardar todos los informes de ventas, compra e
inventarios de los productos.
2 impresoras láser a color
Útiles de escritorio
Estante de 2m de alto, 3mde largo y 0.5m de ancho, para guardar
los diversos insumos en la zona de almacén
2 Parihuelas, para él deposito y traslado de los insumos y
envases de almacén
1 Stoka, para el traslado de los insumos
Silla para escritorio de ventas, de material de madera
Escritorio de ventas
Resumen de los Muebles y Enseres para la Zona de Almacén y
Administración
EQUIPO CANTIDAD
Muebles para computadora, de madera 2
Escritorio para gerencia 1
Sillón para escritorio de gerencia 1
Computadora Pentium Dual Core 2
Sillones para sala de recepción 3
Archiveros 2
Impresoras láser 2
Útiles de escritorio
Estante 1
Parihuelas 2
Stoka 1
Silla para escritorio de ventas 1
Escritorio de ventas 1
5.4. Programa de Producción
La producción se realizará en 2 de turnos de 8 horas diarias. Cada
turno será de 8 horas. Se trabajará durante 29 días al mes y se
destinará 1 día para labores de limpieza y mantenimiento de equipos
de la planta. La producción diaria será de 274 litros, es decir, por
turno se producirán 137 litros de licor de cacao.
5.5. Requerimientos de la Operación
5.5.1. Materiales Directos
Se requieren de los siguientes materiales:
Cacao
Leche
Aguardiente
CMC
Conservante
5.5.2. Materiales Indirectos
Capullos
Etiquetas
Envases
5.5.3. Mano de Obra de Fabricación y de Operación
Mano de Obra Directa: Encargados de la producción y el
trabajo en planta.
01 Ingeniero Jefe de Producción
01 Ingeniero Jefe de Control de Calidad
02 Técnico de Control de Calidad
02 Operarios de Producción
Mano de Obra Indirecta: Encargados de la parte
administrativa y contable y comercialización.
01 Gerente.
01 Contador
01 Jefe de Logística
01 Jefe de Marketing y Ventas
01 Secretaria
01 Almacenero
02 vendedoras
5.5.4. Otros requerimientos
5.6. Terrenos y Edificaciones
La planta en su totalidad ocupará un espacio de 200.00 m2, los
cuales estarán distribuidos de la siguiente manera:
ZONA AREA
Zona de Fuerza 50.00 m2
Zona de Proceso 75.00 m2
Zona de Carga y Descarga de Producto
25.00 m2
Zona de Administración 25.00 m2
Zona de Almacén 25.00 m2
AREA TOTAL 200.00 m2
5.7. Control de Calidad
Se contará con un Técnico de Control de Calidad que realice las
operaciones Control de Calidad, tanto de materia prima como del
producto final.
5.8. Plan General de Implementación
El proyecto se implementara de acuerdo a la necesidad del requerida
como por ejemplo en el año cero o de inicio, se iniciara primero
constituyendo la empresa , luego obtendrá su local, comenzara a
comprar sus activos fijos, seguido buscara su personal de trabajo,
comprara su materia prima y empezara a elaborar el producto, esta
implementación tendrá sus calendario de acciones a desarrollar.
