producción y comercialización de helados con...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE HELADOS CON ESPIRULINA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LEYDI JHORYINA GUTIÉRREZ CERDA–

Administración de Empresas

JOSÉ BRUNO MORALES FIALLO–

Ingeniería Industrial

CARMEN LIZ TAPIA PECHO–

Administración de Empresas

Asesor:

Jessika Milagros Vásquez Neyra

Lima – Perú

2019

INDICE

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .................................................................................. 1

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................................... 1

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .................................................. 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS....................................................................... 3

1.4. Descripción del producto .................................................................................................. 6

1.5. Oportunidad de negocio ................................................................................................. 16

1.6. Estrategia genérica de la empresa................................................................................. 22

Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................................ 23

2.1. Análisis del Macro entorno ......................................................................................... 23

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). .................................. 23

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. .................. 23

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ................................................................................................. 23

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ......................................... 24

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país............. 24

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.................................... 25

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................ 25

2.1.2.1 Mercado internacional. ....................................................................................... 25

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ................................................................................... 27

2.1.2.3 Mercado de proveedores. .................................................................................. 29

2.1.2.4 Mercado competidor ........................................................................................... 31

2.1.2.5 Mercado distribuidor. .......................................................................................... 42

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ................................... 42

2.2. Análisis del Micro entorno........................................................................................... 43

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alta. ............................................ 43

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes – Alta. ............................................................. 46

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Alta ...................................................... 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos – Media Baja. .................................................... 49

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada – Baja........................................... 50

Capítulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 51

3.1. Visión y misión de la empresa. ....................................................................................... 51

3.2. Análisis FODA................................................................................................................. 52

3.3 Objetivos. ......................................................................................................................... 53

Estrategias. ............................................................................................................................ 53

Capítulo IV: Estudio de mercado .............................................................................................. 54

4.1 Investigación de mercado. ............................................................................................... 54

4.1.1 Criterios de segmentación. ....................................................................................... 54

4.1.2. Marco muestral. ....................................................................................................... 54

4.1.3. Entrevistas a profundidad ........................................................................................ 56

4.1.4. Focus group. ............................................................................................................ 67

4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................... 71

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 100

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................... 100

4.2.2. Estimación del mercado disponible................................................................... 107

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ..................................................................... 109

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ..................................................................... 117

4.2.5. Frecuencia de compra. ...................................................................................... 123

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................ 126

4.2.7. Estacionalidad. .................................................................................................. 129

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado................................................. 131

4.3.1. Producto............................................................................................................. 141

4.3.2. Precio. ................................................................................................................ 144

4.3.3. Plaza. ................................................................................................................. 149

4.3.4. Promoción. ......................................................................................................... 159

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ......................................................................... 160

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ................................................................ 165

Capítulo V: Estudio legal y organizacional.............................................................................. 170

5.1. Estudio legal.............................................................................................................. 170

5.1.1.Forma societaria ..................................................................................................... 170

5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................................. 172

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..................................................................................... 173

5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................ 175

5.1.5. Legislación tributaria. ............................................................................................. 177

5.1.6. Otros aspectos legales .......................................................................................... 178

5.1.7. Resumen del capítulo ............................................................................................ 180

5.2 Estudio organizacional................................................................................................... 182

5.2.1. Organigrama funcional. ......................................................................................... 182

5.2.2. Servicios tercerizados. ........................................................................................... 183

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ....................................................................... 183

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 191

5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................................. 192

Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................................................... 197

6.1. Tamaño del proyecto .................................................................................................... 197

6.1.1. Capacidad instalada .............................................................................................. 197

6.1.2. Capacidad utilizada ................................................................................................ 197

6.1.3. Capacidad máxima ................................................................................................ 198

6.2. Procesos. ...................................................................................................................... 199

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ....................................................... 199

6.2.2. Programa de producción. ...................................................................................... 205

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................... 212

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ........................................ 221

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .............................................................. 227

6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................... 229

6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................... 229

6.3.2. Equipos. ................................................................................................................. 230

6.3.3. Herramientas. ......................................................................................................... 231

6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................... 231

6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................... 232

6.3.6. Útiles de oficina. ..................................................................................................... 233

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos....................................... 234

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................ 236

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. . 238

6.4. Localización .................................................................................................................. 238

6.4.1. Macro localización. ................................................................................................ 238

6.4.2. Micro localización. .................................................................................................. 240

6.4.3. Gastos de adecuación ........................................................................................... 241

6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................... 244

6.4.5. Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 251

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 252

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 252

6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................................. 252

6.5.2. Con los trabajadores. ............................................................................................. 256

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................. 257

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................ 261

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 262

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................ 263

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 266

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................ 266

7.1.4. Liquidación del IGV. .......................................................................................... 272

7.1.5. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................... 273

7.2. Financiamiento .......................................................................................................... 274

7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................ 274

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 275

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 277

7.3. Ingresos anuales ....................................................................................................... 279

7.3.1. Ingresos por ventas. .......................................................................................... 279

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo................................................................... 279

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .............................................................. 281

7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 282

7.4.1. Egresos desembolsables .................................................................................. 282

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................................ 282

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. .................................................... 283

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirecto. ............................................................... 288

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................................ 290

7.1.4.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................................. 291

7.2.1. Egresos no desembolsables ............................................................................. 293

7.2.1.1. Depreciación. ............................................................................................. 293

Tabla 375 Depreciación de activos fijos. ........................................................................ 294

7.2.1.2. Amortización de intangibles. ...................................................................... 296

7.2.1.3. Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................... 297

7.2.2. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................... 298

7.2.3. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................................... 300

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................................... 302

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .......................... 302

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 302

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................. 304

8.4. Flujo de Caja Operativo. ............................................................................................... 305

8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................................ 305

8.6. Flujo de Caja Económico. ............................................................................................. 306

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ..................................................................................... 306

8.8. Flujo de Caja Financiero. .............................................................................................. 306

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ....................................................................... 308

9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................. 308

9.1.1. Costo de oportunidad............................................................................................. 308

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................. 308

9.1.1.2. COK propio. ..................................................................................................... 308

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................. 309

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................. 310

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................. 310

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................... 310

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................................... 310

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ....................................................... 311

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................ 312

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .......................................................................... 312

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ................................................................... 312

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ...................................................... 313

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 313

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................ 313

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.............................................................................. 313

9.3.1. Variables de entrada. ........................................................................................ 313

9.3.2. Variables de salida. ........................................................................................... 314

9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................... 314

9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................. 316

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ......................................................................... 316

9.3.6. Perfil de riesgo. .................................................................................................. 316

Conclusiones ........................................................................................................................... 317

Recomendaciones ................................................................................................................... 324

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................... ¡Error! Marcador no definido.

LISTA DE TABLAS

Tabla 1 Canvas. ......................................................................................................................... 5

Tabla 2 Nutrientes por 100 g de Espirulina. .............................................................................. 7

Tabla 3 Nutrientes por 200ml de leche de almendras. .............................................................. 9

Tabla 4 Nutrientes por 100 g de Pecanas. .............................................................................. 10

Tabla 5 Nutrientes por 100 g de chocolate orgánico. .............................................................. 11

Tabla 6 Nutrientes por 100 g de arándanos. ........................................................................... 12

Tabla 7 Presentaciones de vasitos heladeros 150g. ............................................................... 15

Tabla 8 Presentaciones de Pote de 1litro. ............................................................................... 15

Tabla 9 Productos saludables existentes. ............................................................................... 19

Tabla 10 Capital y ciudades importantes. ................................................................................ 23

Tabla 11 Número de Habitantes. ............................................................................................. 23

Tabla 12 Tasa de crecimiento de la población PERÚ (Expresado en porcentaje). ................ 23

Tabla 13 Ingreso Per Cápita (Expresado en dólares). ............................................................ 23

Tabla 14 Población Económicamente Activa (Expresado en miles de personas).................. 24

Tabla 15 Importaciones y exportaciones 2013 – 2017. ........................................................... 24

Tabla 16 Producto Bruto Interno. Bruto Interno. ...................................................................... 24

Tabla 17 Tasa de Inflación. ...................................................................................................... 25

Tabla 18 Los países que más gastan en helado en el mundo (Euros) – 2016. ..................... 26

Tabla 19 Los que más gastan en helado en el mundo al año (Euros) – 2016. ...................... 26

Tabla 20 Logotipos Empresas Heladeras Industriales. ........................................................... 32

Tabla 21 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales. .......................................................... 32

Tabla 22 Publicidad Heladería 4D. .......................................................................................... 33

Tabla 23 Establecimiento y Publicidad Paletta Perú. .............................................................. 35

Tabla 24 Establecimiento y Facebook Speciale. ..................................................................... 36

Tabla 25 Establecimiento y Facebook Scarletti. ...................................................................... 37

Tabla 26 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales Saludables. ....................................... 38

Tabla 27 Establecimiento y Facebook Lift Smart Etas. ........................................................... 39

Tabla 28 Establecimiento y Facebook Coconube. .................................................................. 40

Tabla 29 Establecimiento y Facebook Nandito. ...................................................................... 41

Tabla 30 Descripción de producto D’Onofrio. .......................................................................... 43

Tabla 31 Descripción de producto Multifrutal Light. ................................................................ 44

Tabla 32 Descripción de producto Vainilla Light...................................................................... 44

Tabla 33 Descripción de producto Veggie. .............................................................................. 45

Tabla 34 Propuestas de helados saludables. .......................................................................... 46

Tabla 35 Datos Andexs Biotechnology SRL. ........................................................................... 47

Tabla 36 Ficha Técnica Brands of the Americas S.A.C .......................................................... 49

Tabla 37 Análisis FODA. .......................................................................................................... 52

Tabla 38 Distritos zonas 4, 6 y 7. ............................................................................................. 54

Tabla 39 Segmentación demográfica y socioeconómica. ....................................................... 54

Tabla 40 Marco Muestral. ......................................................................................................... 55

Tabla 41 Galería de fotos Entrevista Speciale. ....................................................................... 61

Tabla 42 Fotos entrevista heladería Holanda. ......................................................................... 63

Tabla 43 Galería de fotos entrevista a competidor. ................................................................. 66

Tabla 44 Ficha técnica estudio cualitativo – Focus Group. ..................................................... 67

Tabla 45 Datos principales de los participantes. ..................................................................... 68

Tabla 46 Propuestas de logotipo. ............................................................................................ 70

Tabla 47 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? .................................... 72

Tabla 48 Pregunta encuesta: ¿En qué distrito vive usted? ..................................................... 73

Tabla 49 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? ................................... 74

Tabla 50 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su género? ................................................................ 75

Tabla 51 Pregunta encuesta: ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted? ............ 75

Tabla 52 Pregunta encuesta: ¿Consumiría usted helados saludables con valor nutricional?

................................................................................................................................................... 76

Tabla 53 Pregunta encuesta: ¿Qué marca de helados consume usualmente? ..................... 77

Tabla 54 Pregunta encuesta: ¿Qué tipo de helado prefiere? ................................................. 78

Tabla 55 Pregunta encuesta: ¿Cuáles son sus sabores preferidos de helado? .................... 79

Tabla 56 Pregunta encuesta: ¿Cómo prefiere su helado? ...................................................... 80

Tabla 57 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación prefiere comprar? ................................ 81

Tabla 58 Pregunta encuesta: Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele

pagar? ........................................................................................................................................ 82

Tabla 59 Pregunta encuesta: Si escogió paleta, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ..... 83

Tabla 60 Pregunta encuesta: Si escogió barquillo/cono, ¿Cuánto es el precio que suele

pagar? ........................................................................................................................................ 84

Tabla 61 Pregunta encuesta: Si escogió pote de 1 litro, ¿Cuánto es el precio que suele

pagar? ........................................................................................................................................ 85

Tabla 62 Pregunta encuesta: ¿Cuántas veces al mes consume usted helado? .................... 86

Tabla 63 Pregunta encuesta: Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo? ................ 87

Tabla 64 Pregunta encuesta: ¿Cómo se enteró de su marca preferida? ............................... 88

Tabla 65 Pregunta encuesta: ¿En qué época consume más helados? ................................. 89

Tabla 66 Pregunta encuesta: ¿Compraría nuestros helados NUTRINIEVE? ........................ 90

Tabla 67 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación le gustaría comprarlo? ......................... 91

Tabla 68 Pregunta encuesta: ¿Cómo preferiría NUTRINIEVE? ............................................. 92

Tabla 69 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué frecuencia

al mes lo compraría? ................................................................................................................. 93

Tabla 70 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué frecuencia


Tabla 71 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al mes

lo compraría? ............................................................................................................................. 95

Tabla 72 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría

dispuesto a pagar? .................................................................................................................... 96

Tabla 73 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto estaría


Tabla 74 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto

a pagar? ..................................................................................................................................... 98

Tabla 75 Pregunta encuesta: ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE? ........................... 99

Tabla 76 Pregunta encuesta: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de

NUTRINIEVE? ........................................................................................................................... 99

Tabla 77 Población por distrito de las zonas 4, 6 y 7. ........................................................... 101

Tabla 78 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? ................................................................. 102


Tabla 80 Tasa de crecimiento ................................................................................................ 103

Tabla 81 Mercado potencial año 0 (2019). ............................................................................ 103

Tabla 82 Mercado potencial año 1. ........................................................................................ 104





Tabla 87 Resumen mercado potencial año 1 al año 5. ......................................................... 106


Tabla 89 Resultados de la pregunta 6 de la encuesta (MD) ................................................. 108

Tabla 90 Mercado disponible del año 1 al año 5. .................................................................. 108

Tabla 91 Resumen de mercado disponible ........................................................................... 108

Tabla 92 Estimación de mercado efectivo ............................................................................. 109

Tabla 93 Resumen de mercado efectivo para todo el proyecto. ........................................... 109

Tabla 94 Resultados de la pregunta 21 de la encuesta. ....................................................... 110


Tabla 96 Mercado efectivo vasito heladero ........................................................................... 110


Tabla 98 Mercado efectivo pote de 1 litro .............................................................................. 111

Tabla 99 Resumen de mercado efectivo por presentaciones. .............................................. 112

Tabla 100 Resultados de la pregunta 22 de la encuesta ...................................................... 113

Tabla 101 Mercado efectivo vasito heladero con arándanos. ............................................... 113

Tabla 102 Mercado efectivo vasito heladero chispas de chocolate. ..................................... 114

Tabla 103 Mercado efectivo vasito heladero con pecanas. .................................................. 114

Tabla 104 Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores. ................................... 115

Tabla 105 Mercado Pote de 1 litro con arándanos. ............................................................... 115

Tabla 106 Mercado Pote de 1 litro con chispas de chocolate. .............................................. 116

Tabla 107 Mercado Pote de 1 litro con pecanas. .................................................................. 116

Tabla 108 Resumen Mercado efectivo pote de 1 litro por sabores. ...................................... 117

Tabla 109 Participación y crecimiento anual vasito heladero ............................................... 118

Tabla 110 Crecimiento anual pote de 1 litro .......................................................................... 118

Tabla 111 Mercado objetivo vasito heladero con arándanos. ............................................... 118

Tabla 112 Mercado objetivo vasito heladero con chispas de chocolate. .............................. 119

Tabla 113 Mercado objetivo vasito heladero con pecanas. .................................................. 119

Tabla 114 Mercado objetivo pote de 1 litro con arándanos. ................................................. 120

Tabla 115 Mercado objetivo pote de 1 litro con chispas de chocolate. ................................ 121

Tabla 116 Mercado objetivo pote de 1 litro con pecanas. ..................................................... 121

Tabla 117 Resumen de mercado objetivo pote de 1 litro. ..................................................... 122

Tabla 118 Resumen Mercado objetivo del año 1 al año 5. ................................................... 122

Tabla 119 Frecuencia de compra vasito heladero (perfil del cliente).................................... 123

Tabla 120 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (perfil del cliente) ................................. 124

Tabla 121 Frecuencia de compra (perfil del cliente) ............................................................. 124

Tabla 122 Frecuencia de compra de vasito heladero (validación del producto) .................. 125

Tabla 123 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (validación del producto) ..................... 125

Tabla 124 Frecuencia de compra (validación del producto) ................................................. 126

Tabla 125 Demanda de vasito heladero de arándanos. ....................................................... 126

Tabla 126 Demanda de vasito heladero de chispas de chocolate ........................................ 127

Tabla 127 Demanda de vasito heladero con pecanas .......................................................... 127

Tabla 128 Demanda de pote de 1 litro con arándanos ......................................................... 128

Tabla 129 Demanda de pote de 1 litro de chispas de chocolate .......................................... 128

Tabla 130 Demanda de pote de 1 litro con pecanas ............................................................. 129

Tabla 131 Resumen de la demanda por sabores. ................................................................ 129

Tabla 132 Estacionalidad de consumo de helado. ................................................................ 130

Tabla 133 Distribución de estacionalidad de consumo de helado. ....................................... 130

Tabla 134 Estacionalidad trimestral del vasito heladero. ...................................................... 130

Tabla 135 Estacionalidad trimestral del porte de 1 litro......................................................... 130

Tabla 136 Estacionalidad mensual del vasito heladero. ....................................................... 131

Tabla 137 Estacionalidad mensual del pote de un litro. ........................................................ 131

Tabla 138 Distribución de la demanda por canales (vasito heladero). ................................. 131

Tabla 139 Distribución de la demanda por canales (pote de 1 litro). .................................... 132

Tabla 140 Precios al consumidor final. .................................................................................. 132

Tabla 141 Precios a canales de distribución del vasito heladero. ........................................ 132

Tabla 142 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 1 expresado en unidades. .......... 133





Tabla 147 Resumen volumen de ventas de vasitos heladeros para los 5 años expresado.134

Tabla 148 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1. ........................................................ 135

Tabla 149 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 2 expresado en unidades. ................. 135

Tabla 150 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 3 expresado en unidades. ................. 135

Tabla 151 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades. ................... 136

Tabla 152 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades. .................... 136

Tabla 153 Resumen volumen de ventas de potes de 1 litro para los 5 años. ...................... 136

Tabla 154 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 1 expresado en soles. .... 137





Tabla 159 Resumen volumen de ventas de vasito heladero expresado en soles................ 139

Tabla 160 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1 expresado en soles. ...................... 139

Tabla 161 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 2 expresado en soles. ....................... 139



Tabla 164 Resumen de volumen de ventas de pote de 1 litro expresado en soles. ............ 140

Tabla 165 Modificaciones respecto al logotipo, nombre y slogan. ........................................ 142

Tabla 166 Modificaciones respecto a presentaciones........................................................... 143

Tabla 167 Modificaciones con respecto a sabor e insumos. ................................................. 144

Tabla 168 Precio competidor Speciale. ................................................................................. 144

Tabla 169 Precio competidor Speciale pote de 1 litro. .......................................................... 145

Tabla 170 Precio competidor D’Laritza. ................................................................................. 145

Tabla 171 Precio competidor Lift Smarth Eats. ..................................................................... 146

Tabla 172 Cuadro comparativo de precios entre competidores. .......................................... 147

Tabla 173 Presentación de Helado ........................................................................................ 148

Tabla 174 Precio Vasito heladero. ......................................................................................... 148

Tabla 175 Precio Pote 1 litro. ................................................................................................. 148

Tabla 176 Precio Sugerido al consumidor final. .................................................................... 148

Tabla 177 Cuadro de precios incluido margen e IGV. ........................................................... 149

Tabla 178 Número de tiendas por conveniencia y minimarkets en las zonas 4, 6 y 7 de Lima

................................................................................................................................................. 150

Tabla 179 Programación de actividades campaña de intriga. .............................................. 160

Tabla 180 Consumidores Año 0 ............................................................................................. 164

Tabla 181 Programación de actividades campaña de lanzamiento...................................... 164

Tabla 182 Sampling Año 0 y 1, Expresado en litros. ............................................................. 165

Tabla 183 Resumen Sampling para todos los años, Expresado en litros. ........................... 166

Tabla 184 Gastos por campaña año 0 y año 1...................................................................... 167

Tabla 185 Gastos por campaña año 2. .................................................................................. 168



Tabla 188 Resumen de Gastos por campaña. ...................................................................... 169

Tabla 189 Aporte de socios BIO HELADERÍA ...................................................................... 170

Tabla 190 Valorización por gastos de constitución, expresado en soles. ............................ 171

Tabla 191 Valorización por gastos de registro de marca, expresado en soles. ................... 173

Tabla 192 Valorización por gastos INDECI. .......................................................................... 174

Tabla 193 Valorización por gastos de licencias de funcionamiento. ..................................... 175

Tabla 194 Valorización legislación laboral. ............................................................................ 176

Tabla 195 Valorización legislación tributaria. ........................................................................ 178

Tabla 196 Valorización por gastos otros aspectos legales. .................................................. 180

Tabla 197 Resumen de gastos estudio legal. ........................................................................ 181

Tabla 198 Personal en planilla ............................................................................................... 182

Tabla 199 Servicios tercerizados. .......................................................................................... 183

Tabla 200 Perfil de puesto del administrador. ....................................................................... 185

Tabla 201 Perfil de puesto del asistente administrativo. ....................................................... 186

Tabla 202 Perfil de coordinador de ventas. ........................................................................... 187

Tabla 203 Perfil de puesto de Supervisor de producción. ..................................................... 188

Tabla 204 Perfil de puesto del operario de producción. ........................................................ 189

Tabla 205 Perfil de puesto del Coordinador de calidad......................................................... 190

Tabla 206 Perfil de puesto de conductor repartidor. ............................................................. 191

Tabla 207 Tipos de contratos de trabajo. .............................................................................. 193

Tabla 208 Régimen laboral por puestos de trabajo. .............................................................. 193

Tabla 209 Planilla del proyecto año 1. ................................................................................... 194





Tabla 214 Planilla para todos los años del proyecto. ............................................................ 195

Tabla 215 Costo por servicios tercerizados para todo el proyecto. ...................................... 196

Tabla 216 Horario de trabajo. ................................................................................................ 196

Tabla 217 Días laborables. .................................................................................................... 197

Tabla 218 Capacidad instalada del proyecto. ........................................................................ 197

Tabla 219 Capacidad utilizada del proyecto. ......................................................................... 198

Tabla 220 Porcentaje de la capacidad utilizada del proyecto. .............................................. 198

Tabla 221 Capacidad máxima del proyecto. ......................................................................... 198

Tabla 222 Programa de producción de vasito heladero año 0, expresado en unidades. .... 205

Tabla 223 Programa de producción de vasito heladero año 1. ............................................ 205





Tabla 228 Resumen de producción de vasitos heladeros del proyecto. .............................. 208

Tabla 229 Programa de producción de pote de 1 litro año 0. ............................................... 208






Tabla 235 Resumen de programa de producción de Pote de 1 litro del proyecto................ 211

Tabla 236 Receta para 1 litro de helado. ............................................................................... 212

Tabla 237 Pedido mínimo de materiales. .............................................................................. 212

Tabla 238 Porcentajes de merma por materiales. ................................................................. 213

Tabla 239 Necesidad de leche de almendras para helado sabor a arándanos Año 0. ........ 214

Tabla 240 Necesidad de espiruilina para helado sabor a arándanos Año 0. ...................... 214


Tabla 242 Necesidad de espirulina para helado sabor a arándanos Año 1. ........................ 215

Tabla 243 Necesidad de vainilla para helado sabor a arándanos Año 1. ............................. 215

Tabla 244 Necesidad de panela para helado sabor a arándanos Año 1. ............................. 216


Tabla 246 Necesidad de estabilizante para helado sabor a arándanos Año 1. ................... 216

Tabla 247 Necesidad de arándanos deshidratados para helado sabor a arándanos Año 1.

................................................................................................................................................. 217

Tabla 248 Necesidad de envases de 150 gr para helado sabor a arándanos Año 1. .......... 217

Tabla 249 Necesidad de envases de 1 litro para helado sabor a arándanos Año 1. .......... 218

Tabla 250 Necesidad de materiales para helado sabor a arándanos Año 0 al año 5. ......... 218

Tabla 251 Necesidad de materiales para helado sabor a chispas de chocolate orgánico Año

0 al año 5. ................................................................................................................................ 219

Tabla 252 Necesidad de materiales para helado sabor a pecanas Año 0 al año 5. ............ 219

Tabla 253 Necesidad de materiales para todo el proyecto. .................................................. 220

Tabla 254 Programa de compras de leche de almendras Año 01. ....................................... 221

Tabla 255 Programa de compras de espirulina Año 01. ....................................................... 221

Tabla 256 Programa de compras de vainilla Año 01. ............................................................ 222

Tabla 257 Programa de compras de panela Año 01. ............................................................ 222

Tabla 258 Programa de compras de manteca orgánica Año 01. .......................................... 223

Tabla 259 Programa de compras de estabilizante Año 01. .................................................. 223

Tabla 260 Programa de compras de pecanas Año 01. ......................................................... 224

Tabla 261 Programa de compras de arándanos deshidratados Año 01. ............................. 224

Tabla 262 Programa de compras de chocolate orgánico Año 01. ........................................ 225

Tabla 263 Programa de compras de envases de 150 gr Año 01. ......................................... 225

Tabla 264 Programa de compras de envases de 1 litro Año 01. .......................................... 226

Tabla 265 Programa de compras de espirulina Año 01. ....................................................... 226

Tabla 266 Tiempo de duración de cada proceso de elaboración del helado. ...................... 227

Tabla 267 Lotes a producir máximo en un día por cada mes del Año 0 al Año 5. ............... 228

Tabla 268 Requerimiento de operarios para todo el proyecto. ............................................. 228

Tabla 269 Cantidad de operarios Full Time requeridos por mes. ......................................... 229

Tabla 270 Cantidad de operarios Part Time requeridos por mes. ........................................ 229

Tabla 271 Requerimiento de maquinarias área de producción, montos expresados en soles.

................................................................................................................................................. 229

Tabla 272 Requerimiento de maquinarias área de ventas, montos expresados en soles. .. 230

Tabla 273 Requerimiento de equipos no depreciables para todas las áreas, montos

expresados en soles................................................................................................................ 230

Tabla 274 Requerimiento de equipos depreciables administración, expresado en soles. ... 230

Tabla 275 Requerimiento de equipos depreciables ventas, expresado en soles................. 230

Tabla 276 Requerimiento de equipos depreciables producción, expresado en soles. ........ 230

Tabla 277 Requerimiento de herramientas área de producción, expresado en soles. ........ 231

Tabla 278 Requerimiento de utensilios área de producción, expresado en soles. .............. 231

Tabla 279 Requerimiento de mobiliario para todas las áreas, expresado en soles. ............ 232

Tabla 280 Requerimiento de útiles para todas las áreas Año 1, expresado en soles. ......... 233

Tabla 281 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles. .................. 234

Tabla 282 Programa de mantenimiento maquinaria área de producción para todo el

proyecto, expresado en soles. ................................................................................................ 235

Tabla 283 Programa de mantenimiento equipos de todas las áreas para todo el proyecto,

expresado en soles.royecto, expresado en soles. ................................................................. 235

Tabla 284 Reposición de herramientas para todo el proyecto, expresado en soles. ........... 236

Tabla 285 Reposición de utensilios para todo el proyecto, expresado en soles. ................. 236

Tabla 286 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles. .................. 237

Tabla 287 Programa de compras posteriores área de ventas. ............................................. 238

Tabla 288 Programa de compras posteriores área de producción. ...................................... 238

Tabla 289 Matriz de Macro localización. ................................................................................ 239

Tabla 290 Matriz de Micro localización .................................................................................. 240

Tabla 291 Galería de fotos local. ........................................................................................... 242

Tabla 292 Gastos de adecuación de zona de recepción y despacho, expresado en soles. 242

Tabla 293 Gastos de adecuación de oficina de administración y ventas, expresado en soles.

................................................................................................................................................. 242

Tabla 294 Gastos de adecuación de sala de espera y comedor, expresado en soles. ....... 243

Tabla 295 Materiales y servicios de adciación, expresado en soles. ................................... 243

Tabla 296 Gastos de adecuación zona de recepción, baños y oficinas, expresado en soles.

................................................................................................................................................. 243

Tabla 297 Gastos de adecuación área de producción. ......................................................... 243

Tabla 298 Resumen de gastos de adecuación. .................................................................... 244

Tabla 299 Consumo de energía eléctrica en alta producción. .............................................. 245

Tabla 300 Consumo de energía eléctrica en medía producción. .......................................... 246

Tabla 301 Consumo de energía eléctrica en baja producción. ............................................. 246

Tabla 302 Consumo de energía eléctrica administración. .................................................... 247

Tabla 303 Consumo de energía eléctrica Ventas. ................................................................ 247

Tabla 304 Consumo de energía eléctrica producción - años. ............................................... 248

Tabla 305 Consumo de energía eléctrica administración - años. ......................................... 248

Tabla 306 Consumo de energía eléctrica ventas - años. ...................................................... 249

Tabla 307 Consumo de energía eléctrica todas las áreas - años. ........................................ 249

Tabla 308 Estimación de gastos por servicios. ..................................................................... 250

Tabla 309 Aforo del establecimiento de la empresa. ............................................................ 252

Tabla 310 Áreas ocupadas .................................................................................................... 252

Tabla 311 Valorización responsabilidad medioambiental ..................................................... 256

Tabla 312 Valorización responsabilidad con los trabajadores. ............................................. 257

Tabla 313 Charlas para la comunidad. .................................................................................. 258

Tabla 314 Programación de charlas para la comunidad. ...................................................... 258

Tabla 315 Valorización responsabilidad con la comunidad. ................................................. 258

Tabla 316 Resumen responsabilidad con el entorno. ........................................................... 259

Tabla 317 Calendarización responsabilidad con el entorno. .................................................. 260

Tabla 318 Inversión de activo fijo depreciable área de producción. ..................................... 261

Tabla 319 Inversión de activo fijo depreciable área de administración. ................................ 261

Tabla 320 Resumen de inversión de activo fijo depreciable área de producción................. 262

Tabla 321 Inversión de activo fijo depreciable área de ventas. ............................................ 262

Tabla 322 Inversión de activo intangible................................................................................ 263

Tabla 323 Resumen de inversión de activo intangible. ......................................................... 263

Tabla 324 Gastos preoperativos. ........................................................................................... 265

Tabla 325 Inventario inicial de materiales.............................................................................. 266

Tabla 326 Inventario inicial productos terminados. ............................................................... 266

Tabla 327 Ingresos Año 01. ................................................................................................... 267

Tabla 328 Ingresos Año 02. ................................................................................................... 267

Tabla 329 Egresos Año 01 parte 1. ....................................................................................... 268




Tabla 333 Déficit acumulado y caja mínima. ......................................................................... 271

Tabla 334 Calculo de capital propio y prestamos .................................................................. 272

Tabla 335 Módulo de liquidación de IGV. .............................................................................. 272

Tabla 336 Liquidación de IGV, todos los años. ..................................................................... 273

Tabla 337 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................... 273

Tabla 338 Estructura de financiamiento. ............................................................................... 274

Tabla 339 Porcentaje de aporte de socios. ........................................................................... 275

Tabla 340 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento. ........................................ 275

Tabla 341 Condiciones del préstamo act ................................................................................ 275

Tabla 342 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento. ........................................ 276

Tabla 343 Cálculo de escudo Fiscal. ..................................................................................... 277

Tabla 344 Cuadro Comparativo de Bancos para kw. ............................................................. 277

Tabla 345 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank ...................................................... 277

Tabla 346 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank. ..................................................... 278

Tabla 347 Cálculo de escudo fiscal. ...................................................................................... 279

Tabla 348 Ingresos anuales por ventas de vasito heladero. ................................................. 279

Tabla 349 Ingresos anuales por ventas de pote de 1 litro. ................................................... 279

Tabla 350 Ratio de Kw. .......................................................................................................... 280


Tabla 352 Valor de desecho neto del activo fijo adquiridos en el año 0 y año 3. ................. 281

Tabla 353 Cálculo del valor de rescate. ................................................................................. 282


Tabla 355 Presupuesto MOD Full Time Año 1. ..................................................................... 283

Tabla 356 Presupuesto MOD Part Time Año 1. .................................................................... 283









Tabla 365 Resumen de Presupuesto de MOD, para el todo el proyecto. ............................ 288

Tabla 366 Presupuesto de costos indirectos. ........................................................................ 288

Tabla 367 Presupuesto de costos indirectos EEGGPP. ....................................................... 289

Tabla 368 Presupuesto de costos indirectos Flujo de Caja. ................................................. 289

Tabla 369 Presupuesto de gastos administrativos. ............................................................... 290

Tabla 370 Gastos administrativos EEGGPP. ........................................................................ 291

Tabla 371 Gastos administrativos Flujo de caja. ................................................................... 291

Tabla 372 Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................................... 292

Tabla 373 Gastos de ventas EEGGPP. ................................................................................. 292

Tabla 374 Gastos de ventas flujo de caja. ............................................................................. 293

Tabla 375 Depreciación de activos fijos. ............................................................................... 294

Tabla 376 Cuadro de depreciación acumulada del proyecto. ............................................... 295

Tabla 377 Amortización de intangibles. ................................................................................. 296

Tabla 378 Resumen de amortización de intangibles. ............................................................ 297

Tabla 379 Gastos por activos fijos no depreciables. ............................................................. 297

Tabla 380 Resumen de gastos por activos fijos no depreciables ......................................... 297

Tabla 381 Resumen de egresos no desembolsables. .......................................................... 298

Tabla 382 Costo unitario vasito heladero de arándanos. ...................................................... 298

Tabla 383 Costo unitario pote de 1 litro de arándanos.......................................................... 299

Tabla 384 Costo unitario vasito heladero de chispas de chocolate. ..................................... 299

Tabla 385 Costo unitario pote de 1 litro de chispas de chocolate. ........................................ 299

Tabla 386 Costo unitario vasito heladero de pecanas. ......................................................... 300

Tabla 387 Costo Unitario Pote 1 litro sabor pecanas. ........................................................... 300

Tabla 388 Costos variables vasito heladero. ......................................................................... 300

Tabla 389 Costos fijos vasito heladero. ................................................................................. 301

Tabla 390 Costos variables pote de 1 litro ............................................................................ 301

Tabla 391 Costos fijos pote de 1 litro. .................................................................................... 301

Tabla 392 EEGGPP sin gastos financieros, importe expresado en nuevos soles. .............. 303

Tabla 393 EEGGPP con gastos financieros, importe expresado en nuevos soles. ............. 304

Tabla 394 Escudo Fiscal. ....................................................................................................... 304

Tabla 395 Flujo de caja operativo. ......................................................................................... 305

Tabla 396 Flujo de capital. ..................................................................................................... 305

Tabla 397 Flujo de caja económico. ...................................................................................... 306

Tabla 398 Flujo de caja económico. ...................................................................................... 306

Tabla 399 Flujo de caja financiero ......................................................................................... 306

Tabla 400 Calculo CAPM. ...................................................................................................... 308

Tabla 401 Calculo COK propio. ............................................................................................. 309

Tabla 402 Cálculo del costo de la deuda. .............................................................................. 309

Tabla 403 Cálculo del WACC. ............................................................................................... 309

Tabla 404 WACC y COK. ...................................................................................................... 310

Tabla 405 Flujos para indicadores de rentabilidad. ............................................................... 310

Tabla 406 VANE Y VANF. ...................................................................................................... 310

Tabla 407 TIRE Y TIRF. ......................................................................................................... 310

Tabla 408 TIRME Y TIRMF. ................................................................................................... 311

Tabla 409 Periodo de recupero económico. .......................................................................... 311

Tabla 410 Periodo de recupero financiero. ............................................................................ 311

Tabla 411 Periodo de recupero financiero. ............................................................................ 312

Tabla 412 Cuantificación de la demanda............................................................................... 317

Tabla 413 Estacionalidad del vasito heladero. ...................................................................... 317

Tabla 414 Estacionalidad del Pote de 1 litro. ........................................................................ 318

Tabla 415 Programación de producción en porcentajes. ...................................................... 318

Tabla 416 Cantidad de operarios. .......................................................................................... 318

Tabla 417 Cuadro planilla vs. Ventas. ................................................................................... 319

Tabla 418 Porcentaje de utilización. ...................................................................................... 319

Tabla 419 Plaza y precio vasito heladero. ............................................................................. 320

Tabla 420 Plaza y precio pote heladero. ............................................................................... 320

Tabla 421 Sensibilidad – Valor venta. ................................................................................... 321

Tabla 422 Tiendas. ................................................................................................................. 322

Tabla 423 Sensibilidad – Costo de materia prima. ................................................................ 323

LISTA DE FIGURAS

Figura 1. Logotipo1 sabor a choco chips y Slogan. .................................................................... 1

Figura 2. Logotipo 3 sabor a pecanas y Slogan. ........................................................................ 2

Figura 3. Logotipo 3 sabor a arándanos y Slogan. ..................................................................... 2

Figura 4. Hábitos saludables entre los peruanos. ...................................................................... 3

Figura 5. Cianobacteria Espirulina. ............................................................................................. 6

Figura 6. Espirulina Pulverizada. ................................................................................................ 7

Figura 7. Leche de almendras. ................................................................................................... 8

Figura 8. Cuadro comparativo leches vegetales. ....................................................................... 8

Figura 9. Pecanas. .................................................................................................................... 10

Figura 10. Chocolate orgánico de cacao. ................................................................................. 11

Figura 11. Fruto arándano. ........................................................................................................ 12

Figura 12. Arándano Deshidratado. .......................................................................................... 12

Figura 13. Información mínima que debe tener la etiqueta. ..................................................... 14

Figura 14. Código de barras...................................................................................................... 14

Figura 15. Países atractivos en gastronomía. .......................................................................... 16

Figura 16. Portal Web Lima Orgánica. ...................................................................................... 17

Figura 17. Significado de tener una vida saludable para peruanos. ........................................ 18

Figura 18. Tendencia de Búsqueda de Productos en el Perú.................................................. 18

Figura 19. Espirulina Comercializada por Andexs Biotechnology S.R.L. ................................ 20

Figura 20. Crecimiento de mercado SDVM 2017. .................................................................... 21

Figura 21. Crecimiento de marcas de SDVM América Latina 2018......................................... 21

Figura 22. Población por grupos de edades – 2017. ................................................................ 27

Figura 23. Personas por zonas geográficas según NSE – 2017. ........................................... 28

Figura 24. Ranking de países de consumo de helados. .......................................................... 28

Figura 25. Porcentaje que los consumidores evitan ingerir. .................................................... 29

Figura 26. Facebook Zacateca Perú. ........................................................................................ 34

Figura 27. Planta de cultivo “Microalga Espirulina”. ................................................................. 48

Figura 28. Espirulina en polvo. .................................................................................................. 48

Figura 29. Gelatina dietética con estevia. ................................................................................. 49

Figura 30. Cremoladas de la marca Curich. ............................................................................. 50

Figura 31. Foto con especialista. .............................................................................................. 56

Figura 32. Audio Bionutrec. ....................................................................................................... 59

Figura 33. Focus Group. ........................................................................................................... 68

Figura 34. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? .................................................................. 72

Figura 35. Pregunta encuesta: ¿En qué distrito vive usted? .................................................... 73

Figura 36. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar? .................................. 74

Figura 37. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su género? ............................................................... 75

Figura 38. Pregunta encuesta: ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted? ........... 76

Figura 39. Porcentaje de personas que consumen helado natural. ......................................... 77

Figura 40. Pregunta encuesta: ¿Qué marca de helados consume usualmente? .................... 78

Figura 41. Pregunta encuesta: ¿Qué tipo de helado prefiere? ................................................ 79

Figura 42. Preferidos sabores de helado? ................................................................................ 80

Figura 43. Pregunta encuesta: ¿Cómo prefiere su helado? .................................................... 81

Figura 44. Pregunta encuesta: ¿En qué presentación prefiere comprar? ............................... 82

Figura 45. Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar? ...................... 83

Figura 46. Cuánto es el precio que suele pagar ....................................................................... 84

Figura 47. Cuánto es el precio que suele paga. ....................................................................... 85

Figura 48. Cuanto pagaria por el potede 1 litro ....................................................................... 86

Figura 49. Cuántas veces al mes consume usted helado ........................................................ 87

Figura 50. Pregunta encuesta: Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo? ............... 88

Figura 51. Pregunta encuesta: ¿Cómo se enteró de su marca preferida? .............................. 89

Figura 52. Temporada de consumo de helado. ........................................................................ 90

Figura 53. Compraría nuestros helados NUTRINIEVE. ........................................................... 91

Figura 54. En qué presentación le gustaría comprarlo............................................................. 91

Figura 55. Cómo preferiría NUTRINIEVE. ................................................................................ 92

Figura 56. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué frecuencia


Figura 57. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué frecuencia


Figura 58. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al

mes lo compraría? ..................................................................................................................... 95

Figura 59. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría


Figura 60. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto estaría


Figura 61. Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? .............. 98

Figura 62. Pregunta encuesta: ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE? .......................... 99

Figura 63. Pregunta encuesta: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de

NUTRINIEVE? ......................................................................................................................... 100

Figura 64. Lima Metropolitana según zonas geográficas y NSE. .......................................... 101

Figura 65. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? ................................................................ 102

Figura 66. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad? ................................................................ 107

Figura 67. Mercado efectivo vasito heladero. ......................................................................... 112

Figura 68. Mercado efectivo pote de 1 litro. ........................................................................... 112

Figura 69. Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores. .................................... 115

Figura 70. Resumen Mercado efectivo pote de 1 litro por sabores. ...................................... 117

Figura 71. Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores. .................................... 120

Figura 72. Resumen Mercado objetivo pote de 1 litro por sabores. ...................................... 122

Figura 73. Resumen Mercado Objetivo por presentaciones. ................................................. 123

Figura 74. Distribución de Nutrinieve en tiendas por conveniencia y minimarkets de las zonas

4 6 y 7 de Lima Metropolitana. ................................................................................................ 150

Figura 75. Ranking de tiendas por conveniencia.................................................................... 151

Figura 76. Ranking Potencial de tiendas por conveniencia. .................................................. 152

Figura 77. Portal de proveedores Tambo. .............................................................................. 153

Figura 78. Flujograma Pedidos de compra Tambo. ............................................................... 153

Figura 79. Categoría de productos más vendidos por edad – Repsol. .................................. 154

Figura 80. Local Plaza Norte – Listo. ...................................................................................... 154

Figura 81. Local Viva Sur de Lima. ......................................................................................... 155

Figura 82. Beneficios de franquicia tiendas Mass. ................................................................. 155

Figura 83. Interiores tiendas Mass Lima. ................................................................................ 156

Figura 84. Local Repshop Arriola. ........................................................................................... 156

Figura 85. Inauguración primera tienda en Surco Perú 2018. ............................................... 157

Figura 86. Registro de Proveedores Oxxo.............................................................................. 157

Figura 87. Evento de Inauguración primera tienda Perú 2018............................................... 158

Figura 88. Minimarket. ............................................................................................................. 159

Figura 89. Post 1 campaña de intriga. .................................................................................... 161

Figura 90. Post 2 campaña de intriga. .................................................................................... 161

Figura 91. Fan Page Facebook. .............................................................................................. 162

Figura 92. Fan Page Instagram. ............................................................................................. 163

Figura 93. Fan Page Twitter. ................................................................................................... 163

Figura 94. Flyer 1 Nutrinieve. .................................................................................................. 165



Figura 97.Pesaje de ingredientes. .......................................................................................... 199

Figura 98.Proceso de mezclado. ............................................................................................ 200

Figura 99.Proceso de mezclado. ............................................................................................ 200

Figura 100.Proceso de homogenización. ............................................................................... 201

Figura 101.Proceso de maduración. ....................................................................................... 201

Figura 102.Proceso de batido. ................................................................................................ 202

Figura 103.Proceso de envasado. .......................................................................................... 202

Figura 104.Proceso de envasado. .......................................................................................... 203

Figura 105. Diagrama de flujo de procesos de producción. ................................................... 204

Figura 106.Mapa del distrito de Ate. ....................................................................................... 239

Figura 107.Localización de la planta de producción. ............................................................. 241

Figura 108.Plano de centro de operaciones empresa Bio Heladería. ................................... 251

Figura 109.Diagrama de aspectos ambientales respecto al proceso. ................................... 253

Figura 110.La regla tres R. ...................................................................................................... 253

Figura 111.Obstrucción del paso de residuos sólidos y químicos. ........................................ 255

Figura 112.Estilo de vida ideal para el empleado. .................................................................. 256

Figura 113.Estilo de vida ideal para el empleado. .................................................................. 257

Figura 114. Estructura de financiamiento. .............................................................................. 274

LISTA DE ANEXOS

Anexo 1 Comunicado del Ministerio de Salud sobre disposiciones HACCP. ....................... 327

Anexo 2 Diferencias entre los regímenes laborales en el Perú. ........................................... 328

Anexo 3 Plan tarifario para media tensión. ............................................................................ 329

Anexo 4 Ficha encuesta. ........................................................................................................ 330

1

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La empresa será inscrita con el nombre de BIO HELADERÍA S.A.C., la palabra BIO fue

elegida por que proviene de la palabra en griego vida y tiene como uno de sus principales

objetivos mejorar la calidad de vida de nuestros clientes y así mismo incentivar el consumo

de productos saludables.

Nombre del producto

El helado que BIO HELADERÍA producirá y comercializará se llamará NUTRINIEVE el cual

proviene de la palabra nutrición y la palabra nieve asociada a la contextura del helado, dado

que el atributo principal de nuestro producto es ser nutritivo y saludable.

