8/11/2019 PROGRAMAS DE AUDITORIA.docx

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PROGRAMAS DE AUDITORIA

MODELO DE PROGRAMAS DE AUDITORIA

CLIENTE :

PERODO :

RUBRO : COMPRAS, GASTOS Y PROVEEDORES

Nro. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAREFP/T

HECHOPOR FECHA

1Revise el sistema de control interno sobregastos y sus deficiencias existentes C-1 JAP 01/9/14

2Verifique las autorizaciones para larealizacin de los gastos

3

Practique la auditoria por comparacin conperodos, ventas y gastos relacionados deaos anteriores

4

Determinar el acierto en las clasificaciones delas cuentas de gastos y su adecuadaimputacin

5Analice cuentas seleccionadas para averiguarsi son normales en monto y cantidad

6

Examinar y revisar los comprobantes de pagoy el sustento de gastos de partidasimportantes

7

Examine las cuentas seleccionadas de gastospara comprobar la exactitud de las cuentasrelacionadas con gastos

8

Averigue si todos los gastos se encuentrancontabilizados, mediante el examen de pagosposteriores

9 Verifique las distribuciones de los gastos

10Verifique el clculo de tasas de gastosindirectos de fbrica

REVISADO POR : Lic. Jeanet Rodriguez Visalot

FECHA REVISIN : 05/09/14

OBSERVACIN : Que, se remita carta de circularizacin a los proveedores

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MODELO DE CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CLIENTE :

PERODO :

AREA : LOGISTICA

Nro PROCEDIMIENTO DE CONTROL SI NO N/A

1

El rea de Logstica sus ambientes sonadecuados para el almacenamiento de lasexistencias?

2

Cuentan con un software para el control

de las existencias?

3

Realiza las compras por que las reas

usuarias le requieren?

4 Maneja una cartera de proveedores?

5

El ambiente del rea de logstica, seencuentra con los sistemas contra

incendios?

6

Existe alguna pliza de seguros, para las

existencias?

7 Se realiza los inventarios en forma anual

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OBSERVACIONES:

AUDITOR AUDITADO