VII. ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS
6.1. Inversiones del Proyecto
6.1.1. Inversión Fija
Para la puesta en marcha de la planta procesadora se
requiere una inversión fija de (tangible e intangible) S/
61840.00 destinada a rubros físicos. A continuación se
detallan estos rubros:g
PRESUPUESTO DE INVERSIONMaquinaria y Equipo producción MONTO CANTIDAD TOTAL
Pasteurizador 6,00
0.00
2.00 12,000.00
Licuadora Industrial 5,00
0.00
2.00 10,000.00
Bomba de Producto 2,00
0.00
2.00 4,000.00
Tanque de Recepción de Leche 1,50
0.00
2.00 3,000.00
Tanque de Recepción del Aguardiente
1,500.00
2.00
3,000.00
Tanque de producto 1,50
0.00
2.00 3,000.00
llenadora 3,00
0.00
2.00 6,000.00
Mesa de acero inoxidable envasado 1,00
0.00
1.00 1,000.00
Calderín 2,00
0.00
2.00 4,000.00
Termómetro
70.00
2.00 140.00
pH-metro 2
50.00
2.00 500.00
Balanza Digital 3
00.00
2.00 600.00
Probetas
50.00
1.00 50.00
Tubos de Ensayo
10.00
1.00 10.00
Alcoholímetro
70.00
2.00 140.00
Refractómetro 8
00.00
2.00 1,600.00
Muebles y Enseres administrativos y ventas Muebles para computadora, de madera
400.00
2.00
800.00
Escritorio para gerencia 5
00.00
1.00 500.00
Sillón para escritorio de gerencia 2
00.00
1.00 200.00
Computadora Pentium Dual Core 2,00
0.00 2.00 4,000.00
Sillones para sala de recepción 1
50.00
3.00 450.00
Archiveros 2
00.00
2.00 400.00
Impresoras láser 4
50.00
2.00 900.00
Útiles de escritorio 1
00.00
1.00 100.00
Estante 4
00.00
1.00 400.00
Parihuelas 1
50.00
2.00 300.00
Stoka 4
00.00
1.00 400.00
Silla para escritorio de ventas 1
50.00
1.00 150.00
Escritorio de ventas 2
00.00
1.00 200.00
TOTAL 57,840.00
Gastos Pre operativos (Intangibles)Concepto Monto S/. Cantidad Total S/.
Registro de Marca
800.00 1.00
800.00
Constitución de la empresa 1,0
00.00 1.00
1,000.00
Montaje de la máquina y equipo
1,000.00
1.00
1,000.00
prueba y puesta en marcha 1,0
00.00 1.00
1,000.00
Uniformes del personal de producción
200.00
1.00
200.00
TOTAL 4,000.00
6.1.2. Inversión en Capital de Trabajo.
El capital de trabajo se determina sobre la base de 1 mes de
producción, este monto asciende a S/ 63,208.12. Los detalles de
esta inversión y capital de trabajo por un mes se muestran a
continuación:
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS AÑO 2010 POR
UN MES
MATERIA PRIMA E INSUMOS
litrosunidades de 750ml
8,502.31 11,336
Concepto Monto S/. Cantidad Unidad Total S/.
Leche 4.0 4567 lt 18,269
.44
Aguardiente 4.0 3513 lt 14,053
.41
Cacao 12.0 351 Kg 4,216
.02
Capullos 0.1 8502 unid 85
0.23
Etiquetas 0.1 8502 unid 85
0.23
Envases 0.2 8502 unid 1,275
.35
TOTAL S/. 39,514
.68
MANO DE OBRA DIRECTA EN LA PRODUCCIONCONCEPTO N° SUELDO TOTAL
Operarios de Producción 4 550 2200TOTAL 2200
MANO DE OBRA INDIRECTA EN LA PRODUCCIONCONCEPTO N° SUELDO TOTAL
Jefe de Control de Calidad 1 1500 1500Jefe de Producción 1 1300 1300
Técnico En Control de calidad 2 700 1400TOTAL 4200
GASTOS INDIRECTOS
Seguros 1% de la Inversión Fija1
% 57,840.00
578.40
Leyes Sociales de Mano de <obra Directa e Indirecta es salud
9% 6400 576
Energía Eléctrica 500Agua 300Imprevistos 1000
TOTAL 2,954.40
GASTOS ADMINISTRATIVOSCONCEPTO N° SUELDO TOTAL
Gerente General 1 1800 1800Contador 1 1300 1300Jefe De Logística 1 1500 1500Secretaria 1 600 600
TOTAL 5200
GASTOS DE VENTAS Y COMERCIALIZACION
CONCEPTON° SUELDO TOTAL
Jefe De Marketing Y Ventas 1 1200 1200Almacenero 1 800 800Vendedores 4 550 2200Comisiones sobre ventas 1%ventas 1000Fletes de Transporte 1 200 200Seguros por el transporte 1 200 200Promoción y publicidad 1 500 500Garantías Post ventas 1 500 500Alquiler de Local 1 1000 1000
TOTAL 7600
LEYES SOCIALESEs salud 9% 9400 846
6.1.4. Requerimiento de Capital (Moneda Nacional y/o extranjera)
El capital requerido para el funcionamiento de la Planta
Procesadora de Licor Cocktail de Cacao comprende la suma
de la Inversión Fija y el Capital de Trabajo, sumando ambos
ítems tenemos que se debe disponer de un capital de
125,048.12 Soles. En moneda extranjera será igual a
43,269.25 dólares. ( tipo de cambio 2.89 )
6.2. Financiamiento del Proyecto
6.2.1. Financiamiento por deuda
CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Nº año
Fecha Venci
.