Logotipo

Los logotipos de la empresa fueron diseñados en función al producto, los colores y sabores

que ofrece, el nombre está enmarcado en bolas de helado verde, color que es propio de la

espirulina y una cuchara montada, así mismo cada envase tendrá un toppings distinto como

pecanas, arándanos y chispas de chocolate según su contenido, haciendo que los logotipos

sean descriptivos y divertidos.

Figura 1. Logotipo1 sabor a choco chips y Slogan.

Elaboración Propia.

2

Figura 2. Logotipo 3 sabor a pecanas y Slogan.


Figura 3. Logotipo 3 sabor a arándanos y Slogan.


Slogan:

“Naturalmente saludable”, siendo nuestra propuesta de valor incentivar el consumo de

productos saludables.

Para determinar el horizonte de evaluación se ha considerado el ciclo de vida de

nuestro principales activos fijos como son la cámara de frío y la mezcladora

industrial, la estimación de monto de inversión y de periodo de retorno de la

inversión, la rentabilidad mínima exigida así como también los plazos estimados del

financiamiento externo; en ese contexto, nuestro horizonte será de 5 años en el

periodo 2020 al 2024, siendo considerado el año 2019 como el año 0 de inversión y

3

el 2025 como el año de liquidación, estos datos serán considerados en adelante

para la proyección de cálculos.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La actividad económica de la empresa es la producción y comercialización de helados

saludables y nutritivos a base de Espirulina, frutos secos y deshidratados.

Código CIIU: 15203 Fabricación de helados, sorbetes y otros postres similares.

Partida arancelaria: 2015.00.90.00 Demás helados, incluso con cacao.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Definición de Negocio:

Nuestro negocio principalmente es la producción y comercialización de helados saludables

en crema, a base de espirulina, leche de almendras, pecanas, arándanos y chispas de

chocolate de cacao orgánico que brindan al producto una mayor textura y sabor.

Segmentación - Geográfica:

Nuestro público objetivo está segmentado de la siguiente manera: mujeres y hombres de la

zona 4 (Cercado de Lima, Rímac, Breña y La Victoria), zona 6 (Lince, Jesús María, Pueblo

Libre, San Miguel y Magdalena) y zona 7 (San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La

Molina) de Lima metropolitana.

Segmentación - Geográfica: De 25 a 45 años de edad

Según Arellano Marketing (2017) los peruanos en su mayoría a partir de los 25 a 44 años

muestran un estilo de vida muy saludable.

Figura 4. Hábitos saludables entre los peruanos.

Recuperado de Arellano Marketing.

4

Segmentación - Socioeconómica:

Nivel Socioeconómico B

Segmentación - Psicográfica:

Con interés de mejorar calidad de vida

Con interés en comer sano

Son innovadores en su consumo

El modelo que utilizaremos para llegar a nuestros clientes es B2C (business to

consumer) ya que nuestro producto es de consumo masivo o de consumidores finales.

5

Tabla 1 Canvas.

Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relaciones con Clientes Segmentos de Clientes

Proveedores de los insumos del helado como el alga espirulina y la leche de coco.

*Producción y comercialización de helados a base de espirulina e ingredientes naturales, los cuáles serán distribuidos a nuestros consumidores directos quienes se entregarán nuestros productos al consumidor final, generando consumo masivo.

· Ofrecer un producto novedoso y con un ingrediente calificado mundialmente como superalimento.

·Establecer una excelente relación con nuestros clientes, brindando asesoría sobre los beneficios del producto en los puntos de ventas de nuestros intermediarios.

*Mujeres y hombres de la zona 6 (Lince, Jesús María, Pueblo Libre, San Miguel y Magdalena) y 7 (San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina) de Lima metropolitana de 25 a 50 años de edad de los niveles socioeconómicos A y B y que tengan interés de mejorar su salud y calidad de vida.

*Tiendas por conveniencia como Listo y Tambo. Supermercados Wong y Vivanda. Gimnasios y minimarkets de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Tiendas naturistas.

* Ofrecer un producto que sirva para prevenir enfermedades como el cáncer, la anemia y el hipotiroidismo.

* Realizar una campaña de lanzamiento mediante activaciones tales como degustaciones en el cual podamos difundir las cualidades de nuestro producto y hacerlo conocido.

* Ofrecer un postre que no solo es bajo en calorías, sino que además ayuda a bajar de peso controlando el apetito. Entidades financieras que

nos brinden capital para activos fijos y/o capital de trabajo.

*· Participar activamente en las redes sociales como Facebook Twitter e Instagram a fin de brindarles descuentos mediante publicaciones y otros sorteos realizados mediante esos medios.

· Ofertar nuestro helado en negocios de alto tránsito ubicados estratégicamente en nuestra zona de influencia. *Personal contratado

altamente competitivo. Recursos Clave Canales

*Activos fijos modernos en el proceso de elaboración del helado.

*Gimnasios y minimarkets de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

* Insumos de calidad. *Tiendas naturistas. * Estructura adecuada para la

producción. *Tiendas por conveniencia como Listo

y Tambo.

*Dotación de personal capacitado.

*Supermercados Wong y Vivanda.

Estructuras de Costos Fuentes de ingreso Costos fijos y variables · Ingresos por el cobro de las ventas, por los siguientes medios de

pago: abono en cuenta bancaria. · Salarios de personal. · Alquiler de local para producción. · Pago de servicio de agua y luz. · Compra de equipos e insumos. · Reposición y mantenimiento de maquinaria y utensilios. · Gastos de permisos y licencias de funcionamiento. · Pago a proveedores y servicios tercerizados. · Gastos de adecuación de local.

Nota: Elaboración propia.

6

1.4. Descripción del producto

El helado que ofreceremos es saludable y altamente nutritivo, porque los insumos a utilizar

fueron seleccionados para satisfacer las exigencias de los consumidores al desear mejorar

su calidad de vida.

Ingredientes:

Espirulina

Según la OMS, la espirulina es un alimento, mas no un medicamento por ello no tiene

contraindicaciones y se recomienda consumir de 3 a 4 gramos por día por su alto contenido

nutricional.

Es una cianobacteria verdosa categorizada mundialmente como “superalimento” ya que por

cada 100 gr de espirulina posee un 64 g de proteína, además tiene todo un coctel de

vitaminas y minerales; tiene mayor concentración de vitamina B12 la cual es muy difícil de

encontrar en el reino vegetal; así mismo es beneficiosa para adelgazar ya que contiene

fenilalanina que es un aminoácido que ayuda a controlar el apetito, reestablece el

metabolismo, compensa efectos de la cortisona y de la quimioterapia, es indicado en el

periodo del embarazo y la lactancia, estimula el sistema inmunológico, previene el cáncer y

el envejecimiento acelerado, controla la anemia, previene de cataratas, ayuda a eliminar

metales pesados en los riñones y ayuda a contrarrestar el hipotiroidismo.

Figura 5. Cianobacteria Espirulina.

Recuperado del Portal Web Agrodigital.

7

Figura 6. Espirulina Pulverizada.


Tabla 2 Nutrientes por 100 g de Espirulina.

Nutrientes Cantidad

Energía kcal. 347,00

Proteína (g) 64,00

Grasas (g) 1,24

Carbohidratos (g) 17,00

Fibra (g) 3,50

Colesterol 0,00

Betacaroteno (mg) 156,00

Clorofila (mg) 834,00

Ficocianina (mg) 1027,00

Vit. B1 (mg) 3,60

Vit. B2 (mg) 3,10

Vit B6 (mg) 0,80

Vit B12 (mg) 0,31

Vit C (mg) 2,30

Vit E (mg) 12,00

Ac. Gamalinoléico (mg) 261,00

Potasio (mg) 900,00

Hierro (mg) 97,00

Fósforo (mg) 939,00

Calcio (mg) 821,00

Magnesio (mg) 407,00

Zinc (mg) 3,30

Sodio (mg) 527,00

Nota: Portal Web Botanical.

8

Leche de almendras:

Esta leche a diferencia de la leche convencional no contiene lactosa y es baja en colesterol,

lo cual es bueno para mejorar la salud del corazón disminuyendo la presión de la sangre y

del colesterol, coadyuva a la fibra muscular, a perder grasa y por consecuencia a bajar de

peso, alivia problemas de estreñimiento mejorando la digestión, controla niveles de azúcar lo

cual es muy buenos para personas con diabetes, ayuda a prevenir la anemia, la artritis y

ulceras.

Figura 7. Leche de almendras.

Recuperado del Portal Web Andina.

Figura 8. Cuadro comparativo leches vegetales.

Recuperado del: Portal Web Agrodigital.

9

Tabla 3 Nutrientes por 200ml de leche de almendras.

INFORMACIÓN NUTRICIONAL PORCIÓN: 200ML (1 VASO)

Valor Energético 706 kcal 35% Carbohidratos 120 g 40% Proteínas 29 g 39% Grasas Totales 11 g

de las cuales: 20%

grasas saturadas 0,9 g 4% grasas monoinsaturadas 1,52 g grasas poliinsaturadas 2,04 g grasas trans 0 g colesterol 0 mg Fibra 12 g 48% Sodio 36 mg 2% Vitamina A 120 µg 20% Vitamina D 10 µg 200% Vitamina E 0,18 mg 2% Tiamina (B1) 12 mg 1,000% Riboflavina (B2) 0,3 mg 23% Niacina (B3) 0,15 mg 1% Potasio 840 mg Calcio 400 mg 40% Hierro 4 mg 29% Magnesio 120 mg 46% Fósforo 560 mg 80%


* % Valores Diarios en base a una dieta de 2.000 kcal u 8.400 kJ. Sus valores diarios pueden

ser mayores o menores dependiendo de sus necesidades energéticas

Pecanas

Las pecanas tienen muchos nutrientes beneficiosos, pero a la vez aportan calorías si no se

consume con moderación, es recomendable comer de 4 a 5 pecanas por día.

Según la Organización Mundial de la Salud (OMS) en relación con la Red de Autoridades en

materia de inocuidad de los alimentos informo lo siguiente, que las alergias alimentarias en

adultos son de 1% a 3% y en niños, de 4% a 6%, recomiendan que, para evitar la alergia, no

se deberían consumir los alimentos que los causan. Así mismo el comité de etiquetado de

los alimentos de la comisión recomienda que siempre se declare la presencia de dichos

alimentos y sus derivados en las etiquetas de los envases. No obstante, se menciona que el

primer paso para proteger a los consumidores que sufren de alergias, es asumir con

responsabilidad y conciencia el proceso de la elaboración de los alimentos.

10

Figura 9. Pecanas.

Recuperado del Portal Web Andina.

Tabla 4 Nutrientes por 100 g de Pecanas.

Nutrientes Cantidad

Carbohidratos 13.86

Proteínas 9.17

Grasas 71.97

Fibra 9.60

Sodio 0.2

Calcio 7.0

Magnesio 121

Fosforo 277

Potasio 410

Hierro 2.53

Cinc 4.53

Selenio 6.00

Vitamina E 4.05


Chispas de chocolate orgánico de cacao

El chocolate orgánico aporta múltiples beneficios para la salud siempre y cuando se

consuma con moderación. El chocolate ayuda a la producción de serotonina es un

compuesto que nos ayuda a sentirnos bien y estar de buen humor y un punto importante es

que por tener un alto contenido en cacao este no perjudica nuestra salud bucal.

11

Figura 10. Chocolate orgánico de cacao.


Tabla 5 Nutrientes por 100 g de chocolate orgánico.

Nutrientes Cantidad

Manteca de cacao 54.0

Proteínas 11.5

Celulosa 9.0

Almidón y pentosas 7.5

Taninos 6.0

Agua 5.0

Olioelementos y sales 2.6

Ácidos orgánicos y esencias 2.0

Teobromina 1.2

Azúcar 1.0

Cafeína 0.2


Arándanos

Fruta silvestre proveniente de Asia y Europa, madura entre verano y otoño pero puede

hallarse todo el año gracias a invernaderos, tienen propiedades diuréticas, cicatrizantes y

asépticas, así como también regular el aparato circulatorio.

12

Figura 11. Fruto arándano.


Figura 12. Arándano Deshidratado.


Tabla 6 Nutrientes por 100 g de arándanos.

Nutrientes Cantidad

Carbohidratos 6.05

Proteínas 0.63

Grasas 0.6

Fibra 4.9

Sodio 1

Calcio 0.1

Fosforo 13

Potasio 78 Hierro 0.74 Cinc 4.53 Selenio 6.00 Vitamina A 0.01

Vitamina C 22.0


13

Presentaciones:

La presentación de nuestro producto tiene como principal finalidad atraer la atención de

nuestro público, estimulándolo a la compra, por ello se ha determinado que nuestro helado

se comercializará en 2 presentaciones, frascos de 150 g y potes de 1 litro, con impresiones

en sus envolturas con el logotipo del producto y el color que identifica el contenido del

mismo, como son el color marrón para identificar que es el sabor de chispas de chocolate

orgánico de cacao, color amarrillo para el helado con pecanas y color morado para el que

contiene arándanos.

Envase:

Los envases serán de polipropileno y cumplirá con las normas de higiene vigentes, será

suficientemente sólido para proteger y conservar nuestro producto durante la manipulación y

distribución, resistirá temperaturas de -18 °C a -40 °C, las características de este material

son:

Bastante rígido

Buena resistencia a la flexión

Baja permeabilidad a aromas

Baja permeabilidad a gases

Baja permeabilidad al vapor de agua

Reciclable

Económico

Etiqueta:

La finalidad principal de nuestra etiqueta será de comunicar información clara y relevante de

nuestro producto a nuestro consumidor, así mismo nos dará distinción entre las otras

marcas, así mismo en cumplimiento de la normativa vigente nuestra etiqueta deberá

contener cuando menos la siguiente información:

Vida útil del helado

Nombre comercial

Condición de conservación

Número de lote

Ingredientes y aditivos

Código de barras

Información nutricional

14

Figura 13. Información mínima que debe tener la etiqueta.

Recuperado de DIGESA.

Figura 14. Código de barras.

Recuperado de DIGESA.

Así mismo, se incluirán otros mensajes considerados relevantes para la empresa tales como

la bandera peruana símbolo de que comercializamos producto peruano, mensajes de

reciclaje o responsabilidad ambiental e información sobre la espirulina.

15

Tabla 7 Presentaciones de vasitos heladeros 150g.

Vaso heladero 150g Helado de espirulina con toppings de arándanos

Vaso heladero 150g Helado de espirulina con chispas de chocolate orgánico

Vaso heladero 150g Helado de espirulina con toppings de pecanas


Tabla 8 Presentaciones de Pote de 1litro.

POTE DE 1 LT. HELADO DE ESPIRULINA CON ARÁNDANOS

POTE DE 1 LT. HELADO DE ESPIRULINA CON CHISPAS DE CHOCOLATE ORGÁNICO

POTE DE 1 LT. HELADO DE ESPIRULINA CON PECANAS

ENVASE PARTE DE ATRÁS.

Nota: Elaboración Propia.

16

1.5. Oportunidad de negocio

Parte principal de esta investigación es el análisis de tendencias del entorno, lo cual nos

permitirá de detectar las oportunidades de negocio para aprovecharlas, así mismo es

importante validar si con nuestra propuesta existe un encaje entre problema/solución y que

nuestros clientes potenciales estén de acuerdo con ello.

Perú terreno fértil para la inversión

La consultora colombiana IDN (Inteligencia de Negocios) afirmó que el Perú es uno de los

mejores países en Latinoamérica para invertir, así mismo el informe de “Global Destination

Cities Index” reveló que Lima es la capital latinoamericana más visitada por extranjeros,

superando a la ciudad de México, Sao Paulo y Buenos Aires que a su vez ocupa el lugar 20

del Top 20 de las ciudades más visitadas del mundo, lo cual indica que en el Perú existe un

terreno fértil para la inversión.

Sector Gastronomía en crecimiento

Uno de los sectores de mayor crecimiento es la Gastronomía, el cual ha despertado el

interés de muchos inversionistas peruanos y extranjeros, es decir la gastronomía peruana

actualmente tiene la atención de los ojos del mundo de manera que existe un mercado

potencial para quien emprenda en este sector.

La figura 15, muestra el ranking de los países más atractivos en América Latina en cuanto a

su gastronomía, ubicando al Perú con un 69%, en ese sentido es importante definir los

hábitos de consumo, como la preferencia de los consumidores ha venido cambiado y la

proyección de tendencias que muestran para un futuro.

Figura 15. Países atractivos en gastronomía.

Recuperado de IPSOS 2016.

17

Hábitos del consumidor peruano

En el Perú los hábitos de consumo han venido cambiando, sobre todo los 3 últimos años,

según Kantar Worldpanel el 87% de las familias de Perú exigen a los fabricantes que

elaboren sus productos con más contenido nutricional, ante un 53% que los prefiere más

económico, 21% los solicita más prácticos y un 11% que prefiere variedad, cambiando

notoriamente sus prioridades; así mismo se prevé esta tendencia siga incrementándose.

El diario Gestión informa que “Lima Orgánica: el mercado de comida saludable ha

evolucionado favorablemente por la demanda del público, comer sano ha dejado de ser un

mercado para pocos, actualmente el mercado de comida saludable ha crecido en el Perú,

recientemente en un estudio de la consultora Nielsen Food Revolution Latin America indica

que el 90% de consumidores peruanos dicen pagar más por alimentos que prometen

beneficios de salud” (Edición 05 de diciembre del 2018).

Figura 16. Portal Web Lima Orgánica.

Recuperado de Portal Web Lima Orgánica.

En el año 2015 se fundó la primera comunidad saludable del Perú llamada “Lima Orgánica”

la cual está conformidad por emprendedores que apuestan por una nueva propuesta de

productos y servicios saludable, esta comunidad ha crecido en su plataforma digital y

también en su número de negocios, esta comenzó con 12 marcas en el 2015 y en el 2018

llegó a cerrar el año con 100 marcas en distintas categorías las cuales son promovidas en su

portal web y eventos especiales. Así mismo, han surgido otras propuestas para impulsar el

desarrollo de la vida saludable, como es el lema “como rico, come sano, come peruano” de la

campaña “come peruano” de APEGA (Sociedad Peruana de Gastronomía”, que busca que

18

los alimentos sanos peruanos formen parte de la canasta familiar peruana frente a los platos

típicos peruanos que tienen altos contenidos calóricos.

Analizando el contexto de la vida saludable en el Perú, encontramos que en la actualidad la

mayoría de los peruanos enlazan este concepto con comer sano con un 68% según lo indica

la consultora mercado negro en el Diario la República, así mismo el Diario Gestión informa

que la mayoría de los peruanos buscan productos más frescos, bajos en grasas y azucares

que son dañinos para su salud, esto debido a que la sociedad peruana está adoptando

conciencia sobre la calidad de vida.

Figura 17. Significado de tener una vida saludable para peruanos.

Recuperado de Consultora Mercado Negro – Diario la República.

Figura 18. Tendencia de Búsqueda de Productos en el Perú.

Recuperado de Consultora Mercado Negro – Diario la República.

Esta tendencia cuya influencia repercute en los alimentos saludables o por consiguiente a los

negocios de alimentos sanos ha traído consigo nuevas propuestas desarrollados por

empresas, en el ámbito de los postres ya existe propuestas ofrecen postres bajos en gluten,

grasas, colesterol y con ingredientes con valor nutricional beneficiosos para la salud de sus

consumidores, es así que existen en la categoría de comida saludable algunas ideas

19

emprendedoras tales como cafeterías orgánicas, bebidas saludables, helados light,

panetones integrales, café orgánico, pizza artesanal light, entre otros.

Tabla 9 Productos saludables existentes.

PIZZA VEGETARIANA YOGURT VEGANO PANETON INTEGRAL


Crecimiento de emprendimiento heladero en el Perú

Un estudio realizado el 2017 por la Consultora Británica Euromonitor Internacional, indica

que la cantidad de heladerías se ha duplicado en los últimos 5 años, el cual cerró en ese año

con 1133 locales, según Alfonso de los Reyes esto se debe "al positivo entorno

macroeconómico del país, así como la creciente inversión en términos de la oferta de

heladerías y helados y la evolución de los canales de distribución", en declaraciones al portal

peruano. La opinión de dicho estudio afirma que las razones por las cuales se dio ese

crecimiento se deben a que los heladeros han sabido presentar variedad de propuestas

muchos de ellos enfocados a frutos amazónicos peruanos, es decir con una estrategia de

diferenciación, así mismo informa que el helado ha movido 129.4 millones de dólares en el

2017.

En ese contexto también es preciso señalar que la competitividad de las marcas aumentó,

hoy en día existen grandes marcas como D’Onofrio quien lidera el mercado, Lamborgini del

grupo Romero, Artika y Sunny quienes de ser artesanales pasaron a convertirse en

industriales y por último Yamboly y Shambo (mercado selvático). En el caso específico de las

heladerías artesanales existen marcas posicionadas como Scarcletti, Palettas Perú, Laritza,

4D y Zacatecas, quienes han venido impulsando el producto artesanal con nuevas e

innovadoras propuestas que han tenido gran aceptación entre los consumidores; otras

propuestas más saludables son Smart Fit Etas, Queso Helado Nandito y Coco Nube, quienes

traen propuestas saludables al ofrecer productos bajos en gluten y libres de lactosa, no

20

obstante estas propuestas saludables no cuentan con mucha presencia en el mercado ya

que no son tan reconocidas ante su público objetivo que no son de su localidad.

Mercado de la Espirulina

La demanda de los productos provenientes de cultivos naturales está creciendo a nivel

mundial, lo cual ha generado un mercado interesante para los acuicultores y agricultores, en

la actualidad existe una tendencia por el consumo de vitaminas y suplementos alimenticios,

que cumplen objetivos dietéticos, contrarrestar el estrés o enfermedades, en este mercado

existen productos en el que podemos hallar la espirulina ya sea como suplementos

dietéticos, en capsulas o pulverizado, así mismo existen empresas B2B que lo utilizan como

ingredientes para producir aditivos. Las más grandes plantaciones de espirulina en el mundo

están en EEUU, China, India, Tailandia, Chile e India.

En el Perú, la espirulina ha ingreso recientemente por medio de S.R.L., una empresa

ubicada en Arequipa que demostró la factibilidad de cultivo de esta microalga y hoy se

encuentra comercializándolo en capsulas y pulverizado, con un volumen de ventas de 100

kilos mensuales.

Figura 19. Espirulina Comercializada por Andexs Biotechnology S.R.L.

Recuperado del Portal Web BioNutre.

Una mirada al mercado de suplementos dietarios

Es inevitable hablar de espirulina sin antes hablar del mercado del cual proviene, el de los

suplementos dietarios, vitaminas y minerales VMSD, el cual está muy globalizado y en

continuo incremento, según Ingorm Euromonitor, en el mundo actualmente se facturan 105

billones de dólares, con fuerte localización en EEUU donde solamente allí se facturó 8

billones de dólares, actualmente este mercado crece un 4% anual

21

Figura 20. Crecimiento de mercado SDVM 2017.

Recuperado de Euromonitor.

Figura 21. Crecimiento de marcas de SDVM América Latina 2018.


22

Según Euromonitor n el Perú se mueve alrededor de 3 600 millones y con un consumo per

cápita de S/. 111.9, los productos más demandados en el mercado son Ensure, Herbalife,

Centrum y Halls, esto según el Diario Gestión se debe a que desde el 2015 los

superalimentos y bebidas de hierbas han estado accesibles al minorista, así mismo se

señaló un aumento en la oferta de programas de deporte y alimentación saludable, a esto se

suma la apertura de gimnasios todo ello debido al impacto positivo que ha tenido el aumento

por la preocupación por la salud.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La empresa utilizará las estrategias genéricas de enfoque y diferenciación, el enfoque ha

sido apropiado ya que nuestra propuesta irá dirigido a un tipo específico de clientes que

valorar los productos naturales dado que mejoran su calidad d vida, es decir nuestro

producto ha sido elaborado conforme a la necesidades del consumidor; ello implica además

la estrategia de diferenciación ya que nuestra propuesta otorga beneficios adicionales a

comparación de los helados convencionales cuya finalidad se enfoca principalmente en

satisfacer el paladar del consumidor. Nuestro helado además de brindar deliciosos sabores,

busca ser elegido por los consumidores principalmente por salud y belleza y de esta forma

ser valorados por nuestro público como un producto de calidad.

23

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Lima siendo la capital de Perú, tiene el mayor número de habitantes, seguido de La Libertad y

Piura.

Tabla 10 Capital y ciudades importantes.

CIUDAD HABITANTES SUPERFICIE (KM2)

Lima 11'181,700 34,801

La Libertad 1’905,300 25,499

Piura 1’873,000 35,891

Cuzco 1’331,800 71,987

Arequipa 1’315,500 63,345

Nota: CPI. Elaboración propia.

Tabla 11 Número de Habitantes.

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018

N° Personas 30’837,400 31’151,643 31’488,000 31’826,000 32,162.200


2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tabla 12 Tasa de crecimiento de la población PERÚ (Expresado en porcentaje).

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018

Personas 30’837,400 31’151,643 31’488,000 31’826,000 32,162,200

Tasa % 1.02% 1.08% 1.07% 1.06% 1.04%


Tabla 13 Ingreso Per Cápita (Expresado en dólares).

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018

Per Cápita 11,817 12,518 12,903 13,501 15,085

Nota: INEI. Elaboración propia.

24

Tabla 14 Población Económicamente Activa (Expresado en miles de personas).

AÑO 2014 2015 2016 2017 2018

P.E.A. 16,397 16,498 16,904 17,319 17,578

VAR % 0.62% 2.46% 2.46% 1.5% -

Nota: INEI. Elaboración propia.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años la balanza comercial ha demostrado unos resultados favorables, es decir

para el año 2017 mostro un superávit, siendo este el más alto dentro de los cinco años y

según las proyecciones este va en aumento para los próximos años.

Tabla 15 Importaciones y exportaciones 2013 – 2017.

AÑO 2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones (En mil millones de dólares) 42,861 39,533 34,414 37,020 44,918

Importaciones (En mil millones de dólares) -42,356 -41,042 -37,331 -35,132 -38,652

Balanza Comercial (En mil millones de dólares) 504 -1,509 -2,916 1,888 6,266

Nota: BCRP Elaboración: Propia.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

Tabla 16 Producto Bruto Interno. Bruto Interno.

PBI (Variaciones porcentuales reales)

2014 2015 2016 2017 2018

1. Demanda Interna 7.3 2.2 2.9 1.1 1.3

a. Consumo privado 5.7 3.9 4.0 3.3 2.5

b. Consumo público 6.7 6.0 9.8 -0.5 1.6

c. Inversión bruta interna 11.5 -3.1 -2.8 -3.9 -2.3

Inversión bruta fija 7.7 -2.1 -5.3 -4.6 0.0

- Privada 6.9 -2.3 -4.3 -5.9 0.1

- Pública 11.1 -1.1 -9.5 0.6 -0.1

2. Exportaciones -1.3 -0.9 4.0 9.5 8.5

4. Importaciones 4.2 -1.4 2.4 -2.2 4.0

3. Producto Bruto Interno 5.8 2.4 3.3 4.0 2.5

Nota: INEI y BCR.

25

Tabla 17 Tasa de Inflación.

Inflación (Variación Promedio Anual)

2014 – 2017

2014 2.8

2015 3.2

2016 3.5

2017 3.6

2018 2.8

Nota: BCR.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Con respecto a lo relacionado al ámbito laboral a las Micro y Pequeña Empresa (MYPE) en

nuestro país existen dos regímenes para el sector privado, según SUNAT detalla: El régimen

laboral general y el régimen laboral especial (micro y pequeña empresa). Este segundo

régimen fue creado en el año 2003 por el Estado para promover la formalización y desarrollo

de la micro y pequeñas empresas, ya que mejora el acceso a los beneficios sociales para los

trabajadores, así como para los empleadores”.

En ese sentido dadas las condiciones societarias MYPE, este estará sujeto al segundo

Régimen Especial Laboral, ya que nuestra empresa cumple con los requisitos en los ámbitos

de aplicación de UIT. Por un lado, la microempresa tiene ventas anuales hasta por 150

unidades impositivas UIT mientras que una pequeña empresa tiene ventas superiores a

1700 UIT y hasta el monto máximo de 2300 UIT.

Con respecto a lo tributario a partir del ejercicio 2017, los regímenes tributarios han sufrido

modificaciones para acogerse al que más conviene al contribuyente. Antes del 2017, la

entidad SUNAT contábamos con sólo tres regímenes: NRUS, Régimen Especial y Régimen

General; sin embargo, desde enero del 2018, los contribuyentes pueden acogerse además al

Régimen MYPE Tributario. A continuación, se presenta un cuadro con los 4 regímenes:

Nuevo Régimen Único Simplificado NRUS, Régimen Especial del Impuesto a la Renta RER,

Régimen MYPE Tributario RMT y Régimen General RGE.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1 Mercado internacional.

Según un estudio de Mintel, el sector de producción de helados se encuentra en un periodo

de crecimiento, principalmente por la innovación e inspiración, con ello se confirmó un

26

aumento del 3% para el sector. Así mismo menciona que a veces el mercado de helados

puede encontrar situaciones difíciles por parte de los consumidores debido a la creciente

preocupación por llevar una vida saludable y seguir una dieta constante. Los consumidores

afirman que prefieren dejar de comprar menos helados y/o golosinas porque no son

saludables a comparación de algunos que suelen ser más caros, un 33% de ellos afirma que

la salud es importante al momento de consumir algún tipo de producto.

Una investigación en España, afirma que cada persona toma 19,67 litros de helado al año y

gasta 41.78 euros. Los españoles como país gastan al año 1.938 millones de euros en

helados, ocupando un 3.93% del gasto mundial en este tipo de segmento.

Según Aitor. J 2016. “España es uno de los mercados más importantes del mundo en lo que

se refiere a helados. No en vano, los españoles son los terceros que más gastan en helados

y los cuartos que más consumen a nivel mundial, con un consumo por habitante de 10,67

litros o, lo que es lo mismo, 192 bolas de helado al año. El consumidor español ha

aumentado su consumo y su gasto en helados a lo largo de los últimos años, y se prevé que

continúe así en el futuro”.

Tabla 18 Los países que más gastan en helado en el mundo (Euros) – 2016.

EEUU 8.818

China 7.625

Italia 4.064

Alemania 3.754

Japón 2.933

Nota: Boletin-de-investigacion-viii-2016-gasto-en-helados/

Tabla 19 Los que más gastan en helado en el mundo al año (Euros) – 2016.

Italianos 67.47

Alemanes 46.15

Españoles 41.78

Australianos 34.81

Belgas 33.68

Nota: Boletin-de-investigacion-viii-2016-gasto-en-helados/

Según Pérez. M. 2016 “los mercados tradicionales siguen siendo los más relevantes en cuanto

a consumo y gasto en helados en el mundo, manteniéndose Estados Unidos, Italia y Alemania

como mercados de gran relevancia; si bien es cierto que se prevé que China sea el mercado

más importante en el año 2019, con una estimación de gasto en helados para dicho año de

10.529 millones de euros, lo que supondría casi el 18% del mercado mundial”.

27

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Encontraremos a nuestros consumidores, siendo este nuestro mercado objetivo la zona 4 en

las que están los distritos de La Victoria, Breña, Cercado de Lima y el Rímac, zona 6 que

comprende los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la

zona 7 con los distritos Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. En las siguientes

tablas podremos observar los grupos de edades y el número de personas por zona

geográfica.

Figura 22. Población por grupos de edades – 2017.

Recuperado de CPI.

28

Figura 23. Personas por zonas geográficas según NSE – 2017.

Recuperado de CPI.

En la figura 23, podemos observar que Perú se encuentra dentro del ranking de los países

que más gastan y consumen helado.

Figura 24. Ranking de países de consumo de helados.


29

La tendencia del consumidor va ligado a la practicidad, así como quieren alimentos que

nutran su salud y bienestar físico, también son flexibles en aceptar productos que

disminuyan sus esfuerzos y obtenga los mismos resultados. La más reciente investigación de

Unilever Food Solutions muestra que el 66% de los consumidores elegirían un producto

ligeramente más saludable a la hora de comer si cuenta con ingredientes naturales, que no

contengan saborizantes o colores artificiales, ya que 8 de cada 10 encuestados opinan que

es dañino para su salud y la de su familia.

Según el estudio, los peruanos son más detallistas y selectivos al momento de consumir

algún producto pues buscan experimentar nuevos sabores, sin dejar de lado la importancia

de consumir saludable, el 62% prefiere consumir productos bajo en grasas, el 59% de los

encuestados afirmo que prefiere consumir productos bajo en azucares/sin azucares y el 54%

sin colores artificiales.

Figura 25. Porcentaje que los consumidores evitan ingerir.

Elaboración propia.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

En el mercado nacional encontramos variedad de empresas proveedoras con diversos

precios y disponibilidad de nuestros principales insumos como la panela orgánica, manteca

orgánica y esencias, chocolate de cacao orgánico y frutos secos, lo cual es favorable para

nosotros porque no dependeremos de solo un proveedor para contar con el insumo

requerido, si no que habrá variedad de opciones; por otro lado en el caso de los proveedores

de la espirulina y la leche de almendras encontramos otro escenario, ya que en el caso de la

espirulina solo hay un proveedor en el Perú ubicado en la provincia de Arequipa y en el caso

de la almendra si encontramos más de un proveedor pero son pocos los que ofrecen este

producto al por mayor, lo cual acorta nuestras opciones y aumenta nuestra dependencia

hacia ellos. A continuación, detallamos una lista de los posibles proveedores para la

producción y comercialización de los helados:

30

Mercado de proveedores de manteca orgánica

En este mercado encontramos variedad de proveedores mayoristas nacionales que

comercializan y distribuyen este producto tales como:

Machu Picchu Food

Biotrade Perú

Manteca Karité Orgánica

Vacas Felices S.A.C., entre otros

Mercado de proveedores de panela orgánica



Ecological S. A. C.

Piura Verde

Norandino

CAES Piura, entre otros

Mercado de proveedores de chocolate de cacao orgánico



Percacao S.A.C.

Quma Organic Chocolate

Ecoterra Inka Export

Arletlit S.A.C., entre otros

Mercado de proveedores de frutos secos



Morán Alimentos del Perú S.A.C

Mg Frutos Secos S.A.C.

Comfrutti

Frutos y especias Santis, entre otros

Mercado de proveedores de esencia de vainilla



31

Aromatic Perú S.A.C

Alicorp Perú

Esencias JOF S.A.C.

Leva Pan S.A., entre otros

Mercado de proveedores de leche de almendras

En este mercado encontramos escasos de proveedores mayoristas nacionales que


Asociación de productores lacteos de cuatro lagunas Pomacanchi – Cusco

Camposol S.A.

Asociación de productores agropecuarios orgánicos los Minkas de Pacchapata –

Huancavelica

Mercado de proveedores de espirulina

En este mercado encontramos un único proveedor mayorista nacional que cultiva,

comercializa y distribuye este producto llamado Andexs Biotechnology S.R.L con planta

Arequipa, el cual comercializa por medio de la marca Bionutrec.

2.1.2.4 Mercado competidor

El mercado de los helados crece sin límites, así como también su consumo anual, este

mercado está dividido en dos sectores, el sector artesanal y el sector industrial, siendo la

participación el sector industrial de un 70% y el 30% para el artesanal en litros.

Sector heladería industriales

El sector industrial es el que ofrece productos ultra procesados y por consiguiente poco

recomendables; no obstante, ellos lideran el mercado del helado, las principales heladerías

industriales son: D’Onofrio, Sunny, Lamborgini (absorbida por D’Onofrio), Pinkberry, Artika y

Yamboly; entre los cuales según KANTAR WORLD PANEL (Líder en investigación de

mercados) D’Onofrio habría cerrado el año 2017 como líder en su rubro con un significativo

65% de posicionamiento.

32

Tabla 20 Logotipos Empresas Heladeras Industriales.


Sector heladerías artesanales:

Con respecto a las heladerías artesanales, es preciso mencionar que artesanal no quiere

decir sano, si bien es cierto generalmente los artesanales no introducen aire añadido, lo cual

es habitual en los industriales, si no que elaboran los helados de forma natural y con

ingredientes frescos sin recurrir a esencias artificiales, pero aun así la gran mayoría de los

artesanales brindan helados con alto contenido calórico por sus excesos en azucares y

grasas.

Tabla 21 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales.

33


Las principales heladerías artesanales de la zona 6 y 7 son: 4D, Scarcletti, Laritza D,

Speciale, Palettas y Zacateca.

4D:

Actualmente con 06 establecimientos, inicia sus operaciones en los años 80, enfocada a

clientes + y B+, opera con la estrategia de diferenciación y su principal característica es

brindar a sus clientes atención personalizada.

Tabla 22 Publicidad Heladería 4D.

IMAGEN DIRECCION

Establecimiento San Isidro,

acogedor ambiente para

sus consumidores

Dirección:

http://4d.pe/web/tradicion/

Dirección Página Web

Oficial:

https://www.pinterest.com/

cafeladeria4d/ - 68

seguidores

Dirección Facebook:

https://www.facebook.com/

Cafeladeria4D - 381 979

me gusta y 3875 visitas

http://4d.pe/web/tradicion/

https://www.pinterest.com/cafeladeria4d/

https://www.pinterest.com/cafeladeria4d/

https://www.facebook.com/Cafeladeria4D

https://www.facebook.com/Cafeladeria4D

34

Dirección YouTube:

https://www.youtube.com/u

ser/Cafeladeria4D - 184

suscriptores


Zacateca:

Hace un año en Perú, actualmente ofrece 25 sabores de helados y cuenta con 11 locales en

Lima, por ahora su único medio en redes sociales es Facebook.

Figura 26. Facebook Zacateca Perú.

Recuperado de Facebook.

Palettas Perú:

Esta empresa ha logrado consolidar su participación en el mercado, abriendo 15 locales en

Lima y Provincias, y cuenta con 75 sabores diferentes categorías como: yogurt, light, detoz,

fruta, entre otros.

https://www.youtube.com/user/Cafeladeria4D

https://www.youtube.com/user/Cafeladeria4D

35

Tabla 23 Establecimiento y Publicidad Paletta Perú.

IMAGEN DIRECCION

Dirección Página Web

Oficial:

http://www.palettas.pe/

Dirección Facebook

Oficial:

http://www.palettas.pe/i

mg//footer/FB-B.png

Dirección Instagram:

http://www.palettas.pe/i

mg/footer/IG-B.png

Local Heladería Paletta

Jockey Plaza, 2do Nivel,

Nuevo Hall


Speciale:

Fundada en 1943 con una inversión aproximada de 30 mil dólares, es un negocio tradicional

familiar, en la actualidad también se dedican a la distribución pero no solo con la marca de

Specialé si no con la marca del cliente, con la finalidad de no verse afectados, en la

actualidad ofrecen 18 sabores de pura tradición.

36

Tabla 24 Establecimiento y Facebook Speciale.

IMAGEN DIRECCION

Establecimiento en el

distrito de Magdalena del

Mar, Jirón Libertad N°

1231


https://www.facebook.co

m/Speciale.Heladeria/


Scarletti:

Esta marca tiene 21 años en funcionamiento y 18 establecimientos en Lima y provincias, en

la actualidad busca la entrada a 3 mercados internacionales como Chile, Panamá y Estados

Unidos.

37

Tabla 25 Establecimiento y Facebook Scarletti.

IMAGEN DIRECCION

Dirección Web:

http://sarclettiperu.com/

Establecimiento San boja,

frente a Centro Comercial

Rambla, dos pisos.


https://www.facebook.com/Sa

rclettiOficial/?hc_ref=SEARC

H

Dirección Domicilios.com:

https://domicilios.com.pe/lima

/restaurantes/sarcletti-

encalada


Heladerías artesanales y saludables:

Actualmente los consumidores han mostrado tendencia por los alimentos y naturales y

artesanales, lo cual quiere decir que busca un valor diferencial en sus productos, bajo este

contexto las heladerías han venido evolucionando buscando siempre ofrecer al público un

https://www.facebook.com/SarclettiOficial/?hc_ref=SEARCH



38

producto que se adapte a sus necesidades; a la fecha existen algunas heladerías con

propuestas novedosas y saludables como son:

Tabla 26 Logotipos Empresas Heladeras Artesanales Saludables.


Lift Smart Eats: Heladería vegana ubicada en el distrito de Miraflores, ofrecen helados

y postres fríos bajos en gluten y sin preservantes, además pertenece a la comunidad

América Orgánica “de la tierra con amor”, donde ofrecen sus productos entre otras

marcas veganas de todo américa.

39

Tabla 27 Establecimiento y Facebook Lift Smart Etas.

IMAGEN DIRECCION

Establecimiento ubicado en el

distrito de Miraflores.

https://www.instagram.com/lif

t_smarteats/

Página Web Oficial America

Organica:

http://americaorganica.com/


Coconube:

Es una heladería auto servicio ubicado en el distrito de San Isidro, Magdalena y Jockey

Plaza, ofrece helados de yogurts naturales sin azúcar ni lactosa acompañado diversos

toppings como cereales y frutas naturales a elección estilo Pinkberry.

40

Tabla 28 Establecimiento y Facebook Coconube.

IMAGEN DIRECCION

Establecimiento ubicado

en Av. Javier Prado N°

4200 San Isidro.


https://www.facebook.co

m/coconubefrozenyogurt/

666 seguidores

179 139 me gusta


Queso Helado Nandito:

Fundado por la Familia Escabadillo hace 5 años, ubicado en el distrito de Lince, ofrece

queso arequipeño sin preservantes y bajo con gluten, cuenta con 10 sabores entre ellos el

queso helado Sour, así mismo participa todos los años en Mistura y en innumerables

reportajes periodísticos.

41

Tabla 29 Establecimiento y Facebook Nandito.

IMAGEN DIRECCION


https://m.facebook.com/Queso-

Helado-Nandito-

1568630186682301

Su establecimiento está ubicado en

Arequipa pero distribuye a toda

lima por medio de canales como

restaurantes, heladerías, ferias y

otros ventos.


Por anteriormente expuesto, se puede determinar que el nivel de competitividad en el

mercado de helados es alto, ya que cada vez aparecen y desaparecen nuevos productos y

marcas con nuevas propuestas, por ello es importante elaborar un producto de acuerdo a las

necesidades del consumidor de hoy e ir evolucionando constantemente.

Estacionalidad

Los días más calurosos comienzan en diciembre hasta abril, y es allí donde se concentran un

70% de las ventas de todo el año y es cuando las empresas lanzan nuevos productos,

inclusive incluyendo el helado en ciertas recetas a fin de que este sea consumido también en

invierno que es cuando las ventas bajan, es así que la mentalidad de que los helados solo se

consumen en verano está cambiando paulatinamente y la apuesta por mantener el ritmo de

las ventas sigue reforzándose con ideas innovadoras vinculadas a la salud y a nuevos

sabores.

42

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Otro aspecto importante a investigar y analizar es el método de distribución que usa nuestros

competidores.

Speciale, distribuye sus productos de forma directa e indirecta, ya que aparte de contar con

su propio local de ventas, también distribuye a restaurantes y tiendas de venta de productos

saludables. Realiza delivery todos los días solicitados por Facebook a 8 distritos,

siendo el horario de entrega a partir del mediodía.

https://www.facebook.com/Speciale.Heladeria/

Laritza’D cuenta con un canal de distribución directa por que ofrecen sus productos al

consumidor final y no cuentan con delivery.

https://es-la.facebook.com/HeladeriaLaritzaD/

Scarcletti tiene 18 locales donde distribuye de forma directa sus productos llegando a sus

consumidores finales y a la vez realizan delivery’s solicitados por su página de

Facebook sin costo adicional.

https://es-la.facebook.com/SARCLETTILINEAPREMIUM/

Lift Smarth Eats realiza la venta de sus productos en tiendas saludables y ferias orgánicas

llegando a tener un canal directo de distribución, aparte de ello realiza ventas de todos sus

productos por distintas páginas web de venta de productos saludables.

https://ecotiendaorganica.com/web/secciones/producto_detalle.php?idprod=2183

https://supersanoperu.com/es/36__lift-smart-eats

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Con respecto al marco regulatorio de nuestro sector, un aspecto legal fundamental es la

implementación de la Ley de Promoción de la Alimentación Saludable (Ley N° 30021),

impuesta por el Congreso de la República del Perú. Puesto que la Organización Mundial de

la Salud (OMS) ha calificado esta ley como un paso necesario para prevenir y hacer frente al

incremento de enfermedades no trasmisibles. El fin es promover y proteger el derecho a la

salud pública, al crecimiento y desarrollo adecuado de las personas, mediante el fomento de

la actividad física, implementación de kioscos y comedores saludables, y además de

supervisar la publicidad e información dirigidas a las personas para reducir y eliminar las

enfermedades vinculadas con el sobrepeso, la obesidad y las enfermedades crónicas no

transmisibles.

Así mismo, existe normativa vigente que regula nuestro sector, como son:

43

Ley de inocuidad de los alimentos y su relación con el código de protección y defensa

del consumidor

Normativa sanitaria de alimentos del Ministerio de Salud

Normativa sanitaria que establece criterios microbiológicos de calidad sanitaria e

inocuidad para alimentos y bebidas de consumo humano

Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Alta.

