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PLAN DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHORRILLOS, LIMASUBGERENCIA DE PERSONALPERIODO: 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

ANEXO N 3PROGRAMA DE AUDITORA

ProgramadoPROCEDIMIENTOSTerminado

NombreH/HRef. P.T.Hecho por:H/H

OBJETIVO GENERAL

Determinar si la contratacin y pago de personal, realizada por la Subgerencia de Personal se realiz en cumplimiento de las normas legales vigentes.

PROCEDIMIENTOS GENERALES

.

1. Comunique la iniciacin del Servicio de Control y a la vez realice la acreditacin de la Comisin Auditora ante el Titular de la entidad.

2. Comunique el inicio del presente Servicio de Control a la Oficina de Coordinacin Regional de Lima Metropolitana de la Contralora General de la Repblica y solicite las posibles denuncias que hayan recibido en el rgano Superior de Control, respecto a la presente auditoria de cumplimiento.

3. Entrevstese con los funcionarios responsables de la Subgerencia de Personal y aplique el cuestionario de control interno, a fin de conocer sus actividades, procesos y tomar conocimiento del sistema de control interno implementado en dichas dependencias por la Entidad, para llevar a cabo el proceso de contratacin y pago de personal.

Y elabore el matriz de las deficiencias de control interno identificados.

4. Solicite a la Subgerencia de gestin de Talento Humano la siguiente informacin y/o documentacin4.1. Organigrama funcional de la entidad4.2. Manual de Procedimientos (MAPRO) de la Sub Gerencia de gestin de Talento Humano.4.3. Flujograma de actividades de la Sub Gerencia de Gestin de Talento humano.4.4. Manual de Organizacin y Funciones (MOF) de la Sub Gerencia de Gestin de Talento Humano, debidamente aprobado.4.5. Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) de la Sub Gerencia de Gestin de Talento Humano, debidamente aprobado.4.6. Plan Operativo Institucional (POI) aprobado y evaluado con sus respectivas Resoluciones de aprobacin.4.7. Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA)4.8. Relacin de expedientes presentados para la contratacin y pago al personal de la entidad del periodo 2014.

De los documentos normativos obtenidos, verifique su aprobacin, vigencia y complete el archivo permanente de la Entidad

5. Solicite a la Sub Gerencia de Personal la relacin de funcionarios que se desempearon desde el 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre del 2014 en los siguientes cargos: Sub Gerencia de Logstica y patrimonio. Sub Gerencia de Tesorera. Sub Gerencia de Contabilidad y Costos. Sub Gerencia de Personal

Esta relacin detallada debe contener la siguiente informacin: Nombres y apellidos N de DNI Cargo Perodo de gestin (desde-hasta) Documento de designacin y cese (solicitar copia) Direccin domiciliaria (telfono) Rgimen y condicin laboral Observaciones

6. Solicite a la Sub Gerencia de Personal la siguiente informacin, correspondiente al periodo 2014:6.1. Relacin de Expedientes ingresados por los postulantes a un puesto de trabajo.6.2. Relacin de resoluciones de determinacin y sanciones administrativas detectadas y notificadas por su dependencia, respecto a la contratacin de personal.

7. Elabore la Matriz de Desviaciones de Cumplimiento de acuerdo a lo establecido en el Anexo 6 de la Directiva N 007-2014-CG/GCSII Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento.

8. Comunique al titular de entidad el Inicio del proceso de comunicacin de desviaciones de cumplimiento, a fin que se brinde las facilidades pertinentes que pudieran requerir las personas comprendidas, de acuerdo a lo indicado en el Anexo 7 de la Directiva N 007-2014-CG/GSCII Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento

9. Efecte la evaluacin de los comentarios presentados por las personas comprendidos en los hechos, de acuerdo a lo establecido en el Anexo 10 de la Directiva N 007-2014-CG/GCSII Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento

10. Archive, ordene, codifique y referencie la documentacin de auditoria.

OBJETIVO ESPECIFCO N 1Verificar si las contrataciones de personal realizadas por la Subgerencia de Personal se realizaron en cumplimiento de las normas legales vigentes.

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

11. Solicite a la Sub Gerencia de Personal, la siguiente informacin: 11.1. Contratos firmados por los trabajadores en el perodo 2014.11.2. Relacin de los trabajadores que actualmente se encuentran laborando en la Municipalidad11.3. Requisitos que se establecieron para la contratacin de personal en el ao 2014.11.4. Procedimientos que utiliza el especialista para el proceso de contratacin.11.5. Relacin de especialistas e inspectores que estuvieron encargados de la contratacin durante el periodo 2014.11.6. Informe remitido a la Gerencia de Administracin y Finanzas sobre la entrega de cargo de la Sub Gerencia a su cargo.

12. Solicite la relacin de personas responsables de revisin de documentos para obtener un puesto de trabajo.

13. Solicite la planilla formulada por la entidad en el perodo 2014.

14. De la muestra obtenida, verifique si las contrataciones de personal realizadas por la Subgerencia de Personal se realizaron en cumplimiento de las normas legales vigentes.

OBJETIVO ESPECIFCO N 2

Verificar si los pagos realizados al personal se efectuaron por los servicios efectivamente prestados a la entidad.

PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS

.15. Solicite a la Sub Gerencia de Personal, la ley, decreto, norma u ordenanza que establece los montos a pagar a sus trabajadores.

16. Verifique si la entidad ha recibido servicios prestados por terceras personas (natural o jurdica) para realizar sus actividades programadas.

17. Solicite a la Sub Gerencia, los importes recaudados por concepto de multa o descuentos a los trabajadores

18. Verifique si los montos cobrados por los trabajadores son vlidos y recomendables.

19. Verifique que no exista ningn caso de nepotismo en la entidad o trabajadores fantasmas.

20. Solicite los libros y/o registros contables.

21. Solicite las ultimas boletas de pago o recibos por honorarios emitidas en el periodo 2014.

Lima, 06 de mayo de 2015

_________________________________________________________CPC Delia Elizabeth Saavedra Caceres CPC Maria Isabel Condori BenavidesSupervisorJefe de Comisin

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE JESUS MARIA, PROVINCIA DE LIMA, LIMA OTORGAMIENTO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DE CONSTRUCCINPERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTIAGO DE SURCO, PROVINCIA DE LIMA, LIMA SUBGERENCIA DE GESTIN DE TALENTO HUMANOPERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014