Saldo adeudado
(SA) = Deuda – A
Interes s/. I = i(SA)
Amortización de capital s/ Cuota Fija
(CF)ITF
0.05%Total a
Pagar s/.. A = CF – I
0 100,038.50
1 2010 85,201.23
15,005.77 14,837.27
29,843.04
14.92
29,857.96
2 2011 68,138.38
12,780.19 17,062.86
29,843.04
14.92
29,857.96
3 2012 48,516.10
10,220.76 19,622.28
29,843.04
14.92
29,857.96
4 2013 25,950.47
7,277.41 22,565.63
29,843.04
14.92
29,857.96
5 2014 0.00
3,892.57 25,950.47
29,843.04
14.92
29,857.96
TOTAL 49,176.70 100,038.50
149,215.20
74.61
149,289.81
La inversión total requerida para el proyecto asciende a
125,048.12 Nuevos Soles. El 80 % de este capital, es decir,
100,038.50 Nuevos Soles, será financiado por entidades
financieras privadas. La entidad financiera seleccionada para
el préstamo será la Caja de Ahorros de Trujillo SAC, que
tiene una Tasa Interés Efectiva Anual del 15 %
6.2.2. Financiamiento propio
El 20 % restante del capital requerido para la instalación de
la Planta será aporte de los inversionistas. Este capital
asciende a 25,009.62 Nuevos Soles.
6.3. Servicio de la Deuda
6.3.1. Servicio de la deuda pre - operativa.
Este servicio de deuda será antes de la inversión, el monto
será del capital propio, mas del préstamo obtenido; todo esto
será considerado como inversión y su capital de trabajo.
6.3.2. Servicio de la deuda operativa.
Este rubro considera los gastos después de la inversión
como por ejemplo el servicio de la deuda frente a la entidad
financiera del préstamo
CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Nº año
Fecha Venci.Saldo adeudado (SA) =
Deuda – AInteres s/. I = i(SA)
Amortización de capital s/ Cuota Fija (CF) ITF 0.05% Total a Pagar s/.
. A = CF – I
0 100,038.50
1 2010 85,201.23 15,005.77 14,837.27 29,843.04 14.92 29,857.96
2 2011 68,138.38 12,780.19 17,062.86 29,843.04 14.92 29,857.96
3 2012 48,516.10 10,220.76 19,622.28 29,843.04 14.92 29,857.96
4 2013 25,950.47 7,277.41 22,565.63 29,843.04 14.92 29,857.96
5 2014 -0.00 3,892.57 25,950.47 29,843.04 14.92 29,857.96
TOTAL 49,176.70 100,038.50 149,215.20 74.61 149,289.81
Total Apagar 149,289.81 Interes y ITF -49,251.31 CAPITAL (Prestamo) 100,038.50
6.4. Presupuestos de Costos y Gastos
6.4.1. Costos En la Fase Industrial, E Instalación
A continuación se muestran el detalle de estos costos en la
fase industrial, operatividad de un mes, equipamiento e
instalación de la fábrica; con estos costos que se muestran
resumidos a continuación, ya que anteriormente esta
especificado cada costo en su respectivo rubro de gasto esta
es la razón por la que no especificamos mas; y la empresa
empezara a funcionar.