En cuanto al liderazgo del sector industrial y de todo el mercado de helados Nestlé participa

con un 65% en el mercado de helados, seguida por alicorp que participa con un 18% y 7%

entre otras empresas.

D’Onofrio: En su afán por innovar ha lanzado al mercado un helado seudo sano

llamado Frozen Yogurt el cual tendría 40% menos grasa, a continuación, una breve

descripción del producto.

Tabla 30 Descripción de producto D’Onofrio.

DISEÑO NOMBRE FROZEN YOGURT PEZIDURI

Sabores Tres presentaciones: Salsa de miel, durazno

y fresa.

Contenido 900 ml

Precio 10 soles


Así mismo, por tratarse nuestro helado de un producto artesanal, hemos estudiado los

productos con características semejantes de nuestros competidores directos, es decir las

heladerías artesanales saludables, que cuentan con mayor presencia en el sector artesanal.

Palettas Perú:

Originaria de Chile en donde tiene 50 locales franquiciados, actualmente es la heladería

artesanal con mayor presencia, ha alcanzado a ofrecer 75 sabores de helados, y cuenta con

15 puntos de venta en Lima ubicados en los La Molina, Miraflores, Barranco, Surco, San

Borja, Cercado de Lima y Asia, como también en las provincias Ica y Arequipa, proyectando

44

según su portal web, inaugurar 10 puntos de venta más el próximo año, incluyendo las

provincias, el producto natural que competiría con nuestro helado se detalla a continuación:

Tabla 31 Descripción de producto Multifrutal Light.

DISEÑO NOMBRE MULTIFRUTAL LIGHT

Atributos

saludables

Endulzado con stevia sin

preservantes ni lactosa

Precio 11.50 soles


Scarcletti:

20 años en el mercado, cuenta con 21 establecimientos en Lima y provincias ofrece

desayunos, postres y helados artesanales, ofreciendo 20 sabores de helados, con locales en

San Borja, Surco, Surquillo, Cercado de Lima, Puente Piedra, Independencia, Breña, San

Isidro, Barranco, Miraflores, Chorrillo y La Molina.

Tabla 32 Descripción de producto Vainilla Light.

IMAGEN NOMBRE VAINILLA LIGHT

Sabores Vainilla

Atributos Saludables Libre de Lactosa

Precio 8 soles la bola

Contenido 60 gr


45

Lift Smart Eats:

Especialistas en postres veganos, tales como helados y pancakes libres de azucares y

lactosa, cuenta con puntos de venta en San Isidro, Miraflores, San Borja y Barranco, el

producto que competiría con el nuestro se detalla a continuación:

Tabla 33 Descripción de producto Veggie.

DISEÑO NOMBRE VEGGIE

Sabores Café Frappé, Mango con

piña y cacao

Atributos

Saludables

Sin gluten y sin lácteos en

envases ecológicos

Precio 30 soles

Contenido 900 ml


Nivel de competitividad: Alta

Algunas tiendas veganas o naturistas ya están incluyendo dentro de sus postres los

helados nutritivos como la maca o la quinua, no obstante son tiendas locales que no

tienen presencia masiva en Lima.

Hay variedad de competidores en el mercado del helado, sin embargo las heladerías

artesanales están más preocupadas por reducir los niveles de azúcar y colesterol y

no ofrecen altos nutrientes.

Franquicias están apareciendo con mayor presencia en puntos estratégicos de Lima,

estos proponen como parte de su carta los helados light, no obstante, le dan mayor

enfoque a los productos ricos en calorías y no llegan a ofrecer a veces más de un

producto saludable.

La publicidad del mercado artesanal es baja.

Los competidores artesanales exclusivamente saludables se mueven solo dentro de

su localidad su presencia en el mercado Limeño es limitada.

46

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes – Alta.

Nuestros consumidores finales se encuentran ubicados en la zona 4 que comprende los

distritos de La Victoria, Breña, Cercado de Lima y el Rímac, zona 6 que comprende los

distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la zona 7 con los

distritos Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. Actualmente nuestros clientes

finales buscan productos (helados) saludables que aportan valores nutricionales a su dieta

diaria elaborados con leche vegetal y baja en calorías, según informa Lima Delivery por

medio del Diario Gestión: “San Isidro, Miraflores, Lince, San Miguel y Jesús María figuran

entre los distritos que más crecieron en los pedidos de delivery de comida saludable por

Internet, según la compañía LimaDelivery”. (2016)

Bajo este contexto, a raíz del fuerte crecimiento de esta tendencia, es que ha crecido

también la oferta de alimentos sanos y novedosos, tales como helados veganos, helado de

maca, quinua, queso, café, orgánico, entre otros que son libres de lactosas, bajos en gluten y

en algunos casos también proporcionan nutrientes. Por ello la fuerza de negociación de

nuestros clientes es alta, ya que tienen a su disposición variedad de opciones, precios y

presentaciones.

Tabla 34 Propuestas de helados saludables.

HELADO DE CAFÉ ORGÁNICO

HELADO VEGANO HELADO DE MACA QUESO HELADO


Tipos de clientes:

Usuario: Nuestros usuarios son los hombres y mujeres que tengan interés por la vida

saludable y por mejorar su calidad de vida, por ende muestran tendencias por adquirir

alimentos sanos y nutrientes.

Consumidor: Nuestros consumidores y usuarios son los mismos, solo en el caso de los niños

vendrían a ser consumidores ya que sus padres serían quienes compraran nuestros helado

para que ellos los puedan consumir.

http://gestion.pe/noticias-de-limadelivery-50933?href=nota_tag

47

Por otro lado nuestro cliente directos (canal de distribución) las tiendas por conveniencia y

minimarkets tienen un poder de negociación alta porque actualmente tienen proveedores

estratégicos con productos de marcas reconocidas, por lo que siempre se encuentran en

búsqueda de productos novedosos y con buen potencial para contribuir a satisfacer las

necesidades de los consumidores.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores – Alta

Tenemos dos ingredientes claves para la preparación de nuestro helado, los cuales son la

espirulina y la leche de almendras, en ese sentido analizaremos la fuerza de los proveedores

de esos insumos.

Fuerza del Proveedor de Espirulina - Alta

Existe solo una empresa en el mercado peruano que nos provee el insumo de la espirulina

por lo tanto ellos tienen el poder de negociación y pueden poner sus condiciones respecto al

precio o también considerar que si no cuentan con stock o deciden no abastecernos del

insumo correríamos un riesgo con la producción de nuestros helados. Por ello podemos

considerarlo como un proveedor crítico porque su planta principal queda en Arequipa y esto

puede generar demoras en las entregas del insumo.

Tabla 35 Datos Andexs Biotechnology SRL.

Andexs Biotechnology SRL – Planta Arequipa

Ubicación Urb. La Pradera A-2 Cerro

Productos Alga espirulina natural, alga espirulina orgánico, alga espirulina +

vitamina c, astaxantina natural (Antioxidante) y licopeno natural

(Antioxidante).

Trayectoria Andexs Biotechnology es una empresa dedicada al desarrollo de la

tecnología y producción de cultivo de cianobacterias.

Capacidad de abastecimiento Óptima

Condiciones de venta Lugar de entrega Envió por Olva Courier

Plazo de entrega 48 a 72 horas

Precio S/. 450 x kilo al por mayor S/. 430

Forma de pago Pago electrónico – Internet

Aceptación de la mercadería (Calidad y cantidad)

Garantía Seguimiento de envíos y reembolsos.


48

Figura 27. Planta de cultivo “Microalga Espirulina”.

Recuperado de andexs.

Figura 28. Espirulina en polvo.

Recuperado de adexs Biotechnology

Proveedor de leche de almendras - Alta

El poder de negociación que tienen los proveedores peruanos de leche de almendras es alta,

porque son escasas las empresas que venden en grandes volúmenes y las empresas que

proveen este insumo, trabajan con varias industrias o sectores que probablemente le dan

una mayor rentabilidad a comparación que la nuestra, si se aumentase la demanda en el

sector o se reduce la producción es posible que nos recorten las ventas o nos aumenten los

precios para concentrarse en sus clientes potenciales.

49

Tabla 36 Ficha Técnica Brands of the Americas S.A.C

BRANDS OF THE AMERICAS S.A.C

Ubicación Jr. Genaro Numa Llona 266. Chorrillos

Productos Alimentos y productos orgánicos de primera calidad

Trayectoria Empresa dedicada a la distribución y comercialización

de alimentos y productos

Capacidad de abastecimiento Óptima

Condiciones de venta Lugar de entrega Envió

Plazo de entrega 24 – 72 horas

Precio 14 por litro

Forma de pago Pagadero a la entrega

Aceptación de la mercadería (Calidad y cantidad)

Garantía


2.2.4. Amenaza de productos sustitutos – Media Baja.

Nuestro helado es un postre frío nutritivo, por ello nuestros sustitutos serías los postres,

como la gelatina sin azúcar y vitaminas, cremoladas de frutas endulzadas con estevia, y

otros postres específicos que son saludables y nutritivos a nuestros consumidores.

Figura 29. Gelatina dietética con estevia.

50

Figura 30. Cremoladas de la marca Curich.

Estos productos son ofertados en localidades pequeñas y aunque su consumo es masivo, no

llegan a cumplir el nivel de contenido nutricional que buscan nuestros consumidores los

cuales valoran mucho más nuestra propuesta de valor que el precio.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada – Baja.

Según Ice Pop (Gestión, 2018), actualmente el consumo per cápita de helado en el Perú es

de 1.7 litros y la proyección para los próximos años se espera que sea de 7 litros, así mismo

un estudio realizado el 2017 por la Consultora Británica Euromonitor Internacional, indica que

la cantidad de heladerías se ha duplicado en los últimos 5 años, el cual cerró en ese año con

1133 locales, según Alfonso de los Reyes esto es debido "al positivo entorno

macroeconómico del país, así como la creciente inversión en términos de la oferta de

heladerías y helados y la evolución de los canales de distribución", en declaraciones al portal

peruano

A su vez, es importante señalar que se necesita poca inversión para iniciar una heladería y

estos costos pueden reducirse si se compra hecho, por otro lado, las franquicias son una

opción más segura de ingresar ya que los riesgos son menores. Según Bernardo Suarez

dueño de los 13 locales de la franquicia Zacatecas y adoptó el concepto mexicano para

moldearlo a los sabores peruanos, la inversión inicial fue de 50 000 dólares, y su rentabilidad

podría estar entre el 30 y el 50% (Diario Gestión 2018).

Otro punto a considerar fue las pequeñas dimensiones que se necesitan para comercializar

el helado, en caso de los competidores que cuentan con canal directo, es muy fácil operar ya

que con ingenio y poco espacio, pueden llegar a generar ganancias, ya que el helado no es

un postre que se tenga que comer sentado, un ejemplo son las paletas.

Finalmente, siendo este un mercado abierto a la innovación de productos con valor agregado

hace atractiva la inversión para capitales extranjeros y nacionales, existe en la actualidad

hay variedad de propuestas saludables en respuesta a la exigencia del consumidor peruano

quien ha mostrado una tendencia a la vida saludable, es por ello que hasta marcas

industriales como D’onofrio quien se encuentra liderando el mercado, ha lanzado su

propuesta light y libre de lactosa, lo cual demuestra que tiene facilidad para ingresar a

nuevos nichos.

51

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión

Ser reconocido como el helado artesanal más saludable del sector.

Misión

Somos una empresa productora y comercializadora de helados artesanales a base de

espirulina, que brinda grandes beneficios saludables para la salud de sus consumidores,

mejorando así su calidad de vida.

52

3.2. Análisis FODA.

Tabla 37 Análisis FODA.

FODA CRUZADO

Oportunidades negocio Amenazas negocio

O1. Incremento de la concientización de las

personas por llevar una vida saludable, el 87% de familias peruanas exigen a sus fabricantes hacer productos más saludables. O2. Crecimiento de tiendas por conveniencia,

así como también aparición masiva de gimnasios en Lima. O3. Fomentación de nuevas campañas de

concientización de vida sana como “come rico, come sano, come peruano”.

A1. Es un negocio que posee estacionalidad por

lo que existe una reducción de ventas considerable por épocas. A2. El poder de negociación de proveedores es

alta, dado que existe solo un proveedor de espirulina en Perú. A3. Desastres naturales que afectan al país y a

la población como el Fenómeno del niño, lo cual también pude generar falta de suministro de agua en la ciudad.

Fortalezas accionistas

F1. Comunicación efectiva para dar a conocer nuestros productos. F2. Producto saludable por contener espirulina,

catalogada por asociaciones internacionales como “superalimento”. F3. Suficiente capital propio para el inicio de operaciones

de nuestra empresa.

O1. F2. Ingresar al mercado con publicidad intensiva mediante redes sociales, activaciones y degustaciones. O2. F1. Realizar alianzas estratégicas con

nuestros canales de distribución para mantener comunicados a nuestros consumidores finales sobres los beneficios del helado con espirulina.

F1. A1. Realizar campañas de alimentación saludable durante todo el año con el fin de mantener un volumen de ventas estable. F3. A3. Elaborar planes de contingencia a fin de

contrarrestar los posibles daños a la empresa, causados por los desastres naturales los cuales ya son habituales cada inicio de año en nuestro país.

Debilidades accionistas

D1. No contar con experiencia por parte de los

accionistas en el mercado. D2. Al no contener preservantes el periodo de caducidad

de nuestro producto es menor al de los industriales. D3. Al ser una nueva empresa, nuestra marca no está posicionada en el mercado.

D1. O2. Participación activa de los

accionistas en capacitaciones referentes al sector heladero y sus canales de distribución, a fin de responder eficientemente a la creciente demanda y crecimiento de nuestros canales. D2. O3. Realizar campañas de comunicación

al consumidor sobre la calidad de nuestro producto respecto a su rechazo por el uso de preservantes y así generar valor antes nuestros clientes.

D3.A1. Enfocarnos en la estrategia de diferenciación y promocionar los beneficios que brinda nuestro producto saludable por medio de redes sociales proyectando nuestro producto como un postre saludable de consumo para toda época del año. D1. A2. Participación de los accionistas en capacitaciones referentes a la importación de insumos, a fin de que podamos establecer alianzas estratégicas con proveedores extranjeros los cuales además gracias a su económica de escala brindan costos menores, como son el caso de las plantas de Chile y Argentina.


53

3.3 Objetivos.

Lograr y mantener confianza y satisfacción con nuestros clientes.

Posicionar la marca NutriNieve entre las mejores del sector de “Helados Saludables”.

Lograr obtener el 100% de nuestra comercialización en todas las tiendas por conveniencia y

minimarkets

Obtener rentabilidad que permita a la empresa competir eficientemente dentro del sector.

Estrategias.

54

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Segmentación Geográfica.

Realizamos la segmentación del producto para la zona 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana, los

distritos y zonas han sido definidas por APEIM, a continuación se detalla los distritos

ubicados en estas zonas:

Tabla 38 Distritos zonas 4, 6 y 7.

ZONA DISTRITOS

4 Cercado

Rímac

Breña

La Victoria

6 Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena del Mar

San Miguel

7 Miraflores

San Isidro

San Borja

Surco

La Molina


Segmentación Demográfica y Socioeconómica.

Tabla 39 Segmentación demográfica y socioeconómica.

GÉNERO EDAD NSE

Hombres y mujeres De 26 a 55 años B


4.1.2. Marco muestral.

Población:

55

Hombres y mujeres del nivel socioeconómico B de 26 a 55 años que vivan en las zonas

4, 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Muestra:

Teniendo en cuenta los criterios de segmentación, el tamaño de la muestra se determinará

con un nivel de confianza 95% (Z), un margen de error 5% (E), y con un nivel de aceptación

(p) y rechazo (q) del 50% respectivamente.

Tipo de Negocio B2C:

n = (1.96)2 x 0.50 x 0.50 = 385

0.052

Z: 95% = 1.96

E: 5% = 0.05

P: 50% = 0.50

Q: 50% = 0.50

Tabla 40 Marco Muestral.

Zona Distritos Total Edades: NSE B

Mercado % Encuestas Encuestas Realizadas

26 a 45

Potencial

7 Santiago de Surco

367,772 53% 46% 90,333 13% 13 10

La Molina 183,179 44,993 6% 6 17

San Borja 120,233 29,532 4% 4 10

Miraflores 88,508 21,740 3% 3 9

San Isidro 58,601 14,394 2% 2 4

6 San Miguel 144,987 59% 45,909 6% 6 7

Pueblo Libre 81,839 25,914 4% 4 11

Jesús María 77,091 24,410 3% 3 11

Magdalena del Mar

58,601 18,555 3% 3 8

Lince 53,953 17,084 2% 2 7

4 Cercado de lima

290,783 31% 48,133 7% 7 8

Rímac 1,753,487 290,252 41% 41 4

Breña 81,233 13,446 2% 2 5

La Victoria 182,573 30,221 4% 4 8

714,915 100% 100 119


56

4.1.3. Entrevistas a profundidad

Se realizaron tres entrevistas a profundidad a fin de nos brinden información relevante sobre

la elaboración y producción de nuestro producto, estas entrevistas son:

Entrevista a Ingeniera Industrial Alimentaria

Entrevista a proveedor de espirulina

Entrevista a competidor Speciale

Entrevista a especialista Jefe de Planta Heladería Holanda

Entrevista competidor Chill Ice

Entrevista 1: Ingeniera Industrial Alimentaria

Datos principales del entrevistado:

Nombre : Anahís Ángeles Díaz

Profesión : Ingeniera de Industria Alimentarias

Cargo : Supervisora de producción

Empresa : Exportadora Romex Perú S.A.C., dedicada al acopio, transformación,

comercialización y exportación de café, cacao y derivados.

Figura 31. Foto con especialista.


Datos de la entrevista:

Fecha : Jesús María, 15 enero 2019.

Link : https://www.youtube.com/watch?v=aUNezw3ZtVc&feature=youtu.be

https://youtu.be/hPmq8wYvLN8

Objetivos : Conocer más sobre la espirulina, conocer qué materia prima e insumos son

los adecuados para la elaboración de nuestro producto, conocer más sobre el proceso de

elaboración del producto en cuanto a maquinarias, envasado y temperaturas y finalmente

saber si hay alguna contraindicación sobre la espirulina.

https://www.youtube.com/watch?v=aUNezw3ZtVc&feature=youtu.be

https://youtu.be/hPmq8wYvLN8

57

Know How : Es importante determinar qué tipo de leche se utilizará para la elaboración

del helado y conocer a detalle los insumos que se utilizarán para la preservación del

producto es sumamente importante, ya que de esto dependerá el tiempo de vida útil de este.

Desarrollo:

La ingeniería explicó que la espirulina es una cianobacteria, normalmente se le conoce como

una alga o Microalga; sin embargo, ha sido mal clasificada. Contiene gran cantidad de

componentes benéficos para la salud, tiene un alto contenido de vitaminas y minerales, ha

sido catalogado como un superalimento ya hace algunos años principalmente por su gran

cantidad de proteínas asimilables.

Indica que actualmente las industrias ya no solo utilizan leches de origen animal, sino

también las de origen vegetal. La leche de coco tiene un alto porcentaje de grasas

insaturadas, las cuáles son grasas “buenas”; pero al carecer de proteínas y mezclarlo con la

espirulina se complementarían de manera adecuada, obteniendo un helado rico en ambos

compuestos.

La leche de almendras también sería una buena opción debido a que contiene mayor

cantidad de proteínas que la leche de coco; sin embargo al tener menor porcentaje de grasa

que la primera habría que agregar otra fuente de grasa debido que para elaborar un helado

se necesita que este tenga un porcentaje de grasa entre 7% -17%, de igual forma para la

leche de soya.

En caso de las frutas frescas estas tienen un alto contenido de humedad por lo que en un

producto reduce el tiempo de vida útil debido a la facilidad que tiene para formar hongos, por

lo que es preferible utilizar frutos secos si en caso se animan por las frutas, recomendaría

utilizar frutas deshidratadas. Como comentario adicional al tener un producto de leche de

coco más espirulina y encima agregarle frutas frescas, haría que el producto esté muy

cargado, desde mi punto recomendaría utilizar frutos secos ya que no recargaría el perfil del

producto final.

Por otro lado indica que el cacao está en todo su apogeo y tiene bastantes antioxidantes por

lo que si se agrega al helado en forma de toppings podría resaltar bastante los atributos de

su producto, sobretodo porque el coco combina muy bien con el cacao, tiene baja humedad

y es agradable al paladar por mencionar algunas características de este producto.

No recomienda utilizar preservantes ya que si bien podrían alargar la vida útil del producto de

por si al ser el helado un producto de congelación ya tienes una barrera contra lo saludable,

58

recomienda utilizar emulsificantes o gelificantes para la elaboración de un producto más

natural; pero si fuese el caso que se utilice preservantes recomendaría utilizar benzoato para

un emulsificante lecitina de soya y para el gelificante podría ser carboximetil celulosa sódica

la cual ayuda a absorber el agua y forma una emulsión la cual ayuda a que el producto no

pierda sus características y propiedades a lo largo del tiempo.

Con respecto al ciclo de vida del helado, indicó que primero se debería definir si se va a

utilizar, ya que el porcentaje de grasa afectará la vida útil del producto mientras mayor

porcentaje de grasa tenga, mayor oxidación sufrirá el producto. Para lo cual se debería

primero definir la fórmula y luego realizar un estudio de ciclo de vida de su producto; sin

embargo, los productos como los helados que tiene contenido lácteo tienen un tiempo de

vida útil de 8 meses a un año.

Nos informó que normalmente los helados se endulzan con azúcar y si bien existen otras

alternativas como los edulcorantes en mi opinión no lo recomiendo por dos razones, la

primera porque no es digerible y acumulable por el cuerpo humano y la segunda porque

tiene un efecto residual en el paladar, recomiendo usar panela.

Con respecto a la dosis de espirulina al día nos recomienda de 1 a 4 gramos y que todas las

personas pueden consumirlo ya que es un superalimento; sin embargo, al tener un gran

contenido de minerales puede afectar a personas que tienen problemas renales.

Con respecto a si existe alguna contraindicación de la espirulina nos indica que es un

compuesto verde por lo que tiene concentraciones altas de clorofila, la clorofila es un

desintoxicante natural por lo que, si una persona consume altas cantidades de clorofila, su

cuerpo va a ser desintoxicado y podría generar dolores de cabeza, dolores de estómago y

malestar. También al tener una gran cantidad de proteínas el cuerpo al tratar de asimilarlo

genera un sobreesfuerzo reflejándose en estreñimiento, pero cabe recalcar que esto solo

sería en casos en que se consuman dosis mayores a las recomendadas.

Conclusiones

Usar panela en lugar de estevia ya que deja menos efecto residual en el paladar y es

más agradable

Usar dosis medidas de espirulina

No usar preservantes ya que estos son dañinos para la salud

No usar frutas frescas ya que estos acortan el ciclo de vida del helado

considerablemente

59

Usar frutos deshidratados y cacao orgánico como adicionales al helado, ya que su

periodo de vida es más largo

Entrevista 2: Proveedor de espirulina (Único proveedor en Perú)


Nombre : Marina Torres

Empresa : Bionutrec - Andexs Biotechnology SRL – Arequipa, dedicado a procesos

biológicos y al cultivo y comercializadores de microalgas, carotenos y nutracéuticos.

Figura 32. Audio Bionutrec.



Fecha : Lima, 18 de enero 2019.

Link : https://www.youtube.com/watch?v=f_cPuYPcZxA&feature=youtu.be

Objetivos : Conocer el precio al por mayor y menor de la espirulina, si es factible

combinarlos con los toppings previstos y con la leche elegida, dosis recomendada al día,

estacionalidad del producto, servicio delivery, recomendaciones de almacenamiento del

producto.

Know How : Es importante determinar si cuentan con estacionalidad, es decir si hay

épocas en que no producen o producen menos, formas adecuadas del almacenamiento y

temperatura del producto y si existe alguna consideración que deberíamos tomar en cuanto a

los ingredientes a usar.

Desarrollo:

¿Cuánto está el kilo y a partir de que cantidad puede darnos precio a por mayor?

60

El kilo de espirulina pura está en 450 soles y a partir de 10 kilos se vende a 430, tiene

registros sanitarios y certificaciones.

¿Hay alguna dosis máxima de espirulina que se puede ingerir al día?

Nosotros como complemento de alimentación recomendamos de a tres capsulas que

equivalen a 3 gramos.

¿Qué cantidad recomienda en los helados de espirulina? y ¿Cuántos helados creen q

puedan comer sin que les afecte?

No hay una dosis máxima la espirulina no es un medicamento es un alimento, que contiene

todos los nutrientes que el cuerpo necesita, inclusive es usado por personas enfermas que

tienen problemas inmunológicos tiene que tomar más, inclusive 5 gr.

¿Hacen servicio delivery?

El envío es previa confirmación y verificación del depósito y realiza el envío por Olva Courier

o por empresa de transporte dependiendo de la cantidad solicitada.

¿El producto tiene estacionalidad?

No, todo el año contamos con stock.

¿Hay alguna recomendación para el almacenamiento del producto?

Solamente evitar los ambientes húmedos, ni tampoco en el sol, recomendamos recipientes

de aluminio o vidrio.

Vamos a usar la leche de almendras, ¿Habrá alguna contraindicación?

No, porque se recomienda en batidos, yogurt o jugos de frutos, lo que tendría que comprobar

es el sabor, si queda bien con los frutos pensados.

Conclusiones:

No existen contraindicaciones de alto cuidado con la espirulina ya que no se trata de

un medicamento si no de un alimento.

El producto que ofrecen tiene un largo ciclo de vida y es almacenable en cualquier

espacio mientras no sea húmedo.

61

No existe ninguna combinación de la espirulina con alguna fruta que pueda causar

malestar, por el contrario, la espirulina es normalmente mezclada con batidos o jugos.

La espirulina no tiene estacionalidad por lo que podemos contar el stock suficiente

todo el año.

Entrevista 3: Competidor Heladería Speciale


Nombre : Rafael Cereguino

Cargo : Gerente General

Empresa : Heladería Especiale, Magdalena

Tabla 41 Galería de fotos Entrevista Speciale.



Fecha : Jesús María, 19 enero 2019.

Link : https://youtu.be/6irbGwFnm5Q

Objetivos : Conocer la maquinaria necesaria para el funcionamiento de una heladería y

cuál es el monto aproximado de inversión inicial, saber que insumos son los más perecibles,

conocer el proceso de elaboración del helado y cuáles son los posibles cuellos de botella,

saber que profesionales se requieren, saber cómo realiza el control de calidad del producto

terminado, y finalmente como mantenerse posicionado en el rubro por tantos años.

Know How : Es importante recopilar información de nuestro competidor directo Speciale,

ya que ellos no solo cuentan con un punto de venta amplio y reconocido, sino que además

62

distribuyen sus helados en toda lima, la experiencia de más de 75 años en el rubro de

helados, es de mucha relevancia para presente proyecto.

Desarrollo:

Hace poco más de 75 años el abuelo de Rafael Cereghino fundó Speciale, el cual fue

heredado por su padre y ahora pasó a manos de él, esta misma tradición pasará a manos de

su hija.

Ofrece 19 sabores, desde que se fundó la heladería han tenido la misma cantidad, lo

tradicional es lo que los caracteriza, indica que en algún momento ha lanzado nuevos

sabores, pero la gente lo busca por lo tradicional y tiene éxito con ello.

El helado que más tiempo le toma elaborar es el de Capuccino, para lo cual necesita de una

maquina expreso, demora 02 días en hacerse y tiene a una persona exclusivamente para

manejar dos máquinas de expresso, por lo menos en un litro de helado hay 10 tazas de café,

el litro de ese helado cuesta 55 soles, así mismo indica que el sabor que menos vende es el

de maracuyá.

El helado que tiene mayor acogida entre sus clientes es el de chocolate con fresas llamado

Magdalena y el de lúcuma, le da mucho crédito a D’onofrio por ello ya que indica que gracias

a ellos los peruanos gustan más de la lúcuma.

El ciclo de vida de sus helados es de aproximadamente de 01 año dependiendo de sus

ingredientes y frutas que este lleve.

Con respecto a sus proveedores, solo tiene uno me provee la fruta y el otro de todo lo

demás, es una empresa reconocida y responsable que se encarga de abastecerlo

periódicamente de cada insumo, no puede decir el nombre, así como también terceriza el

control de calidad, controles inopinadas y buenas prácticas, ya que por ejemplo si hay una

mala pasteurización alguna bacteria puede infiltrarse y con ello grabes problemas de salud

para sus clientes y su reputación, la pasterización es un punto crítico del proceso.

El metrado necesario recomendado para operar una planta de helados es de 600 m2,

siempre y cuando se haga cuna producción masiva, recomienda además ubicarse en una

zona céntrica con relación a los canales de distribución.

Indica que en el mes de agosto es el mes en el que menos ventas tiene, pero que aun así

siempre tiene ganancias, ya que la mentalidad de peruano de que el helado solo se come en

verano ha cambiado, indica que hace 20 años la heladería solo habría en verano y las

demás estaciones tenía que dedicar su punto de venta a la cafetería, así mismo indica que

los meses de mejores venta son enero y febrero.

63

La inversión inicial que estima para el volumen masivo es de 100 a 300 mil, depende si la

maquinaria es china o alemana, considera además que es necesario tener dos máquinas de

cada una por si una se malogra no paralice el trabajo, y que la máquina más costosa es la

pasteurizadora, así mismo dijo que era muy importante contar con un generador de energía

Por otro lado, no comentó que distribuyen a toda lima a restaurante y otros puntos de venta,

pero con el nombre del que lo compra ya que a veces no saben mantener la calidad del

helado dado que no tienen buenas maquinas refrigerantes o no saben cómo mejorar su

presentación, por ello a fin de mantener su reputación prefiere vender los helados sin su

nombre.

Finalmente indica que la clave del éxito es enfrentar a los competidores con más calidad y

nunca bajarla, ya que una vez que haces eso te despedirás rápidamente de tus clientes

fidelizados, así mismo indica que el próximo mes apertura su nueva fábrica en barranco, ya

que no se abastece, el público es exigente y hay que darles lo que piden.

Conclusiones:

Mantener siempre la calidad del producto ya que el consumidor de helado es muy

exigente.

Las ventas más bajas son en agosto y las más altas son enero y febrero

El sabor que más gusta a sus comensales es el chocolate con fresas.

Recomienda tercerizar el control de calidad y la responsabilidad de los registros

sanitarios.

La inversión mínima para producir y comercializar helados masivamente es de 100 000

dólares

Sugiere que el espacio mínimo adecuado para la elaboración del helado sea de 600

m2

Se mostró muy interesado por la idea de nuestro negocio y manifestó que él también

está pensando en lanzar un helado para los consumidores saludables próximamente.

Entrevista 4: Especialista jefe de planta helado


Nombre : José Antonio Benzuncen

Cargo : Jefe de Planta y uno de los dueños

Empresa : Heladería Holanda, Cajamarca

Tabla 42 Fotos entrevista heladería Holanda.

64

IMAGENES

Nota: Fotos brindadas por jefe de planta.


Fecha : La Molina, 19 de enero 2019.

Link : https://www.youtube.com/watch?v=mWBeZkTqeqo&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=4HxPap83Kn8&feature=youtu.be

Objetivos : Conocer cómo se elabora un helado artesanal con frutos frescos bajo la

técnica de nitrógeno, cual es el ciclo de vida, que sabores prefiere la clientela y que sabores

no tanto, así mismo tener conocimiento de que maquinas son necesarias.

Know How : Dado que esta heladería se dirige al mismo segmento socioeconómico que

nosotros, es importante conocer que sabores solicitan más los clientes y que es lo que más

valoran de este producto, a fin de tener en consideración hacer un benchmarking.

Desarrollo:

Indica que la heladería fue fundada en el año 2000 en Cajamarca, por su hermana pero que

ahora es un negocio familiar en el cual ahora es el jefe de planta, ofrecen más de 50 sabores

de helados, pero los que más salen son 22 entre las cuales la lúcuma es la más solicitada,

actualmente se encuentra posicionada como la mejor heladería de esa localidad.

Indica que el porcentaje de ganancia de un helado es de aproximadamente de 40% y el ciclo

de vida es de 1 año dependiendo el grado de temperatura al que se le mantenga, así mismo

señala que el insumo más costoso es el estabilizante que es lo que hace que se mantengan

lo componentes más estables (no se choreen tan rápido).

Su venta es por cubeta y su producción al día es de 300 litros al día, hace distribuciones a

supermercados y también cuenta con puntos de venta para sus consumidores finales.

65

No informa que los ingredientes para elaborar un helado son en general, crema de leche de

vaca, saborizantes, estabilizantes, emulsionantes, azúcar, frutas y colorantes naturales,

esencias; indica que el proceso de elaboración del helado comienza en la pasterización

(donde mueren todos los patógenos), donde se homogeniza la mezcla en ese proceso sube

a 80 grados y luego lo baja a 10 grados, luego se pasa por unas batidoras donde lo vuelven

crema y paso siguiente pasa a una congeladora a -18 grados.

Indica que aproximadamente se necesite 100 000 a 200 000 soles como inversión inicial

para montar una empresa heladera de consumo masivo, un punto a su favor es que la

provincia de Cajamarca es tica en lácteos por lo que cuenta con diversidad de proveedores,

motivo por el cual no depende de ninguno de ellos, con respecto a las frutas indica que si

existe estacionalidad en varias de ellas como la fresa, arándanos o mangos; así mismo

indica que ha importado estabilizantes de otros países cuando esta escaso en nuestro país,

así como otros insumos, no nos puede revelar los nombres por confidencialidad.

Con respecto a los profesionales que se necesitan para el funcionamiento de la heladería

indica que en planta los operarios aprenden rápido en las capacitaciones sobre el uso de las

maquinarias y temperaturas, luego de ello solo requiere ingenieros industriales alimentarios

para la supervisión y por último personal administrativo, actualmente cuenta con 34

trabajadores.

Conclusiones:

Si es posible es recomendable pasteurizar dos veces la leche.

Indica que la clave del éxito es la confianza y motivación a sus trabajadores, ya que si

se sienten identificados con la empresa el producto terminado será el mejor.

El proceso del helado es fácil, pero hay que monitorearlo al detalle para que llegue al

punto y sabor deseado.

La inversión inicial sería de 100 a 200 mil soles.

Es importante tener más de una unidad de las maquinarias ya que si se avería alguna

se paraliza todo el proceso de producción y por ende no se cumple con los pedidos.

Entrevista 5: Competidor Chill Ice


Nombre : Angélica Lozano

Cargo : Encargada de ventas

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Empresa : Heladería Chill Ice, La Molina

Tabla 43 Galería de fotos entrevista a competidor.



Fecha : La Molina, 19 de enero 2019.

Link : https://www.youtube.com/watch?v=4HxPap83Kn8&feature=youtu.be

Objetivos : Conocer cómo se elabora un helado artesanal con frutos frescos bajo la

técnica de nitrógeno, cual es el ciclo de vida, que sabores prefiere la clientela y que sabores

no tanto, así mismo tener conocimiento de que maquinas son necesarias.

Know How : Dado que esta heladería se dirige al mismo segmento socioeconómico que

nosotros, es importante conocer que sabores solicitan más los clientes y que es lo que más

valoran de este producto, a fin de tener en consideración hacer un benchmarking.

Desarrollo:

Usan pulpa de fruta fresca porque preparan al instante los helados, por ellos su ciclo de vida

es inmediato, pero manifiestan que a los comensales les agrada mucho la fruta fresca y que

también se pueden utilizar leches vegetales tales como la leche de coco y de almendras.

Indican que los sabores más solicitados por la cliente son el de maracumagno y el de nutella,

así mismo indican que sus clientes san demostrado comer helado casi todo el año por lo que

se ha convertido en un postre sin temporada.

Con respecto al nitrógeno, nos indican que si bien es cierto su nombre suena algún químico

pero que es un helado 100% natural, ya que el nitrógeno solo es usado para que el helado

coja ese punto deseado de congelamiento, no obstante, hay tener una capacitación previa

para usarlo ya que una manipulación inadecuada puede causar quemaduras.

67

Nos informan que los beneficios de usar esta técnica es que no lleva en absoluto ningún

saborizante, aditivo o preservante, así mismo son amigables con el medio ambiente ya que

para elaborarlo y mantenerlo no hacen falta grandes congeladores.

Conclusiones:

La elaboración de este helado no toma mucho tiempo y es del agrado de los clientes

quienes escogen su fruta al momento.

Bajo esta técnica se ahorra en congeladores ya que se preparan al momento y no

requieren de saborizantes, aditivos o conservantes.

Se puede realizar también con leche vegetal como la leche de coco y la de almendras,

pudiendo ofrecer un producto muy saludable.

4.1.4. Focus group.

Tabla 44 Ficha técnica estudio cualitativo – Focus Group.

DATOS FOCUS GROUP 1

Fecha 13 de enero del 2019

Participantes Hombres y mujeres de 25 a 45 años

Número de Participantes 10

Residencia Zona 4, 6 y 7 de Lima Metropolitana

Nivel Socioeconómico B

Duración 22 minutos 30 segundos

Link Youtube https://youtu.be/VjcHmxyWJ2U

Objetivos Identificar las preferencias sobre el consumo de Helados Saludables y nutritivos.

Reconocer los atributos y características más valoradas por los consumidores.

Conocer los factores que influyen en la compra de helados.


https://youtu.be/VjcHmxyWJ2U

68

Tabla 45 Datos principales de los participantes.

ÍTEM NOMBRE GENERO EDAD DISTRITO

1 Jessica Beatriz Farfán Rojas Femenino 32 La Molina

2 Yeribel Saldaña Sauza Femenino 30 La Molina

Fanny Pulido Baldeon Femenino 27 La Victoria

3 Ricardo Mujica Álvarez Masculino 31 Breña

4 Diana Rodríguez Matos Femenino 39 San Borja

5 Oscar del Águila Cárdenas Masculino 30 Lince

6 Christian Tamariz López Masculino 31 Miraflores

7 Anthony Enríquez Quispe Masculino 43 Pueblo Libre

8 Andrea Mujica Álvarez Femenino 32 Breña

9 Desiré Rodríguez Matos Femenino 25 San Borja

10 Andrea Alvares Abanto Femenino 26 Surco


Figura 33. Focus Group.


Desarrollo:

En base al análisis de la información obtenida en el focus group realizado, podemos concluir

lo siguiente:

69

Perfil del consumidor:

Los participantes muestran interés por la alimentación saludable, indican que no

siempre son consecuentes con ello, pero están al tanto de su importancia, también

muestran interés por los nuevos productos que proponen alimentación sana como

por ejemplo los helados saludables y nutritivos, así mismo señalan que es muy

importante que tengan buen sabor.

Buscan que el producto sea bajo en calorías y grasas, se interesan por el contenido

nutricional que productos alimentarios brinden e informarse sobre lo que consumen.

Buscan consumir postres refrescantes en cualquier momento del día, en algunos

casos los consumidores comprar este producto solo los fines de semana y con

respecto al helado su consumo es aproximadamente de 2 a 3 veces por semana.

Casi un 95% de los participantes han probado helados artesanales, y un 60% de

ellos ya tienen heladerías asiduas, al que según indican asisten por su calidad en

los insumos como por ejemplo que la leche es de vaca, por otro lado, les gusta que

estos helados sean innovadores en sus sabores.

Manifiestan que el precio que suelen pagar por un helado es entre 8 a 12 soles en

la presentación de paleta o vasito, y por un pote de litro suelen pagar de 20 a 25

soles dependiendo del sabor.

Saben que el costo aumenta si agregan adicionales al helado, como toppings, leche

condensada, habanitos, etc.

La mayoría de los consumidores comprar helados en tiendas orgánicas,

supermercados, tiendas por conveniencia, minimarkets y bodegas que estén cerca

a sus casas.

Validación del Producto:

Respecto a las presentaciones del helado:

Los participantes manifestaron que por el intenso calor las paletas se derriten rápido por lo

que habría que consumirlas rápidamente, por lo que propusieron que lo más practico e

higiénico son los vasitos heladeros, de la misma forma para la presentación de un litro.

Respecto al nombre del helado se les propuso tres allternativas:

BioNieve

Bive

Chiri (helado en quechua)

70

Con respecto al nombre Bionieve, les gustó el nombre pero algunos recomendaron incluir la

palabra del insumo principal es decir la espirulina, otros recomendaron incluir una palabra

que al escuchar les haga pensar en helados y alguno recomendo incluir la palabra “Nutritivo”.

Con respceto a Bi-ve manifestaron que existe un helado que se llama vive y que ademas no

les parece muy original ya que por un producto nutritivo no expresaba el valor agregado que

tiene. Por otro lado con la propuesta Chiri, les pareció inadecuado ya que la espirulina si bien

es cierto ya se cultiva en Perú no es identificado como producto nacional, por lo que

relacionan más los nombres en quechua los productos bandera.

Respecto al logo del helado se les propuso tres allternativas:

Tabla 46 Propuestas de logotipo.

LOGO 1 LOGO 2 LOGO 3


Con respecto a la propuesta 1, la idea de la paleta ya había sido descartada en la validaión

de la presentación, por lo queademás alegaron que los colores no les agradaban mucho, con

respecto a la propuesta 2 les gustó mucho los colores pero la figura un poco sencilla, por

otro lado la propuesta 3 agradó más, manifestaron que la figura es divertida pero aportaron

que pusieramos más ingredientes en la imagen para que puedan distinguir los sabores.

Respecto al slogan del helado se les propuso tres allternativas:

Come rico, come sano

Naturalmente saludable

Ha tu salud!

A los participantes les gustó “naturalemente saludable” y estuvieron de acuerdo con que era

el slogan que identificaba más al producto.

Respecto a toppings o ingredientes adicionales del helado se les dio a degustar las

allternativas:

Helado de espirulina con chispas de chocolate orgánico

Helado de espirulina con nueces

71

Helado de espirulina con pecanas

Helado de espirulina con arándanos desihidratados

Helado de espirulina con pasas

Los participantes manifiestan que el sabor del helado de espirulina a base de leche de

almendras es muy agradable por sí solo, pero que sería primordial echarle un poco de

vainilla y que también podría agregársele fresa o pulpa de otras frutas; mostraron agrado al

saber que estaba endulzado con estevia e indicaron que la panela también es una buena

opción. Así mismo con respecto a los complementos, mostraron agrado por todas las

propuestas degustadas, pero manifestaron en su que fueron más agrado las pecanas, las

chispas de chocolate orgánico y los arándanos.

Respecto al lugar donde les gustaría comprar el helado del helado:

Los participantes indicaron que les gustaría encontrar el producto en las tiendas cerca a sus

casas, tiendas por conveniencia y carritos heladeros

Conclusiones

Cambios aceptados:

Se decide cambiar el nombre del producto de Bionieve a Nutrinieve.

Se decide cambiar de logo y empleará el logo elegido por los participantes.

Se decide cambiar la presentación de paleta a vasito y mantener la de 1 litro

familiar.

Se decide cambiar el slogan de “come rico, come sano” a “naturalmente saludable”

Se acepta optar por los ingredientes que fueron de mayor agrado de los

participantes.

Usar Vainilla como sabor base junto con la espirulina.

Cambios rechazados:

Utilizar otras frutas como ingredientes bases del helado.

Tener una tienda para ofrecer el producto.

Usar carritos heladeros para la venta del helado.

4.1.5. Encuestas.

Como parte importante de nuestra investigación cuantitativa se ha determinado realizar una

encuesta que nos ayudará recopilar información y validar datos obtenidos de nuestra

investigación cualitativa, los objetivos principales de la encuesta serán los siguientes:

72

Identificar gustos y preferencias de los consumidores clasificados por edades,

zonas y nivel socioeconómico.

Identificar que competidores tienen mayor aceptación de los consumidores.

Identificar que productos son de preferencia del consumidor.

Validar si nuestro producto podría ser aceptado en el mercado.

Resultados de la encuesta:

Sección 1: Criterios de Segmentación

1. ¿Cuál es su edad?

Tabla 47 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar?

RESPUESTA CANTIDAD %

De 25 a 30 52 38%

De 31 a 35 31 23%

De 36 a 40 25 18%

De 41 a 45 23 17%

Otro 5 4%

Total 136 100%


Figura 34. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad?


Como se puede apreciar en la tabla 46 y figura 46, los resultados muestran que un 38% de

los encuestados tienen un rango de edad de 25 a 30, el 23% de 31 a 35, el 18% de 36 a 40

años, el 17% de 41 a 45 años y el 4% respondió otro, haciendo un total de 136 encuestados.

2. ¿En qué distrito vive usted?

38%

23%

18%

17%

4%

¿Cuál es su edad?

De 25 a 30

De 31 a 35

De 36 a 40

De 41 a 45

Otro

73

Tabla 48 Pregunta encuesta: ¿En qué distrito vive usted?


Rímac 4 3%

San Isidro 4 3%

Breña 5 4%

Lince 7 5%

San Miguel 7 5%

Cercado de Lima 8 6%

La Victoria 8 6%

Magdalena 8 6%

Miraflores 9 7%

San Borja 10 8%

Surco 10 8%

Jesús María 11 8%

Pueblo Libre 11 8%

Otro 12 9%

La Molina 17 13%

Total 131 100%


Figura 35. Pregunta encuesta: ¿En qué distrito vive usted?