CAPITAL DE TRABAJO MONTO
MAQUINARIA Y EQUIPO 57,840.00
INTANGIBLES 4,000.00
CAPITAL DE TRABAJO 63,208.12
TOTAL INVERSION 125,048.12
CAPITAL PROPIO 20% 25,009.62
CAPITAL FINANCIADO 80% 100,038.50
TOTAL 125,048.12
6.5. Estado de Pérdidas y Ganancias.
6.5.1. Ingresos Anuales:
Activos o disminución de las obligaciones, y que, a su vez Son
los incrementos en los beneficios económico producido a los
largo del ejercicio en forma de entradas o incrementos de valor
de, dan como resultado aumentos el patrimonio neto no están
relacionados con las aportaciones de los propietarios a este
patrimonio. De acuerdo a la naturaleza de nuestra empresa
tendremos ingresos solo por el concepto de la venta del licor
cocktail al público.
6.5.2. Egresos Anuales:
Son las disminuciones de los beneficios económicos
producidos a lo largo del ejercicio en la forma de salidas o
disminuciones del valor de los activos o los aumentos de los
pasivos, y que dan como resultado disminuciones en el
patrimonio neto. No están relacionados con las distribuciones
relazadas a los propietarios de este patrimonio, Corresponde a
nuestra empresa los gastos que se originan para la elaboración
del producto y para su operatividad de la empresa.
6.5.3 Ventas Netas (Ingresos Operacionales)
Incluye los ingresos por venta de bienes o prestación de
servicios derivados de la actividad principal del negocio,
deducidos los descuentos no financieros, rebajas y
bonificaciones concedidas.
6.5.4 Costo de Ventas (operacionales)
Es reconocido como el gasto durante el periodo. Representa
erogaciones y cargos asociados directamente con la
adquisición o la producción de los bienes vendidos o la
prestación de servicios, tales como el costo de la materia
prima, mano de obra, los gastos de fabricación que se hubieren
incurrido para producir los bienes vendidos a los costos
incurridos para proporcionar los servicios que generen los
ingresos.
6.5.5. Gastos de ventas
Incluye los gastos directamente relacionados con las
operaciones de distribución, comercialización o venta,
consideramos también los gastos de gratificaciones de los
trabajadores
6.5.6 Gastos de Administración
Gastos directamente relacionados con la gestión administrativa
de la empresa.
6.5.7 Impuesto a las Utilidades
Como toda empresa bien formalizada conforme tiene sus
ingresos o utilidades también tiene que cumplir con las
obligaciones tributarias, el impuesto al a renta es el 30% de las
utilidades que se generan durante un periodo económico,
impuesto que como bien sabemos se va aparar en las arcas
del FISCO y de esta manera estamos contribuyendo para
mejorar la calidad de vida del pueblo peruano.
.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN AL AÑO 2010-2014
RUBROS 2010 2011 2012 2013 2014
VENTAS NETAS1,360,370.3
7 1,392,021.48 1,424,409.001,457,550.0
7 1,491,462.22Otros ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Descuentos Rebajas y Bonificaciones Obtenidas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Total Ingresos Brutos 1,360,370.37 1,392,021.48 1,424,409.00 1,457,550.07 1,491,462.22
Costo de Ventas -580,066.60 -585,423.03 -590,960.12 -596,684.31 -602,602.28Utilidad Bruta 780,303.76 806,598.45 833,448.88 860,865.76 888,859.94Gastos Operacionales Gastos Administrativos -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00 -73,327.00Gastos de Venta -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00 -91,200.00Utilidad Operativa 615,776.76 642,071.45 668,921.88 696,338.76 724,332.94
Ingresos Diversos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Ingresos Financieros 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos Financieros -15,005.77 -12,780.19 -10,220.76 -7,277.41 -3,892.57Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Cargas Excepcionales 0.00 0.00 0.00 0.00Otros Gastos 0.00 0.00 0.00 0.00RESULTADOS ANTES DE PART. EXTRAORDINARIAS 600,770.99 629,291.26 658,701.13 689,061.35 720,440.36Ingresos Extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Gastos Extraordinarios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00Impuesto a la Renta -180,231.30 -188,787.38 -197,610.34 -206,718.40 -216,132.11UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 420,539.69 440,503.88 461,090.79 482,342.94 504,308.26
6.6. Flujo de Caja
6.6.1. Ingresos de Flujo de Caja
Los ingresos de flujo de caja esta dado por todas las partidas
que se origina, según el giro del negocio; nuestra empresa que
se dedica a la fabricación de licor y venta del mismo tendrá sus
ingresos únicos y exclusivamente por la venta de este producto
que están calculados de acuerdo al analices realizado el
incremento de producción y ventas cada año debido a la
demanda que irá incrementando.
6.6.2. Egresos de Flujo de Caja
Los egresos de flujo de caja esta determinado frente a las
distintas obligaciones que tiene que cumplir la empresa, para
su funcionamiento y operatividad las partidas o rubros que
generan los egresos son: los de compra de materia prima
(pago a proveedores), la mano de obra, los sueldos y los
servicios básicos para el buen funcionamiento y operatividad
de la empresa y obligaciones tributarias.
6.6.3. Diferencia de Ingresos - Egresos
La diferencia de ingresos –egresos es el resultado de los
saldos operaciones llamado FLUJO DE CAJA ECONOMICO
que es al resultado de una suma y resta de INGRESOS (I)
menos los EGRESOS (E).
6.7. Producción de Equilibrio
6.7.1. Costos Totales
De los costos totales esta dado por todos los rubros de gastos,
costos de producción, llámese que incluye la materia prima,
mano de obra, gastos de fabricación (Costos variables); los
gastos operacionales de administración y comercialización
(costos fijos). Todos estos costos totales son asumidos a la vez
y cargados al producto; los costos totales de estaos rubros se
muestran a continuación al año:
COSTOS FIJOS 201,105.40
COSTOS VARIABLES 543,488.20
TOTAL COSTOS 744,593.60
6.7.2 Costos Unitarios.
Los costos unitarios se obtienen de dividir costo total entre las
unidades producidas al año que es de la siguiente manera:
En botellas de 750 ml.
744,593.00/ 136037.00 = S/. 5.47
6.7.3 Grafica de la producción de equilibrio.
050000
100000
150000
200000
250000
3000000
200000400000600000800000
10000001200000140000016000001800000
Punto de Equilibrio
Ingreso TotalCostos FijosCost. Var. TotCosto Total
Unidades Fisicas
Unid
ades
mon
etar
ias
6.8. Evaluación Económica y Financiera
6.8.1. Evaluación Privada de Proyectos:
6.8.1.1. Flujo de Fondos Económicos y Financieros
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO CON PROYECTO (S/.)
0 2010 2011 2012 2013 2014 VAL. LIQ
INGRESOS
Ventas netas 1,360,370 1,392,021 1,424,409 1,457,550 1,491,462 0
Total Ingresos 0.00 1,360,370 1,392,021.48 1,424,409.00 1,457,550.07 1,491,462.22 0.00 EGRESOS Módulo de Inversión
Maquinaria y equipos 57,840 -28,920.00
Gastos pre operativos 4,000
Cambios en el capital de trabajo 63,208 -63,208.12 Módulo de Operaciones
Costos de Producción 580,067 585,423 590,960 596,684 602,602
Impuesto ala renta 180,231 188,787 197,610 206,718 216,132 Gastos de
Comercialización y Gestión 164,527 164,527 164,527 164,527 164,527 Total Egresos 125,048 924,825 938,737.41 953,097.46 967,929.71 983,261.39 -92,128.12 Flujo de Caja Económico
-125,048.12 435,545.47 453,284.07 471,311.54 489,620.36 508,200.83 92,128.12
Módulo de Financiamiento
Préstamos 100,038.50
Amortización -14,837.27 -17,062.86 -19,622.28 -22,565.63 -25,950.47 0.00Intereses -15,005.77 -12,780.19 -10,220.76 -7,277.41 -3,892.57 0.00Servicio de Deuda 0.00 29,843.04 29,843.04 29,843.04 29,843.04 29,843.04 0.00
Flujo por Financiamiento
100,038.50
(29,843.04)
(29,843.04)
(29,843.04)
(29,843.04)
(29,843.04)
-
Flujo de Caja Financiero
(25,009.62)
405,702.43
423,441.03
441,468.50
459,777.32
478,357.79
92,128.12
Aporte de capital propio
25,009.62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Inicial de Caja
0.00 0.00 405,702.43
829,143.45
1,270,611.96
1,730,389.28
2,208,747.06
Saldo Final de Caja 0.00 405,702.43
829,143.45
1,270,611.96 1,730,389.28
2,208,747.06
2,300,875.19
Estimación de Indicadores
Escenario IRISr (S/.) 0 2010 2011 2012 200132014 + Val. Residual.