4

4

5

7

7

8

8

8

9

10

10

11

11

12

17

0 5 10 15 20

Rimac

San Isidro

Breña

Lince

San Miguel

Cercado de Lima

La Victoria

Magdalena

Miraflores

San Borja

Surco

Jesus Maria

Pueblo Libre

Otro

La Molina

¿En qué distrito vive usted?

74

Como se puede apreciar en la tabla 47 y figura 47, los resultados muestran que el 3% de los

encuestados residen en el distrito del Rímac, 3% en San Isidro, 4% en Breña, 5% en Lince,

5% en San Miguel, 6% en Cercado de Lima, 6% en La Victoria, 6% en Magdalena, 7% en

Miraflores, 8% San Borja, 8% Surco, 8% Jesús María, 8% Pueblo Libre, 13% La Molina y 9%

respondieron otro.

3. ¿Cuál es su rango de ingreso familiar?

Tabla 49 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar?


De S/. 6451.00 a S/. 7874.00 24 20%

De S/. 7875.00 a S/. 9248.00 22 18%

De S/. 9249.00 a S/. 10622.00 13 11%

De S/.5125.00 a S/. 6450.00 51 43%

Otro 9 8%

Total 119 100%


Figura 36. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su rango de ingreso familiar?


Como se puede apreciar en la tabla 48 y figura 48, los resultados muestran que el 20% tiene

un ingreso familiar del S/. 6451.00 a S/. 7874.00, 18% de 7875.00 a S/. 9248.00, 11 de

9249.00 a S/. 10622.00, 43% de S/.5125.00 a S/. 6450.00 y el 8% tienen otros ingresos.

20%

18%

11%

43%

8%

¿Cuál es su rango de ingreso familiar?

De S/. 6451.00 a S/. 7874.00

De S/. 7875.00 a S/. 9248.00

De S/. 9249.00 a S/. 10622.00

De S/.5125.00 a S/. 6450.00

Otro

75

4. ¿Cuál es su género?

Tabla 50 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su género?


Femenino 41 37%

Masculino 70 63%

Total 111 100%


Figura 37. Pregunta encuesta: ¿Cuál es su género?


Como se puede apreciar en la tabla 49 y figura 49, los resultados muestran que el 37% de

los encuestados son del género femenino y el 63% son del género masculino.

Sección 2: Perfil del Cliente

5. En cuanto a su alimentación, ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted?

Tabla 51 Pregunta encuesta: ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted?


Como totalmente sano 19 17%

Como parcialmente sano 72 65%

Como sano solo de vez en cuando 19 17%

Casi no como sano 1 1%

Total 111 1


37%

63%

¿Cuál es su género?

Femenino

Masculino

76

Figura 38. Pregunta encuesta: ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted?



los encuestados respondieron que comen totalmente sano, el 65% que come parcialmente

sano, el 17% que solo come sano de vez en cuando y el 1% que casi no come sano.

6. ¿Consumiría usted helados saludables con valor nutricional?

Tabla 52 Pregunta encuesta: ¿Consumiría usted helados saludables con valor nutricional?


Si 105 95%

No 5 5%

Total 110 1


65%

17%

17%1%

En cuanto a su alimentación, ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted?

Como parcialmente sano

Como sano solo de vez encuando

Como totalmente sano

Casi no como sano

77

Figura 39. Porcentaje de personas que consumen helado natural.


Como se puede apreciar en la tabla 51 y figura 51, los resultados muestran que el95% si

consumiría helados saludables con valor nutricional y el 5% respondió que no los consumiría.

7. ¿Qué marca de helados consume usualmente?

Tabla 53 Pregunta encuesta: ¿Qué marca de helados consume usualmente?


Coco Nube 3 1%

Sunny 3 1%

Paletta 5 2%

Queso Helado Nandito 5 2%

Yamboly 5 2%

Zacateca 8 3%

Helados Lift 16 7%

Speciale 17 7%

Artika 21 9%

Laritza 21 9%

4D 22 9%

Scarletti 28 12%

PinkBerry 38 16%

D´onofrio 47 20%

Total 239 100%


95%

5%

¿Consumiría usted helados saludables con valor nutricional?

Si

No

78

Figura 40. Pregunta encuesta: ¿Qué marca de helados consume usualmente?



los encuestados respondieron que la marca de helados que consume usualmente es

D’onofrio, el 16% Pynk Berry, 12% Sarcletti, 9% 4D, 9% Laritza, 9% Artika, 7% Helados Fit,

7% Speciale, 3% Zacateca, 3% Yamboly, 2% Queso Helado Nandito, 2% Paletta, 1% Sunny

y 1% Coco Nube.

8. ¿Qué tipo de helado prefiere?

Tabla 54 Pregunta encuesta: ¿Qué tipo de helado prefiere?


Crema 94 89%

Hielo 12 11%

Total 106 100%


1%1%

2%2%2%

3%7%

7%9%9%

9%12%

16%20%

0% 5% 10% 15% 20% 25%

Coco Nube

Paletta

Yamboly

Helados Lift

Artika

4D

PinkBerry

¿Qué marca de helados consume usualmente?

79

Figura 41. Pregunta encuesta: ¿Qué tipo de helado prefiere?


Como se puede apreciar en la tabla 53 y figura 53, los resultados muestran que el 89%

prefiere comer helado en crema y el 11% los prefiere de hielo.

9. ¿Cuáles son sus sabores preferidos de helado?

Tabla 55 Pregunta encuesta: ¿Cuáles son sus sabores preferidos de helado?


Chirimoya 7 3%

Plátano 7 3%

Sandía 7 3%

Algarrobina 8 3%

Coco 20 8%

Maracuyá 23 10%

Lúcuma 35 15%

Choco Chips 37 15%

Fresa 41 17%

Vainilla 55 23%

Total 240 100%


89%

11%

¿Qué tipo de helado prefiere?

Crema

Hielo

80

Figura 42. Preferidos sabores de helado?


Como se puede apreciar en la tabla 54 y figura 54, los resultados muestran que el 23 % de

los encuestados prefiere el sabor a vainilla, el 17% prefiere el sabor a fresa, el 15% a

chocohips, 15% a Lúcuma, 10% a Maracuya, 8% a coco, 3% a Algarrobina, 3% a Sandía,

3% a plátanno y 3% a chirimoya.

10. ¿Cómo prefiere su helado?, puede escoger más de uno

Tabla 56 Pregunta encuesta: ¿Cómo prefiere su helado?


Con toppings de galletas 8 3%

Con fuddge 10 4%

Con mermelada de fruta 13 5%

Solo Helado de crema 14 5%

Con miel 17 6%

Con maní 19 7%

Con toppings de frutas 19 7%

Con arándano 35 13%

Cubierto con chocolate 39 15%

Con Chispas de chocolate 44 17%

Con Pecanas 47 18%

Total 265 100%


3%3%3%3%

8%10%

15%15%

17%23%

0% 5% 10% 15% 20% 25%

ChirimoyaPlatanoSandía

AlgarrobinaCoco

MaracuyaLúcuma

Choco ChipsFresa

Vainilla

¿Cuáles son sus sabores preferidos de helado?

81

Figura 43. Pregunta encuesta: ¿Cómo prefiere su helado?



los encuestados prefiere su helado con pecanas, 17% los prefiere con chispas de chocolate,

15% cubierto de chocolate, 13% con arándanos, 7% toppins de frutas, 7% con maní, 6% con

miel, 5% con mermelada de fruta, 5% solo helado de crema, 4% con fudge y el 3% lo prefiere

con toppings de galletas.

11. ¿En qué presentación prefiere comprar?

Tabla 57 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación prefiere comprar?


Vasito Heladero

personal

65 38%

Paleta 37 22%

Barquillo/cono 32 19%

Pote de 1 litro 35 21%

Total 169 100%


3%4%

5%5%

6%7%7%

13%15%

17%18%

0% 5% 10% 15% 20%

Con toppings de galletas

Con mermelada de fruta

Con miel

Con toppings de frutas

Cubierto con chocolate

Con Pecanas

¿Cómo prefiere su helado? (puede marcar más de uno)

82

Figura 44. Pregunta encuesta: ¿En qué presentación prefiere comprar?


Como se puede apreciar en la tabla 56 y figura 56, los resultados muestran que un 38%

prefiere comprar en presentación de vasito heladero, un 22% prefiere comprar en

presentación de paleta, un 21% prefiere el pote de 1 litro y el 19 lo prefiere en cono o

barquillo.

12. Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

Tabla 58 Pregunta encuesta: Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?


De S/.10.10 a S/.12.00 10 15%

De S/.12.10 a S/.14.00 5 8%

De S/.4.00 a S/.6.00 15 23%

De S/.6.10 a S/.8.00 18 28%

De S/.8.10 a S/.10.00 17 26%

Total 65 100%


38%

22%

19%

21%

¿En qué presentación prefiere comprar?

Vasito Heladero personal

Paleta

Barquillo/cono

Pote de 1 litro

83

Figura 45. Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?



los encuestados suelen pagar de S/.6.10 a S/.8.00 por la presentación en vasito heladero,

26% de S/.4.00 a S/.6.00, 23% de S/.4.00 a S/.6.00, 15% de S/.10.10 a S/.12.00 y el 8% de

S/.12.10 a S/.14.00.

13. Si escogió paleta, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

Tabla 59 Pregunta encuesta: Si escogió paleta, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

Respuesta Cantidad %

De S/.3.00 a S/.5.00 10 27%

De S/.5.10 a S/.7.00 16 43%

De S/.7.10 a S/.9.00 3 8%

De S/.9.10 a S/.11.00 1 3%

De S/.11.00 a S/ 13.00 7 19%

Total 37 100%


15%

8%

23%

28%

26%

Si escogió vasito heladero, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

De S/.10.10 a S/.12.00

De S/.12.10 a S/.14.00

De S/.4.00 a S/.6.00

De S/.6.10 a S/.8.00

De S/.8.10 a S/.10.00

84

Figura 46. Cuánto es el precio que suele pagar



los encuestados respondieron que por la presentación de paleta suelen pagar de S/.5.10 a

S/.7.00, 27% de S/.3.00 a S/.5.00, 19 de S/.11.00 a S/ 13.00, 8% de S/.7.10 a S/.9.00 y el

3% suelen pagar de S/.9.10 a S/.11.00.

14. Si escogió barquillo/cono, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

Tabla 60 Pregunta encuesta: Si escogió barquillo/cono, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?


De S/. 10.10 a S/. 12.00 2 6%

De S/. 2.00 a S/4.00 3 8%

De S/. 4.10 a S/. 6.00 9 24%

De S/. 6.10 a S/. 8.00 12 32%

De S/. 8.10 a S/. 10.00 6 16%

Total 32 87%


27%

43%

8%

3%

19%

Si escogió paleta, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

De S/.3.00 a S/.5.00

De S/.5.10 a S/.7.00

De S/.7.10 a S/.9.00

De S/.9.10 a S/.11.00

De S/.11.00 a S/ 13.00

85

Figura 47. Cuánto es el precio que suele paga.



los encuestados respondieron que suelen pagar de S/. 6.10 a S/. 8.00 por la presentación de

barquillo o cono, 28% de S/. 4.10 a S/. 6.00, 19% de S/. 8.10 a S/. 10.00, 9% de S/. 2.00 a

S/4.00 y el 6% S/. 10.10 a S/. 12.00.

15. Si escogió pote de 1 litro, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

Tabla 61 Pregunta encuesta: Si escogió pote de 1 litro, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?


De S/.10.00 a S/.15.00 4 13%

De S/.15.10 a S/.20.00 4 11%

De S/.20.10 a S/.25.00 7 19%

De S/.25.10 a S/.30.00 10 27%

De S/.31.10 a S/.35.00 10 27%

Total 35 96%


6%9%

28%

38%

19%

Si escogió Barquillo/Cono, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

De S/. 10.10 a S/. 12.00

De S/. 2.00 a S/4.00

De S/. 4.10 a S/. 6.00

De S/. 6.10 a S/. 8.00

De S/. 8.10 a S/. 10.00

86

Figura 48. Cuanto pagaria por el potede 1 litro


Como se puede apreciar en la tabla 60 y figura 60, los resultados muestran que el 29%

suelen pagar de S/.31.10 a S/.35.00 por la presentación de un litro, 29% de S/.25.10 a

S/.30.00, 20% de S/.20.10 a S/.25.00, 11% de S/.15.10 a S/.20.00 ,y 11% S/.10.00 a

S/.15.00.

16. ¿Cuántas veces al mes consume usted helado?

Tabla 62 Pregunta encuesta: ¿Cuántas veces al mes consume usted helado?


De 1 a 2 veces 35 30%

De 3 a 4 veces 48 41%

De 5 a 6 veces 25 21%

De 7 a 8 veces 9 8%

De 9 a más veces 1 1%

Total 118 100%


11%

11%

20%

29%

29%

Si escogió pote de 1 litro, ¿Cuánto es el precio que suele pagar?

De S/.10.00 a S/.15.00

De S/.15.10 a S/.20.00

De S/.20.10 a S/.25.00

De S/.25.10 a S/.30.00

De S/.31.10 a S/.35.00

87

Figura 49. Cuántas veces al mes consume usted helado



los encuestados respondió que come helado de 3 a 4 veces al mes, 30% de 1 a 2 veces,

21% de 5 a 6 veces, 7% de 7 a 8 veces y 1% de 9 veces a más.

17. Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo?

Tabla 63 Pregunta encuesta: Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo?


Carritos Heladeros 16 8%

Heladerías Artesanales 28 14%

Restaurantes o tiendas orgánicas 31 16%

Minimarket de su localidad 35 18%

Tiendas por conveniencia (tambo, listo) 39 20%

Supermercado 51 26%

Total 200 100%


30%

41%

21%

7%1%

¿Cuántas veces al mes consume usted helado?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a 8 veces

De 9 a más veces

88

Figura 50. Pregunta encuesta: Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo?



las encuestas suelen comprar su helado en supermercados, 20% tiendas por conveniencia,

18$ minimarkets de su localidad, 16% restaurantes o tiendas orgánica, 14% helaría

artesanales y 8% carritos heladeros.

18. ¿Cómo se enteró de su marca preferida?

Tabla 64 Pregunta encuesta: ¿Cómo se enteró de su marca preferida?


Radio 3 2%

Volantes 5 3%

Página Web 5 3%

Tv 19 11%

Local de Heladería 39 22%

Recomendaciones 47 26%

Redes Sociales 62 34%

Total 180 100%


8%

14%

16%

18%

20%

26%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30%

Carritos Heladeros

Heladerías Artesenales

Restaurantes o tiendas orgánicas

Minimarket de su localidad

Tiendas por conveniencia (tambo,listo,…)

Supermercado

Cuando compra un helado ¿Dónde suele hacerlo?

89

Figura 51. Pregunta encuesta: ¿Cómo se enteró de su marca preferida?



los encuestados respondió que se enteró de su marca de helados favorita por medio de las

redes sociales, el 26% por recomendaciones, el 22% en un local de heladería, 11% en

televisión, 3% por página web, 3% por volantes y 2% por radio.

19. ¿En qué época consume más helados?

Tabla 65 Pregunta encuesta: ¿En qué época consume más helados?


Verano 63 45%

Primavera 23 16%

Otoño 11 8%

Invierno 3 2%

Todo el año 41 29%

Total 141 100%


2%

3%

3%

11%

22%

26%

34%

0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 40%

Radio

Volantes

Página Web

Tv

Local de Heladería

Recomendaciones

Redes Sociales

¿Cómo se enteró de su marca preferida?

90

Figura 52. Temporada de consumo de helado.



los encuestados respondieron que en el verano consumen más helado, el 16% en primavera,

el 29% todo el año, el 8% otoño y el 2% en invierno.

Sección 3: Validación del producto

NUTRINIEVE es un helado hecho a base de leche de almendras y espirulina con sabor a

vainilla y gran valor nutritivo por su alto nivel de proteínas, vitaminas, aminoácidos y

minerales beneficios para la salud.

20. ¿Compraría nuestros helados NUTRINIEVE?

Tabla 66 Pregunta encuesta: ¿Compraría nuestros helados NUTRINIEVE?


SI 96 91%

NO 10 9%

Total 106 100%


45%

16%

8%

2%

29%

¿En qué época consume más helados?

Verano

Primavera

Otoño

Invierno

Todo el año

91

Figura 53. Compraría nuestros helados NUTRINIEVE.



los encuestados respondieron que sí comprarían NUTRINIEVE y el 9% no.

21. ¿En qué presentación le gustaría comprarlo?, puede marcar más de uno.

Tabla 67 Pregunta encuesta: ¿En qué presentación le gustaría comprarlo?


Vasito Heladero 77 55%

Paleta 15 11%

Pote 1 litro 49 35%

Total 141 100%


Figura 54. En qué presentación le gustaría comprarlo.

91%

9%

¿Compraría NUTRINIEVE?

SI

NO

54%

11%

35%

¿En qué presentación le gustaría comprarlo?

Vasito Heladero

Paleta

Pote 1 litro

92



los encuestados les gustaría comprar Nutrinieve en la presentación de vasito heladero, 35%

en pote de 1 litro y 11% en paleta.

22. ¿Cómo preferiría NUTRINIEVE?

Tabla 68 Pregunta encuesta: ¿Cómo preferiría NUTRINIEVE?


Con fudge 9 4%

Con maní 10 5%

Con mermelada de fruta 11 5%

Solo helado de crema 12 6%

Con miel 16 8%

Con toppings de galletas 16 8%

Con arándano 36 18%

Chispas de chocolate 39 19%

Con pecanas 56 27%

Total 205 100%


Figura 55. Cómo preferiría NUTRINIEVE.



los encuestados respondieron que preferirían Nutrinieve con pecanas, 19% con chispas de

9

10

11

12

16

16

36

39

56

0 10 20 30 40 50 60

Con fudge

Con maní

Con mermelada de fruta

Solo helado de crema

Con miel

Con toppings de galletas

Con arándano

Chispas de chocolate

Con pecanas

¿Cómo preferiría NUTRINIEVE?

93

chocolate, 18% con arándano, 8% con toppings de galletas, 8% con miel, 6% solo como

helado de crema, 5% con mermelada de fruta y 4% con fudge.

23. Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué frecuencia al mes lo compraría?

Tabla 69 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué frecuencia al mes lo compraría?


De 1 a 2 veces 30 38%

De 3 a 4 veces 25 32%

De 5 a 6 veces 16 20%

De 7 a 8 veces 5 6%


Total 79 100%


Figura 56. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero ¿con qué

frecuencia al mes lo compraría?



los encuestados respondieron que compraría la presentación de vasito heladero de una a

dos veces al mes, 32% de 3 a 4 veces al mes, 20% de 5 a 6 veces al mes, 6% de 7 a 8

veces al mes y 4% de 9 veces a más.

38%

32%

20%

6%4%

Si marco la presentación vasito heladero, ¿con qué frecuencia al mes lo compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a 8 veces

De 9 a más veces

94

24. Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría?

Tabla 70 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría?


De 1 a 2 veces 10 67%

De 3 a 4 veces 2 13%


De 7 a 8 veces 1 7%


Total 15 19%


Figura 57. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta ¿Con qué

frecuencia al mes lo compraría?



los encuestados respondieron que compraría la presentación de paleta de una a dos veces

al mes, 13 % de 3 a 4 veces, 13% de 5 a 6 veces, 13% y de 7 a 8 veces.

67%

13%

13%

7%0%

Si marco la presentación paleta, ¿con qué frecuencia al mes lo compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a 8 veces

De 9 a más veces

95

25. Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría?

Tabla 71 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al mes lo compraría?


De 1 a 2 veces 21 54%



De 7 a 8 veces 3 8%


Total 39 100%


Figura 58. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro ¿Con qué frecuencia al mes

lo compraría?



los encuestados respondieron que compraría la presentación de pote de 1 litro de 1 a 2

veces al mes, 20% de 3 a 4 veces, 15%de 5 a 6 veces, 8% de 7 a 8 veces, 3% de 9 a más.

54%

20%

15%

8% 3%

Si marco la presentación pote de 1 litro, ¿con qué frecuencia al mes lo compraría?

De 1 a 2 veces

De 3 a 4 veces

De 5 a 6 veces

De 7 a 8 veces

De 9 a más veces

96

26. Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 72 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?


De S/. 4.00 a S/. 6.00 12 21%

De S/. 6.10 a S/. 8.00 10 17%

De S/. 8.10 a S/.10.00 24 41%

De S/. 10.10 a S/.12.00 8 14%

De S/. 12.10 a S./.14.00 4 7%

Total 58 100%


Figura 59. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación vasito heladero, ¿Cuánto

estaría dispuesto a pagar?



los encuestados respondieron que por la presentación de vasito heladero estaría dispuesto a

pagar de S/. 8.10 a S/.10.00, 21% de S/. 4.00 a S/. 6.00, 17% de S/. 4.00 a S/. 6.00, 14% de

/. 10.10 a S/.12.00 y 7% de S/. 12.10 a S./.14.00.

20%

23%

31%

21%

5%

Si marco la presentación vasito heladero, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

De S/. 4.00 a S/. 6.00

De S/. 6.10 a S/. 8.00

De S/. 8.10 a S/.10.00

De S/. 10.10 a S/.12.00

De S/. 12.10 a S./.14.00

97

27. Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 73 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?


De S/. 3.00 a S/. 5.00 7 47%

De S/. 5.10 a S/. 7.00 3 20%

De S/. 7.10 a S/.9.00 4 27%

De S/. 9.10 a S/.11.00 1 7%

De S/. 11.10 a 13.00 0 0%

Total 15 100%


Figura 60. Pregunta encuesta: Si marcó la presentación porción paleta, ¿Cuánto

estaría dispuesto a pagar?



los encuestados respondieron que por la presentación de paleta estarían dispuestos a pagar

de S/. 3.00 a S/. 5.00, 27% de S/. 7.10 a S/.9.00, 20% de S/. 5.10 a S/. 7.00 y 7% de S/. 9.10

a S/.11.00.

46%

20%

27%

7%0%

Si marco la presentación paleta, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

De S/. 3.00 a S/. 5.00

De S/. 5.10 a S/. 7.00

De S/. 7.10 a S/.9.00

De S/. 9.10 a S/.11.00

De S/. 11.10 a 13.00

98

28. Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Tabla 74 Pregunta encuesta: Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?


De S/. 25.00 a S/. 30.00 10 23%

De S/. 30.10 a S/.35.00 9 21%

De S/. 35.10 a S/.40.00 16 37%

De S/. 40.10 a S/.45.00 6 14%

De S/.45.10 a S/.50.00 2 5%

Total 43 100%


Figura 61. Si marcó la presentación de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?



los encuestados respondieron que por la presentación de pote de 1 litro estarían dispuestos

a pagar de S/. 35.10 a S/.40.00, 23% de S/. 25.00 a S/. 30.00, 21% de S/. 30.10 a S/.35.00,

14% de S/. 40.10 a S/.45.00 y 5% de S/.45.10 a S/.50.00.

23%

21%37%

14%

5%

Si marco la presentación pote de 1 litro, ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

De S/. 25.00 a S/. 30.00

De S/. 30.10 a S/.35.00

De S/. 35.10 a S/.40.00

De S/. 40.10 a S/.45.00

De S/.45.10 a S/.50.00

99

29. ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE?

Tabla 75 Pregunta encuesta: ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE?


Tiendas por conveniencias como tambo o Listo 51 34%

Minimarkets de su localidad 45 30%

Tiendas orgánicas 34 22%

Restaurantes 22 14%

Total 152 100%


Figura 62. Pregunta encuesta: ¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE?



los encuestados respondieron que les gustaría comprar Nutrinieve en tiendas por

conveniencia, 30% en minnimarkets de su localidad, 22% en tiendas orgánicas y 14% en

restaurantes.

30. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de NUTRINIEVE?

Tabla 76 Pregunta encuesta: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de NUTRINIEVE?


Redes Sociales 83 62%

Página Web 36 27%

Volantes 14 11%

Total 133 100%


34%

30%

22%

14%

¿Dónde le gustaría comprar NUTRINIEVE?

Tiendas por convenienciascomo tambo o Listo

Minimarkets de su localidad

Tiendas orgánicas

Restaurantes

100

Figura 63. Pregunta encuesta: ¿A través de que medio le gustaría enterarse de

NUTRINIEVE?



los encuestados respondieron que les gustaría enterarse de Nutrinieve por medio de redes

sociales, 27% por página web y el 11% por volantes.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

La extensión de evaluación para definir el mercado potencial es de 5 años del año 2020 al

2024, siendo el año cero el 2019, para calcular el mercado potencial se utilizaron datos

extraídos de fuentes estadísticas de CPI referentes a la población de las zonas 4, 6 y 7 de

Lima Metropolitana, tasa de INEI de crecimiento de la población el cual se usará para utilizar

para proyectar el mercado en los distritos elegidos del proyecto.

62%

27%

11%

¿A través de que medio le gustaría enterarse de NUTRINIEVE?

Redes Sociales

Página Web

Volantes

101

Tabla 77 Población por distrito de las zonas 4, 6 y 7.

Zona Distritos Total

7 Santiago de Surco 367,772

La Molina 183,179

San Borja 120,233

Miraflores 88,508

San Isidro 58,601

6 San Miguel 144,987

Pueblo Libre 81,839

Jesús María 77,091

Magdalena del Mar 58,601

Lince 53,953

4 Cercado de lima 290,783

Rímac 1,753,487

Breña 81,233

La Victoria 182,573

Total 3,542,841


Figura 64. Lima Metropolitana según zonas geográficas y NSE.

Nota: APEIM.

102

Tabla 78 Pregunta encuesta: ¿Cuál es su edad?

Zona NSE B

Zona 7 46.00%

Zona 6 59.30%

Zona 4 31.0 %





RANGO GRAND TOTAL

<= 12 16.2 %

13 – 17 7.2 %

18 – 25 12.9 %

26 – 30 7.6 %

31 – 35 6.9 %

36 – 45 13.6 %

46 – 55 12.5 %

56+ 23.2 %

Grand Total 100.0 %

De 26 a 45 años 28 %

Nota: APEIM

Como se puede observar en la tabla 77 el 28% de Lima Metropolitana tienen un rango de

edad 26 a 55 años.

103

Tabla 80 Tasa de crecimiento

Año Periodo Anual (tasa de crecimiento)

2020 1.01012

2021 1.00989

2022 1.00970

2023 1.00950

2024 1.00930


Tabla 81 Mercado potencial año 0 (2019).

AÑO 0

Zona Distritos Total Edades: 26 a 55 NSE B Mercado Potencial

7 Santiago de Surco 367,772 28% 46.00% 47,431

La Molina 183,179 23,624

San Borja 120,233 15,506

Miraflores 88,508 11,415

San Isidro 58,601 7,558

6 San Miguel 144,987 24,105

Pueblo Libre 81,839 59.30% 13,606

Jesús María 77,091 12,817

Magdalena del Mar 58,601 9,743

Lince 53,953 8,970

4 Cercado de lima 290,783 31.00% 25,273

Rímac 1,753,487 152,400

Breña 81,233 7,060

La Victoria 182,573 15,868

TOTAL 375,375


104

Tabla 82 Mercado potencial año 1.

AÑO 2020



La Molina 185,033 23,863

San Borja 121,450 15,663


San Isidro 59,194 7,634

6 San Miguel 146,454 24,349

Pueblo Libre 82,668 59.30% 13,744



Lince 54,499 9,061

4 Cercado de lima 293,725 31.00% 25,528

Rímac 1,771,231 153,943

Breña 82,055 7,132

La Victoria 184,420 16,028

TOTAL 379,174



AÑO 2021



La Molina 186,863 24,099

San Borja 122,651 15,818


San Isidro 59,780 7,710

6 San Miguel 147,903 24,590

Pueblo Libre 83,485 59.30% 13,880



Lince 55,038 9,150

4 Cercado de lima 296,631 31.00% 25,781

Rímac 1,788,750 155,465

Breña 82,867 7,202

La Victoria 186,244 16,187

TOTAL 382,924


105


AÑO 2022



La Molina 188,675 24,333

San Borja 123,841 15,971


San Isidro 60,359 7,784

6 San Miguel 149,338 24,828

Pueblo Libre 84,295 59.30% 14,015



Lince 55,572 9,239

4 Cercado de lima 299,508 31.00% 26,031

Rímac 1,806,102 156,973

Breña 83,671 7,272

La Victoria 188,051 16,344

TOTAL 386,639



AÑO 2023



La Molina 190,468 24,564

San Borja 125,018 16,123


San Isidro 60,933 7,858

6 San Miguel 150,757 25,064

Pueblo Libre 85,096 59.30% 14,148



Lince 56,100 9,327

4 Cercado de lima 302,354 31.00% 26,278

Rímac 1,823,262 158,465

Breña 84,466 7,341

La Victoria 189,838 16,499

TOTAL 390,312


106


AÑO 2024

Zona Distritos Total Edades: 26 a 55 NSE B Mercado Potencial 7 Santiago de Surco 385,962 28% 46.00% 49,776

La Molina 192,239 24,793

San Borja 126,180 16,273


San Isidro 61,499 7,931

6 San Miguel 152,158 25,297

Pueblo Libre 85,887 59.30% 14,279



Lince 56,622 9,414

4 Cercado de lima 305,164 31.00% 26,523

Rímac 1,840,210 159,938

Breña 85,251 7,409

La Victoria 191,602 16,653

TOTAL 393,941


Una vez obtenida la tasa de crecimiento histórica, se ha procedido a la proyección con una

regresión para los años 2020, 2021, 2022, 2023 y 2024, luego de ello se aplicaron los filtros

de criterios de segmentación a fin de determinar el mercado potencial para los 5 años,

obteniendo como resumen un mercado potencial para el año 1 de 379 174, para el segundo

año 382 924, para el tercer año 386 639, para el cuarto año 390 312 y para el quinto año 393

941 personas.

Tabla 87 Resumen mercado potencial año 1 al año 5.

RESUMEN MERCADO POTENCIAL

Zona Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 7 Santiago de Surco 47,911 48,385 48,854 49,318 49,776

La Molina 23,863 24,099 24,333 24,564 24,793

San Borja 15,663 15,818 15,971 16,123 16,273

Miraflores 11,530 11,644 11,757 11,869 11,979

San Isidro 7,634 7,710 7,784 7,858 7,931

6 San Miguel 24,349 24,590 24,828 25,064 25,297

Pueblo Libre 13,744 13,880 14,015 14,148 14,279

Jesús María 12,946 13,075 13,201 13,327 13,451

Magdalena del Mar 9,841 9,939 10,035 10,130 10,225 Lince 9,061 9,150 9,239 9,327 9,414

4 Cercado de lima 25,528 25,781 26,031 26,278 26,523 Rímac 153,943 155,465 156,973 158,465 159,938 Breña 7,132 7,202 7,272 7,341 7,409

La Victoria 16,028 16,187 16,344 16,499 16,653

TOTAL 379,174 382,924 386,639 390,312 393,941


107



4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el cálculo del mercado disponible utilizaremos los resultados de las respuestas

obtenidas a las preguntas N° 5 y N° 6 de la encuesta realizada anteriormente con la formula

siguiente:

Mercado Disponible = Mercado Potencial * %SI Preg #5 * %SI Preg #6


MD Preg. # En cuanto a su alimentación, ¿Con cuál de estas afirmaciones se identifica usted?

%

Como parcialmente sano 72 65%

Como sano solo de vez en cuando 19 17%

Como totalmente sano 19 17%

Casi no como sano 1 1%

Total 111 100%


379,174

382,924

386,639

390,312

393,941

370,000

375,000

380,000

385,000

390,000

395,000

400,000

2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial ( Personas )

108

Tabla 89 Resultados de la pregunta 6 de la encuesta (MD)

MD PREG. #6 ¿CONSUMIRÍA USTED HELADOS SALUDABLES CON VALOR NUTRICIONAL? %

PREGUNTA ENCUESTA %

Si 105 95%

No 5 5%

Total 110 100%


Tabla 90 Mercado disponible del año 1 al año 5.

Mercado Disponible

Zona Distritos AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

7 Santiago de Surco 45,321 45,769 46,213 46,652 47,086

La Molina 22,573 22,797 23,018 23,236 23,452

San Borja 14,816 14,963 15,108 15,252 15,393

Miraflores 10,907 11,015 11,122 11,227 11,332

San Isidro 7,221 7,293 7,364 7,434 7,503

6 San Miguel 23,033 23,261 23,486 23,709 23,930

Pueblo Libre 13,001 13,130 13,257 13,383 13,507

Jesús María 12,247 12,368 12,488 12,606 12,724

Magdalena del Mar 9,309 9,401 9,493 9,583 9,672

Lince 8,571 8,656 8,740 8,823 8,905

4 Cercado de lima 24,149 24,387 24,624 24,858 25,089

Rímac 145,621 147,062 148,488 149,899 151,293

Breña 6,746 6,813 6,879 6,944 7,009

La Victoria 15,162 15,312 15,461 15,607 15,753

TOTAL 358,678 362,226 365,739 369,214 372,646


Tabla 91 Resumen de mercado disponible

RESUMEN MERCADOS

Presentación 2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Potencial 379,174 382,924 386,639 390,312 393,941

Mercado Disponible 358,678 362,226 365,739 369,214 372,646


109

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para el cálculo del mercado efectivo utilizaremos los resultados de las respuestas obtenidas

de la pregunta N° 20 de la encuesta realizada anteriormente con la formula siguiente:

Tabla 92 Estimación de mercado efectivo

ME Preg #. ¿Compraría NUTRINIEVE? %

SI 99 90%

NO 11 10%

Total 106 100%


Tabla 93 Resumen de mercado efectivo para todo el proyecto.

RESUMEN MERCADO EFECTIVO



La Molina 20,316 20,517 20,716 20,913 21,107

San Borja 13,335 13,467 13,597 13,727 13,854

Miraflores 9,816 9,913 10,009 10,105 10,198

San Isidro 6,499 6,564 6,627 6,690 6,752

6 San Miguel 20,729 20,934 21,138 21,338 21,537

Pueblo Libre 11,701 11,817 11,931 12,045 12,157

Jesús María 11,022 11,131 11,239 11,346 11,451


Lince 7,714 7,790 7,866 7,941 8,014

4 Cercado de lima 21,734 21,949 22,162 22,372 22,580

Rímac 131,059 132,356 133,639 134,909 136,163

Breña 6,072 6,132 6,191 6,250 6,308

La Victoria 13,646 13,781 13,915 14,047 14,177

TOTAL 322,810 326,003 329,165 332,293 335,382


Se ha considerado conveniente la estimación del mercado efectivo por presentación del

helado, para ello también usaremos los resultados obtenidos de las preguntas de la encuesta

N° 21, 26 y 28, en la siguiente formula:

Mercado Efectivo vasito heladero = Mercado efectivo total * % vasito Preg #21*%precio

Preg#26

110

Mercado Efectivo pote de 1 litro = Mercado efectivo total * % vasito Preg #21*%precio

Preg#28

Tabla 94 Resultados de la pregunta 21 de la encuesta.

PRESENTACIÓN CANTIDAD DISTRIBUCIÓN

Vasito Heladero 77 86

Paleta 15 0

Pote 1 litro 49 55

Total 141 141



PRECIO VASITO HELADERO TOTAL %

De S/. 4.00 a S/. 6.00 12 20.69%

De S/. 6.10 a S/. 8.00 10 17.24%

De S/. 8.10 a S/.10.00 24 41.38%

De S/. 10.10 a S/.12.00 8 13.79%

De S/. 12.10 a S./.14.00 4 6.90%

Total 58 100%


Tabla 96 Mercado efectivo vasito heladero

Mercado Efectivo Vasito Heladero



La Molina 5,137 5,188 5,239 5,288 5,337

San Borja 3,372 3,405 3,438 3,471 3,503

Miraflores 2,482 2,507 2,531 2,555 2,579

San Isidro 1,644 1,660 1,676 1,692 1,708

6 San Miguel 5,242 5,294 5,345 5,396 5,446

Pueblo Libre 2,959 2,988 3,017 3,046 3,074

Jesús María 2,787 2,815 2,842 2,869 2,896


Lince 1,951 1,970 1,989 2,008 2,027

4 Cercado de lima 5,496 5,550 5,604 5,657 5,710

Rímac 33,141 33,469 33,794 34,115 34,432

Breña 1,535 1,551 1,566 1,580 1,595

La Victoria 3,451 3,485 3,519 3,552 3,585

TOTAL 81,630 82,438 83,237 84,028 84,809


111


Precio Pote 1 litro Total %

De S/. 25.00 a S/. 30.00 10 23.26%

De S/. 30.10 a S/.35.00 9 20.93%

De S/. 35.10 a S/.40.00 16 37.21%

De S/. 40.10 a S/.45.00 6 13.95%

De S/.45.10 a S/.50.00 2 4.65%

Total 43 100%


Tabla 98 Mercado efectivo pote de 1 litro

Mercado Efectivo Pote 1 litro


7

Santiago de Surco 5,902 5,961 6,018 6,076 6,132

La Molina 2,940 2,969 2,998 3,026 3,054

San Borja 1,930 1,949 1,968 1,986 2,005

Miraflores 1,420 1,434 1,448 1,462 1,476

San Isidro 940 950 959 968 977

6

San Miguel 3,000 3,029 3,059 3,088 3,116

Pueblo Libre 1,693 1,710 1,726 1,743 1,759

Jesús María 1,595 1,611 1,626 1,642 1,657


Lince 1,116 1,127 1,138 1,149 1,160

4

Cercado de lima 3,145 3,176 3,207 3,237 3,267

Rímac 18,965 19,152 19,338 19,522 19,703

Breña 879 887 896 904 913

La Victoria 1,975 1,994 2,013 2,033 2,051

TOTAL 46,712 47,174 47,631 48,084 48,531


112

Figura 67. Mercado efectivo vasito heladero.


Figura 68. Mercado efectivo pote de 1 litro.


Tabla 99 Resumen de mercado efectivo por presentaciones.

Resumen Presentaciones

Presentación AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ME Total 322,810 326,003 329,165 332,293 335,382

Vasito Heladero 81,630 82,438 83,237 84,028 84,809

Pote 1 litro 46,712 47,174 47,631 48,084 48,531

Total 128,342 129,611 130,868 132,112 133,340


81,630

82,438

83,237

84,028

84,809

2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Efectivo Vasito Heladero( Personas )

46,712

47,174

47,631

48,084

48,531

2020 2021 2022 2023 2024

Mercado Efectivo Pote 1 litro( Personas )

113

Así mismo, se ha considerado conveniente la estimación del mercado efectivo por

presentación y sabor del helado, para ello también usaremos los resultados obtenidos de las

preguntas de la encuesta N° 22, en la siguiente fórmula:

ME vasito heladero con arándanos = Mercado efectivo vasito*% Preg#22 arándanos

ME vasito heladero con arándanos = Mercado efectivo vasito*% Preg#22 chispas de

chocolate

ME vasito heladero con arándanos = Mercado efectivo vasito*% Preg#22 pecanas

ME pote de 1 litro con arándanos = Mercado efectivo poete 1 litro*% Preg#22 arándanos

ME porte de 1 litro con arándanos = Mercado efectivo poete 1 litro*% Preg#22 chispas de

chocolate

ME porte de 1 litro con arándanos = Mercado efectivo poete 1 litro*% Preg#22 pecanas

Tabla 100 Resultados de la pregunta 22 de la encuesta

RESPUESTA CANTIDAD % DISTRIBUCIÓN % FINAL

Con fudge 9 4% 0 0%

Con maní 10 5% 0 0%

Con mermelada de fruta 11 5% 0 0%

Solo helado de crema 12 6% 0 0%

Con miel 16 8% 0 0%

Con toppings de galletas 16 8% 0 0%

Con arándano 36 18% 20 27% Chispas de chocolate 39 19% 22 30%

Con pecanas 56 27% 32 43%

Total 205 100% 74 100%


Tabla 101 Mercado efectivo vasito heladero con arándanos.

Mercado Efectivo Vasito Heladero Arándanos

Zona Distritos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 7 Santiago de Surco 2,834 2,863 2,890 2,918 2,945

La Molina 1,412 1,426 1,440 1,453 1,467 San Borja 927 936 945 954 963 Miraflores 682 689 696 702 709 San Isidro 452 456 461 465 469

6 San Miguel 1,441 1,455 1,469 1,483 1,497 Pueblo Libre 813 821 829 837 845 Jesús María 766 774 781 788 796

Magdalena del Mar 582 588 594 599 605 Lince 536 541 547 552 557

4 Cercado de lima 1,510 1,525 1,540 1,555 1,569 Rímac 9,108 9,198 9,287 9,375 9,462 Breña 422 426 430 434 438

La Victoria 948 958 967 976 985

TOTAL 22,433 22,655 22,874 23,092 23,306


114

Tabla 102 Mercado efectivo vasito heladero chispas de chocolate.

MERCADO EFECTIVO VASITO HELADERO CHISPAS DE CHOCOLATE



La Molina 1,529 1,545 1,560 1,574 1,589

San Borja 1,004 1,014 1,024 1,033 1,043

Miraflores 739 746 754 761 768

San Isidro 489 494 499 504 508

6 San Miguel 1,561 1,576 1,591 1,606 1,621

Pueblo Libre 881 890 898 907 915

Jesús María 830 838 846 854 862

Magdalena del Mar 631 637 643 649 655

Lince 581 586 592 598 603

4 Cercado de lima 1,636 1,652 1,668 1,684 1,700

Rímac 9,867 9,964 10,061 10,156 10,251

Breña 457 462 466 471 475

La Victoria 1,027 1,037 1,048 1,057 1,067

TOTAL 24,302 24,542 24,781 25,016 25,249


Tabla 103 Mercado efectivo vasito heladero con pecanas.

MERCADO EFECTIVO VASITO HELADERO PECANAS



La Molina 2,196 2,218 2,239 2,261 2,282

San Borja 1,441 1,456 1,470 1,484 1,498

Miraflores 1,061 1,072 1,082 1,092 1,102

San Isidro 703 710 716 723 730

6 San Miguel 2,241 2,263 2,285 2,307 2,328

Pueblo Libre 1,265 1,277 1,290 1,302 1,314

Jesús María 1,191 1,203 1,215 1,226 1,238


Lince 834 842 850 858 866

4 Cercado de lima 2,349 2,373 2,396 2,418 2,441

Rímac 14,167 14,307 14,446 14,584 14,719

Breña 656 663 669 676 682

La Victoria 1,475 1,490 1,504 1,518 1,533

TOTAL 34,895 35,240 35,582 35,920 36,254


115

Tabla 104 Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores.

Vasito Heladero

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos 22,433 22,655 22,874 23,092 23,306

Chispas de chocolate 24,302 24,542 24,781 25,016 25,249

Pecanas 34,895 35,240 35,582 35,920 36,254

Total 81,630 82,438 83,237 84,028 84,809


Figura 69. Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores.


Tabla 105 Mercado Pote de 1 litro con arándanos.

MERCADO EFECTIVO POTE 1 LITRO ARÁNDANOS



La Molina 808 816 824 832 839

San Borja 530 536 541 546 551

Miraflores 390 394 398 402 406

San Isidro 258 261 264 266 269

6 San Miguel 824 832 841 849 856

Pueblo Libre 465 470 474 479 483

Jesús María 438 443 447 451 455


Lince 307 310 313 316 319

4 Cercado de lima 864 873 881 890 898

Rímac 5,212 5,263 5,314 5,365 5,415

Breña 241 244 246 249 251

La Victoria 543 548 553 559 564

TOTAL 12,837 12,964 13,089 13,214 13,337


22,433 22,655 22,874 23,092 23,306

24,302 24,542 24,781 25,016 25,249

34,895 35,240 35,582 35,920 36,254

2020 2021 2022 2023 2024

Sabores Vasito Heladero

Arándanos Chispas de chocolate Pecanas

116

Tabla 106 Mercado Pote de 1 litro con chispas de chocolate.

MERCADO EFECTIVO POTE 1 LITRO CHISPAS DE CHOCOLATE



La Molina 875 884 892 901 909

San Borja 574 580 586 591 597

Miraflores 423 427 431 435 439

San Isidro 280 283 285 288 291

6 San Miguel 893 902 911 919 928

Pueblo Libre 504 509 514 519 524

Jesús María 475 480 484 489 493


Lince 332 336 339 342 345

4 Cercado de lima 936 946 955 964 973

Rímac 5,646 5,702 5,757 5,812 5,866

Breña 262 264 267 269 272

La Victoria 588 594 599 605 611

TOTAL 13,906 14,044 14,180 14,315 14,448


Tabla 107 Mercado Pote de 1 litro con pecanas.

MERCADO EFECTIVO POTE 1 LITRO PECANAS



La Molina 1,257 1,269 1,281 1,294 1,306

San Borja 825 833 841 849 857

Miraflores 607 613 619 625 631

San Isidro 402 406 410 414 418

6 San Miguel 1,282 1,295 1,308 1,320 1,332

Pueblo Libre 724 731 738 745 752

Jesús María 682 689 695 702 708


Lince 477 482 487 491 496

4 Cercado de lima 1,344 1,358 1,371 1,384 1,397

Rímac 8,107 8,187 8,267 8,345 8,423

Breña 376 379 383 387 390

La Victoria 844 852 861 869 877

TOTAL 19,968 20,166 20,361 20,555 20,746


117

Tabla 108 Resumen Mercado efectivo pote de 1 litro por sabores.

POTE 1 LITRO

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos 12,837 12,964 13,089 13,214 13,337

Chispas de chocolate 13,906 14,044 14,180 14,315 14,448

Pecanas 19,968 20,166 20,361 20,555 20,746

Total 46,712 47,174 47,631 48,084 48,531


Figura 70. Resumen Mercado efectivo pote de 1 litro por sabores.


4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para el cálculo del mercado objetivo se ha determinado utilizar e porcentaje inicial de

participación en el mercado del 4, así mismo se ha establecido un crecimiento anual del 1%

para el vasito heladero y 0.75% para el pote de 1 litro, lo cual es acorde al crecimiento del

sector heladero.

MO vasito heladero = Mercado efectivo presentación y sabor* % de participación

MO Pote de 1 litro = Mercado efectivo presentación y sabor* % de participación

12,837 12,964 13,089 13,214 13,337

13,906 14,044 14,180 14,315 14,448

19,968 20,166 20,361 20,555 20,746

2020 2021 2022 2023 2024

Sabores Vasito Heladero

Arándanos Chispas de chocolate Pecanas

118

Tabla 109 Participación y crecimiento anual vasito heladero

Año % Participación

1 4.0%

2 5.0%

3 6.0%

4 7.0%

5 8.0%

% Base 4%

% crecimiento 1.0%


Tabla 110 Crecimiento anual pote de 1 litro

AÑO % PARTICIPACIÓN

1 4.0%

2 4.8%

3 5.8%

4 6.8%

5 7.8%

% Base 4.0%

% crecimiento 0.75%


Tabla 111 Mercado objetivo vasito heladero con arándanos.

Mercado Objetivo Vasito Heladero Arándanos


7 Santiago de Surco 113 143 173 204 236

La Molina 56 71 86 102 117

San Borja 37 47 57 67 77

Miraflores 27 34 42 49 57

San Isidro 18 23 28 33 38

San Miguel 58 73 88 104 120

6 Pueblo Libre 33 41 50 59 68

Jesús Maria 31 39 47 55 64


Lince 21 27 33 39 45

4 Cercado de lima 60 76 92 109 126

Rimac 364 460 557 656 757

Breña 17 21 26 30 35

La Victoria 38 48 58 68 79

TOTAL 897 1,133 1,372 1,616 1,865


119

Tabla 112 Mercado objetivo vasito heladero con chispas de chocolate.



La Molina 61 77 94 110 127

San Borja 40 51 61 72 83


San Isidro 20 25 30 35 41

San Miguel 62 79 95 112 130

6 Pueblo Libre 35 44 54 63 73

Jesús Maria 33 42 51 60 69


Lince 23 29 36 42 48

4 Cercado de lima 65 83 100 118 136

Rimac 395 498 604 711 820

Breña 18 23 28 33 38

La Victoria 41 52 63 74 85

TOTAL 972 1,227 1,487 1,751 2,020


Tabla 113 Mercado objetivo vasito heladero con pecanas.

MERCADO OBJETIVO VASITO HELADERO PECANAS



La Molina 88 111 134 158 183

San Borja 58 73 88 104 120


San Isidro 28 35 43 51 58

San Miguel 90 113 137 161 186

6 Pueblo Libre 51 64 77 91 105

Jesús Maria 48 60 73 86 99


Lince 33 42 51 60 69

4 Cercado de lima 94 119 144 169 195

Rimac 567 715 867 1,021 1,178

Breña 26 33 40 47 55

La Victoria 59 74 90 106 123

TOTAL 1,396 1,762 2,135 2,514 2,900


120

Tabla 112 Resumen mercado objetivo vasito heladero.

Vasito Heladero

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos 897 1,133 1,372 1,616 1,865

Chispas de Chocolates 972 1,227 1,487 1,751 2,020

Pecanas 1,396 1,762 2,135 2,514 2,900

Total 3,265 4,122 4,994 5,882 6,785


Figura 71. Resumen Mercado efectivo vasito heladero por sabores.


Tabla 114 Mercado objetivo pote de 1 litro con arándanos.

Mercado Objetivo Pote 1 litro Arándanos



La Molina 32 39 47 56 65

San Borja 21 25 31 37 43


San Isidro 10 12 15 18 21

San Miguel 33 40 48 57 66

6 Pueblo Libre 19 22 27 32 37

Jesús María 18 21 26 30 35


Lince 12 15 18 21 25

4 Cercado de lima 35 41 51 60 70

Rímac 208 250 306 362 420

Breña 10 12 14 17 19 La Victoria 22 26 32 38 44

TOTAL 513 616 753 892 1,034


2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos

Chispas de Chocolates

Pecanas

121

Tabla 115 Mercado objetivo pote de 1 litro con chispas de chocolate.

MERCADO OBJETIVO POTE 1 LITRO CHISPAS DE CHOCOLATE



La Molina 35 42 51 61 70

San Borja 23 28 34 40 46


San Isidro 11 13 16 19 23

San Miguel 36 43 52 62 72

6 Pueblo Libre 20 24 30 35 41

Jesús María 19 23 28 33 38


Lince 13 16 19 23 27

4 Cercado de lima 37 45 55 65 75

Rímac 226 271 331 392 455

Breña 10 13 15 18 21

La Victoria 24 28 34 41 47

TOTAL 556 667 815 966 1,120


Tabla 116 Mercado objetivo pote de 1 litro con pecanas.

MERCADO OBJETIVO POTE 1 LITRO PECANAS



La Molina 50 60 74 87 101

San Borja 33 40 48 57 66


San Isidro 16 19 24 28 32

San Miguel 51 62 75 89 103

6 Pueblo Libre 29 35 42 50 58

Jesús María 27 33 40 47 55


Lince 19 23 28 33 38

4 Cercado de lima 54 64 79 93 108

Rímac 324 389 475 563 653

Breña 15 18 22 26 30

La Victoria 34 40 49 59 68

TOTAL 799 958 1,171 1,387 1,608


122

Tabla 117 Resumen de mercado objetivo pote de 1 litro.

POTE 1 LITRO

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos 513 616 753 892 1,034

Chispas de Chocolates 556 667 815 966 1,120

Pecanas 799 958 1,171 1,387 1,608

Total 1,868 2,241 2,739 3,246 3,761


Figura 72. Resumen Mercado objetivo pote de 1 litro por sabores.


Tabla 118 Resumen Mercado objetivo del año 1 al año 5.

MERCADO OBJETIVO

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Vasito Heladero 3,265 4,122 4,994 5,882 6,785

Pote 1 litro 1,868 2,241 2,739 3,246 3,761

Total 5,134 6,363 7,733 9,128 10,546


2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos

Chispas de Chocolates

Pecanas

123

Figura 73. Resumen Mercado Objetivo por presentaciones.


4.2.5. Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de compra de cada uno de los productos, se utilizará el

resultado de las preguntas correspondientes a la frecuencia de compra del perfil del cliente y

la frecuencia de compra de la validación de nuestro helado.

Tabla 119 Frecuencia de compra vasito heladero (perfil del cliente)

VASITO HELADERO

Respuestas Cantidad % Consumo/mes Veces al año F.C

De 1 a 2 veces 9 12% 1.5 18 2

De 3 a 4 veces 28 38% 3.5 42 16

De 5 a 6 veces 25 34% 5.5 66 22

De 7 a 8 veces 9 12% 7.5 90 11

De 9 a más veces 3 4% 9.5 114 5

Total 74 100% 56


Se puede apreciar en la tabla 117, que de la frecuencia de vasito heladero obtenida de la

pregunta 16 de la encuesta, respondieron 74 personas, paso siguiente calculamos el

porcentaje proporcional para cada respuesta, para luego calcular la media de las respuestas

del consumo al mes, como es el caso de 1 a 2 veces se ha considerado el consumo al mes

de 1.5 veces y multiplicándolo por los 12 meses del año nos da un total de 18 veces lo cual

procedemos a distribuir de acuerdo al porcentaje de respuestas asignadas a esta pregunta,

1 2 3 4 5

Vasito Heladero

Pote 1 litro

124

por último se procede a totalizar todas los resultados, dándonos un total de 56 veces que

compra helado en vasito heladero al año.

Tabla 120 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (perfil del cliente)

Pote 1 litro


De 1 a 2 veces 30 67% 2 18 12

De 3 a 4 veces 8 18% 3.5 42 7

De 5 a 6 veces 4 9% 6 66 6

De 7 a 8 veces 3 7% 7.5 90 6

De 9 a más veces 0 0% 9.5 114 0

Total 45 100% 31


Se puede apreciar en la tabla 118, que de la frecuencia de pote de 1 litro obtenida de la







compra helado en presentación de 1 litro al año.

Tabla 121 Frecuencia de compra (perfil del cliente)

Productos Cantidad % 30%

Vasito Heladero 51 64% 14

Pote 1 litro 31 36% 9

F.C 87 100%


Como se puede apreciar en la tabla 119, se ha considerado aplicar un 30% a los resultados,

a fin de plantear un escenario conservador para nuestro producto dando como resultado

164veces al año para el vasito heladero y 9 veces al año para el pote de 1 litro.

125

Tabla 122 Frecuencia de compra de vasito heladero (validación del producto)

VASITO HELADERO


De 1 a 2 veces 30 38% 1.5 18 7

De 3 a 4 veces 25 32% 3.5 42 13

De 5 a 6 veces 16 20% 5.5 66 13

De 7 a 8 veces 5 6% 7.5 90 6

De 9 a más veces 3 4% 9.5 114 4

Total 79 100% 44


Se puede apreciar en la tabla 120, que de la frecuencia de vasito heladero obtenida de la








Tabla 123 Frecuencia de compra de pote de 1 litro (validación del producto)

POTE 1 LITRO


De 1 a 2 veces 30 71% 1.5 18 13

De 3 a 4 veces 6 14% 3.5 42 6

De 5 a 6 veces 5 12% 5.5 66 8

De 7 a 8 veces 1 2% 7.5 90 2

De 9 a más veces 0 0% 9.5 114 0

Total 42 100% 29


Se puede apreciar en la tabla 121, que de la frecuencia de porte de 1 litro obtenida de la






126



Tabla 124 Frecuencia de compra (validación del producto)

PRODUCTOS CANTIDAD % 25%

Vasito Heladero 44 60% 11

Pote 1 litro 29 40% 8

F.C 72 100%


Como se puede apreciar en la tabla 122, se ha considerado aplicar un 30% a los resultados,

a fin de plantear un escenario conservador para nuestro producto dando como resultado 11

veces al año para el vasito heladero y 8 veces al año para el pote de 1 litro.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para el cálculo de la demanda se ha utilizado los datos del mercado objetivo y la frecuencia

de uso de servicio, estos datos han sido calculados previamente. La fórmula utilizada para el

cálculo anual de la demanda por cada presentación del producto es el siguiente:

Demanda = Mercado objetivo vasito heladero* frecuencia de compra vasito heladero

Tabla 125 Demanda de vasito heladero de arándanos.

DEMANDA VASITO HELADERO ARÁNDANOS



La Molina 791 998 1,209 1,424 1,643

San Borja 519 655 794 935 1,078

Miraflores 382 482 584 688 794

San Isidro 253 319 387 456 526

San Miguel 807 1,018 1,234 1,453 1,676

6 Pueblo Libre 455 575 696 820 946

Jesús María 429 541 656 773 891


Lince 300 379 459 541 624

4 Cercado de lima 846 1,068 1,294 1,524 1,757

Rímac 5,100 6,438 7,801 9,188 10,598

Breña 236 298 361 426 491

La Victoria 531 670 812 957 1,103

TOTAL 12,562 15,858 19,214 22,630 26,103


127

Tabla 126 Demanda de vasito heladero de chispas de chocolate

DEMANDA VASITO HELADERO CHIPAS DE CHOCOLATE



La Molina 9,321 12,237 15,208 18,231 21,305

San Borja 6,118 8,032 9,982 11,966 13,984

Miraflores 4,504 5,913 7,348 8,809 10,294

San Isidro 2,982 3,915 4,865 5,832 6,816

San Miguel 9,511 12,487 15,517 18,602 21,739

6 Pueblo Libre 5,369 7,048 8,759 10,500 12,271

Jesús María 5,057 6,639 8,251 9,891 11,559


Lince 3,539 4,647 5,774 6,922 8,090

4 Cercado de lima 9,972 13,091 16,269 19,503 22,792

Rímac 60,132 78,944 98,105 117,606 137,442

Breña 2,786 3,657 4,545 5,448 6,367

La Victoria 6,261 8,220 10,215 12,245 14,310

TOTAL 9,257 12,153 15,103 18,105 21,158


Tabla 127 Demanda de vasito heladero con pecanas

DEMANDA VASITO HELADERO PECANAS



La Molina 1,230 1,552 1,881 2,215 2,555

San Borja 807 1,019 1,235 1,454 1,677

Miraflores 594 750 909 1,070 1,235

San Isidro 393 497 602 709 818

San Miguel 1,255 1,584 1,919 2,261 2,607

6 Pueblo Libre 708 894 1,083 1,276 1,472

Jesús María 667 842 1,021 1,202 1,386

Magdalena del Mar 507 640 776 914 1,054

Lince 467 589 714 841 970

4 Cercado de lima 1,316 1,661 2,012 2,370 2,734

Rímac 7,934 10,015 12,135 14,292 16,485

Breña 368 464 562 662 764

La Victoria 826 1,043 1,263 1,488 1,716

TOTAL 19,541 24,668 29,889 35,202 40,605


128

Tabla 128 Demanda de pote de 1 litro con arándanos

DEMANDA POTE 1 LITRO ARÁNDANOS


7 Santiago de Surco 584 700 856 1,014 1,175

La Molina 291 349 426 505 585

San Borja 191 229 280 332 384

Miraflores 141 169 206 244 283

San Isidro 93 112 136 162 187

San Miguel 297 356 435 515 597

6 Pueblo Libre 168 201 246 291 337

Jesús María 158 189 231 274 318


Lince 110 132 162 192 222

4 Cercado de lima 311 373 456 540 626

Rímac 1,876 2,250 2,750 3,259 3,777

Breña 87 104 127 151 175

La Victoria 195 234 286 339 393

TOTAL 4,621 5,542 6,774 8,027 9,302


Tabla 129 Demanda de pote de 1 litro de chispas de chocolate

DEMANDA POTE 1 LITRO CHIPAS DE CHOCOLATE


7 Santiago de Surco 633 759 927 1,099 1,273

La Molina 315 378 462 547 634

San Borja 207 248 303 359 416

Miraflores 152 183 223 264 306

San Isidro 101 121 148 175 203

San Miguel 321 386 471 558 647

6 Pueblo Libre 181 218 266 315 365

Jesús María 171 205 251 297 344


Lince 120 143 175 208 241

4 Cercado de lima 337 404 494 585 678

Rímac 2,033 2,438 2,979 3,531 4,091

Breña 94 113 138 164 190

La Victoria 212 254 310 368 426

TOTAL 5,006 6,004 7,338 8,696 10,078


129

Tabla 130 Demanda de pote de 1 litro con pecanas

DEMANDA POTE 1 LITRO PECANAS


7 Santiago de Surco 908 1,089 1,331 1,578 1,828

La Molina 452 543 663 786 911

San Borja 297 356 435 516 598

Miraflores 219 262 320 380 440

San Isidro 145 174 212 251 291

San Miguel 462 554 677 802 929

6 Pueblo Libre 261 312 382 453 525

Jesús María 245 294 360 426 494


Lince 172 206 252 298 346

4 Cercado de lima 484 580 709 841 974

Rímac 2,919 3,500 4,278 5,070 5,875

Breña 135 162 198 235 272

La Victoria 304 364 445 528 612

TOTAL 7,189 8,621 10,537 12,487 14,470


Tabla 131 Resumen de la demanda por sabores.

Pote 1 litro

Sabor 2020 2021 2022 2023 2024

Arándanos 4,621 5,542 6,774 8,027 9,302

Chipas de chocolate 5,006 6,004 7,338 8,696 10,078

Pecanas 7,189 8,621 10,537 12,487 14,470

Total 16,816 20,167 24,649 29,211 33,850


4.2.7. Estacionalidad.

Para el presente cálculo se ha tomado los resultados obtenidos de la pregunta 19 de la

encuestas ¿En qué estación del año consume helado?, dando como opciones las 4

estaciones y adicionalmente una respuesta como todo el año, lo cual nos sirve para

determinar tendencias del consumidor, pero para el presente calculo distribuiremos las

respuestas de dicha opción proporcionalmente en cada respuesta según su nivel de

porcentaje.

130

Tabla 132 Estacionalidad de consumo de helado.

ESTACIÓN VASITO HELADERO POTE 1 LITRO

Verano 44 13

Primavera 16 10

Otoño 7 5

Invierno 1 0

Todo el año 28 11

Total 96 39


Tabla 133 Distribución de estacionalidad de consumo de helado.

Distribución

Estación Vasito Heladero Pote 1 litro

Verano 51 16

Primavera 23 13

Otoño 14 8

Invierno 8 3

Total 96 39


Realizado el cálculo de distribución procederemos a calcular la estacionalidad trimestral y

mensual por cada presentación del helado.

Tabla 134 Estacionalidad trimestral del vasito heladero.

Vasito Heladero

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 15% 20% 25% 40%

2 53% 15% 8% 24%

3 53% 15% 8% 24%

4 53% 15% 8% 24%

5 53% 15% 8% 24%


Tabla 135 Estacionalidad trimestral del porte de 1 litro.

Pote 1 litro


1 15% 20% 25% 40%

2 40% 20% 7% 33%

3 40% 20% 7% 33%

4 40% 20% 7% 33%

5 40% 20% 7% 33%


131

Tabla 136 Estacionalidad mensual del vasito heladero.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

5% 5% 5% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13%

18% 18% 18% 5% 5% 5% 3% 3% 3% 8% 8% 8%

18% 18% 18% 5% 5% 5% 3% 3% 3% 8% 8% 8%

18% 18% 18% 5% 5% 5% 3% 3% 3% 8% 8% 8%

18% 18% 18% 5% 5% 5% 3% 3% 3% 8% 8% 8%


Tabla 137 Estacionalidad mensual del pote de un litro.


5% 5% 5% 7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13%

13% 13% 13% 7% 7% 7% 2% 2% 2% 11% 11% 11%

13% 13% 13% 7% 7% 7% 2% 2% 2% 11% 11% 11%

13% 13% 13% 7% 7% 7% 2% 2% 2% 11% 11% 11%

13% 13% 13% 7% 7% 7% 2% 2% 2% 11% 11% 11%


4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

Para el presente cálculo se ha determinado establecer previamente la distribución por

canales, para de ese modo segregar el programada de ventas por unidades y valorizado por

cada canal de distribución.

Tabla 130 Porcentaje de canales de distribución.

Canales Cantidad Distribución %

Tiendas por conveniencias 51 80.75 53%

Minimarkets de su localidad 45 71.25 47%

Tiendas orgánicas 34 0 0%

Restaurantes 22 0 0%

Total 152 152 100%

Nota: Elaboración propia

Tabla 138 Distribución de la demanda por canales (vasito heladero).

Demanda Vasito Heladero

Canales % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tiendas por conveniencias 53% 24,285 30,656 37,145 43,747 50,461

Minimarkets de su localidad 47% 21,428 27,050 32,775 38,600 44,525

Total 100% 45,713 57,706 69,919 82,348 94,986


132

Tabla 139 Distribución de la demanda por canales (pote de 1 litro).

Demanda Pote 1 litro

Canales % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tiendas por conveniencias 53% 8,934 10,714 13,095 15,518 17,983

Minimarkets de su localidad 47% 7,883 9,453 11,554 13,693 15,867

Total 100% 16,816 20,167 24,649 29,211 33,850


Tabla 140 Precios al consumidor final.

PRESENTACIÓN VALOR DE VENTA IGV PRECIO AL CONSUMIDOR

Vasito Heladero S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 8.00

Pote 1 litro S/. 33.90 S/. 6.10 S/. 40.00


Tabla 141 Precios a canales de distribución del vasito heladero.

Canal Valor de Venta Canal

Margen canal Valor Venta (Precio Consumidor)

Tiendas por conveniencias como tambo o Listo S/. 5.42 20% S/. 6.78

Minimarkets de su localidad S/. 5.76 15% S/. 6.78


Tabla 131 Precios a canales de distribución de pote de 1 litro.

Canal Valor de Venta Canal Margen canal Valor Venta (Precio Consumidor)

Tiendas por conveniencias S/. 27.12 20% S/. 33.90

Minimarkets de su localidad S/. 28.81 15% S/. 33.90


133

Tabla 142 Volumen de ventas de vasitos heladeros año 1 expresado en unidades.

Ventas Año 1 Vasito Heladero

Canal Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Tiendas por conveniencia 1,214 1,214 1,214 1,619 1,619 1,619 2,024 2,024 2,024 3,238 3,238 3,238 24,285

Minimarkets 1,071 1,071 1,071 1,429 1,429 1,429 1,786 1,786 1,786 2,857 2,857 2,857 21,428

Total Unidades 2,286 2,286 2,286 3,048 3,048 3,048 3,809 3,809 3,809 6,095 6,095 6,095 45,713





Tiendas por conveniencias como tambo o Listo 5429 5429 5429 1490 1490 1490 852 852 852 2448 2448 2448 30656

Minimarkets de su localidad 4790 4790 4790 1315 1315 1315 751 751 751 2160 2160 2160 27050

Total Unidades 10219 10219 10219 2805 2805 2805 1603 1603 1603 4608 4608 4608 57706




Canal 6,578 6,578 6,578 1,806 1,806 1,806 1,032 1,032 1,032 2,966 2,966 2,966 37,145

Tiendas por conveniencia 5,804 5,804 5,804 1,593 1,593 1,593 910 910 910 2,617 2,617 2,617 32,775

Minimarkets 12,382 12,382 12,382 3,399 3,399 3,399 1,942 1,942 1,942 5,584 5,584 5,584 69,919

Total Unidades 6,578 6,578 6,578 1,806 1,806 1,806 1,032 1,032 1,032 2,966 2,966 2,966 37,145


134




Tiendas por conveniencias 7747 7747 7747 2127 2127 2127 1215 1215 1215 3494 3494 3494 43747

Minimarkets 6835 6835 6835 1876 1876 1876 1072 1072 1072 3083 3083 3083 38600

Total Unidades 14582 14582 14582 4003 4003 4003 2287 2287 2287 6576 6576 6576 82348





Tiendas por conveniencia 8,936 8,936 8,936 2,453 2,453 2,453 1,402 1,402 1,402 4,030 4,030 4,030 50,461

Minimarkets 7,885 7,885 7,885 2,164 2,164 2,164 1,237 1,237 1,237 3,556 3,556 3,556 44,525

Total Unidades 16,820 16,820 16,820 4,617 4,617 4,617 2,639 2,639 2,639 7,586 7,586 7,586 94,986


Tabla 147 Resumen volumen de ventas de vasitos heladeros para los 5 años expresado.

RESUMEN VENTAS VASITO HELADERO

Canal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tiendas por conveniencia 24285 30656 37145 43747 50461

Minimarket 21428 27050 32775 38600 44525

Total Unidades 45713 57706 69919 82348 94986


135

Tabla 148 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1.

Ventas Año 1 Pote 1 litro


Tiendas por conveniencia 447 447 447 596 596 596 744 744 744 1191 1191 1191 8934

Minimarkets 394 394 394 526 526 526 657 657 657 1051 1051 1051 7883

Total Unidades 841 841 841 1121 1121 1121 1401 1401 1401 2242 2242 2242 16816


Tabla 149 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 2 expresado en unidades.



Tiendas por conveniencia 1,442 1,442 1,442 710 710 710 252 252 252 1,168 1,168 1,168 10,714

Minimarkets 1,273 1,273 1,273 626 626 626 222 222 222 1,030 1,030 1,030 9,453

Total Unidades 2,715 2,715 2,715 1,336 1,336 1,336 474 474 474 2,198 2,198 2,198 20,167


Tabla 150 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 3 expresado en unidades.



Tiendas por conveniencias 1,763 1,763 1,763 867 867 867 308 308 308 1,427 1,427 1,427 13,095

Minimarkets 1,555 1,555 1,555 765 765 765 272 272 272 1,259 1,259 1,259 11,554

Total Unidades 3,318 3,318 3,318 1,633 1,633 1,633 579 579 579 2,686 2,686 2,686 24,649


136

Tabla 151 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades.



Tiendas por conveniencias 2,089 2,089 2,089 1,028 1,028 1,028 365 365 365 1,691 1,691 1,691 15,518

Minimarkets 1,843 1,843 1,843 907 907 907 322 322 322 1,492 1,492 1,492 13,693

Total Unidades 3,932 3,932 3,932 1,935 1,935 1,935 687 687 687 3,183 3,183 3,183 29,211


Tabla 152 Volumen de ventas de pote de 1 litro año expresado en unidades.

Ventas Año 5 Pote 1 Litro


Tiendas por conveniencias 2,421 2,421 2,421 1,191 1,191 1,191 423 423 423 1,960 1,960 1,960 17,983

Minimarkets 2,136 2,136 2,136 1,051 1,051 1,051 373 373 373 1,729 1,729 1,729 15,867

Total Unidades 4,557 4,557 4,557 2,242 2,242 2,242 796 796 796 3,689 3,689 3,689 33,850


Tabla 153 Resumen volumen de ventas de potes de 1 litro para los 5 años.

Resumen Ventas Pote 1 litro

Canal Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Minimarket 7883 9453 11554 13693 15867

Total Unidades 16816 20167 24649 29211 33850


137

Tabla 154 Resumen volumen de ventas de vasito heladero año 1 expresado en soles.



Tiendas por conveniencia 6,585.8 6,585.8 6,585.8 8,781.0 8,781.0 8,781.0 10,976.3 10,976.3 10,976.3 17,562.0 17,562.0 17,562.0 131,715.2

Minimarkets 6,174.1 6,174.1 6,174.1 8,232.2 8,232.2 8,232.2 10,290.2 10,290.2 10,290.2 16,464.4 16,464.4 16,464.4 123,483.0

Total (Sin IGV) 12,759.9 12,759.9 12,759.9 17,013.2 17,013.2 17,013.2 21,266.5 21,266.5 21,266.5 34,026.4 34,026.4 34,026.4 255,198.1

IGV 2,296.8 2,296.8 2,296.8 3,062.4 3,062.4 3,062.4 3,828.0 3,828.0 3,828.0 6,124.8 6,124.8 6,124.8 45,935.7

Total (Con Igv) 15,056.7 15,056.7 15,056.7 20,075.6 20,075.6 20,075.6 25,094.5 25,094.5 25,094.5 40,151.2 40,151.2 40,151.2 301,133.8






Minimarkets

27,6.

03.8 27,603.8 27,603.8 7,577.5 7,577.5 7,577.5 4,330.0 4,330.0 4,330.0 12,448.8 12,448.8 12,448.8 155,880.4

Total (Sin IGV) 57,047.9 57,047.9 57,047.9 15,660.2 15,660.2 15,660.2 8,948.7 8,948.7 8,948.7 25,727.5 25,727.5 25,727.5 322,152.8

IGV 10,268.6 10,268.6 10,268.6 2,818.8 2,818.8 2,818.8 1,610.8 1,610.8 1,610.8 4,630.9 4,630.9 4,630.9 57,987.5

Total (Con Igv) 67,316.5 67,316.5 67,316.5 18,479.0 18,479.0 18,479.0 10,559.5 10,559.5 10,559.5 30,358.4 30,358.4 30,358.4 380,140.3


138




Tiendas por

conveniencia 35,675.6 35,675.6 35,675.6 9,793.3 9,793.3 9,793.3 5,596.2 5,596.2 5,596.2 16,089.0 16,089.0 16,089.0 201,462.3 35,675.6

Minimarkets 33,445.9 33,445.9 33,445.9 9,181.2 9,181.2 9,181.2 5,246.4 5,246.4 5,246.4 15,083.4 15,083.4 15,083.4 188,870.9 33,445.9

Total (Sin IGV) 69,121.5 69,121.5 69,121.5 18,974.5 18,974.5 18,974.5 10,842.6 10,842.6 10,842.6 31,172.4 31,172.4 31,172.4 390,333.3 69,121.5

IGV 12,441.9 12,441.9 12,441.9 3,415.4 3,415.4 3,415.4 1,951.7 1,951.7 1,951.7 5,611.0 5,611.0 5,611.0 70,260.0 12,441.9

Total (Con Igv) 81,563.4 81,563.4 81,563.4 22,389.9 22,389.9 22,389.9 12,794.3 12,794.3 12,794.3 36,783.5 36,783.5 36,783.5 460,593.3 81,563.4






Minimarkets 39,391.0 39,391.0 39,391.0 10,813.2 10,813.2 10,813.2 6,179.0 6,179.0 6,179.0 17,764.6 17,764.6 17,764.6 222,443.1

Total (Sin IGV) 81,408.0 81,408.0 81,408.0 22,347.3 22,347.3 22,347.3 12,769.9 12,769.9 12,769.9 36,713.4 36,713.4 36,713.4 459,715.7

IGV 14,653.4 14,653.4 14,653.4 4,022.5 4,022.5 4,022.5 2,298.6 2,298.6 2,298.6 6,608.4 6,608.4 6,608.4 82,748.8

Total (Con Igv) 96,061.4 96,061.4 96,061.4 26,369.8 26,369.8 26,369.8 15,068.5 15,068.5 15,068.5 43,321.8 43,321.8 43,321.8 542,464.5






Minimarkets 45,436.7 45,436.7 45,436.7 12,472.8 12,472.8 12,472.8 7,127.3 7,127.3 7,127.3 20,491.1 20,491.1 20,491.1 256,583.7

Total (Sin IGV) 93,902.5 93,902.5 93,902.5 25,777.2 25,777.2 25,777.2 14,729.8 14,729.8 14,729.8 42,348.2 42,348.2 42,348.2 530,273.1

IGV 16,902.5 16,902.5 16,902.5 4,639.9 4,639.9 4,639.9 2,651.4 2,651.4 2,651.4 7,622.7 7,622.7 7,622.7 95,449.2

Total (Con Igv) 110,805.0 110,805.0 110,805.0 30,417.1 30,417.1 30,417.1 17,381.2 17,381.2 17,381.2 49,970.9 49,970.9 49,970.9 625,722.2


139

Tabla 159 Resumen volumen de ventas de vasito heladero expresado en soles. Canal 2,020.0 2,021.0 2,022.0 2,023.0 2,024.0

Tiendas por conveniencias como tambo o Listo 131,715.2 166,272.4 201,462.3 237,272.6 273,689.3

Minimarkets de su localidad 123,483.0 155,880.4 188,870.9 222,443.1 256,583.7

Total Soles (Sin IGV) 255,198.1 322,152.8 390,333.3 459,715.7 530,273.1

IGV 45,935.7 57,987.5 70,260.0 82,748.8 95,449.2

Total soles (Con Igv) 301,133.8 380,140.3 460,593.3 542,464.5 625,722.2


Tabla 160 Volumen de ventas de pote de 1 litro año 1 expresado en soles.




Minimarkets 11,356.3 11,356.3 11,356.3 15,141.7 15,141.7 15,141.7 18,927.1 18,927.1 18,927.1 30,283.3 30,283.3 30,283.3 227,125.1

Total (Sin IGV) 23,469.6 23,469.6 23,469.6 31,292.8 31,292.8 31,292.8 39,116.0 39,116.0 39,116.0 62,585.6 62,585.6 62,585.6 469,391.9

IGV 4,224.5 4,224.5 4,224.5 5,632.7 5,632.7 5,632.7 7,040.9 7,040.9 7,040.9 11,265.4 11,265.4 11,265.4 84,490.5

Total (Con Igv) 27,694.1 27,694.1 27,694.1 36,925.5 36,925.5 36,925.5 46,156.9 46,156.9 46,156.9 73,851.0 73,851.0 73,851.0 553,882.4






Minimarkets 36,666.4 36,666.4 36,666.4 18,042.2 18,042.2 18,042.2 6,402.1 6,402.1 6,402.1 29,682.3 29,682.3 29,682.3 272,378.7

Total (Sin IGV) 75,777.2 75,777.2 75,777.2 37,287.2 37,287.2 37,287.2 13,230.9 13,230.9 13,230.9 61,343.4 61,343.4 61,343.4 562,916.0

IGV 13,639.9 13,639.9 13,639.9 6,711.7 6,711.7 6,711.7 2,381.6 2,381.6 2,381.6 11,041.8 11,041.8 11,041.8 101,324.9

Total (Con Igv) 89,417.0 89,417.0 89,417.0 43,998.9 43,998.9 43,998.9 15,612.5 15,612.5 15,612.5 72,385.2 72,385.2 72,385.2 664,240.9


140




Tiendas por conveniencia 47,804 47,804 47,804 23,523 23,523 23,523 8,347 8,347 8,347 38,698 38,698 38,698 355,115 Minimarkets 44,816 44,816 44,816 22,052 22,052 22,052 7,825 7,825 7,825 36,280 36,280 36,280 332,920

Total (Sin IGV) 92,620 92,620 92,620 45,575 45,575 45,575 16,172 16,172 16,172 74,978 74,978 74,978 688,035

IGV 16,672 16,672 16,672 8,204 8,204 8,204 2,911 2,911 2,911 13,496 13,496 13,496 123,846

Total (Con Igv) 109,292 109,292 109,292 53,778 53,778 53,778 19,083 19,083 19,083 88,474 88,474 88,474 811,881



Ventas Año 5 Pote 1 Litro


Tiendas por conveniencias

65,648 65,648 65,648 32,303 32,303 32,303 11,462 11,462 11,462 53,144 53,144 53,144 487,672

Minimarkets 61,545 61,545 61,545 30,284 30,284 30,284 10,746 10,746 10,746 49,822 49,822 49,822 457,192

Total (Sin IGV) 127,193 127,193 127,193 62,587 62,587 62,587 22,208 22,208 22,208 102,966 102,966 102,966 944,864

IGV 22,895 22,895 22,895 11,266 11,266 11,266 3,998 3,998 3,998 18,534 18,534 18,534 170,076

Total (Con Igv) 150,088 150,088 150,088 73,853 73,853 73,853 26,206 26,206 26,206 121,500 121,500 121,500 1,114,940


Tabla 164 Resumen de volumen de ventas de pote de 1 litro expresado en soles.

Canal 2,020.0 2,021.0 2,022.0 2,023.0 2,024.0

Tiendas por conveniencia 242,266.8 290,537.3 355,114.6 420,834.6 487,671.8

Minimarkets de su localidad 227,125.1 272,378.7 332,920.0 394,532.4 457,192.4

Total Soles (Sin IGV) 469,391.9 562,916.0 688,034.6 815,367.1 944,864.2

IGV 84,490.5 101,324.9 123,846.2 146,766.1 170,075.6

Total soles (Con Igv) 553,882.4 664,240.9 811,880.8 962,133.1 1,114,939.7


141

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

Del análisis la investigación cualitativa y cuantitativa se ha logrado recopilar información

importante para la evolución de nuestro producto, por ello se ha determinado adoptar

cambios propuestos por los especialistas entrevistados, así como también del focus group y

encuestas realizadas, con la finalidad de enriquecer nuestra propuesta de negocio.

Cambios con respecto al logo, nombre:

Con respecto al logo anterior, los participantes del focus descartaron la presentación de

paleta y en su lugar prefirieron el vasito heladero, por lo que el símbolo no representaría la

imagen del producto, así mismo los colores les resultó poco representativos en relación a la

espirulina, prefiriendo la segunda opción bajo algunos cambios que habían qué realizarse,

como por ejemplo darle un logo representativo a cada sabor, es así que se diseñó tres logos,

uno de helados verdes con pecanas salteadas estilo tipping, otro con arándanos salteados

también estilo toppings y otro para el sabor de chispas de chocolate.

Con respecto al nombre Bionieve propusieron agregar la palabra nutritivo en vez de Bio y

mantener la palabra nieve de modo que como resultado quedó la palabra Nutrinieve.

Cambios con respecto al slogan:

Se propuso el slogan “come rico, come sano” como opción principal, sin embargo, este fue

descartado y reemplazado por “naturalmente saludable” en el focus group realizado, dado

que indicaron que este segundo representaba mejor los beneficios del helado.

142

Tabla 165 Modificaciones respecto al logotipo, nombre y slogan.

LOGO ANTERIOR LOGOS NUEVOS


Cambios con respecto a la presentación:

Con respecto a las presentaciones inicialmente se consideró las paletas y los potes de un

litro, a lo cual los participantes indicaron que la paleta se derretía rápido por lo tenían que

consumirlo rápidamente y que caso contrario el vaso heladero era la opción más práctica.

Come rico, come sano.

143

Tabla 166 Modificaciones respecto a presentaciones.

PRESENTACIONES ANTERIORES PRESENTEACIÓNES NUEVOS


Cambios con respecto a los sabores e insumos adicionales:

La propuesta inicial del helado era de un solo sabor el cual era de leche de coco y la

espirulina que tiene un sabor especial semejante al de un cereal de ojuela muy agradable al

paladar, sin embargo, luego de nuestra primera entrevista con la especialista alimentaria, nos

informamos que la leche de coco tiene un sabor tanto predominante que nos limitaría

agregar otros insumos frutales ya que la combinación con el coco no siempre es buena. En

ese sentido siguiendo la recomendación de la especialista en el tema de decidió cambiar la

leche base de coco a almendras y darle un toque de sabor con vainilla.

Así mismo con la propuesta inicial de producto se pretendía agregar trozos de frutas frescas

tales como kiwi y fresa, sin embargo, tales ideas fueron descartadas con la especialista, ya

que indicó que las frutas frescas tenían un ciclo de vida corto, por lo que sumado a la

ausencia de preservantes el tiempo de vida estaría entre 3 a 4 semanas en el congelador

industrial, por lo que nos recomendó usar frutos secos y cacao orgánico.

144

De las decisiones anteriormente descritas se llevó a prueba el helado en una degustación

realizada en el focus group en donde servimos el helado con propuestas de frutas secas

tales como pasa, arándanos, pecanas, nueces y chispas de cacao de chocolate orgánico. En

ese sentido resultado de la evaluación de las propuestas y las pruebas realizadas obtuvimos

los siguientes cambios:

Tabla 167 Modificaciones con respecto a sabor e insumos.

ANTES AHORA

Leche base para el helado leche de coco Leche base para el helado leche de almendras y adicionarle

vainilla

Usar frutos frescos en trozos dentro del

helado

Agregarle frutos secos tipo toppings

Agregarle chispas de cacao orgánico estilo chocochips

Frutas frescas kiwi y fresa Frutos secos arándanos y pecanas


4.3.2. Precio.

Con la finalidad de fijar nuestros precios, se ha procedido a evaluar los precios de cuatro de

nuestros competidores directos, como son las heladerías Speciale, Laritza, Sarcletti y Lift

Smarth Eats.

Speciale

Tabla 168 Precio competidor Speciale.

HELADO DE VASITO 180 ML PRECIO S/.8.50 HELADO DE 1 LITRO PRECIO S/. 45.00


145

Sarcletti

Tabla 169 Precio competidor Speciale pote de 1 litro.

HELADO EN VASO 120 ML S/. 9.00 HELADO DE 1 LITRO S/.38


D’Laritza

Tabla 170 Precio competidor D’Laritza.

HELADO EN VASO 120 ML S/. 12.50 HELADO DE 1300 ML S/.51.00


146

Lift Smarth Eats

Tabla 171 Precio competidor Lift Smarth Eats.

HELADO EN VASO 109 ML S/. 9.90 HELADO DE 473 ML S/.31.90


Basándonos en los precios observados de nuestros competidores directos, vimos por

conveniente manejar un precio promedio, teniendo en cuenta que somos una marca nueva

en el mercado, por ello decidimos manejar un precio de introducción bajo, hasta lograr

posicionarnos dentro del sector de helados saludables.

.

147

Tabla 172 Cuadro comparativo de precios entre competidores.

Proveedor Speciale Laritza'D Sarcletti LIFT - smart eats NutriNieve

Distrito Magdalena La Molina San Borja

Producto Personal 180ml

1 Litro Personal 120ml

1300 ml Personal 120ml

1 Litro Personal 109ml

473 ml Personal 150ml 1 Litro

Precio consumidor final

S/8.50 S/45.00 S/12.50 S/51.00 S/9.00 S/38.00 S/9.90 S/31.90 S/8.00 S/35.00

Ingredientes Leche entera, frutas y frutos secos

Leche light y pulpa de frutas Leche Light, frutas Leche de coco, libres de gluten.

Leche de almendras con esencia de vainilla y con

espirulina

Observación Distribuidor a distintas tiendas

No tiene delivery Delivery sin costo adicional

Distribuidor en tiendas organicas.

Venta en tiendas por conveniencia y minimarkets

Costo ml 0.047 0.045 0.104 0.039 0.075 0.038 0.091 0.067 0.053 0.035


148

Así mismo, al realizar las encuestas los resultados reflejan que el 41% de los clientes

estarían dispuestos a pagar entre S/. 8.00 y S/.10 soles por un helado personal de vasito de

150ml. Por otro lado, los consumidores estarían dispuestos a pagar un precio promedio de

S/.35.00 y S/. 40.00 soles por un helado de litro siendo un total de 37%. Viendo esos

resultados se ha decido manejar los siguientes precios:

Tabla 173 Presentación de Helado

Presentación Cantidad Distribución %

Vasito Heladero 77 86 61%

Paleta 15 0 0%

Pote 1 litro 49 55 39%

Total 141 141 100%


Tabla 174 Precio Vasito heladero.

Precio Vasito Heladero Total %

De S/. 4.00 a S/. 6.00 12 20.69%

De S/. 6.10 a S/. 8.00 10 17.24%

De S/. 8.10 a S/.10.00 24 41.38%

De S/. 10.10 a S/.12.00 8 13.79%

De S/. 12.10 a S./.14.00 4 6.90%

Total 58 100%


Tabla 175 Precio Pote 1 litro.

Precio Pote 1 litro Total %

De S/. 25.00 a S/. 30.00 10 23.26%

De S/. 30.10 a S/.35.00 9 20.93%

De S/. 35.10 a S/.40.00 16 37.21%

De S/. 40.10 a S/.45.00 6 13.95%

De S/.45.10 a S/.50.00 2 4.65%

Total 43 100%


Tabla 176 Precio Sugerido al consumidor final.

PRESENTACIONES - NUTRINIEVE PRECIOS

1 Litro S/ 40.00

Personal 150 ml S/ 8.00


149

Tabla 177 Cuadro de precios incluido margen e IGV.

Speciale

Tiendas x conveniencia 20%

Minimarkets 15%

P. al consumidor IGV Valor de

Venta Valor de venta canal

Personal 180 ml S/8.50 S/1.30 S/7.20 S/5.76 S/6.12

1 Litro S/45.00 S/6.86 S/38.14 S/30.51 S/32.42

Laritza´D


1300 ml S/51.00 S/7.78 S/43.22 S/34.58 S/36.74

Sarcletti


1 Litro S/38.00 S/5.80 S/32.20 S/25.76 S/27.37

Lift Smarth Eats

Personal 109 ml(113gr) S/9.90 S/1.51 S/8.39 S/6.71 S/7.13

473 ml (16OZ) S/31.90 S/4.87 S/27.03 S/21.63 S/22.98

Nutrinieve


1 Litro S/35.00 S/5.34 S/29.66 S/23.73 S/25.21


4.3.3. Plaza.

Actualmente existe un auge y expansión masiva de las tiendas por conveniencia, en Lima ya

hay más de 1000 tiendas por conveniencia y se provee que dicho crecimiento continuará en

los próximos años con mucha más fuerza, así mismo este sector muestra alto nivel de

competitiva dado la llegada de nuevas marcas. Se puede establecer que los principales

atributos que notan los consumidores de estas tiendas, son la atmosfera externa e interna y

precios bajos, este segundo logrado gracias a su economía de escala.

Así mismo del resultado de nuestra investigación de mercado cuantitativa y cualitativa, se ha

detectado una marcada preferencia que tiene el público de este segmento hacia estos

formatos. En ese sentido, se ha determinado que nuestros únicos canales de distribución

serán las tiendas por conveniencia y minimarkets ubicados en las zonas 4,6 y 7 de Lima, el

cual al 2019 está compuesto por 432 establecimientos distribuidos de la siguiente forma:

150

Tabla 178 Número de tiendas por conveniencia y minimarkets en las zonas 4, 6 y 7 de Lima

Tambo Listo Repshop Mass Viva Oxxo Mini Totales

Zona 7

Miraflores 12 7 6 2 2 2 15 40

San Isidro 6 5 5 0 1 3 10 25

San Borja 8 2 6 1 3 3 19 36

Surco 7 5 2 0 2 2 6 22

La Molina 6 2 3 2 1 1 15 27

Zona 6

Jesús María 6 1 1 6 0 0 19 32

Lince 5 3 0 3 1 1 19 32

Pueblo Libre 6 6 1 5 0 0 7 24

Magdalena 6 1 1 1 1 0 20 29

San Miguel 8 2 2 4 0 0 18 32

Zona 4

Cercado 12 0 1 1 2 1 12 28

Breña 9 3 1 3 1 0 13 29

Rímac 4 1 2 1 0 0 4 10

La Victoria 6 9 1 4 0 0 14 33

Total Canales 101 47 32 33 14 13 191 432

Nota: Google Maps.