Flujo de Caja Económico -125,048.12 435,545.47453,284.0
7471,311.54 489,620.36 600,328.95
Flujo de Caja Financiero-25,009.62 405,702.43
423,441.03
441,468.50 459,777.32 570,485.91
6.8.1.2. Coeficientes de Evaluación: VAN, TIR, B/C.
Valor Actual NetoTasa de Descuento IRIS
VANE - COK 11% S/. 1,658,644
VANF - COK 15% S/. 1,484,742
FCE IRIS
TIRE 352%
FCF IRIS
TIRF 1627%
Relación B / C IRIS
VAI (S/.) S/. 5,242,114
VAE (S/.) S/. 3,583,470
B/C 1.46
6.8.1.3. Rentabilidad Económica y Financiera
La rentabilidad económica y financiera como
INTERPRETACION BENEFICIO COSTO (B/C) se obtiene
que por cada sol invertido, se recuperara un nuevo sol con
cuarenta céntimos y seis decimas(S/.1.46)
6.9 Análisis de Sensibilidad
La TIR y el VAN del proyecto pueden sufrir variaciones, siendo estas
positivas o negativas, en este análisis de sensibilidad se estudió las
distintas eventualidades que pueden ocurrir una vez que se haya
puesto en marcha el proyecto.
Este análisis es realizado para obtener los posibles escenarios como
se muestra en el cuadro de estimación de indicadores, los mismos
que pueden perjudicar o beneficiar a la rentabilidad del proyecto de
licor de cacao ; siendo la parte influyente los cambios o variaciones
que tenga el país o algún factor externo de la economía del mismo
como puede ser: “el alza de los costos anuales”, ya sea por inflación
o falta de los recursos que afectan a los costos directos, un buen
ejemplo puede ser el aumento en los costos de los Materias primas,
la maquinaria que se quiera comprar para el funcionamiento y
debido a que estos son indispensables para la elaboración del
producto y instalación, esto puede influir de manera negativa en el
proyecto, incrementando el valor de la Inversión Inicial y alejando el
periodo en que se estima recuperar la inversión.
Otro escenario posible es el de la disminución de los Ingresos, ya
sea por el lado de la demanda o por reducción de precios, esta
situación hace que el proyecto sea muy sensible; esto puede ser
ocasionado por factores externos en el país o precios de los
productos que ofrecerá la empresa de elaboración del licor de
cacao, estos dos eventos producirán una disminución de la TIR; lo
que le perjudicaría al proyecto, pero que es necesario realizarlo para
poder prevenir y demostrar al inversionista diferentes tipos de
escenarios y siendo así cual sería la rentabilidad por su inversión.
Adicionalmente a esto se realizó el estudio de un escenario
contradictorio al planteado anteriormente; es decir cuando el
proyecto tendría variables o posibles cambios positivos siendo estos
una disminución de los costos directos, o un aumento de la demanda
por las diferentes influencias como el incremento del turistas que
deseen saber del producto ya que la demanda no está contando
con ese tipo de personas que vienen del extranjero o del mismo país
como de otras regiones, esto traería consigo un aumento o mayor
rentabilidad a la tasa de inversión o el VAN, mientras que si ocurre
una disminución de costos y un aumento de la demanda al mismo
tiempo, se produce el mejor escenario ya que generaría la mayor
rentabilidad.
6.10. Evaluación Social del Proyecto
6.10.1. Método de Las Formulaciones Parciales.
6.10.2 Método de Los Precios Cuenta.
Representan el costo real de un recurso para la sociedad,
calculados por especialistas y deben actualizarse
regularmente: los precios cuenta que utilizamos en este
proyecto es la TASA SOCIAL DE DESCUENTO para el PERU
la tasa social de descuento es de 11%.
VIII. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION GENERAL
7.1 Generalidades.
En esta parte del estudio se estudiará como se organizará y
administrará la empresa, bajo que leyes se enmarca dicho proyecto,
que tipo de empresa será la elegida para el desarrollo de la misma y
se establecerán las diversas funciones de los directivos de la empresa.
7.2 Etapas de Administración del Proyecto
7.3 Alternativas Empresariales
De acuerdo al proyecto desarrollarse se ha visto conveniente
conformar una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada
(S.R.L) después de haber realizado un estudio a la nueva Ley General
de Sociedades, ya que no se exceda el numero máximo de socios y
además porque brinda la seguridad de que no se responderá
personalmente por las obligaciones sociales además divide el capital
en participaciones iguales, acumulables e individuales.
7.4 Organización.
7.4.1. Modelo Organizacional.
La Junta General de Accionistas ha decidido por mayoría que el
Gerente de la Sociedad este a cargo de uno de los socios, que
va a dirigir y representar a ala empresa, el cual responderá
frente a la sociedad por los daños y prejuicios causados por el
abuso de facultades o negligencia grave. La responsabilidad civil
del Gerente caduca a los dos años del acto realizado u omitido
por este, sin perjuicio de la Gerente gozara de las facultades
generales y especiales de representación procesal por solo
merito de su nombramiento. Así mismo se hará contratación de
una secretaria, dos personas para el servicio de seguridad.
GERENTE GENERAL SECRETARIA
ADMINISTRADORE
CONTADOR
JEFE DE MARKETIN Y VENTAS JEFE DE LOGISTICA JEFE DE PRODUCCION JEFE DE CONTROL DE CALIDAD
VENDEDOR
VENDEDOR
ALMACENERO OPERARIO
OPERARIO
TECNICO
TECNICO
7.4.2. Organigrama Estructural.
7.4.3. Funciones Estructurales de la Empresa.
Gerente general
Funciones
Determinar los objetivos del negocio y los benéficos ha
alcanzar.
Fijar las estrategias para un buen servicio así como el
correspondiente presupuesto que requiere la empresa
Controla la ejecución de diversos programas de la empresa,
asegurándose que los resultados obtenidos coincidan con los
objetivos fijados
Controlar los diferentes departamentos de la empresa
cumplan con sus respectivas responsabilidades y que
cuenten con una organización adecuada.
Administrador
Funciones
Guiar a la organización en pos de sus objetivos.
Coordinar el manejo de los recursos, humanos y materiales,
para lograr los objetivos de la empresa.
Establecer los objetivos organizacionales, metas parámetros,
políticas y hoja de ruta por la cual la empresa se rige.
Relacionar los objetivos empresariales con los objetivos del
personal, de manera de lograr conseguir motivación y gran
participación de los empleados de la empresa.
Contador
Funciones
Las aperturas de los libros de contabilidad.
Establecimiento de sistema de contabilidad.
Estudios de estados financieros y sus análisis.
Certificación de planillas para pago de impuestos.
Aplicación de beneficios y reportes de dividendos.
La elaboración de reportes financieros para la toma de
decisiones.
Jefe de Marketing Y Ventas
Funciones
Planificar sus acciones y las del departamento, tomando en
cuenta los recursos necesarios y disponibles para llevar a
cabo dichos planes.