Figura 74. Distribución de Nutrinieve en tiendas por conveniencia y minimarkets de las zonas

4 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Elaboración propia

151

Nuestro producto utilizará un canal de distribución indirecta, ya que una vez producido se

necesita de intermediarios minoristas para poder llegar al consumidor final, dado que, por ser

una marca nueva, estos minoristas tienen un mayor alcance en el mercado y nuestro

producto podría tener una exposición más intensiva para obtener un posicionamiento

paulatino.

La distribución de nuestros productos tiene un papel relevante ya que deberán llegar de

forma oportuna y físicamente adecuada a nuestros consumidores directos, ya que por

tratarse de productos perecederos deben mantenerse en bajas temperaturas es preciso

garantizar que el consumidor final reciba el producto en buen estado, así mismo es

importante el grado de aceptación, experiencia y reputación que tengan nuestros canales, lo

que nos permitirá conseguir el consumo masivo de nuestro producto.

Tiendas por conveniencia como Listo, Tambo, Mass y Viva ubicados de la zona 4, 6 y

7 de Lima

Minimarkets de la zona 4, 6 y 7 de Lima

Figura 75. Ranking de tiendas por conveniencia.

Recuperado de Euromonitor Internacional/Empresas.

152

Figura 76. Ranking Potencial de tiendas por conveniencia.

Recuperado de Euromonitor Internacional/Empresas.

Como se puede apreciar en las figuras 9 y 10, la tienda por conveniencia líder es Tambo,

cadena que se ha apoderado rápidamente de su mercado con más de 200 tiendas de las

cuales 101 se encuentran ubicadas en las zonas 4, 6 y 7 de Lima, seguido por Listo de la

cadena Primax y Mimarket; sin embargo una nuevas marcas como Mass quien ya cuenta

con 180 tiendas y Oxxo que pretende instalarse con 300 tiendas en los próximos 2 años,

harán que ese mercado sea intensamente competitivo, lo cual nos beneficia ya que nuestro

producto pretende posicionarse paulatinamente en sus vitrinas.

Tambo:

Pertenece a la corporación Lindley, presentan establecimientos de menos de 500 m2, un

horario de atención de 18 horas los 365 días del año, Tambo considera a sus proveedores

como grupos de interés importantes para la empresa, así mismo tiene un proceso de

selección, evaluación y homologación para elegirlos.

153

Figura 77. Portal de proveedores Tambo.

Recuperado de Portal Web Tambo Perú.

Figura 78. Flujograma Pedidos de compra Tambo.

Recuperado de Portal Web Tambo Argentino.

Listo:

Pertenece a la empresa Primax S.A., cuenta con una infraestructura moderna que gusta del

consumidor por que puede ver productos sofisticados, la mayoría de sus locales cuenta con

patio de comidas, uno de sus principales consideraciones para evaluar a un proveedor es la

calidad del producto ya que es su arma de posicionamiento y marketeo.

154

Figura 79. Categoría de productos más vendidos por edad – Repsol.

Recuperado de La nueva conveniencia – La República.pe.

Figura 80. Local Plaza Norte – Listo.

Recuperado de Perú Retail.

Viva:

Pertenece a la Red Pecsa, cuenta con 49 tiendas de las cuales 40 están en lima y 9 en

provincias, en el 2017 realizó una inversión de 2 millones de dólares para remodelar 12

locales ubicados en Miraflores, Surco y el Sur de Lima, su crecimiento ese mismo año fue de

13%.

155

Figura 81. Local Viva Sur de Lima.

Recuperado de Portal Web Pecsa.

Mass:

Pertenece a la compañía InRetail Perú Corp la cual es operadora de Plaza Vea y Vivanda,

en el 2017 aperturó 42 tiendas y ahora cuenta con 101 tiendas según informa el reporte de

resultados del segundo trimestre de Inretail. Mass tiene 3 formatos los cuales son Express,

Normal y Plus que obedecen al tamaño de local y a los inventarios pero su sistema de

operaciones es misma, a su vez es importante señalar que para Mass es muy importante las

alianzas con proveedores para fortalecer a la Franquicia.

Figura 82. Beneficios de franquicia tiendas Mass.

156

Recuperado de Twitter tiendas Mass.

Figura 83. Interiores tiendas Mass Lima.

Recuperado de Twitter tiendas Mass.

Repshop:

Pertenece a la cadena de tiendas por conveniencia Repsol y atiende las 24 horas, la

empresa pretende dar un gran salto cuantitativo y cualitativo en su variedad de productos,

hoy en día ofrece pan artesanal, café de Kenia y productos bio, ecológicos, orgánicos y

amables con el medio ambiente informa Perú Retail.

Figura 84. Local Repshop Arriola.

Recuperado de Perú Retail

157

Oxxo:

Perteneciente a la firma mexicana FEMSA Comercio integrada por el embotellador de Coca

Cola, la cadena de tiendas Oxxo y Heineken, abrió su primera tienda en surco, tienen una

selección cuidadosa de sus ubicaciones, sus procesos y estructura logística, así mismo

según informa Perú Retail, Oxxo maneja criterio para escoger a sus proveedores tales como

rapidez de entrega, certificaciones, relación calidad precio y cantidades mínimas que fabrica.

Figura 85. Inauguración primera tienda en Surco Perú 2018.

Fuente: Perú Retail.

Figura 86. Registro de Proveedores Oxxo.

Recuperado de Portal registro de proveedores Oxxo.

158

Figura 87. Evento de Inauguración primera tienda Perú 2018.

Recuperado de Perú Retail.

Minimarkets locales:

Nos referimos a minimarkets debarrio de las localidades de nuestras zonas de influencia, el

60%de los peruanos no planifica sus compras mensuales que es lo que los induce a comprar

en estos minimarkets, entre su atributo más importante tienen el trato íntimo. En la actualidad

existen 414 mil y según la Municipalidad de Lima Metropolitana hasta el 2017 se registraron

93000 licencias de apertura de negocios de los cuales 21360 pertenecieron a minimarkets,

así mismo es importante resaltar la adaptación que han tenido los dueños de estos negocios

ya que han sabido brindar servicios especializados como recargas de celulares, agentes

bancarios, fotocopias, delivery, entre otros.

159

Figura 88. Minimarket.

Recuperado de Diario Gestión, Minimarkets de Lima.

Políticas de pago:

Las políticas de pago para nuestros canales son los siguientes:

A las tiendas por conveniencia y Minimarkets se les otorgará condiciones de crédito a 30

días, contados a partir del recibo de factura, ese será el plazo máximo para que puedan

realizar los depósitos en cuenta o emitir un cheque.

Flujo de pedidos:

El cliente puede ingresar a la web o mediante una llamada telefónica solicitar información, se

le envía una proforma, elige el producto y luego se acuerda el horario establecido que tengan

para recibir la mercadería. Todos los pedidos deberán ser realizados aproximadamente con

15 días de anticipación.

4.3.4. Promoción.

La promoción de nuestro producto tiene como finalidad hacer visible y atractivo nuestro

producto antes la mirada de nuestros consumidores, ya que por más de que usemos

productos de alta calidad y sea muy nutritivo, corremos el riesgo de que nuestro público

objetivo no nos legue a conocer. En ese sentido se ha previsto diseñar una campaña de

lanzamiento que genere expectativas positivas de nuestro helado ante nuestros clientes

potenciales.

Objetivos:

Que el público objetivo se entere de nuestro producto

Informar sobre los beneficios nutricionales de nuestro producto

160

Recopilar información sobre opiniones respecto a nuestro helado

Generar expectativas positivas hacia nuestro producto

Generar publicidad boca o boca

Posicionarnos en las mentes de nuestros clientes potenciales

Incrementar el volumen de ventas

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña tendrá una duración de tres meses y tendrá dos fases, la primera será la

campaña de intriga que será en el mes de diciembre del 2019, seguido por la segunda

campaña de lanzamiento que iniciará en el mes de enero hasta febrero del 2020, ya que en

estas fechas se inicia la temporada de calor y con ello el inicio de nuestras operaciones, por

lo cual ha determinado los meses de enero y febrero para tener mayor tendencia al

consumo.

Primera Fase: Campaña de Intriga:

Esta fase tiene por finalidad despertar la curiosidad del público, filtrando información clave

sobre nuestro producto, de modo que generemos expectativas positivas y captemos su

atención. Esta información se filtrará por medio de redes sociales como Facebook, Twitter e

Instagram, ya que en la encuesta realizada se mostró que el 62% de personas desean recibir

información por ese medio, cabe precisar que para llegar precisamente a nuestro segmento

(hombre y mujeres de 25 a 45 años de las zonas 4,5 y 6 de Lima M.) contrataremos el

servicio de Facebook empresarial, lo que nos permitirá encontrar a nuestros clientes y que

ellos reciban la información elaborada exclusivamente para ellos.

Así mismo se colocará banners publicitarios y se repartirá volantes en las tiendas por

conveniencia y minimarkets ubicados en sitios estratégicos (alto tránsito) de las zonas 4, 6 y

7. Esta campaña se iniciará en el mes de diciembre como inicio de la época de calor.

Tabla 179 Programación de actividades campaña de intriga.

CAMPAÑA DE INTRIGA

Número Actividades Diciembre

semana 1 semana 2 semana 3 semana 4

1 Publicación en redes sociales X X x x

2 Instalación de banners X

3 Repartición de volantes

X

x


161

Figura 89. Post 1 campaña de intriga.


Figura 90. Post 2 campaña de intriga.


162

Figura 91. Fan Page Facebook.


163

Figura 92. Fan Page Instagram.


Figura 93. Fan Page Twitter.


164

Tabla 180 Consumidores Año 0

Año 0

Dic

Zona 6

Miraflores 800

San Isidro 800

San Borja 800

Surco 800

La Molina 800

Zona 7

Jesús María 700

Lince 700

Pueblo

Libre

700

Magdalena 700

San Miguel 700

Zona 4

Cercado 750

Breña 750

Rímac 750

La Victoria 750

Totales 10500


Segunda Fase: Campaña de Lanzamiento:

En esta fase, revelaremos la identidad de nuestro helado y se realizará una difusión intensiva

en redes sociales resaltando los atributos y beneficios que posee y a su vez se ofrecerá

degustaciones por medio de activaciones en las tiendas donde además entregaremos tickets

para sorteos de nuestros helados en todas sus presentaciones.

Tabla 181 Programación de actividades campaña de lanzamiento.

Campaña de Lanzamiento

Número Actividades Enero y febrero

semana 1 semana 2 semana 3 semana 4

1 Publicación en redes sociales x X x x

2 Activaciones y degustaciones x

x

3 Sorteos

X

x


165

Figura 94. Flyer 1 Nutrinieve.


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Luego de la campaña de lanzamiento en el cual dimos a conocer nuestro producto,

continuaremos promocionándolo a fin de incrementar ventas y fidelizar a nuestros clientes,

para ello se realizarán activa

Tabla 182 Sampling Año 0 y 1, Expresado en litros.

Año 0 Año 1 Total Año 1 Dic Ene Feb Nov Dic

Zona 6 litros(60 V.) litros(50 V.) litros(50 V.) litros(40 V.) litros(50 V.) Miraflores 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 San Isidro 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 San Borja 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Surco 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 La Molina 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Zona 7

Jesús María 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Lince 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Pueblo Libre 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Magdalena 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 San Miguel 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Zona 4 Cercado 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Breña 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 Rímac 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5 La Victoria 9 7.5 7.5 6 7.5 28.5

Totales 126 105 105 84 105 399


166

Tabla 183 Resumen Sampling para todos los años, Expresado en litros.

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

Zona 6

Miraflores 28.5 28.5 25.5 24 21

San Isidro 28.5 28.5 25.5 24 21

San Borja 28.5 28.5 25.5 24 21

Surco 28.5 28.5 25.5 24 21

La Molina 28.5 28.5 25.5 24 21

Zona 7

Jesús María 28.5 28.5 25.5 24 21

Lince 28.5 28.5 25.5 24 21

Pueblo

Libre

28.5 28.5 25.5 24 21

Magdalena 28.5 28.5 25.5 24 21

San Miguel 28.5 28.5 25.5 24 21

Zona 4

Cercado 28.5 28.5 25.5 24 21

Breña 28.5 28.5 25.5 24 21

Rímac 28.5 28.5 25.5 24 21

La Victoria 28.5 28.5 25.5 24 21

Totales 399 399 357 336 294




167



Tabla 184 Gastos por campaña año 0 y año 1.

Item

Concepto Año 0

Año 1

Dic Ene Feb Mar

Abr May

Jun Jul Ago

Set Oct Nov Dic

1 Facebook empresaria

l

370 370 370 370 370

370 370

370

370 370

370 370 370

2 Flyer 380 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380

3 Banners 600 0 0 0 0 O 0 0 0 0 0 600

4 Anfitrionaje 2000 3000

3000

0 0 0 0 0 0 0 0 3000

3000

5 Volantes 450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450

6 Diseñador 850 850 0 0 0 0 0 0 0 0 850 850 850

Total 4650 4220

3370

370 370

370 370

370

370 370

1600

5270

4220


168

Tabla 185 Gastos por campaña año 2.

Item Concepto Año 2

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

1 Facebook

empresarial

370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370 370

2 Flyer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380 0 0

3 Banners 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 680 0

4 Anfitrionaje 3000 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 3000 3000

5 Volantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 0

6 Diseñador 850 0 0 0 0 0 0 0 0 850 850

Total 4220 3370 370 370 370 370 370 370 370 750 5350 4220





1 Facebook

empresarial

370 370 370 370 370 370 0

2 Flyer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380 0 0

3 Banners 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 680 0

4 Anfitrionaje 3000 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 3000 3000

5 Volantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 0

6 Diseñador 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850 0

Total 4220 3000 370 0 370 0 370 0 370 380 5350 3000





1 Facebook

empresarial

370 370 370 370 370 370 0

2 Flyer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380 0 0

3 Banners 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 680 0

4 Anfitrionaje 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Volantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 0

6 Diseñador 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850 850

Total 4220 0 370 0 370 0 370 0 370 380 2350 850


169




1 Facebook

empresarial

370 370 370 370 0 370 370 0

2 Flyer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 380 0 0

3 Banners 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 680 0

4 Anfitrionaje 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5 Volantes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 450 0

6 Diseñador 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850 0

Total 4220 0 370 0 370 0 370 0 370 380 2350 0


Tabla 188 Resumen de Gastos por campaña.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Promoción 21270.00 20500.00 17430.00 9280.00 9280.00

Ventas 233,414.11 282,867.31 333,213.05 384,433.22 436,507.52

Ratio Prom/Vtas 9% 7% 5% 2% 2%


170

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

a. Actividades.

BIO HELADERÍA S.A.C. se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada, por el número

de participantes en el proyecto, ya que es la más recomendable para una empresa pequeña

o mediana con socios conocidos y no está sujeta u obligada a inscribir las acciones en el

Registro Público del Mercado de Valores, estará conformada por 3 accionistas cuyos aportes

de capital serán de igual monto y representarán el patrimonio de la empresa, el capital de la

sociedad estará representado en acciones nominativas que pueden ser bienes o efectivo.

Esta sociedad se ha elegido porque la conformación de Directorio no es obligatoria y las

Juntas Generales de Accionistas se pueden convocadas a través de correo electrónico

dando libertad al dinamismo y facilidad en la toma de decisiones.

Tabla 189 Aporte de socios BIO HELADERÍA

ACCIONISTA PARTICIPACIÓN

Leydi Jhoryina Gutiérrez Cerda 33.33%

Carmen Liz Tapia Pecho 33.33%

Bruno Morales Fiallo 33.33%


Búsqueda y reserva de nombre en Registros Públicos.

Verificar en registros públicos (SUNARP) que no exista en el mercado un nombre (BIO

HELADERÍA S.A.C.) igual o similar al elegido para nuestra empresa.

Requisitos:

- DNI o Pasaporte. Si el representante legal es extranjero, debe presentar su Carné

de Extranjería vigente.

- Formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona Jurídica

Redacción del estatuto y la minuta de constitución.

En este requisito todos deben manifestar su voluntad de constituir una empresa y las

condiciones respectivas. La minuta consta de un pacto social y estatutos, además de los

insertos que se puedan adjuntar a ésta.

https://www.sunarp.gob.pe/formularios2/Formato%20Solicitud%20Reserva%20Nombre%20Persona%20Juridica.pdf

171

Requisitos:

- 02 copias del DNI de cada socio.

- Búsqueda y reserva de nombre.(Original y 02 copias)

- Archivo (PDF, Word, Excel) con el giro del negocio y la lista de bienes para el

capital.

- Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de constitución de empresas.

Coordinación para la firma de la escritura pública ante el notario.

Acudir a una notaría y entregar la minuta a un notario público para que la revise y la eleve a

Escritura Pública, la cual debe estar firmada y sellada por el notario.

Inscripción de la empresa en Registros Públicos

Obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a la Oficina de Registros Públicos (SUNARP)

en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa. A partir de la

inscripción registral, la sociedad adquiere personalidad jurídica. Luego de calificar el título, la

oficina registral entregará:

- Una constancia de inscripción.

- Copia simple de asiento registral.

Gestión de la Copia Literal.

Solicitar copias literales y simples de los documentos de nuestra sociedad en Registros

Públicos.

b. Valorización.

Tabla 190

Valorización por gastos de constitución, expresado en soles. Conceptos Costo

Búsqueda y reserva de nombre en Registros Públicos. 26.00

Legalización de minuta 590.00

Elevar escritura pública a Sunarp 150.00

Copia literal 20.00

Legalizar libros contables 100.00

Total 886.00


https://www.gob.pe/271-busqueda-y-reserva-de-nombre

http://www.produce.gob.pe/documentos/mype-industria/cde/ficha-de-solicitud-constitucion-de-empresas.pdf

172

5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades.

Búsqueda de Antecedentes de una Marca

Realizaremos una Búsqueda de Fonética, para saber si existe alguna coincidencia con

alguna palabra o frase de nuestra marca y ver si existe otra marca igual, similar o que tenga

un sonido parecido al pronunciarlo. Si es así, no podremos registrarla como marca propia.

Seguidamente realizaremos una Búsqueda Figurativa, con ello podremos saber si existe

alguna marca que contenga los mismos gráficos o los elementos visuales de nuestro

logotipo. Si es así, no podremos registrarla como marca propia.

De no encontrar posibles similitudes, procedemos a registrar la marca.

Requisitos:

- Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente.

- Indicar los datos de identificación del solicitante.

Si lo registra una persona natural, se debe señalar el número DNI, Carné de

Extranjería, Pasaporte o RUC personal. Si es persona jurídica, se entrega el número

del Registro Único de Contribuyente (RUC) e indicar en el formato los datos del

representante legal.

Al momento de la solicitud:

- Indicar la dirección procesal para el envío de las notificaciones.

- Presentar la boleta de pago equivalente

- Mostrar el logo que pretendemos registrar en una producción aproximadamente de

5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores (tres copias).

- Señalar los productos, servicios o actividades económicas que se desea registrar,

así como la clase o clases a la que pertenecen.

- Se determina un plazo de 15 días hábiles para que realicen el examen de forma (si

se cumple o no con todos los requisitos).

- Luego, se otorgará la orden de publicación mediante la Gaceta Electrónica de

Propiedad Industrial, herramienta digital para la publicación de solicitudes de

registros de signos distintivos y de invenciones y nuevas tecnologías, se tiene un

plazo de 30 días para que cualquier persona realice una oposición ante el registro

de nuestra marca.

https://www.gob.pe/329-busqueda-de-antecedentes-de-una-marca-busqueda-fonetica

https://www.gob.pe/330-busqueda-de-antecedentes-de-una-marca-busqueda-figurativa

http://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/formatos-y-solicitudes

173

- Finalmente, si el resultado es positivo el INDECOPI emitirá el certificado de

otorgamiento del registro, con una vigencia de 10 años renovables.

b. Valorización.

Tabla 191 Valorización por gastos de registro de marca, expresado en soles.

Concepto Costo

Búsqueda fonética 30.99

Búsqueda figurativa 38.46

Derecho de Trámite – 3 pagos (S/.534.99) 1604.97

Total 1674.42

Nota: INDECOPI.

5.1.3. Licencias y autorizaciones

a. Actividades.

INDECI

Es importante tener en cuenta la seguridad de nuestras instalaciones, para lo cual el Instituto

Nacional de Defensa Civil (INDECI) deberá realizar una inspección técnica a nuestras

instalaciones para obtener el certificado de seguridad en defensa civil.

- Presentar la boleta de pago: original o copia legalizada.

- Presentar un Plan de Contingencia firmado por el Gerente General y el Encargado

de Seguridad.

- Copia de plano de ubicación del establecimiento del centro de operaciones,

especificando área terrena, área construida y área ocupada.

- Copia del plano de Arquitectura de la distribución del centro de operaciones con

equipamiento fijo o instalado.

- Copia del plano de las instalaciones eléctricas.

- Copia del plano de las instalaciones sanitarias.

- Copia de la memoria descriptiva y especificaciones técnicas por cada especialidad

de los puntos anteriormente mencionados.

- Presentar cuadro de acabados donde se indiquen las características de los

materiales en caso de incendio.

- Presentar protocolo de pruebas y mantenimiento de los sistemas contra incendios.

- Copia del Protocolo de medición de puesta a tierra (permite asegurar la correcta

conducción de la descarga eléctrica del rayo).

174

El responsable de la Inspección técnica, deberá hacer una visita al local con el fin de que

cuente con el equipamiento mobiliario e instalaciones que correspondan a los planos

mostrados para el funcionamiento del local. Una vez obtenido el certificado por Defensa Civil

Se procede con el trámite de la licencia municipal.

Licencia de funcionamiento municipal

Se obtiene en un plazo de 15 días para giros de negocio que demanden inspección previa.

Para el otorgamiento de licencia de funcionamiento se aplica el silencio administrativo

positivo y para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la Municipalidad de Lince

evaluará los siguientes aspectos:

- Zonificación y compatibilidad de uso.

- Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación constituya

facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será materia de

fiscalización posterior.

Los requisitos necesarios son los siguientes:

- Llenar el formato de la solicitud.

- Presentar el certificado de Inspección Técnica de Defensa Civil.

- Copia de Autoevalúo o Contrato de Alquiler.

- Copia del RUC

- Copia de DNI

- Copia de Constitución de la empresa

- Vigencia de poder.

- Croquis de Ubicación del Establecimiento.

- Pago por Derecho de Trámite.

- Declaración jurada anual, simple y sin costo presentada por los socios de la

empresa ante la municipalidad para que continúen en el giro autorizado.

b. Valorización.

Tabla 192 Valorización por gastos INDECI.

Tramos Concepto Costo

Desde 101 m2 a 500 m2 Informe de ITSDC 641.18

Informe de levantamiento de Observaciones 231.16

Total 872.33

Nota: INDECI.

175

Tabla 193 Valorización por gastos de licencias de funcionamiento.

Concepto Costo

Derecho de Trámite por Licencia 251.60

Total 251.60

Nota: Municipalidad de Ate.

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades.

BIO HELADERÍA S.A.C corresponde al régimen laboral general, según la ley laboral

debemos seguir con los siguientes lineamientos para una correcta legislación laboral, los

cuales son:

Planillas (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad y

Competitividad Laboral).

Todo empleador está obligado a llevar un libro de planillas de remuneraciones y otras

obligaciones sociales. Los empleados deberán ser registrados en planilla dentro de

las 72 horas de ingresados a prestar sus servicios para cualquier tipo de contrato.

Con respecto a la autorización de las planillas la empresa debe presentar una

solicitud al Ministerio de Trabajo adjuntando el libro u hojas sueltas con el formato de

planillas impreso, la copia del RUC y el comprobante de pago del 1% de la UIT por

cada 100 hojas. El plazo para calificar es de 4 días.

Jornada de trabajo (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de

Productividad y Competitividad Laboral).

La jornada de trabajo según la ley NO 27671 es de 48 horas semanales como

máximo para hombres y mujeres mayores de edad. Esta jornada, podrá variar

diariamente sin ser necesario que se trabajen 8 horas diarias exactas pudiendo

elaborar jornadas variables diariamente, pero sin que excedan las 48 horas

semanales. Cualquier cambio en el horario debe ser comunicado a los trabajadores

de la empresa con 8 días de anticipación.

El sobre tiempo (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de

Productividad y Competitividad Laboral).

Se considera sobretiempo al tiempo fuera del horario laboral establecido y es

voluntario. Para las dos primeras horas de sobretiempo se debe pagar el valor de la

hora con un 25% adicional y para las horas siguientes el valor de la hora con un 35%

adicional. Este sobretiempo también podrá ser pagado con días libres.

176

Vacaciones (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad y

Competitividad Laboral). Considerará 30 días al año por concepto de vacaciones

pagadas para empleados contratados.

Gratificaciones (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad

y Competitividad Laboral). Las gratificaciones se otorgarán dos veces al año, en los

meses de julio y diciembre y corresponde a dos sueldos en total.

ESSALUD (Régimen laboral del Decreto Legislativo N° 728, Ley de Productividad y

Competitividad Laboral). Equivalente al 9% del sueldo mensual de los empleados y

está a cargo de la empresa.

Asignación familiar para sus hijos correspondiente hasta los 18 años o caso contrario

si estuviesen cursando estudios superiores hasta los 24 años.

Compensación por tiempo de servicios (CTS) equivale a un sueldo por año,

abonados en los meses de mayo y noviembre.

b. Valorización.

Tabla 194 Valorización legislación laboral.

ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN %

Planilla Los trabajadores deberán ser registrados en la planilla de la empresa en un plazo máximo de 72 horas de haber empezado las jornadas laborales (llevar libro con el formato impreso y recibo del Banco de la Nación)

1 % UIT por cada 100 hojas

Remuneración RMV en nuevos soles Jornada de Trabajo 8 horas o 48 horas semanales Jornada Nocturna (sobretiempos)

Se genera un equivalente al 35% de la remuneración mínima vital.

35%

Vacaciones 30 días calendario por año de servicio Gratificación 1 sueldo en julio y diciembre CTS 1 sueldo por cada año de servicio mayo y noviembre 100% ESSALUD Aportada íntegramente por el empleador 9% Sistema Nacional de Pensiones

Los trabajadores deberán afiliarse obligatoriamente al SPN o AFP, adicionalmente al seguro complementario de riesgos si trabajase en actividades riesgosas

Indemnización por despido injustificado

Plazo determinado: 1 remuneración por cada mes que dejo de laboral Plazo indeterminado: 1 remuneración y media por cada año de trabajo Con máximo de 12 remuneraciones en ambos casos.

Utilidades Tiene derecho a participación según normativa vigente

Asignación Familiar 10% de la remuneración hasta los 18 años y máximo hasta los 24 en caso este cursando estudios superiores

10%

Feriados Tiene derecho a gozar de los días feriados establecidos en el régimen laboral común tales como: 1° de enero, jueves y viernes santo, día del trabajo, fiestas parias, santa rosa de Lima, combate de Angamos, todos los santos, inmaculada concepción, y navidad.

Nota: Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.

177

5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades.

En el 2017, los regímenes tributarios tuvieron modificaciones con la finalidad de acogerse al

que más conviene al contribuyente. Antes del 2017, la entidad SUNAT contábamos con sólo

tres regímenes: NRUS, Régimen Especial y Régimen General; sin embargo, desde enero del

2018, los contribuyentes pueden acogerse además al Régimen MYPE Tributario.

BIO HELADERÍA se encontrará en el régimen general ya que no tiene ninguna restricción ni

requisito. Las compras e ingresos son ilimitados. No obstante, debemos considerar las

normas impositivas que están vigentes, las cuales han sido emitidas por el Congreso, el MEF

y la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, como:

- Ley del IGV

- Ley del Impuesto a la Renta

- Reglamento de comprobantes de pago, etc.

Impuesto General a las ventas: El Impuesto General a las Ventas (IGV) es del 18%, es el

tributo que se debe pagar por las ventas que se realizan. Se graban también las

importaciones y todos los servicios prestados. La tasa del IGV del 18% incluye lo siguiente:

(2% que este es el Impuesto de Promoción Municipal). Para solicitar la impresión de los

comprobantes de pago, debemos ir a las respectivas imprentas autorizadas, que estén

conectadas al Sistema SOL (Sistema de Operaciones en Línea).

Impuesto a la renta: Se aplicará la tasa del 29.5% a la utilidad que pueda generar cada cierre

de año. Estos cálculos se deben realizar junto con la Declaración Jurada Anual del Impuesto

a la Renta correspondiente, y debemos presentarla dentro del primer trimestre del año

siguiente, en conformidad al cronograma de pagos que emite la SUNAT.

b. Valorización.

Base imponible

La base imponible es lo que se utiliza en cada impuesto ya sea para medir la capacidad

económica de las personas quiere decir que es todo antes de impuesto a la renta del 29.5%,

esta base puede medirse en diferentes unidades monetarias (valor de mercado, precios de

adquisición, renta, contraprestación, etc.)

178

Tabla 195 Valorización legislación tributaria.

Impuesto General a las Ventas 18%

Impuesto a la renta anual Hasta 15 UIT 10%

más de 15 UIT 29.5%

Nota: Sunat.

5.1.6. Otros aspectos legales

Base Legal:

- Ley General de Salud (N° 26842) Artículo 91° y 92°.

- Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas. (Decreto

Supremo N° 007-98-SA)

- Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados (N° 28405) Artículo 5°.

- Código de Protección y Defensa del Consumidor (Ley N° 29571)

- Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR. Artículos 2°, 4° y 5°.

- Ley del Procedimiento Administrativo General (N° 27444).

a. Actividades.

Inscripción en el registro sanitario de alimentos y bebidas para el consumo humano.

- Envío de Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE que se adquiere del portal

web www.vuce.gob.pe.

- El laboratorio acreditado correspondiente emite los resultados de los análisis físico,

químico y microbiológico del producto terminado, confirmando su aptitud de

acuerdo a la normatividad sanitaria vigente.

- Se obtiene un Certificado de Libre Comercialización o similar a un Certificado

Sanitario; el que es emitido por la Autoridad Competente del país.

Toda la información que contendrá el rotulado o etiquetado, además los análisis

bromatológicos practicados por laboratorio acreditado por INDECOPI para los alimentos y

bebidas de regímenes especiales, deben señalar sus propiedades nutricionales.

Habilitación sanitaria y validación técnica oficial del plan HACCP

La Habilitación Sanitaria es un proceso que verifica si un establecimiento cumple con todos

los requisitos y condiciones sanitarias señaladas para la elaboración de alimentos y bebidas;

por otro lado, la Validación Técnica Oficial del Plan HACCP es la verificación y análisis de

Peligros y Puntos Críticos de Control; se le puede referir como un proceso sistemático

preventivo para garantizar la inocuidad alimentaria, de forma lógica y objetiva. El HACCP es

http://www.vuce.gob.pe/

179

un sistema de control que permite identificar, determinar, evaluar y controlar riesgos y tomar

medidas preventivas para eludirlos, orientados al aseguramiento de la inocuidad y calidad

sanitaria de los alimentos y bebidas procesadas en el establecimiento, basado en el control

de puntos críticos y en el manejo de los alimentos para prevenir problemas al respecto,

favoreciendo el uso práctico de los recursos y evitando una situación de riesgo al

consumidor.

El plan HACCP, engloba un plano de la Planta y un diagrama descriptivo y concreto de la

distribución de ambientes del establecimiento como:

Recepción de las materias primas

Abastecimiento y zonas de almacenamiento

Almacenes

Salas de preparación

Procesamiento

Empacado

Almacén de productos terminados

Lugar de embarque

Señalar la ubicación de oficinas

Vestuarios

Servicios higiénicos

Comedores, etc.

Figura: Principios HACCP.

Recuperado del Ministerio de Salud

180

b. Valorización.

Tabla 196 Valorización por gastos otros aspectos legales.

Concepto Costo

Inscripción en el Registro Sanitario 312.00

Validación Técnica del Plan HACCP 788.24

Habilitación Sanitaria de Fábrica 700.80

Total 1801.04

Nota: DIGESA

5.1.7. Resumen del capítulo

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,

Ventas y Operaciones / Producción.

181

Tabla 197 Resumen de gastos estudio legal.

Descripción Valor de Venta

IGV Total, Precio de Venta

Producción Administrativo Ventas

Constitución de Empresa 870.75 15.25 886.00 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda de nombre en SUNARP 6.00 - 6.00 - 100% 6.00 -

2 Reserva de nombre SUNARP 20.00 - 20.00 - 100% 20.00 -

3 Legalización de minuta 590.00 590.00 - 100% 590.00 -

4 Elevar escritura pública a SUNARP 150.00 - 150.00 - 100% 150.00 -

5 Copia literal 20.00 - 20.00 - 100% 20.00 -

6 Legalizar libros contables 84.75 15.25 100.00 - 100% 84.75 -

7 Obtención del Ruc y clave SOL - - - - - - -

Marcas y Patentes 1674.15 - 1674.15 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda fonética 30.99 - 30.99 - 50% 15.50 50% 15.50

2 Búsqueda figurativa 38.46 - 38.46 - 50% 19.23 50% 19.23

3 Registro de marca 1604.7 - 1604.70 - 50% 802.35 50% 802.35

Licencias y Autorizaciones 3375.24 3375.24 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Informe de ITSDC 641.18 - 641.18 80% 512.94 10% 64.12 10% 64.12

2 Informe de levantamiento de Observaciones 231.16 - 231.16 80% 184.93 10% 23.12 10% 23.12

3 Licencia de Funcionamiento Ate 251.60 - 251.60 80% 201.28 10% 25.16 10% 25.16

4 Inscripción en el Registro Sanitario DIGESA 390.00 - 390.00 80% 312.00 10% 39.00 10% 39.00

5 Validación Técnica del Plan HACCP 985.30 - 985.30 80% 788.24 10% 98.53 10% 98.53

6 Habilitación Sanitaria de Fábrica 876.00 - 876.00 80% 700.80 10% 87.60 10% 87.60

Software 1496.61 269.39 1766.00 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Windows Office 539.83 97.17 637 33.33% 179.94 33.33% 179.94 33.33% 179.94

2 Antivirus 660.17 118.83 779 33.33% 220.06 33.33% 220.06 33.33% 220.06 3 Correo + web 296.61 53.39 350 33.33% 98.87 33.33% 98.87 33.33% 98.87

7 Total 7416.75 284.64 7701.39 3199.06 2544.21 1673.47


.

182

5.2 Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

El organigrama funcional de la empresa muestra la jerarquía definida según

responsabilidades manteniendo la comunicación entre las diferentes áreas.

Figura 87. Organigrama Bio Heladería S.A.C.

Elaboración propia

Tabla 198 Personal en planilla

Cargo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrador 1 1 1 1 1

Asistente administrativo 1 1 1 1 1 Coordinador de ventas 1 1 1 1 1

Conductor repartidor 3 4 4 5 6 Control de calidad 1 1 1 1 1

Operario


Junta de Socios

Administrador

supervisor de Producción

Operario

Coordinador de Calidad

Coordinador de Ventas

Conductor repartidor

Asistente Administrativo

183

5.2.2. Servicios tercerizados.

La empresa ha determinado usar la modalidad de tercerización en los siguientes servicios:

Tabla 199 Servicios tercerizados.

Cargo Área Cant.

Servicio Contable Administración 1

Marketing Administración 1

Limpieza Administración 1

Vigilancia Administración 1

Nutricionista Ventas 1


Esta decisión se tomó con la finalidad de ahorrar procesos logísticos, tiempo y optimizar

resultados. En el caso de marketing y contabilidad por su naturaleza periódica, ya que se

requerirán en fechas precisas; así mismo la limpieza y vigilancia se tercerizará ya que por la

complejidad de encontrar personal calificado y de confianza es preferible contratar a un

tercero que siendo especializado en el rubro nos de seguridad, eficiencia y reducción de

costos, así mismo en el caso del servicio de reparto y distribución de nuestros productos

será realizado por una empresa que cuenta con los vehículos necesarios para preservar y

mantener en la temperatura correcta nuestros helados, todo ello con la finalidad de que se

garantice el cumplimiento oportuno de sus los plazos y condiciones necesario, lo cual

contribuirá al correcto funcionamiento de nuestro establecimiento.

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Administrador.

Encargado de administrar os recursos de la empresa para la obtención de logros y objetivo

trazados por la empresa, por medio del análisis, planificación y ejecución de actividades en

hegemonía con cada una de las áreas, haciéndose además respónsale por cada una de

ellas.

Asistente administrativo.

Es el apoyo del administrador, ya que coordinará las actividades generales de la empresa y

resolver cualquier problema o requerimiento administrativo, así mismo gestionará correos,

llamadas y reuniones que sean necesarios para el correcto funcionamiento de la empresa.

Supervisor de ventas.

184

Es el encargado de buscar y elegir los canales de distribución más adecuados para la

empresa, así mismo es el encargado de elaborar los planes para la ejecución de sampling,

activaciones y otras actividades referentes a la promoción de nuestro producto, e informar

sobre los resultados obtenidos de dichas actividades a la administración de forma mensual.

Supervisor de producción.

Es el encargado de coordinar las actividades de producción de la fábrica en función a los

objetivos trazados por la empresa, haciéndose responsable de los recursos materiales

dirigidos a la producción, así como de los operarios asignados a esta área, así mismo

elabora y reporta mensualmente un plan de control y mantenimiento de las maquinarias de

forma que estas puedan estar en óptimas condiciones.

Operario de producción.

Se encarga del proceso manual de la producción y manejar maquinarias y herramientas para

lograr la transformación del producto siguiendo paso a paso las instrucciones recibidas

durante el proceso de capacitación así mismo es responsable de reportar posibles daños o

averías de las maquinarias y equipos que utiliza.

Control de calidad.

Se encarga de ejecutar prácticas de control de calidad dando seguimiento y mejora continua

a los procesos correctivos y preventivos en la elaboración del helado.

Conductor repartidor.

Encargado de la distribución de nuestros productos mediante un camión frigorífico que

cuidará la cadena de frío mientras son trasladados a los diferentes canales de distribución

ubicados en las zonas 4, 6 y 7 de Lima metropolitana.

185

Tabla 200 Perfil de puesto del administrador.

1. Administrador

Descripción y Perfil del puesto

Nombre del Puesto Administrador

Competencias

Grado de Instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Bachiller o Egresado Administración de empresas -

Ingeniero industrial

Experiencia 2 años en el sector

Otros Manejo de Office Avanzado

Habilidades Liderazgo y manejo de personal en general

Alta capacidad de análisis y manejo de conflictos internos

Capacidad de negociación

Comunicación efectiva

Facilidad para relacionarse a todo nivel.

Manejo de habilidades blandas

Acciones y Resultados Esperados Representar legalmente a la empresa.

Administrar los recursos financieros de la empresa.

Desarrollar estrategias para la mejora, estableciendo planes

de acción para el crecimiento para la empresa.

Revisar las proyecciones anuales de la empresa para

maximizar las utilidades.

Autorizar compras.

Responsable de los Recursos Humanos, como selección,

contratación y ceses en las diferentes áreas de la empresa

Responsable de la relación directa con los proveedores

Elaborar los informes financieros de ventas y producción

Motivación interna del grupo de trabajo

Condiciones del Puesto

Tipo de Contrato Contrato Indeterminado

Remuneración 4, 500 soles

Ubicación Física Oficina

Beneficios Sociales Si

Jornada Full Time

Horario Lunes a sábado de 08:30 a.m. a 05:30 p.m.

Día de descanso Domingo

Tipo de Sueldo Mensual


186

Tabla 201 Perfil de puesto del asistente administrativo.

2. Asistente Administrativo


Nombre del

Puesto

Asistente Administrativo

Competencias


Educación Técnico Titulado Administración de empresas

Experiencia 1 años de experiencia general

Otros Manejo de Office Avanzado

Habilidades Capacidad de análisis.

Comunicación Asertiva

Capacidad toma de coordinaciones con las diferentes áreas

Acciones y Resultados Esperados Apoyo administrativo a las diferentes

áreas.

Atención de llamadas, correos y redes sociales

Llevar el reporte de compras

mensualizado

Llevar la agenda de proveedores y canales de

distribución

Archivar documentos tanto físicos como digitales



Remuneración 1,800 soles


Beneficios

Sociales

Si

Jornada Full Time





187

Tabla 202 Perfil de coordinador de ventas.

3. Coordinador de ventas


Nombre del Puesto Supervisor de ventas

Competencias


Educación Técnico Titulado Administración de empresas

Experiencia 2 años en áreas de ventas del sector

Habilidades Capacidad de análisis y control

Comunicación Asertiva

Capacidad de negociación

Acciones y Resultados Esperados Búsqueda y evaluación de nuevos canales de distribución

Relación directa con proveedores y canales de distribución

Llevar el registro y seguimiento a los créditos y cobranzas

Atención de requerimientos o reclamos de los canales o

consumidores finales

Administración de la página web y redes sociales






Jornada Full Time





188

Tabla 203 Perfil de puesto de Supervisor de producción.

4. Supervisor de producción


Nombre del

Puesto

Supervisor de producción

Competencias

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Educación Técnico Titulado Técnico en procesos químicos

Experiencia 2 años en el área de producción del sector

Otros Con conocimiento en control de calidad alimentaria

Habilidades Mejoramiento de métodos

Pensamiento analítico

Acciones y Resultados Esperados Analizar peligros y puntos críticos del proceso de elaboración.

Elaborar directrices para la implementación de normas de control.

Detectar y corregir deficiencias sanitarias.

Establecer planes de acción y mejora.

Garantizar el cumplimiento de los

principios HACPP.


Tipo de Contrato Contrato temporal



Beneficios

Sociales

Si

Jornada Full Time





189

Tabla 204 Perfil de puesto del operario de producción.

5. Operario de Producción


Nombre del Puesto Operario de producción

Competencias


Educación Secundaria completa

Experiencia 1 año

Otros Trabajo en equipo

Habilidades Trabajo bajo presión

Pro actividad

Acciones y Resultados Esperados Realizar actividades manuales relacionadas a la producción

Recepción de insumos y registro de inventarios

Cumplir con el cronograma de producción

Limpieza de las maquinarias de producción


Tipo de Contrato Contrato temporal

Remuneración 1000 soles



Jornada Full Time





190

Tabla 205 Perfil de puesto del Coordinador de calidad.

6. Coordinador de calidad


Nombre del

Puesto

Control de calidad

Competencias

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Educación Técnico

Experiencia 1 año

Otros Trabajo en equipo


Pro actividad

Acciones y Resultados Esperados Realizar actividades manuales relacionadas a la producción

Recepción de insumos y registro de inventarios

Cumplir con el cronograma de producción

Limpieza de las maquinarias de

producción





Beneficios

Sociales

Si

Jornada Part Time





191

Tabla 206 Perfil de puesto de conductor repartidor.

6. Conductor repartidor


Nombre del

Puesto

Conductor repartidor

Competencias

Grado de

Instrucción

Título Profesión

Educación Técnico

Experiencia 1 año manejando con

brevete A-IIIb

Otros Puntualidad


Pro actividad

Acciones y Resultados Esperados Distribuir a los canales de distribución indicados en cumpliendo

con los horarios y fechas establecidos

Verificar la cadena de frío constantemente

Controlar los mantenimientos puntualmente del

vehículo

Verificar el suministro de combustible

Comunicar cualquier falla o anomalía del

vehículo de manera precisa





Beneficios

Sociales

Si

Jornada Full Time





5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de limpieza.

192

Mantener limpias y desinfectadas toda el área de administración, producción y ventas de la

empresa para que los trabajadores puedan hacer su trabajo, así mismo se hará responsable

de los insumos y uniformes que requiere para hacer dicho trabajo.

Servicio de vigilancia.

Efectuar control diario de identidad a fin de restringir la entrada a personas ajenas al

personal o el ingreso de objetos peligrosos y/o prohibidos, con la finalidad de evitar actos

delictivos, infracciones administrativas, prevenir daños y riesgos que puedan afectar a la

empresa.

Servicio de Marketing.

Diseñar flyers, volantes, afiches, banners y otros instrumentos de publicidad para la

empresa, a fin que podamos comunicar de forma efectiva y creativa nuestros mensajes o

elementos que identifican a nuestro producto.

Servicio Contable.

Realizar los registros contables obligatorios, cálculo del IR, IGV de la empresa a fin de dar

correcto cumplimiento a nuestras obligaciones fiscales, así como elaborar las planillas y

boletas de pago del personal y proporcionar información financiera de forma mensual

necesaria para la toma de decisiones.

Nutricionista.

Encargada de dar las charlas programadas por la empresa, en el cual informará sobre la

importancia de superalimentos, del daño que pueden causar a la salud el consumo de

preservantes y la importancia de tener pleno conocimiento del contenido nutricional, aditivos

y otros elementos de los productos que compran.

5.2.5. Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Los contratos se elaborarán por escrito y por acuerdo de ambas partes lo que no impide que

las dos partes puedan resolverlo en cualquier momento por decisión unilateral en

cumplimiento al art. 4 Ley de Productividad y Competitividad Laboral LPCL).28. En ese

sentido hemos establecido las modalidades de contratación a emplear de la siguiente forma:

193

Tabla 207 Tipos de contratos de trabajo.