Establecer metas a largo plazo y objetivos.
Calcular la demanda y pronosticar las ventas.
Determinar el tamaño y la estructura de la fuerza de ventas.
Es mantener y acrecentar el mercado ya ganado
Responsable de la función que asegura la sostenibilidad de
la compañía en el tiempo.
Jefe de Logística
Funciones
Ordenar los tiempos de entrega y recepción de mercancía.
Elegir el medio de transporte correcto para su correcta
distribución y conveniencia.
Evaluar correctamente y oportunamente los costos de
transporte.
Implementar un plan de contingencias y sus correcciones.
Coordinar a las operaciones con los empleados y o
subordinados.
Monitorear los avances de entrega o recepción de
mercancía.
Dependiendo el flujo de mercancía dependerá al ajuste de
tiempos de entrega
Jefe de Producción
Funciones
Es el responsable de la producción diaria, el cual debe
garantizar el buen funcionamiento de la planta.
Coordinar con la gerencia general la cantidad de producción
y la cálida de la misma para cubrir las expectativas de los
clientes
Organizar la compra de materia prima, insumos y materiales
necesarias para la producción.
Coordinar con el Área de Control de Calidad para solucionar
los problemas reportados por esta área.
Coordinar y supervisar el diseño, construcción y montaje de
las nuevas instalaciones productivas, así como vigilar el
mantenimiento de las existentes.
Jefe de Control de Calidad
Funciones
Delinear los controles a seguir en cada sección asignada.
Elaboración de formatos, tablas y hojas de reporte
adecuadas para cada etapa de la producción.
Realizar análisis de pruebas y reporte a la Gerencia de
Producción.
Capacitar a los operarios del control de calidad.
Coordinar con los jefes de las demás áreas responsables
para resolver los problemas existentes.
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES DEL PROYECTO
CONCLUSIONES
El estudio de mercado realizado indica que el nivel de aceptación del
producto es del 82 %.
El consumo per cápita del Licor Cocktail de Cacao estimado es de 3
unidades/persona x mes.
La Planta de elaboración tendrá una producción de 102 028 litros
anuales.
Los indicadores económicos que se evalúan son: Tasa Interna de
Retorno Económica, Tasa Interna de Retorno Financiera, VAN
Económico, VAN Financiero, Relación Beneficio/Costo. Los valores
obtenidos: TIRE = 352 %, TIRF = 1627. VANE = S/ 1658.644, VANF = S/
1484.742. VAI = S/ 5242.114. VAE =S/ 3583.470. La relación Beneficio
Costo es de 1.46.
Estos indicadores muestran que si es recomendable realizar una
inversión para la instalación de una planta elaboradora de Licor Cocktail
de Cacao en la Ciudad de Jaén.
RECOMENDACIONES
Realizar un estudio de mercado más a fondo a fin de obtener valores
más confiables en lo que respecta al nivel de aceptación del consumidor
y su consumo per cápita.
Investigar más profundamente sobre la demanda de materia prima en la
región, debido a que no se cuenta con registros exactos de las
empresas que consumen esta materia prima.
Realizar una análisis económico más ajustado de los indicadores
económicos para tener una mayor confiabilidad de los valores obtenidos.
X. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Manual del Cultivo de Cacao, Ministerio de Agricultura, Programa para el
Desarrollo de la Amazonía – 2007.
Proyecto de Elaboración de Productos Lácteos, Universidad de Lima.,
2008.
Preparación y Presentación de Proyectos de Inversión, Ministerio de
Planificación y Coordinación de Estudios e Inversiones.
Guía para la Formulación de Proyectos de Inversión, BMI 2008.
Control de Calidad de Planta, Tesis Digitales, Universidad Nacional
Mayor de San Marcos.
Metodología General de Preparación y Evaluación de Proyectos.
Fortalecimiento de la Cadena Productiva de Cacao en las Provincias de
San Ignacio, Jaén y Celendín, Gobierno Regional de Cajamarca. 2008.
ANEXOS
FIRMAS
Alumno
Asesor
Director