Cargo Tipo de contrato

Administrador Contrato Indeterminado

Asistente Administrativo Contrato Indeterminado

Supervisor Ventas Contrato Indeterminado

Control de calidad Contrato Indeterminado

Conductor Contrato Indeterminado

Supervisor de producción Contrato Naturaleza Temporal

Operario Contrato Naturaleza Temporal

Servicio de limpieza Contrato de Locación de servicios

Servicio Contable Contrato de Locación de servicios

Vigilancia Contrato de Locación de servicios

Marketing Contrato de Locación de servicios

Nutricionista Contrato de Locación de servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Los puestos de trabajo tendrán el siguiente régimen:

Tabla 208 Régimen laboral por puestos de trabajo.

Cargo Tipo de contrato

Administrador Régimen general Laboral

Asistente Administrativo Régimen general Laboral

Supervisor Ventas Régimen general Laboral

Control de calidad Régimen general Laboral

Conductor Régimen general Laboral

Supervisor de producción Régimen general Laboral

Operario Régimen general Laboral

Servicio de limpieza -

Servicio Contable -

Vigilancia -

Marketing -

Nutricionista -


194

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 209 Planilla del proyecto año 1.

Área Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Mano de obra directa 676 1183 1225 1901 2234 1943 3363 2238 2238 3168 4322 5752 21082

Mano de obra indirecta 2837 2891 2891 2891 3669 2891 5491 2891 2891 2891 4058 5491 23712

Administración 5368 5309 5309 5309 7759 5309 11609 5309 5309 5309 8984 11609 48129

Ventas 3771 3771 3771 3771 3771 3554 3771 3771 3771 3771 3771 3771 45032

Totales 12652 13153 13195 13871 17433 13696 24234 14209 14209 15139 21134 26623 115547






Administración 5555 5309 5309 5309 8984 5309 11609 5309 5309 5309 8984 11609 83904

Ventas 3312 3220 3220 3220 4912 3220 6120 3220 3220 3220 4912 6120 47915

Totales 19047 15390 15390 13530 21451 13362 26986 12645 12645 14251 21590 27150 213437






Administración 10198 5309 5309 5309 15722 5309 11609 5309 5309 5309 8984 11609 95285

Ventas 4427 3220 3220 3220 8441 3220 7220 3220 3220 3220 5553 7220 55401

Totales 27091 16404 16404 13868 36194 13658 28878 12645 12645 14505 22819 28796 243905


195





Administración 9962 5309 5309 5309 15722 5309 11609 5309 5309 5309 8984 11609 95049

Ventas 4242 3153 3153 3153 9543 3153 7153 3153 3153 3153 5408 6969 55384

Totales 27637 17308 17350 14560 39278 14309 29519 12577 12577 15367 23531 29597 253610






Administración 5309 5309 5309 5309 15722 5309 11609 5309 5309 5309 8984 11609 90396

Ventas 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 3771 45248

Totales 18953 18264 18264 15220 34187 14927 26471 13195 13195 16661 22189 26944 238469


Tabla 214 Planilla para todos los años del proyecto.

Área AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano de obra directa 21082 40020 47432 57391 58938

Mano de obra indirecta 23712 41598 45787 45787 43887

Administración 48129 83904 95285 95049 90396

Ventas 45032 47915 55401 55384 45248

Totales 115547 213437 243905 253610 238469


196

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 215 Costo por servicios tercerizados para todo el proyecto.

Puesto Costo Costo año 1 Costo año 2 Costo año 3 Costo año 4 Costo año 5

Servicio Contable 900.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00 10,800.00

Marketing 850.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00 2,550.00

Limpieza 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Vigilancia 1,100.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00 13,200.00

Nutricionista

Totales 38,550.00 38,550.00 38,550.00 38,550.00 38,550.00


e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Hemos determinado la clasificación y horario de trabajo de los empleados como sigue a

continuación:

Tabla 216 Horario de trabajo.

LUNES A SÁBADO

Puesto Entrada Salida

Administrador 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Asistente Administrativo 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Supervisor Ventas 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Control de calidad 01.30 p.m. 05:30 p.m.

Conductor repartidor 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Supervisor Producción 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Operario (Full Time) 08:30 a.m. 05:30 p.m.

Operario (Part Time) 08:30 a.m. 12:30:00m.


197

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

Para determinar la capacidad instalada del proyecto, realizaremos el cálculo en base a la

capacidad de la maquina heladera ya que es el activo fijo más importante y mediante el cual

será posible producir los 15 lotes de helado por hora, así mismo consideraremos las 8 horas

laborables llevadas al mes contabilizando solo los días laborables, para el cálculo de

capacidad instalada mensual y llevadas al año para el cálculo de capacidad instalada anual.

Tabla 217 Días laborables.

CAPACIDAD INSTALADA DÍAS

Días laborables al mes 26

Días laborables al Año 312


b. Cálculos.

Tabla 218 Capacidad instalada del proyecto.

CAPACIDAD INSTALADA DÍAS UNIDAD CAPACIDAD DE MÁQUINA HELADERA

Día 1 Litros 108

Mes 26 Litros 2808

Días al Año(laborables) 312 Litros 33696


Como se puede apreciar el cálculo de la capacidad instalada muestra que se pueden

producir hasta 33 696 litros de helados, considerando que de las 8 horas laborales solo el

90% son efectivas, es decir 7.2.

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Para determinar la capacidad utilizada del proyecto, realizaremos el cálculo en base a la

programación de producción estimada del proyecto año 01 al 05.

198

b. Cálculos.

Tabla 219 Capacidad utilizada del proyecto.

Capacidad Utilizada Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Máquina Heladera Litros 24326 30085 36237 42737 49011


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 220 Porcentaje de la capacidad utilizada del proyecto.

Capacidad % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capacidad Instalada Litros 33696 33696 67392 67392 67392

Capacidad Utilizada Litros 24326 30085 36237 42737 49011

%Utilización % 72% 89% 54% 63% 73%


Como se puede apreciar la capacidad utilizada inicia en 72% en el primer y un 89% en el

año, considerando que en el año 3 se estaría sobre pasando el 100% de capacidad, se ha

decidido adquirir una maquina nueva en el tercer años por lo que ahor se estima llegar a un

73% al año 5, lo cual indica que tendremos una capacidad ociosa del 27% de nuestra

capacidad total.

6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

Para el presente cálculo se han considerado producir todos los 365 días del año sin feriados,

días de descanso, imprevistos e interrupciones.

b. Cálculos.

Tabla 221 Capacidad máxima del proyecto.


Capacidad Máxima Litros 131400 131400 131400 131400 131400


Como se puede apreciar, el cálculo de la capacidad máxima muestra que se pueden producir

hasta 131, 400 litro de helado al año, si se trabaja las 24 horas del día.

199

6.2. Procesos.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Pesar.

Este es el primer paso, se deben pesar todos los ingredientes antes de ingresarlos al

pasteurizador, a fin de asegurarnos que no se haya omitido o duplicado algún insumo por lo

que este paso debe ser riguroso ya que un sobrepeso de 5 a 10 gramos de un ingrediente

que va a llevar más de 10 kilos puede ser un error admisible, pero en el caso de ingredientes

con menor porcentajes como la panela, emulsionantes, etc. causaría problemas serios en el

resultado final.

Figura 97.Pesaje de ingredientes.

Recuperado de Mundo helado

Mezclado.

Diluir leche y panela a una temperatura entre 25°C y 30°C.

Adicionar estabilizadores y emulsificantes a 45°C.

Adicionar la manteca a una temperatura entre 50°C y 60°C y generar un circuito de

circulación que permita disolver completamente los ingredientes, realizar esta operación por

15 minutos.

200

Figura 98.Proceso de mezclado.


Pasteurizado.

En este proceso lo que se busca es eliminar agentes microbianos que puedan degradar el

producto, se somete la mezcla a una temperatura entre 80°C-85°C de manera brusca por un

tiempo máximo de 3 minutos.

Figura 99.Proceso de mezclado.


Homogenización

Luego del pasteurizado la mezcla pasa por el proceso de homogenización en donde lo que

se busca es distribuir los emulsificantes y proteínas de la leche en la superficie de glóbulo de

manteca, mejorar el batido en la inyección, producir una textura suave y mejorar el

derretimiento. En este proceso se reduce el tamaño promedio del glóbulo de grasa 6 veces

201

(3.6 micras a 0.6 micras), utilizando presión (1500 psi) para diluir alguna partícula que no

haya sido diluida en el proceso anterior.

Figura 100.Proceso de homogenización.


Maduración

El producto ya homogenizado pasa al proceso de maduración el cual tiene como objetivo

principal cristalizar la manteca, absorber el agua libre como agua de hidratación por las

proteínas y estabilizadores. La temperatura de trabajo es entre 2-4°C por un tiempo de 4-5

horas.

Figura 101.Proceso de maduración.


202

Batido

El producto ya madurado ingresa a la máquina de helados en donde se inyectará aire para

formar la emulsión, en este proceso se trabaja a-5°C.

Figura 102.Proceso de batido.


Envasado.

Se colocarán los envases de plástico a la salida de la máquina de helados y se llenarán

estos de acuerdo a su presentación.

Figura 103.Proceso de envasado.


203

Abatir

El helado ya envasado pasa a la operación de abatido en donde el producto será sometido a

temperaturas entre -35 y -22°C, esta operación es rápida y lo que se busca es cristalizar la

mayor parte del agua que aún permanece en estado líquido, la rapidez es importante ya que

al formarse cristales de hielo de manera rápida estos serán más pequeños y por ende la

textura del helado será agradable.

Figura 104.Proceso de envasado.


204

Figura 105. Diagrama de flujo de procesos de producción.


205

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 222 Programa de producción de vasito heladero año 0, expresado en unidades.

Producción Año 0 Vasito Heladero

Item % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Total Unidades

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1143 1143

Merma 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 23

Sampling 3% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 100 100

Inventario Final 5% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57 57

Inventario Inicial

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Producción Unidades

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1323 1323

Con arándano (litros) 27% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 55

Chispas de chocolate (litros) 30% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 59 59

Con pecanas (litros) 43% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 85 85


Tabla 223 Programa de producción de vasito heladero año 1.



Total Unidades

2286 2286 2286 3048 3048 3048 3809 3809 3809 6095 6095 6095 45713

Merma 2% 46 46 46 61 61 61 76 76 76 122 122 122 914

Sampling 3% 69 69 69 91 91 91 114 114 114 183 183 183 1371


Inventario Inicial

-1323 -114 -114 -114 -152 -152 -152 -190 -190 -190 -305 -305 -1323


1191 2400 2400 3238 3200 3200 4038 4000 4000 6514 6400 6400 46980





206




Total Unidades

10219 10219 10219 2805 2805 2805 1603 1603 1603 4608 4608 4608 57706

Merma 2% 204 204 204 56 56 56 32 32 32 92 92 92 1154

Sampling 3% 307 307 307 84 84 84 48 48 48 138 138 138 1731


Inventario Inicial

-305 -511 -511 -511 -140 -140 -140 -80 -80 -80 -230 -230 -305


10936 10730 10730 2575 2945 2945 1623 1683 1683 4989 4839 4839 60517








Total Unidades

12382 12382 12382 3399 3399 3399 1942 1942 1942 5584 5584 5584 69919

Merma 2% 248 248 248 68 68 68 39 39 39 112 112 112 1398

Sampling 2% 248 248 248 68 68 68 39 39 39 112 112 112 1398


Inventario Inicial

-230 -619 -619 -619 -170 -170 -170 -97 -97 -97 -279 -279 -230


13265 12877 12877 3086 3535 3535 1947 2020 2020 5989 5807 5807 72765





207




Total Unidades

14582 14582 14582 4003 4003 4003 2287 2287 2287 6576 6576 6576 82348

Merma 2% 292 292 292 80 80 80 46 46 46 132 132 132 1647

Sampling 2% 292 292 292 80 80 80 46 46 46 132 132 132 1647


Inventario Inicial

-279 -729 -729 -729 -200 -200 -200 -114 -114 -114 -329 -329 -279


15616 15166 15166 3634 4163 4163 2293 2379 2379 7054 6839 6839 85691








Total Unidades

16820 16820 16820 4617 4617 4617 2639 2639 2639 7586 7586 7586 94986

Merma 2% 336 336 336 92 92 92 53 53 53 152 152 152 1900

Sampling 1% 146 146 146 40 40 40 23 23 23 66 66 66 823


Inventario Inicial

-329 -729 -729 -729 -200 -200 -200 -114 -114 -114 -329 -329 -329


17703 17303 17303 4221 4750 4750 2628 2714 2714 8018 7803 7803 97709





208

Tabla 228 Resumen de producción de vasitos heladeros del proyecto.

Producción Vasito Heladero

Item % Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total Unidades

1143 45713 57706 69919 82348 94986

Merma 2% 23 914 1154 1398 1647 1900

Sampling 1% 100 1371 1731 1398 1647 823

Inventario Final 5% 57 305 230 279 329 329

Inventario Inicial

0 -1323 -305 -230 -279 -329


1323 46980 60517 72765 85691 97709

Con arándano (litros) 27% 55 1937 2495 2999 3532 4028

Chispas de chocolate (litros) 30% 59 2098 2702 3249 3827 4363

Con pecanas (litros) 43% 85 3012 3880 4666 5495 6265


Tabla 229 Programa de producción de pote de 1 litro año 0.

Producción Año 0 Pote 1 litro


Total Unidades

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 420 420

Merma 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 8

Sampling 2% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 40


Inventario Inicial

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 490 490





209




Total Unidades

841 841 841 1121 1121 1121 1401 1401 1401 2242 2242 2242 16816

Merma 2% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336

Sampling 2% 25 25 25 34 34 34 42 42 42 67 67 67 504


Inventario Inicial

-490 -42 -42 -42 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -112 -112 -490


435 883 883 1191 1177 1177 1485 1471 1471 2396 2354 2354 17279







Canal

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Total Unidades

2715 2715 2715 1336 1336 1336 474 474 474 2198 2198 2198 20167

Merma 2% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336

Sampling 2% 25 25 25 34 34 34 42 42 42 67 67 67 504


Inventario Inicial

-112 -42 -42 -42 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -112 -112 -112


2687 2757 2757 1406 1392 1392 558 544 544 2352 2310 2310 21008





210



Canal


Total Unidades

3318 3318 3318 1633 1633 1633 579 579 579 2686 2686 2686 24649

Merma 2% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336

Sampling 1% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336


Inventario Inicial

-112 -42 -42 -42 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -112 -112 -112


3282 3352 3352 1692 1678 1678 649 635 635 2818 2776 2776 25322







Canal


Total Unidades

3932 3932 3932 1935 1935 1935 687 687 687 3183 3183 3183 29211

Merma 2% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336

Sampling 1% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336


Inventario Inicial

-112 -42 -42 -42 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -112 -112 -112


3896 3966 3966 1994 1980 1980 757 743 743 3315 3273 3273 29884





211



Canal


Total Unidades

4557 4557 4557 2242 2242 2242 796 796 796 3689 3689 3689 33850

Merma 2% 17 17 17 22 22 22 28 28 28 45 45 45 336

Sampling 1% 8 8 8 11 11 11 14 14 14 22 22 22 168


Inventario Inicial

-112 -42 -42 -42 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -112 -112 -112


4512 4582 4582 2290 2276 2276 852 838 838 3798 3756 3756 34355





Tabla 235 Resumen de programa de producción de Pote de 1 litro del proyecto.

Producción pote de 1 litro

Canal Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total Unidades

16816 16816 20167 24649 29211 33850

Merma 2% 336 336 336 336 336 336

Sampling 1% 504 504 504 336 336 168

Inventario Final 5% 112 112 112 112 112 112

Inventario Inicial

-490 -490 -112 -112 -112 -112


17279 17279 21008 25322 29884 34355

Con arándano (litros) 27% 4748 4748 5773 6959 8212 9441

Chispas de chocolate (litros) 30% 5144 5144 6254 7539 8897 10228

Con pecanas (litros) 43% 7387 7387 8980 10825 12775 14686


212

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Previamente a definir los materiales que necesitamos para alcanzar las metas programadas

de producción, debemos determinar la receta de nuestro producto, es decir cuáles y cuanto

de materiales que intervienen en la elaboración de un litro de helado.

Tabla 236 Receta para 1 litro de helado.

Materiales

Item Merma Materia Prima Directa Unidad de

medida

Chispas de chocolate

Pecanas Arándanos

1 3% Leche de almendras ml 400 400 400

2 5% Espirulina gr 3 3 3

3 3% Esencia de vainilla ml 4 4 4

4 3% Panela gr 25 25 25

5 4% Manteca Orgánica gr 200 200 200

6 3% Estabilizante gr 0.8 0.8 0.8

7 5% Pecanas gr 0 150 0

8 1% Arándanos deshidratados Gr 0 0 150

9 5% Chocolate orgánico Gr 150 0 0

Insumos

1 2% Envases 150 gr Uni 1 1 1

2 2% Envases 1 Lt Uni 1 1 1


Tabla 237 Pedido mínimo de materiales.

Materiales Materiales

Item Materia Prima Directa Unidad Pedido Costo Unitario Sin IGV

Costo Unitario Con IGV

Costo Unitario

1 Leche de almendras Litros 5 7.6 9 45

2 Espirulina Kg 1 364.4 430 430

3 Esencia de vainilla Litros 5 6.8 8 40

4 Panela Kg 5 7.1 8.4 42

5 Manteca Orgánica Kg 1 11.9 14 14

6 Estabilizante Kg 1 16.9 20 20

7 Pecanas Kg 1 16.9 20 20

8 Arándanos deshidratados Kg 1 16.9 20 20

9 Chocolate orgánico Kg 1 25.4 30 30

Insumos 1 Envases 150 gr Unidades 1000 0.3 0.4 400 2 Envases 1 Lt Unidades 1000 0.5 0.6 600


213

Así mismo, una vez identificadas los materiales que son necesarios para la elaboración de

un litro de helado, es preciso determinar la merma o inventario fantasma causadas por fallas

en la operación, robo, insumos caducos, etc.

Tabla 238 Porcentajes de merma por materiales.

Material % Merma

Leche de almendras 3

Espirulina 5

Esencia de vainilla 3

Panela 5

Manteca orgánica 3

Estabilizante 3

Pecana 5

Arándano deshidratado 1

Chocolate orgánico 5

Envases 2

Nota: Abadejo

En ese sentido se procede a la proyección de necesidades de materia prima por cada sabor

y presentación de nuestro producto:

214

Necesidad de materia prima para el sabor arándanos.

A continuación se detalla la necesidad mes a mes de cada insumo que intervienen para la elaboración del helado con arándanos,

teniendo en consideración las mermas correspondientes y los inventarios correspondientes:

Tabla 239 Necesidad de leche de almendras para helado sabor a arándanos Año 0.

Año 1 % Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Total Litros a Producir Litros - - - - - - - - - - - 55 55

Leche de almendras Litros - - - - - - - - - - - 55 0

Merma 3% Litros - - - - - - - - - - - 1 0

Inventario Final 5% Litros - - - - - - - - - - - 3 3

Inventario Inicial Litros - - - - - - - - - - - -

Necesidad de Leche de almendras Litros - - - - - - - - - - - 58 58


Tabla 240 Necesidad de espiruilina para helado sabor a arándanos Año 0.


Total Litros a Producir Litros - - - - - - - - - - - 135 135

Leche de almendras Litros - - - - - - - - - - - 135 0

Merma 3% Litros - - - - - - - - - - - 3 0

Inventario Final 5% Litros - - - - - - - - - - - 7 7

Inventario Inicial Litros - - - - - - - - - - - -

Necesidad de Leche de almendras Litros - - - - - - - - - - - 144 144


215



Total Litros a Producir Litros 169 342 342 461 455 455 575 569 569 927 911 911 6,685

Leche de almendras Litros 67 137 137 184 182 182 230 228 228 371 364 364 2,674

Merma 3% Litros 2 4 4 6 5 5 7 7 7 11 11 11 80

Inventario Final 5% Litros 3 7 7 9 9 9 11 11 11 19 18 18 18

Inventario Inicial Litros -4 -3 -7 -7 -9 -9 -9 -11 -11 -11 -19 -18 -4

Necesidad de Leche de almendras Litros 69 144 141 192 188 188 239 234 235 389 375 375 2,769


Tabla 242 Necesidad de espirulina para helado sabor a arándanos Año 1.



Espirulina Kilos 0.50 1.00 1.00 1.40 1.40 1.40 1.70 1.70 1.70 2.80 2.70 2.70 20.10

Merma 5% Kilos 0.03 0.05 0.05 0.07 0.07 0.07 0.09 0.09 0.09 0.14 0.14 0.14 1.00

Inventario Final 5% Kilos 0.03 0.05 0.05 0.07 0.07 0.07 0.09 0.09 0.09 0.14 0.14 0.14 0.14

Inventario Inicial Kilos -0.03 -0.03 -0.05 -0.05 -0.07 -0.07 -0.07 -0.09 -0.09 -0.09 -0.14 -0.10 0.00

Necesidad de Espirulina Kilos 0.50 1.10 1.10 1.50 1.40 1.40 1.80 1.80 1.80 3.00 2.90 2.90 21.20


Tabla 243 Necesidad de vainilla para helado sabor a arándanos Año 1.


Total Litros a Producir Litros 169 342 342 461 455 455 575 569 569 927 911 911 6685 Esencia de vainilla Litros 1 1 1 2 2 2 2 2 2 4 4 3.60 26.70 Merma 3% Litros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.11 0.80 Inventario Final 5% Litros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.18 0.18 Inventario Inicial Litros -0.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -0.20 0.00 Necesidad de Esencia de vainilla Litros 1 1 1 2 2 2 2 2 2 4 4 3.80 27.70


216

Tabla 244 Necesidad de panela para helado sabor a arándanos Año 1.



Panela Kilos 4 9 9 12 11 11 14 14 14 23 23 22.8 167.1

Merma 3% Kilos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0.68 5.01

Inventario Final 5% Kilos 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1.14 1.14

Inventario Inicial Kilos -0.24 -0 -0 -0 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1 -1.1 -0.2

Necesidad de Panela Kilos 4 9 9 12 12 12 15 15 15 24 23 23.5 173.0





Manteca Orgánica Kilos 34 68 68 92 91 91 115 114 114 185 182 182.2 1,337.0

Merma 4% Kilos 1 3 3 4 4 4 5 5 5 7 7 7.29 53.48


Inventario Inicial Kilos -1.89 -2 -3 -3 -5 -5 -5 -6 -6 -6 -9 -9.1 -1.9 Necesidad de Manteca Orgánica Kilos 35 73 71 97 95 95 121 118 118 196 189 189.4 1,397.7


Tabla 246 Necesidad de estabilizante para helado sabor a arándanos Año 1.



Estabilizante Kilos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0.7 5.0

Merma 3% Kilos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.02 0.15


Inventario Inicial Kilos -0.01 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0 -0.0 -0.0

Necesidad de Estabilizante

Kilos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0.7 5.2


217

Tabla 247 Necesidad de arándanos deshidratados para helado sabor a arándanos Año 1.



Arándanos deshidratados Kilos 25 51 51 69 68 68 86 85 85 139 137 137 1,003

Merma 1% Kilos 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10

Inventario Final 5% Kilos 1 3 3 3 3 3 4 4 4 7 7 7 7

Inventario Inicial Kilos -1.4 -1.0 -3 -3 -3 -3 -3 -4 -4 -4 -7.0 -7.0 -1.0

Necesidad de Arándanos

Kilos 25 53 52 71 69 69 88 86 86 143 138 138 1,018

deshidratados


Tabla 248 Necesidad de envases de 150 gr para helado sabor a arándanos Año 1.



Envases 150 gr Unidades 49 99 99 133 132 132 166 165 165 269 264 264 1,937

Merma 2% Unidades 1 2 2 3 3 3 3 3 3 5 5 5 39

Inventario Final 5% Unidades 2 5 5 7 7 7 8 8 8 13 13 13 13

Inventario Inicial Unidades -2.73 -2 -5 -5 -7 -7 -7 -8 -8 -8 -13 -13 -3

Necesidad de Envases 150 gr Unidades 50 103 101 138 134 135 172 168 168 279 269 269 1,986


218

Tabla 249 Necesidad de envases de 1 litro para helado sabor a arándanos Año 1.



Envases 1 Lt Kilos 120 243 243 327 323 323 408 404 404 659 647 647 4,748

Merma 2% Kilos 2 5 5 7 6 6 8 8 8 13 13 13 95

Inventario Final 5% Kilos 6 12 12 16 16 16 20 20 20 33 32 32 32

Inventario Inicial Kilos -6.73 -6 -12 -12 -16 -16 -16 -20 -20 -20 -33 -32 -7

Necesidad de Envases 1 Lt Kilos 121 254 247 338 330 330 421 412 412 684 659 660 4,869


Tabla 250 Necesidad de materiales para helado sabor a arándanos Año 0 al año 5.

Tipo Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Necesidad de Leche de almendras Litros 81.7 2768.7 3404.7 4122.8 4842.3 5552.6

Necesidad de Espirulina Kilos 0.6 21.2 26.0 31.4 37.0 42.5

Necesidad de Esencia de vainilla Litros 0.8 27.7 34.0 41.1 48.4 55.5

Necesidad de Panela Kilos 5.1 173.0 212.8 256.6 302.6 347.0

Necesidad de Manteca Orgánica Kilos 41.2 1397.7 1718.9 2073.0 2444.7 2803.2

Necesidad de Estabilizante Kilos 0.2 5.2 6.4 7.7 9.1 10.4

Necesidad de Pecanas Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Necesidad de Arándanos deshidratados Kilos 30.1 1018.2 1252.0 1509.9 1780.6 2041.8

Necesidad de Chocolate orgánico Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Necesidad de Envases 150 gr Unidades 2.8 1985.8 2541.3 3061.5 3605.1 4110.3

Necesidad de Envases 1 Lt Unidades 6.9 4869.1 5887.9 7104.2 8383.3 9636.4


219

Necesidad de materia prima para el sabor chispas de chocolate orgánico.

Tabla 251 Necesidad de materiales para helado sabor a chispas de chocolate orgánico Año 0 al año 5.



Necesidad de Espirulina Kilos 0.7 22.9 28.2 34.0 40.1 46.0

Necesidad de Esencia de vainilla Litros 0.9 30.0 36.9 44.5 52.5 60.2

Necesidad de Panela Kilos 5.5 187.5 230.5 278.0 327.9 376.0



Necesidad de Pecanas Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Necesidad de Arándanos deshidratados Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Necesidad de Chocolate orgánico Kilos 33.8 1146.5 1410.0 1700.5 2005.4 2299.5

Necesidad de Envases 150 gr Unidades 3.0 2151.3 2753.1 3316.6 3905.5 4452.8

Necesidad de Envases 1 Lt Kilos 7.4 5274.8 6378.6 7696.3 9082.0 10439.5


Necesidad de materia prima para el sabor pecanas.

Tabla 252 Necesidad de materiales para helado sabor a pecanas Año 0 al año 5.



Necesidad de Espirulina Kilos 1.0 32.9 40.5 48.8 57.6 66.0 Necesidad de Esencia de vainilla Litros 1.3 43.1 53.0 63.9 75.3 86.4 Necesidad de Panela Kilos 7.9 269.2 331.0 399.2 470.8 539.8



Necesidad de Pecanas Kilos 48.5 1646.3 2024.7 2441.7 2879.5 3301.8 Necesidad de Arándanos deshidratados Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Necesidad de Chocolate orgánico Kilos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Necesidad de Envases 150 gr Unidades 4.3 3089.0 3953.1 4762.3 5607.9 6393.7 Necesidad de Envases 1 Lt Kilos 10.6 7574.1 9159.0 11051.0 13040.8 14990.0


220

Tabla 253 Necesidad de materiales para todo el proyecto.


Necesidad de Leche de almendras Litros 283 9556 10405 11085 11753 12356

Necesidad de Espirulina Kilos 297 10075 12389 15002 17621 20205

Necesidad de Esencia de vainilla Litros 2 77 95 114 135 154

Necesidad de Panela Kilos 3 101 124 149 176 202

Necesidad de Manteca Orgánica Kilos 19 630 774 934 1101 1263

Necesidad de Estabilizante Kilos 150 5086 6255 7543 8896 10201

Necesidad de Pecanas Kilos 1 19 23 28 33 38

Necesidad de Arándanos deshidratados Kilos 111 1646 2025 2442 2880 3302

Necesidad de Chocolate orgánico Kilos 1 1018 1252 1510 1781 2042

Necesidad de Envases 150 gr Unidades 2 1147 1410 1700 2005 2299

Necesidad de Envases 1 Lt Kilos 10 7226 9247 11140 13118 14957


221

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el presente programa se ha considerado la materia prima necesaria para cada mes de los años del proyecto, en base a su

unidad de pedido y los precios cotizados con los proveedores de cada material que intervienen en la elaboración del helado.

Tabla 254 Programa de compras de leche de almendras Año 01.

Año 1 Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Necesidad de Leche de almendras Litros 251 525 512 700 682 683 870 853 853 1416 1364 1365 10075

Compra Litros 250 525 515 695 685 680 875 850 855 1415 1365 1365 10075

Saldo a favor Litros 3 1 2 5 0 3 0 5 2 3 2 3 3

Total en Stock Litros 253 526 517 700 685 683 875 855 857 1418 1367 1368 1368

N° de compras Pedido Mínimo Uni 50 105 103 139 137 136 175 170 171 283 273 273 2015

Costo Sin IGV S/ 1907 4004 3928 5301 5225 5186 6674 6483 6521 10792 10411 10411 76843

IGV S/ 343 721 707 954 940 934 1201 1167 1174 1943 1874 1874 13832

Total costo con IGV S/ 2250 4725 4635 6255 6165 6120 7875 7650 7695 12735 12285 12285 90675


Tabla 255 Programa de compras de espirulina Año 01.


Necesidad de Espirulina Kilos 1.92 4.01 3.91 5.35 5.22 5.22 6.65 6.52 6.52 10.82 10.43 10.44 77.02

Compra Kilos 2 4 4 5 5 5 7 7 6 11 10 11 77

Saldo a favor Kilos 1 1 1 1 1 0 0 0 1 0 1 0 0

Total en Stock Kilos 3 5 5 6 6 5 7 7 7 11 11 11 11

N° de compras Pedido Mínimo Unidades 2 4 4 5 5 5 7 7 6 11 10 11 77

Costo Sin IGV S/ 729 1458 1458 1822 1822 1822 2551 2551 2186 4008 3644 4008 28059

IGV S/ 131 262 262 328 328 328 459 459 394 722 656 722 5051



222

Tabla 256 Programa de compras de vainilla Año 01.


Necesidad de Esencia de vainilla Litros 3 5 5 7 7 7 9 9 9 14 14 14 101

Compra Litros 5 5 5 5 5 10 10 5 10 15 15 10 100



N° de compras Pedido Mínimo Unidades 1 1 1 1 1 2 2 1 2 3 3 2 20

Costo Sin IGV S/ 34 34 34 34 34 68 68 34 68 102 102 68 678

IGV S/ 6 6 6 6 6 12 12 6 12 18 18 12 122



Tabla 257 Programa de compras de panela Año 01.


Necesidad de Panela Litros 16 33 32 44 43 43 54 53 53 88 85 85 630

Compra Litros 15 35 30 45 45 40 55 55 50 90 85 85 630



N° de compras Pedido mínimo Unidades 3 7 6 9 9 8 11 11 10 18 17 17 126

Costo Sin IGV S/ 114 267 229 343 343 305 419 419 381 686 648 605 4762

IGV S/ 21 48 41 62 62 55 76 76 69 124 117 109 857



223

Tabla 258 Programa de compras de manteca orgánica Año 01.


Necesidad de Manteca Orgánica Litros 127 265 259 353 344 345 439 431 431 715 689 689 5086

Compra Litros 126 265 259 353 344 345 439 431 431 715 688 690 5086




Costo Sin IGV S/ 1495 3144 3073 4188 4081 4093 5208 5114 5114 8483 8163 8186 60342

IGV S/ 269 566 553 754 735 737 938 920 920 1527 1469 1474 10862



Tabla 259 Programa de compras de estabilizante Año 01.


Necesidad de Estabilizante Litros 0 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 19

Compra Litros 1 1 0 2 1 1 2 2 1 3 2 3 19




Costo Sin IGV S/ 17 17 0 34 17 17 34 34 17 51 34 51 322

IGV S/ 3 3 0 6 3 3 6 6 3 9 6 9 58



224

Tabla 260 Programa de compras de pecanas Año 01.


Necesidad de Pecanas Litros 41 86 84 114 112 112 142 139 139 231 223 223 1646

Compra Litros 41 86 84 114 111 112 142 139 140 231 223 223 1646




Costo Sin IGV S/ 695 1458 1424 1932 1881 1898 2407 2356 2373 3915 3780 3780 27898

IGV S/ 125 262 256 348 339 342 433 424 427 705 680 680 5022



Tabla 261 Programa de compras de arándanos deshidratados Año 01.


Necesidad de Arándanos deshidratados Litros 25 53 52 71 69 69 88 86 86 143 138 138 1018

Compra Litros 25 53 52 70 69 69 88 87 86 143 138 138 1018




Costo Sin IGV S/ 424 898 881 1186 1169 1169 1492 1475 1458 2424 2339 2339 17254

IGV S/ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



225

Tabla 262 Programa de compras de chocolate orgánico Año 01.


Necesidad de Chocolate orgánico Litros 29 60 58 80 78 78 99 97 97 161 155 155 1147

Compra Litros 29 60 58 79 78 78 99 97 97 161 155 156 1147




Costo Sin IGV S/ 737 1525 1475 2008 1983 1983 2517 2466 2466 4093 3941 3966 29161

IGV S/ 133 275 265 362 357 357 453 444 444 737 709 714 5249



Tabla 263 Programa de compras de envases de 150 gr Año 01.


Necesidad de Envases 150 gr Litros 181 376 367 502 489 490 624 612 612 1016 978 979 7226

Compra Litros 0 0 1000 0 1000 0 1000 0 1000 1000 1000 1000 7000




Costo Sin IGV S/ 0 0 339 0 339 0 339 0 339 339 339 339 2373

IGV S/ 0 0 61 0 61 0 61 0 61 61 61 61 427



226

Tabla 264 Programa de compras de envases de 1 litro Año 01.


Necesidad de Envases 1 Lt Litros 441 923 901 1,230 1,200 1,201 1,531 1,500 1,501 2,490 2,399 2,401 17,718

Compra Litros - 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 3,000 2,000 3,000 18,000


Total en Stock Litros 476 1,035 1,112 2,211 1,981 1,781 1,580 2,050 1,550 3,049 2,558 3,159 3,159

N° de compras Pedido mínimo Unidades - 1 1 2 1 1 1 2 1 3 2 3 18

Costo Sin IGV S/ - 508 508 1,017 508 508 508 1,017 508 1,525 1,017 1,525 9,153

IGV S/ - 92 92 183 92 92 92 183 92 275 183 275 1,647

Total costo con IGV S/ - 600 600 1,200 600 600 600 1,200 600 1,800 1,200 1,800 10,800


Tabla 265 Programa de compras de espirulina Año 01.

Materia Prima Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Leche de almendras S/ 2288 76843 94500 114407 134390 154144

Espirulina S/ 1093 28059 34619 41542 48831 56483

Esencia de vainilla S/ 34 678 847 1017 1186 1390

Panela S/ 142 4762 5870 7083 8334 9582

Manteca Orgánica S/ 1792 60342 74212 89493 105546 121017

Estabilizante S/ 17 322 390 475 559 644

Pecanas S/ 831 27898 34356 41424 48847 56017

Arándanos deshidratados S/ 525 17254 21220 25593 30169 34610

Chocolate orgánico S/ 864 29161 35847 43220 51000 58449

Envases 150 gr S/ 339 2373 3051 3729 4407 5085

Envases 1 Lt S/ 508 9153 11186 12712 15763 17797

Costo Sin IGV S/ 8434 256846 316099 380695 449032 515218

IGV S/ 1424 43126 53078 63918 75395 86509

Total costo con IGV S/ 9857 299972 369177 444613 524427 601727


227

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el cálculo de mano de obra directa (operarios de producción) es preciso contar con

información sobre los tiempos que dura cada proceso en la elaboración de del helado, a fin

de determinar el número de horas y de operarios a necesitar para cumplir con el programa

de producción establecido.

Tabla 266 Tiempo de duración de cada proceso de elaboración del helado.

DESCRIPCION TIEMPO

01. Leche de almendras en almacén de insumos

02. Trasladar a área de pesado

03. Pesar leche de almendras 5

04. Trasladar a área de mezclado

05. Mezclar ingredientes 30

06. Trasladar a área de pasteurizado

07. Pasteurizar 5

08. Controlar temperatura

09. Trasladar a área de homogenizado

10. Homogenizar 30

11. Trasladar a área de maduración

12. Madurar

13. En espera de maduración (no quiere MOD) 240

14. Trasladar a área de batido

15. Batir 60

16. Trasladar a área de formado

17. Trasladar a área de envasado

18. Envasar 5

19. Trasladar a área de sellado

20. Sellar

21. Trasladar a área de abatimiento

22. Abatir 15

23.Trasladar a almacén de productos terminados

24.Almacenar helados en almacén de productos terminados

44.Trasladar a almacén de productos terminados

45.Almacenar helados en almacén de productos terminados

Total 150


228

Como se puede apreciar para producir un lote de 15 litros de helado, se requiere 150

minutos es decir 2 horas y 50 minutos, en ese sentido se procede a calcular la cantidad de

lotes a producir como máximo en día del mes, a fin de determinar cuántas horas hombre

necesitaremos:

Tabla 267 Lotes a producir máximo en un día por cada mes del Año 0 al Año 5.

Cantidad de lotes por día máximo al mes Total

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

1 2 3 3 4 4 4 5 5 5 9 8 8

2 11 11 11 5 5 5 2 2 2 8 8 8

3 14 14 14 6 6 6 2 2 2 10 9 9

4 16 16 16 7 7 7 3 3 3 11 11 11

5 18 18 18 7 8 8 3 3 3 13 13 13


Como se puede apreciar la tabla muestra los lotes (15 litros) que se producirán como

máximo al día en cada mes del año por todo el proyecto, con esta cifra procederemos a

calcular el número máximo de operarios que necesitaremos para la producción del helado.

Tabla 268 Requerimiento de operarios para todo el proyecto.

Cantidad de Operarios


1 0.5 1.0 1.0 1.3 1.3 1.3 1.7 1.7 1.7 2.7 2.7 2.7

2 3.5 3.5 3.5 1.4 1.5 1.5 0.6 0.6 0.6 2.5 2.4 2.4

3 4.2 4.2 4.2 1.7 1.8 1.8 0.8 0.8 0.8 3.0 2.9 2.9

4 5.0 5.0 5.0 2.0 2.1 2.1 0.9 0.9 0.9 3.5 3.4 3.4

5 5.7 5.8 5.8 2.3 2.4 2.4 1.0 1.0 1.0 4.0 3.9 3.9


Como se puede apreciar, teniendo en consideración que la jornada laboral de cada operario

es de 8 horas y el tiempo que toma para sacar un lote es de 2 horas 50 min, se ha

determinado el número de operarios necesarios por cada mes, por lo que también es

conveniente determinar qué tiempo de jornadas (full time o part time).

229

Tabla 269 Cantidad de operarios Full Time requeridos por mes.

Total de mano de Obra Directa Full Time


1 0 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3

2 3 3 3 1 1 1 1 1 1 2 2 2

3 4 4 4 2 2 2 1 1 1 3 3 3

4 5 5 5 2 2 2 1 1 1 4 3 3

5 6 6 6 2 2 2 1 1 1 4 4 4


Tabla 270 Cantidad de operarios Part Time requeridos por mes.

Total de mano de Obra Directa Part Time


1 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0

2 1 1 1 1 1 1 0 0 0 1 1 1

3 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 1

5 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 0 0


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 271 Requerimiento de maquinarias área de producción, montos expresados en soles.

Maquinaria Marca Cant. Costo sin

IGV

IGV 18% Total con

IGV

Productora de helado Prima Hard 1 17000.00 3060.00 20060.00

Pasteurizador LH 60 Edenox 1 20000.00 3600.00 23600.00

Abatidor de frio Edenox 1 10500.00 1890.00 12390.00

Mezcladora funcional 30 LT Hermes 1 4000.00 720.00 4720.00

Congelador vertical 2 puertas Hermes 1 6800.00 1224.00 8024.00

Cámara refrigerante Hermes 1 5000.00 900.00 5900.00

Grupo electrógeno Daewoo 1 3100.00 558.00 3658.00

Maquina etiquetadora selladora Interctec 1 3000.00 540.00 3540.00

Filtro sedimentador neutralizador Ecotec 1 720.34 129.66 850.00

Totales 69400.00 12621.66 81892.00


230

Tabla 272 Requerimiento de maquinarias área de ventas, montos expresados en soles.

Maquinaria Marca Cant. Costo sin IGV IGV 18% Total con IGV

Camión frigorífico Hyundai 1 49000 8820 57820


6.3.2. Equipos.

Tabla 273 Requerimiento de equipos no depreciables para todas las áreas, montos expresados en soles.

Item Cant. Costo sin

IGV

IGV 18% Costo

Total

Adm. Vtas. Prod

Impresora Multifuncional 1 700.00 126.00 826.00 233.33 233.33 233.33

Microondas 1 500.00 90.00 590.00 166.67 166.67 166.67

Aire acondicionado 1 800.00 144.00 944.00 266.67 266.67 266.67

Dispensador de agua 3 180.00 97.20 277.20 60.00 60.00 60.00

Lavadero Inoxchef 1 400.00 72.00 472.00

400.00

Estabilizador de corriente HPC 1 1000.00 180.00 1180.00

1000.00

Trampa de rejillas para desechos 1 720.34 129.66 850.00

720.34

Sensores de iluminación 6 127.12 22.88 150.00 42.37 42.37 42.37

Filtro sedimentador neutralizador 1 720.34 129.66 850.00

720.34

Totales 5147.80 991.40 6139.20 769.04 769.04 3609.72


Tabla 274 Requerimiento de equipos depreciables administración, expresado en soles.

Equipos Cant. Costo sin IGV IGV 18% Costo Total

Laptop HP Core i5 5ta generación 1 1500 270 1770

Total 1500 270 1770


Tabla 275 Requerimiento de equipos depreciables ventas, expresado en soles.



Total 1500 270 1770


Tabla 276 Requerimiento de equipos depreciables producción, expresado en soles.



Total 1500 270 1770


231

6.3.3. Herramientas.

Tabla 277 Requerimiento de herramientas área de producción, expresado en soles.

Herramientas Cant. Costo sin IGV Uni. Costo Total IGV 18% Precio

Batidora manual BOSCH 1 350.00 350.00 63.00 413.00

Termómetro digital infrarrojo GM320 4 80.00 320.00 57.60 377.60

Balanza digital Valtox 4 30.00 120.00 21.60 141.60

KIT de mantenimiento manual BOCH 1 320.00 320.00 57.60 377.60

Totales 780.00 1110.00 199.80 1309.80


6.3.4. Utensilios.

Tabla 278 Requerimiento de utensilios área de producción, expresado en soles.

Utensilios Unidad medida

Cant Reposición Costo sin IGV Uni.

Costo total

IGV 18%

Precio total

Jarra de medición unidad 2 1 año 10.00 20.00 3.60 23.60

Cuchara de acero inoxidable docena 1 3 años 70.00 70.00 12.60 82.60

Espátula de acero inoxidable unidad 1 3 años 10.00 10.00 1.80 11.80

Olla de aluminio unidad 1 1 año 380.00 380.00 68.40 448.40

Set cuchillos Essen Inox. set 2 3 años 145.00 290.00 52.20 342.20

Porongo unidad 8 2 años 180.00 1440.00 259.20 1699.20

Uniformes de trabajo (Overol

y botas)

unidad 5 1 año 118.00 590.00 106.20 696.20

Gorras desechables ciento 2 1 año 30.00 60.00 10.80 70.80

Cajas de cartón millar 2 1 año 230.00 460.00 82.80 542.80

Guantes de protección Ciento 2 1 año 60.00 120.00 21.60 141.60

Totales

1233.00 3440.00 619.20 4059.20


232

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 279 Requerimiento de mobiliario para todas las áreas, expresado en soles.

Item Cant. Costo sin

IGV

IGV 18% Costo

Total

Adm. Vtas. Prod

Casillero 8 lockers 1 400.00 72.00 472.00 133.33 133.33 133.33

Escritorio 3 600.00 324.00 924.00 200.00 200.00 200.00

Silla giratoria 3 90.00 48.60 138.60 30.00 30.00 30.00

Sillas fijas para visita 6 120.00 129.60 249.60 40.00 40.00 40.00

Mesa de reuniones 1 1000.00 180.00 1180.00 333.33 333.33 333.33

tachos ecológicos 4 30.00 21.60 51.60 10.00 10.00 10.00

Estantes metálicos 2 150.00 54.00 204.00 75.00 75.00 0.00

Mueble archivador de melanina 1 254.24 45.76 300.00 127.12 127.12 0.00

Carteles de ahorro de recursos 5 93.22 16.78 110.00 93.22 0.00 0.00

Totales 2390.00 875.56 3219.80 1042.01 948.79 746.67


233

6.3.6. Útiles de oficina.

Para la estimación de útiles de oficina a requerir se consideró un 40% para el área de administración, un 40% para el área de ventas

y un 20% para el área de producción como sigue a continuación:

Tabla 280 Requerimiento de útiles para todas las áreas Año 1, expresado en soles.

Útiles de Oficina Unidad de medida Cant. Costo Uni sin IGV Costo Total sin IGV IGV 18% Total Costo con IGV Adm. Vtas. Prod.

Tintas para impresora unidad 10 85.00 850.00 153.00 1,003.00 340.00 340.00 170.00

Papel Bond millas 5 18.00 90.00 16.20 106.20 36.00 36.00 18.00

Lapiceros docena 5 5.00 25.00 4.50 29.50 10.00 10.00 5.00

Grapas ciento 2 10.00 20.00 3.60 23.60 8.00 8.00 4.00

Perforador unidad 1 15.00 15.00 2.70 17.70 6.00 6.00 3.00

Engrapador unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16 4.80 4.80 2.40

Archivadores docena 2 28.00 56.00 10.08 66.08 22.40 22.40 11.20

Sobres Manilla docena 2 22.00 44.00 7.92 51.92 17.60 17.60 8.80

Cinta de embalaje pack x 3 10 8.00 80.00 14.40 94.40 32.00 32.00 16.00

Libreta de notas unidad 10 3.00 30.00 5.40 35.40 12.00 12.00 6.00

Totales

372.00 66.96 438.96 148.80 148.80 74.40


234

Tabla 281 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles.

Útiles de Oficina Unidad de medida

Cant. Costo Uni.sin IGV

Costo Total sin IGV

IGV 18% Total Costocon IGV

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Tintas para impresora unidad 10 85.00 850.00 153.00 1,003.00 1,003.00 1,003.00 1,003.00 1,003.00

Papel Bond millas 5 18.00 90.00 16.20 106.20 106.20 106.20 106.20 106.20

Lapiceros docena 5 5.00 25.00 4.50 29.50 29.50 29.50 29.50 29.50

Grapas ciento 2 10.00 20.00 3.60 23.60 23.60 23.60 23.60 23.60

Perforador unidad 1 15.00 15.00 2.70 17.70 17.70 17.70 17.70 17.70

Engrapador unidad 1 12.00 12.00 2.16 14.16 14.16 14.16 14.16 14.16

Archivadores docena 2 28.00 56.00 10.08 66.08 66.08 66.08 66.08 66.08

Sobres Manilla docena 2 22.00 44.00 7.92 51.92 51.92 51.92 51.92 51.92

Cinta de embalaje pack x 3 10 8.00 80.00 14.40 94.40 94.40 94.40 94.40 94.40

Libreta de notas unidad 10 3.00 30.00 5.40 35.40 35.40 35.40 35.40 35.40

Totales

372.00 66.96 438.96 438.96 438.96 438.96 438.96


6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Para la elaboración del programa de mantenimiento de maquinarias y equipos se ha considerado una periodicidad semestral

recomendada por los proveedores a fin de preservar la garantía de fábrica adquirida al momento de la compra, así mismo para las

herramientas y utensilios se consideró la frecuencia del uso y el incremento de las ventas.

235

Tabla 282 Programa de mantenimiento maquinaria área de producción para todo el proyecto, expresado en soles.

Maquinaria Costo

sin

IGV

IGV

18%

Costo

con

IGV

Costo

sin

IGV

IGV

18%

Costo

con

IGV

Total

año 1

Total

año 2

Total

año 3

Total

año 4

Total

año 5

Productora de helado 211.864 38.14 250.00 211.86 38.14 250.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Pasteurizador LH 60 211.864 38.14 250.00 211.86 38.14 250.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Abatidor de frio 254.237 45.76 300.00 254.24 45.76 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Mezcladora funcional 30 LT 254.237 45.76 300.00 254.24 45.76 300.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Congelador vertical 2 puertas 101.695 18.31 120.00 101.69 18.31 120.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

Cámara refrigerante 84.7458 15.25 100.00 84.75 15.25 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Grupo electrógeno 84.7458 15.25 100.00 84.75 15.25 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Maquina etiquetadora 84.7458 15.25 100.00 84.75 15.25 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Total mantenimiento 1288.14 231.86 1520.00 1118.64 231.86 1320.00 2840.00 2840.00 2840.00 2840.00 2840.00


Tabla 283 Programa de mantenimiento equipos de todas las áreas para todo el proyecto, expresado en soles.royecto, expresado en soles.

Equipos Costo sin IGV 18% Costo con Costo sin IGV 18% Costo con Total Total Total Total Total Area

IGV IGV IGV IGV año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Laptop HP Core i5 5ta generación 84.7458 15.25 100 84.75 15.25 100 200 200 200 200 200 Adm.

Laptop HP Core i5 5ta generación 84.7458 15.25 100 84.75 15.25 100 200 200 200 200 200 Vtas.

Laptop HP Core i5 5ta generación 84.7458 15.25 100 84.75 15.25 100 200 200 200 200 200 Prod.

Trampa de rejillas para desechos 67.7966 12.2 80 67.8 12.2 80 160 160 160 160 160 Prod.

Filtro sedimentador neutralizador 93.2203 16.78 110 93.22 16.78 110 220 220 220 220 220 Prod.

Total mantenimiento 415.254 74.75 490 415.25 74.75 490 980 980 980 980 980


236

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 284 Reposición de herramientas para todo el proyecto, expresado en soles.

Herramientas Cant. Repo Costo sin IGV IGV Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Termómetro digital 1 3 años 350 63 0 0 826 0

Balanza digital 4 3 años 80 57.6 0 0 755.2 0

Batidor manual 4 2 años 30 21.6 0 141.6

0

KIT de mantenimiento manual BOCH 1 3 años 320 57.6 0 0 755.2 0

Total 0 141.6 2,336.40 0


Tabla 285 Reposición de utensilios para todo el proyecto, expresado en soles.

Utensilios Unidad medida

Cant. Reposicision Costo sin IGV Uni.

Costo total IGV 18% Precio total Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jarra de medición unidad 2 1 año 10.00 20.00 3.60 23.60 23.60 23.60 47.20 47.20

Cuchara de acero inoxidable docena 1 3 años 70.00 70.00 12.60 82.60 0.00 0.00 165.20 0.00

Espátula de acero inoxidable unidad 1 3 años 10.00 10.00 1.80 11.80 0.00 0.00 23.60 0.00

Olla de aluminio unidad 1 1 año 380.00 380.00 68.40 448.40 448.40 448.40 896.80 896.80

Set cuchillos Essen Inox. set 2 3 años 145.00 290.00 52.20 342.20 0.00 342.20 0.00 684.40

Porongo unidad 8 2 años 89.00 712.00 128.16 840.16 0.00 840.16 0.00 1680.32

Uniformes de trabajo (Overal y botas)

unidad 5 1 año 118.00 590.00 106.20 696.20 696.20 696.20 696.20 696.20

Gorras desechables ciento 2 1 año 30.00 60.00 10.80 70.80 70.80 70.80 70.80 70.80

Cajas de cartón millar 2 1 año 230.00 460.00 82.80 542.80 542.80 542.80 1085.60 1085.60

Guantes de protección Ciento 2 1 año 60.00 120.00 21.60 141.60 141.60 141.60 283.20 141.60

Totales 1142.00 2712.00 488.16 3200.16 1781.80 2964.16 3268.60 5302.92


237

Tabla 286 Requerimiento de útiles para todo el proyecto, expresado en soles.

Item Cant. Costo sin IGV IGV 18% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Casillero 8 lockers 1 400.00 72.00 472.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Escritorio 3 600.00 324.00 924.00 0.00 924.00 0.00 0.00

Silla giratoria 3 90.00 48.60 138.60 0.00 138.60 0.00 0.00

Sillas fijas para visita 6 120.00 129.60 249.60 0.00 249.60 0.00 0.00

Mesa de reuniones 1 1000.00 180.00 1180.00 0.00 0.00 0.00 0.00

tachos ecológicos 4 30.00 21.60 51.60 51.60 51.60 51.60 51.60

Estantes metálicos 2 150.00 54.00 204.00 0.00 204.00 0.00 0.00

Mueble archivador de melamina 1 254.24 45.76 300.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Carteles de ahorro de recursos 5 93.22 16.78 110.00 0.00 110.00 0.00 110.00

Totales 2390.00 875.56 3219.80 51.60 1677.80 51.60 161.60


238

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Dado que al tercer año se incrementan las ventas en un 80%, es necesario contar con

vehículo más que transporte nuestra mercadería, así mismo se ha considerado la

contratación de un chofer a fin de cumplir con las entregas programadas.

De igual forma, debido a este incremento en el tercer año se alcanza el 100% de la

capacidad instalada de nuestra maquina heladera, por lo cual se contempla la adquisición de

una nueva máquina en el tercer año.

Tabla 287 Programa de compras posteriores área de ventas.

Maquinaria Marca Cant. Costo sin IGV

IGV 18% Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Camión frigorífico Hiunday 1 56000 10080 66080


Tabla 288 Programa de compras posteriores área de producción.

Maquinaria Marca Cant. Costo sin IGV

IGV 18% Año 1

Año 2

Año 3 Año 4

Año 5

Productora de helado Prima Hard 2 23000.00 4140.00 27140.00


6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Para la elección del distrito donde estará ubicado nuestra empresa, hemos considerado

cuatro opciones: Ate Vitarte, La victoria, San Luis y Surquillo, estos distritos fueron

seleccionados dado que en ellos encontramos cuatro variables indispensables para nuestro

proyecto, las cuales son:

Acceso a venidas principales: Este factor hace que nuestra fábrica sea fácil de acceder

para nuestros proveedores, lo cual permitirá abastecernos oportunamente de nuestros

insumos y materiales.

Cercanía a nuestros canales de distribución: Esto facilitará nuestra distribución de

productos, ya que estaremos oportunamente cuando nuestros clientes soliciten

mercadería.

239

Precios de alquileres: Este factor es importante para la reducción de gastos de

operación, ya que por el metraje que requerimos esta suma será significativa en nuestras

proyecciones anuales.

Tamaño de zona industrial: Este factor es importante para la elección de nuestra

ubicación, ya que los parques industriales cuentan con energía en media tensión

apropiada para nuestra planta, así mismo la ausencia de hogares cercanos es de vital

importancia ya que esto evita futuros problemas sociales.

Tabla 289 Matriz de Macro localización.

ATE LA VICTORIA SAN LUIS SURQUILLO

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Avenidas principales 0.20 10 2.00 7 1.10 8 2.40 7 1.10

Cercanía a canales de Distr. 0.20 6 1.80 6 1.80 5 1.50 5 1.00

Precios de alquiler mtr2 0.30 10 3.00 9 1.60 6 2.40 8 2.20

Zona industrial 0.30 10 3.00 2 2.00 9 2.50 9 2.50

Totales 1.00

9.80

6.40

8.80

6.80


Como se puede apreciar el distrito con mayor puntaje fue el de Ate Vitarte con 9.80 puntos,

en ese sentido se presenta el mapa de ubicación de dicho distrito para la evaluación de la

zona específica a elegir.

Figura 106.Mapa del distrito de Ate.

Recuperado de Google maps

240

6.4.2. Micro localización.

Luego de habernos ubicado el distrito de Ate, hemos realizado la evaluación de las posibles avenidas principales ubicadas en las

zonas industriales de dicho distrito, como son Av. Los Ángeles, Calle Orion, Calle 13 y Calle 9 de Setiembre, con el objetivo de

elegir la ubicación exacta de la empresa, para lo cual se han considerado los siguientes factores:

Precio del alquiler

Costo de servicios básicos

Gastos de adecuación a realizarse

Tabla 290 Matriz de Micro localización

Ate

Av. Los Ángeles Calle Orión Calle 13 Calle 9 De Setiembre

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Pago de servicios 0.35 8 2.80 8 2.80 7 2.45 7 2.45 Precio de alquiler por la zona

0.30 7 2.10 8 2.40 8 2.40 8 2.40

Adecuación del local / Espacios

0.35 10 3.50 8 2.80 8 2.80 8 2.80

Totales 1.00 8.40 8.00 7.65 7.65 Referencia https://urbania.pe/inmuebl

e/alquiler-de-local-industrial-en-ate-lima-

3823934

https://www.adondevivir.com/propiedades/se-alquila-local-industrial-primer-piso-ate-

55088470.html

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-

industrial-en-ate-lima-4223113

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-

industrial-en-ate-lima-3484197


241

Como se puede apreciar, como resultado de la evaluación de variables, el lugar de

producción, despacho, y oficinas de Bio Heladería S.A.C. se establecerá en Avenida Los

Ángeles km 7 de la carretera Central en Ate – Lima, dado que el costo del alquiler es el

promedio que se maneja en las zonas, pero a comparación del resto no es tan alto, su

ubicación es estratégica ya que tiene acceso a las rutas principales, con el que se

optimizarán tiempos de entrega, así mismo la inversión que se necesita para la adecuación

del local no es menor a comparación de los otros locales y finalmente el tamaño del local es

de 200m2, lo cual es apropiado para el tamaño de nuestro proyecto.

Figura 107.Localización de la planta de producción.

Recuperado de Google Maps

6.4.3. Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación corresponden a la inversión necesaria para instalar un ambiente

adecuado para el flujo de producción de los helados. Entre ellos la separación de espacios,

la instalación de máquinas, instalación de implementos de seguridad y señalizaciones. Así

mismo, realizaremos instalaciones eléctricas adicionales y ubicar las señales de evacuación

y de seguridad, compra de extintores, entre otros.

242

Tabla 291 Galería de fotos local.

Nota: Recuperado de Urbania

Tabla 292 Gastos de adecuación de zona de recepción y despacho, expresado en soles.

DESCRIPCIÓN UND. VALOR DE VENTA IGV PRECIO TOTAL

Planchas de Drywall 1.22 x 2.44 m 8 202.71 36.49 239.20

Riel para Drywall 16 134.24 24.16 158.40

Servicio de instalación de Drywall 1 423.73 76.27 500.00

Extintores 3 152.29 27.41 179.70

Detectores de humo + Instalación 4 101.36 18.24 119.60

Señaléticas de seguridad y evacuación

28.81 5.19 34.00

Conexiones eléctricas

508.47 91.53 600.00

Total

1551.61 279.29 1830.90


Tabla 293 Gastos de adecuación de oficina de administración y ventas, expresado en soles.

DESCRIPCIÓN UND. VALOR DE VENTA IGV PRECIO TOTAL




Extintor 1 50.76 9.14 59.90

Detectores de humo + Instalación 25.34 4.56 29.90

conexiones eléctricas 508.47 91.53 600.00

Total 1176.78 211.82 1388.60


243

Tabla 294 Gastos de adecuación de sala de espera y comedor, expresado en soles.

Descripción Und. Valor de Venta IGV Precio Total




Detectores de humo + Instalación 2 50.68 9.12 59.80

Señaléticas de seguridad y evacuación

28.81 5.19 34.00


254.24 45.76 300.00

Total

840.68 151.32 992.00


Tabla 295 Materiales y servicios de adciación, expresado en soles.

Descripción Und. Valor de Venta IGV Precio Total

Taza +lavamanos 2 438.98 79.02 518.00

Espejos 50*70 cm 2 52.54 9.46 62.00

Planchas de Drywall 1.22 x 2.44 mt 3 76.02 13.68 89.70


Servicio de instalación de Drywall

254.24 45.76 300.00

Servicio de instalación de Sanitarios

127.12 22.88 150.00

Total

999.24 179.86 1179.10


Tabla 296 Gastos de adecuación zona de recepción, baños y oficinas, expresado en soles.

DESCRIPCIÓN VALOR DE VENTA IGV PRECIO TOTAL

Adecuación zona de Recepción y Despacho 1551.61 279.29 1830.90

Adecuación oficina de adm. y ventas 1176.78 211.82 1388.60

Adecuación sala de espera y comedor 840.68 151.32 992.00

Adecuación de baños y vestidores 999.24 179.86 1179.10

Total 4568.31 822.29 5390.60


Tabla 297 Gastos de adecuación área de producción.

DESCRIPCIÓN CANT. VALOR DE VENTA IGV PRECIO TOTAL

Instalación de rejillas 1 423.73 76.27 500.00

Filtro de sedimentación y neutralización 1 466.10 83.90 550.00


169.49 30.51 200.00

Total 1059.32 190.68 1250.00


244

Tabla 298 Resumen de gastos de adecuación.

Descripción Valor de Venta IGV Precio Total Adm. Ventas Prod.

Adecuación baños y vestidores 999.24 179.86 1179.10 589.55 589.55 -

Adecuación adm. y ventas 1176.78 211.82 1388.60 694.30 1388.60 -

Adecuación recepción y despacho 1551.61 279.29 1830.90 - 1830.90 -

Adecuación espera y comedor 840.68 151.32 992.00 396.80 396.80 198.40

Adecuación área de producción 1059.32 190.68 1250.00 - - 1250.00

Total 4568.31 822.29 5390.60 1680.65 4205.85 1448.40


6.4.4. Gastos de servicios.

Energía Eléctrica:

El organismo autónomo, técnico y descentralizado OSINERGMIN es quien se encarga de la

fijación de las tarifas de energía eléctrica, no obstante, es el propietario es quien, en función

a sus hábitos de consumo, decide la tarifa más conveniente de acuerdo al nivel de tensión,

las opciones tarifarias son BT2, BT3, BT4, BT5A, BT6, BT7 en el caso de baja tensión o

potencias menores a 100 kw y si supera dicha potencia MT2, MT3, MT4 para el caso de

media tensión.

En ese sentido, evaluando el consumo de cada maquinaria, equipo o artefacto en KW/h, y

teniendo en consideración de las tarifas de media tensión (PYME), por lo que la tarifa

escogida es MT2 (media tensión) 0.5004 de nuevo sol por KW. A, por lo que procedemos a

realizar la estimación de consumo por áreas de la empresa.

245

Tabla 299 Consumo de energía eléctrica en alta producción.

Producción - alta producción

Descripción Cant. Kw.h Horas de uso diario

Dias operativos

Energía consumida

en kw.h

Costo kw.h (1e -bt5b)

uso no residencial

Costo consumo eléctrico

IGV Costo total

Productora de helado 1 2.8 8 26 582.4 0.5004 291.45 52.46 343.91

Pasteurizador LH 60 1 6.4 8 26 1,331.20 0.5004 666.16 119.91 786.07

Abatidor de frio 1 1.05 8 26 218.4 0.5004 109.29 19.67 128.97

Mezcladora funcional 30 LT 1 2.8 8 26 582.4 0.5004 291.45 52.46 343.91

Congelador vertical 2 puertas 1 3.27 24 30 2,354.40 0.5004 1178.2 212.08 1390.27

Cámara refrigerante 1 3.27 24 30 2,354.40 0.5004 1178.2 212.08 1390.27

Grupo electrógeno 1 12 4 26 1,248.00 0.5004 624.53 112.42 736.94

Maquina etiquetadora 1 1.8 8 26 374.4 0.5004 187.36 33.72 221.08

Laptop HP Core i5 5ta generación

1 0.65 8 26 135.2 0.5004 67.66 12.18 79.84

Focos 8 0.65 12 26 1,622.40 0.5004 811.89 146.14 958.03

SUB TOTAL 5,068.80 TOTAL 5406.18 973.11 6379.29


246

Tabla 300 Consumo de energía eléctrica en medía producción.

Producción - media producción


Dias operativos

Energía consumida en

kw.h

Costo kw.h (1e -bt5b) uso no residencial


Igv Costo total

Productora de helado 1 2.8 7 26 509.6 0.5004 255.02 45.9 300.92

Pasteurizador LH 60 1 6.4 7 26 1,164.80 0.5004 582.89 104.92 687.81

Abatidor de frio 1 1.05 7 26 191.1 0.5004 95.63 17.21 112.84

Mezcladora funcional 30 LT 1 2.8 7 26 509.6 0.5004 255.02 45.9 300.92

Congelador vertical 2 puertas 1 3.27 24 26 2,040.50 0.5004 1021.1 183.8 1204.9

Cámara refrigerante 1 3.27 24 26 2,040.50 0.5004 1021.1 183.8 1204.9

Grupo electrógeno 1 12 3 26 936 0.5004 468.4 84.31 552.71

Maquina etiquetadora 1 1.8 7 26 327.6 0.5004 163.94 29.51 193.45

Laptop HP Core i5 5ta generación 1 0.65 8 26 135.2 0.5004 67.66 12.18 79.84 Focos 8 0.65 12 26 1,622.40 0.5004 811.89 146.14 958.03

SUB TOTAL 4,415.60 TOTAL 4742.65 853.68 5596.32


Tabla 301 Consumo de energía eléctrica en baja producción.

Producción - baja producción


Dias operat.

Energía consum. En kw.h

Costo kw.h


Igv Costo total

Productora de helado 1 2.80 6 26 436.8 0.5004 218.59 39.35 257.93 Pasteurizador LH 60 1 6.40 6 26 998.4 0.5004 499.62 89.93 589.56 Abatidor de frio 1 1.05 6 26 163.8 0.5004 81.97 14.75 96.72 Mezcladora funcional 30 LT 1 2.80 6 26 436.8 0.5004 218.59 39.35 257.93 Congelador vertical 2 puertas 1 3.27 24 26 2,040.5 0.5004 1021.10 183.80 1204.90 Cámara refrigerante 1 3.27 24 26 2,040.5 0.5004 1021.10 183.80 1204.90 Grupo electrógeno 1 12.00 2 26 624.0 0.5004 312.26 56.21 368.47 Maquina etiquetadora 1 1.80 6 26 280.8 0.5004 140.52 25.29 165.81 Laptop HP Core i5 5ta generación 1 0.65 8 26 135.2 0.5004 67.66 12.18 79.84 Focos 8 0.65 12 26 1,622.4 0.5004 811.89 146.14 958.03

SUB TOTAL 4,076.3 TOTAL 4393.30 790.79 5184.09


247

Tabla 302 Consumo de energía eléctrica administración.


Tabla 303 Consumo de energía eléctrica Ventas.

DESCRIPCIÓN CANT. KW.H HORAS DE USO DIARIO

DÍAS OPERATIVOS

ENERGÍA CONSUMIDA EN

KW.H

COSTO KW.H

COSTO CONSUMO ELÉCTRICO

IGV COSTO TOTAL

Laptop HP Core i5 5ta

generación

1 0.65 8 26 135.2 0.5004 67.66 12.18 79.84

FOCOS 1 0.65 12 26 202.8 0.5004 101.49 18.27 119.75

SUB TOTAL 135.2 TOTAL 169.14 30.45 199.59


.

DESCRIPCIÓN CANT. KW.H HORAS DE USO DIARIO

DÍAS OPERATIVOS

ENERGÍA CONSUMIDA EN

KW.H

COSTO KW.H

COSTO CONSUMO ELÉCTRICO

IGV COSTO TOTAL

Laptop HP Core i5 5ta generación 2 0.65 8 26 270.4 0.5004 135.31 24.36 159.67

Aire acondicionado 1 3.20 8 26 665.6 0.5004 333.08 59.95 393.04

Impresora Multifuncional 1 0.65 4 26 67.6 0.5004 33.83 6.09 39.92

Microondas 1 0.80 3 26 62.4 0.5004 31.23 5.62 36.85

Focos 3 0.65 12 26 608.4 0.5004 304.46 54.80 359.26

SUB TOTAL 1,066.0 TOTAL 837.91 150.82 988.73

248

Tabla 304 Consumo de energía eléctrica producción - años.


Tabla 305 Consumo de energía eléctrica administración - años.

CONSUMO DE ENERGÍA (INC. IGV) - ÁREA DE ADMINISTRACIÓN

CONSUMO DE ENERGÍA / MES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Enero - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Febrero - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Marzo - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Abril - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Mayo - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Junio - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Julio - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Agosto - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Setiembre - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Octubre - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Noviembre - 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

Diciembre 494.37 988.73 988.73 988.73 988.73 988.73

TOTAL 494.37 11864.80 11864.80 11864.80 11864.80 11864.80

SIN IGV 418.95 10054.91 10054.91 10054.91 10054.91 10054.91


CONSUMO DE ENERGÍA (INC. IGV) - ÁREA DE PRODUCCIÓN


Enero - 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

Febrero - 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

Marzo - 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

Abril - 5596.32 7347.18 9130.39 10945.36 12791.38

Mayo - 5596.32 7347.18 9130.39 10945.36 12791.38

Junio - 5596.32 7347.18 9130.39 10945.36 12791.38

Julio - 5184.09 6805.98 8457.84 10139.12 11849.16

Agosto - 5184.09 6805.98 8457.84 10139.12 11849.16

Setiembre - 5184.09 6805.98 8457.84 10139.12 11849.16

Octubre - 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

Noviembre - 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

Diciembre 3189.64 6379.29 8375.10 10407.81 12476.70 14580.99

TOTAL 3189.64 70616.99 92710.07 115211.55 138113.65 161407.60

SIN IGV 2703.09 59844.90 78567.86 97636.91 117045.46 136786.10

249

Tabla 306 Consumo de energía eléctrica ventas - años.

CONSUMO DE ENERGÍA (INC. IGV) - ÁREA DE VENTAS


Enero - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Febrero - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Marzo - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Abril - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Mayo - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Junio - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Julio - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Agosto - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Setiembre - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Octubre - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Noviembre - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

Diciembre - 199.59 199.59 199.59 199.59 199.59

TOTAL 0.00 2395.07 2395.07 2395.07 2395.07 2395.07

SIN IGV 0.00 2029.72 2029.72 2029.72 2029.72 2029.72

TOTAL, GENERAL 3684.01 84876.85 106969.94 129471.41 152373.51 175667.46


Tabla 307 Consumo de energía eléctrica todas las áreas - años.

CONSUMO DE ENERGÍA INCLUYENDO TODAS LAS ÁREAS

Cargo Fijo Mensual 3.08

CONSUMO DE ENERGÍA / MES AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Enero - 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

Febrero - 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

Marzo - 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

Abril - 6787.72 8538.58 10321.80 12136.76 13982.78

Mayo - 6787.72 8538.58 10321.80 12136.76 13982.78

Junio - 6787.72 8538.58 10321.80 12136.76 13982.78

Julio - 6375.50 7997.38 9649.25 11330.52 13040.56

Agosto - 6375.50 7997.38 9649.25 11330.52 13040.56

Setiembre - 6375.50 7997.38 9649.25 11330.52 13040.56

Octubre - 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

Noviembre - 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

Diciembre 3687.09 7570.69 9566.50 11599.21 13668.10 15772.40

TOTAL CON IGV 3687.09 84913.81 107006.90 129508.37 152410.47 175704.42 IGV 562.44 12952.95 16323.09 19755.51 23249.06 26802.37

Total sin IGV 3124.65 71960.86 90683.81 109752.86 129161.42 148902.05


250

Alquiler de Local: Nuestro local estará ubicado en el distrito de Ate, el cual se

encuentra desocupado, parte de nuestro estudio de mercado fue realizar la

cotización directamente con el propietario, quien informó que el arrendamiento del

alquiler costaba aproximadamente 1300 dólares americanos al tipo de cambio

4831.00 soles.

Garantía de alquiler: Es frecuente que además del alquiler mensual, se abone una

cantidad como garantía de arrendamiento de un mes de alquiler, el cual se

entregará al propietario al momento de firmar el contrato y será devuelto por el

mismo, una vez finalizado el contrato.

Agua y desagüe: En la actualidad, la empresa estatal peruana SEDAPAL es quien

nos presta los servicios de agua potable y alcantarillado; así mismo la

Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento es quien regula la tarifa

de este servicio, tomando en cuenta que nuestro consumo no es industrial el precio

correspondiente por metro cúbico es de 4.858 nuevos soles.

Por lo anteriormente mencionado, procedemos a estimar el cálculo de gastos de servicios

mensual.

Tabla 308 Estimación de gastos por servicios.

Servicios Valor Sin IGV IGV Precio Total

Alquiler 4381.00 4381.00

Garantía 8762.00 8762.00

Telefonía móvil 72.03 12.97 85.00

Telefonía fija+ Internet 76.19 13.71 89.90

Luz 5996.74 1079.41 7076.15

Agua 211.86 38.14 250.00

Total 19499.82 1144.23 20644.05


251

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 108.Plano de centro de operaciones empresa Bio Heladería.


252

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Tabla 309 Aforo del establecimiento de la empresa.

Área Largo Ancho Área (m2) Aforo máximo (personas)

Aforo actual (personas)

Producción

Almacén de materia prima e insumos 4.50 1.90 8.55 4 1

Área de producción 16.00 5.00 80.00 29 2

Almacén de productos terminados 4.50 1.90 8.55 2 1

Zona de recepción y despacho 4.50 1.80 8.10 3 1

Cuarto de grupo electrógeno 3.00 1.20 3.60 1 1

Vestidores 6.00 1.80 10.80 5

S.S.H.H 4.00 1.80 7.20 3

Administración y ventas

Zona de espera 4.50 1.50 6.75 3

Comedor 5.00 1.70 8.50 4

Oficina de ventas 4.00 1.20 4.80 2 1

Oficinas de administración 15.00 1.80 27.00 14 2

Pasadizo entre el comedor y la Of. Adm. 22.00 1.20 26.40 13

Total 200 82 9


Tabla 310 Áreas ocupadas

Área ocupada por equipos de producción (m2) 22

Área ocupada por equipos de almacén insumos (m2) 5

Área ocupada por equipos de productos terminados (m2) 5

Área ocupada por grupo electrógeno 2

Área ocupada por equipos de zona de recepción 3


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Bio Heladería tiene como uno de sus objetivos principales crecer en forma responsable y

sostenible lo cual será ejecutado mediante acciones de gestión y buenas prácticas que

evitarán que seamos agresivos con el medio ambiente, estas acciones están enfocadas al

ahorro de energéticos, reciclado y reutilización de materiales u otros recursos, lo cual a la

vez generará reducción para la empresa y nos permitirá cumplir con las normativas legales.

En el diagrama que se muestra a continuación se presentan seis secciones que abordarán

aspectos detectados en el proceso productivo de la elaboración del helado que tienen

253

repercusión ambiental, sobre los cuales aplicaremos las acciones de gestión y buenas

prácticas a fin de generar el menor impacto posible.

Figura 109.Diagrama de aspectos ambientales respecto al proceso.


Residuos.

En esta sección identificamos que en el proceso de producción del helado existe una alta

tendencia a la generación de desperdicios que a su vez generan un alto impacto ambiental

causado por las grandes industrias, lo cual además inconscientemente repercute de forma

negativa sobre la rentabilidad. En ese sentido nuestra gestión estará basada en las tres R:

Figura 110.La regla tres R.

Recuperado de Portal Recíclame.

- Reducir: Comprar nuestros insumos a granel en estrictas cantidades de acuerdo a

nuestro programa de compras a fin de evitar almacenamiento innecesario y

generación de mermas por caducidad de los mismos.

254

- Reusar: Una vez recepcionados nuestros insumos, almacenarlos en un contenedor y

devolver los envases entregados por nuestros proveedores como por ejemplo los

galones de la leche de almendras a fin de que estos puedan volver a usarse y no

tengan que comprarlos nuevamente ni nosotros tengamos que votarlos. Así mismo se

adecuará el sistema de fluido de agua para su reutilización.

- Reciclar: Recolección de residuos orgánicos como plásticos, papeles, vidrios y

cartones para la donación a organizaciones sin fines de lucro las cuales venden estos

productos para su reprocesamiento, trabajaremos con la ONG “Recicla, ¡pe!”.

Consumo de agua.

Este recurso es utilizado en la elaboración del helado para la generación de vapor,

enfriamiento y lavado de las máquinas, así como también para uso del personal, este

recurso es generalmente usado de forma inadecuada, por lo que reduciendo su consumo

coadyuvaremos a la reducción de carga en los afluentes, en ese sentido, se implementará

las siguientes mejoras:

- Colocación de carteles con mensajes para el cuidado del agua.

- Disminución del caudal en los caños y servicios higiénicos.

- Adquisición de mangueras con cierre automático, de bajo volumen, pero alta

presión.

- Reutilización del agua del enfriamiento mediante retorno de agua fría a los

servicios higiénicos.

- Respetar estrictamente los tiempos de lavado de equipos.

Efluentes.

Debido al uso del agua utilizada en el lavado de equipos y purgas de los sistemas de

refrigeración, este recurso se va cargando de sustancias o componentes no biodegradables

que luego contaminarán su destino final (cloaca, lagunas, río, etc), para ello

implementaremos las siguientes medidas:

- Instalación de trampas en las rejillas para evitar el paso de residuos como

plásticos, materias primas, insumos de limpieza o aceites utilizados para el

mantenimiento de nuestras máquinas.

- Utilizar sedimentadores y neutralizadores para el tratamiento de grasas y

productos químicos.

255

Figura 111.Obstrucción del paso de residuos sólidos y químicos.

Recuperado de Tratamiento del agua

Ruidos.

Este aspecto es menos relevante con respecto a los otros, y adquiere relevancia cuando la

ubicación de nuestra fábrica es un local dentro de un núcleo urbano, lo cual genera molestias

y conflictos sociales, lo cual no es nuestro caso ya que por lo anteriormente mencionado

hemos considerado para nuestra micro localización ubicarnos en una zona industrial dentro

del distrito de Ate.

Emisiones a la atmosfera.

Básicamente nuestras maquinarias funcionan a base de energía eléctrica por lo que nuestra

emisión de contaminantes a la atmosfera es mínima, siendo el equipo electrógeno el único

equipo que funciona con combustible diésel. No obstante, se implementará un plan de

contingencia para eventualidades o emergencias como fuga de gases o refrigerantes y solo

se utilizarán refrigerantes sintéticos que no dañen la capa de ozono.

Consumo de energía.

La electricidad es muy importante para el funcionamiento de nuestra maquinaria de

producción, acondicionamiento de aire y refrigeración, por lo que existe un alto consumo de

este recurso no renovable, en ese sentido se implementará las siguientes medidas:

http://www.tratamientodelagua.com.mx/teoria-de-sedimentacion/

http://www.tratamientodelagua.com.mx/teoria-de-sedimentacion/

256

- Control periódico del consumo de energía llevando el registro que permita

detectar un sobre consumo.

- Utilización en baños, oficinas y depósitos iluminación activada por sensores de

presencia.

- Optimización de motores y bombas eléctricas con revisión constante de los

conductores de alimentación.

Tabla 311 Valorización responsabilidad medioambiental

Q Costo sin IGV

IGV 2020 2021 2022 2023 2024

Tachos ecológicos 4 43.73 7.87 51.6 51.6 51.6 51.6 51.6

Carteles ahorro de recursos 5 93.22 16.78 110 110 110 110 110

Adecuación de circuito de reutilización de agua

1 762.71 137.29 900 900 900 900 900

Trampa en las rejillas para residuos

1 720.34 129.66 850 850 0 850 850

Filtro Sedimentador y neutralizador

1 508.47 91.53 600 600 600 600 600

Sensores de iluminación 6 127.12 22.88 150 150 150 150 150

Totales 2255.59 406.01 2661.60 2661.60 2661.60 2661.60 2661.60


6.5.2. Con los trabajadores.

La responsabilidad social con nuestros trabajadores va más allá de una retribución

económica o la flexibilidad de horarios, para nosotros es importante que nuestros

trabajadores tomen conciencia de la importancia que llevar un estilo de vida saludable dentro

y fuera de su entorno familiar que les permita mejorar su calidad de vida.

Figura 112.Estilo de vida ideal para el empleado.

Recuperado de Nutrición dinámica.

257

En ese contexto, Bio Heladería en busca de que sus empleados encuentren equilibrio

mental, físico y emocional, implementará un programa de bienestar para el personal,

mediante una empresa especializada en el tema, este programa consistirá en:

Evaluación del trabajador (Peso, antropométricos y bioquímicos).

Plan de alimentación personalizado.

Plan de actividad física.

Evaluación y consultas mensuales.

Figura 113.Estilo de vida ideal para el empleado.

Recuperado de Nutrición dinámica.

Tabla 312 Valorización responsabilidad con los trabajadores.

Área Cant. Costo sin IGV IGV 2020 2021 2022 2023 2024

Administración 2 593.22 106.78 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Ventas 2 593.22 106.78 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Producción 4 1186.44 213.56 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00

Total 8 2372.88 427.12 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00


6.5.3. Con la comunidad.

Bio heladería está comprometida a promover una vida saludable y mejoramiento de calidad

de vida de nuestra comunidad, por ello se programarán charlas informativas a padres de

familia de las zonas de influencia, donde especialistas en nutrición hablarán sobre los

siguientes temas:

Importancia y beneficios de los superalimentos.

258

Aumento de probabilidades de enfermedades cancerígenas y otras por consumo

de preservantes.

Importancia del conocimiento del contenido nutricional, valor energético, grasas,

azúcares, preservantes, entre otros, de los productos adquiridos para la niñez.

Tabla 313 Charlas para la comunidad.

CHARLA INFORMATIVA A PADRES DE FAMILIA PORTADA PPT


Tabla 314 Programación de charlas para la comunidad.

Nombre Charla 2020 2021 2022 2023 2024 Total

Superalimentos Agosto Agosto Agosto Agosto Agosto 5

Enfermedades cancerígenas Noviembre Noviembre Noviembre Noviembre Noviembre 5

Importancia contenido

nutricional

Enero Enero Enero Enero Enero 5

Total Charlas 3 3 3 3 3 15


Tabla 315 Valorización responsabilidad con la comunidad.

Concepto Costo sin IGV IGV 2020 2021 2022 2023 2024

Nutricionista

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Material educativo 254.24 45.76 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Transporte 84.75 15.25 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Totales 338.98 61.02 700.00 7000.00 700.00 700.00 700.00


259

Tabla 316 Resumen responsabilidad con el entorno.

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Responsabilidad con el ambiente 2661.60 2661.60 2661.60 2661.60 2661.60

Responsabilidad con el trabajador 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00 2800.00

Responsabilidad con la comunidad 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Total 6161.60 6161.60 6161.60 6161.60 6161.60


260

Tabla 317 Calendarización responsabilidad con el entorno.

Acción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Costo total

Responsable Unidad

de control

Responsabilidad con el ambiente

Instalación de tachos ecológicos 51.60 51.60 Asistente Adm. Reporte

Carteles ahorro de recursos 110.00 110.00 Asistente Adm. Reporte

Adecuación de circuito de agua 900.00 900.00 Co. de calidad Reporte Trampa en las rejillas para residuos 850.00 850.00 Co. de calidad Reporte

Sedimentadores y neutralizadores 600.00 600.00 Co. de calidad Reporte

Sensores de iluminación 150.00 150.00 Co. de calidad Reporte

Reuso de envases 0.00 Co. de calidad Reporte

Control del consumo de energéticos 0.00 Co. de calidad Reporte Responsabilidad con el trabajador

Evaluación del trabajador (Peso, antropométricos y bioquímicos). 350.00 350.00 350.00 350.00 1400.00 Asistente Adm. Informe

Evaluación y consultas mensuales. 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 116.7 1400.00 Asistente Adm. Informe Responsabilidad con la comunidad Charlas en colegios a padres de familia 183.3 183.3 183.3 550.00 Nutricionista Informe

Total gasto anual 6011.60


(*) Solo esta tabla lleva color por ser de marketing.

261

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Los activos fijos considerados depreciables son los que superan el ¼ de UIT, tal como se

puede apreciar en la siguiente tabla, estos se encuentran concentrados en su mayoría en el

área de producción con un monto de 96, 642 soles, seguido por el área de ventas con un

monto de 67 850 soles y el área de administración con un monto de 1, 770 soles.

Tabla 318

Inversión de activo fijo depreciable área de producción.

Descripción Unidad Cant. Costo

unitario

Total

costo (sin

IGV)

IGV

18%

Total

costo

(con IGV)

Productora de helado Unidad 1 23,000 23,000 4,140 27,140

Pasteurizador LH 60 Unidad 1 25,000 25,000 4,500 29,500

Abatidor de frio Unidad 1 10,500 10,500 1,890 12,390

Mezcladora funcional 30 LT Unidad 1 4,000 4,000 720 4,720

Congelador vertical 2 puertas Unidad 1 6,800 6,800 1,224 8,024

Cámara refrigerante Unidad 1 5,000 5,000 900 5,900

Grupo electrógeno Unidad 1 3,100 3,100 558 3,658

Maquina etiquetadora selladora Unidad 1 3,000 3,000 540 3,540

Laptop HP Core i5 5ta generación Unidad 1 1,500 1,500 270 1,770

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN 81,900 14,742 96,642


Tabla 319 Inversión de activo fijo depreciable área de administración.

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario

Total costo

(sin IGV)

IGV

18%

Total costo

(con IGV)


TOTAL ACTIVOS FIJOS – ADMINISTRACIÓN 1,500 270 1,770


262

Tabla 320 Resumen de inversión de activo fijo depreciable área de producción.

Descripción Unidad Cantidad Costo

unitario

Total costo

(sin IGV)

IGV

18%

Total costo

(con IGV)


Camión frigorífico Unidad 1 56,000 56,000 10,080 66,080

TOTAL ACTIVOS FIJOS – VENTAS 57,500 10,350 67,850


Tabla 321 Inversión de activo fijo depreciable área de ventas.

Inversión en Activos fijos depreciables - S/.

Descripción Total costo (sin IGV)

IGV 18% Total costo (con IGV)

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN 81,900 14,742 96,642

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN 1,500 270 1,770

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS 57,500 10,350 67,850

TOTAL INVERSIÓN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 140,900 25,362 166,262


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Esta inversión consideramos de los activos no materiales, que tienen un impacto de valor en

nuestra empresa, como son nuestros gastos de constitución de la empresa para el inicio de

nuestras operaciones, el registro de marca y licencias y autorizaciones necesarios para

funcionar conforme a ley y por último el software en donde tenemos el diseño de nuestra

página web, dominio, licencias de software y antivirus, necesarios para el día a día de

nuestras actividades y procesos, los cuales hacen un total de 7 701 soles incluido IGV.

263

Tabla 322 Inversión de activo intangible.

Descripción Valor de Venta IGV

Precio de

Venta Producción Administrativo Ventas

Constitución de Empresa 871 15 886 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda de nombre en SUNARP 6 - 6 0% - 100% 6 0% -

2 Reserva de nombre SUNARP 20 - 20 0% - 100% 20 0% -

3 Legalización de minuta 590 590 0% - 100% 590 0% -

4 Elevar escritura pública a SUNARP 150 - 150 0% - 100% 150 0% -

5 Copia literal 20 - 20 0% - 100% 20 0% -

6 Legalizar libros contables 85 15 100 0% - 100% 85 0% -

7 Obtención del Ruc y clave SOL - - - - - - -

Marcas y Patentes 1674 - 1674 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda fonética 31 - 31 0% - 50% 16 50% 16

2 Búsqueda figurativa 38 - 38 0% - 50% 19 50% 19

3 Registro de marca 1605 - 1605 0% - 50% 802 50% 802

Licencias y Autorizaciones 3375 3375 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Informe de ITSDC 641 - 641 80% 513 10% 64 10% 64

2 Informe de levantamiento de Observaciones

231 - 231 80% 185 10% 23 10% 23

3 Licencia de Funcionamiento Ate 252 - 252 80% 201 10% 25 10% 25

4 Inscripción en el Registro Sanitario DIGESA

390 - 390 80% 312 10% 39 10% 39

5 Validación Técnica del Plan HACCP

985 - 985 80% 788 10% 99 10% 99

6 Habilitación Sanitaria de Fábrica 876 - 876 80% 701 10% 88 10% 88

Software 1497 269 1766 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Windows Office 540 97 637 33% 180 33% 180 33% 180

2 Antivirus 660 119 779 33% 220 33% 220 33% 220

3 Correo + web 297 53 350 33% 99 33% 99 33% 99

Total 7417 285 7701 3199 2544 1673


Tabla 323 Resumen de inversión de activo intangible.

ACTIVOS INTANGIBLES

Descripción Total valor venta IGV 18% Total precio de venta

Constitución de la empresa 871 15 886

Marcas y Patentes 1674 0 1674

Licencias 3375 0 3375

Software 1497 269 1766

Total activos intangible 7417 285 7701


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

En esta inversión tenemos todos los gatos incurridos necesarios para la puesta en marcha

de Bio Hleadería SAC, antes del lanzamiento es decir en el año 0, en ellos tenemos los

264

gastos de adecuación del local, los gastos de reclutamiento, gastos de pre lanzamiento y

lanzamiento de campaña, útiles de oficina, gastos de servicios terciarizados de contador,

especialista en marketing quienes fueron contratados por productos específicos, personal de

planilla para su capacitación, limpieza y vigilancia necesarios durante la adecuación del local,

todos ellos contratados 15 días antes de la apertura de la empresa por lo que se le considera

en diciembre pago de medio mes, así mismo pago de servicios públicos y pago de un (01)

mes de alquiler (gasto operativo no amortizable) solicitados como garantía por el arrendador,

lo cual retornará a nuestro flujo en el sexto año por ser nuestro año de liquidación. A

continuación se detallará los gastos mencionados los cuales hacen un total de 62 713 soles

incluidos IGV.

265

Tabla 324 Gastos preoperativos.

Descripción Cto. Unitario Total V.V. I.G.V. Total P.V Prod Admin Ventas Prod Admin Ventas

Acondicionamiento del Local 5628 1013 6641 33% 33% 33% 333 333 333 Adecuación de baños y vestidores 999 999 180 1179 0 75% 25% 0 883 294 Adecuación oficina de adm. y ventas 1177 1177 212 1389 100%

1552 0 0

Adecuación cona de recepción y despacho 1552 1552 279 1831 70% 20% 10% 588 168 84 Adecuación zona de espera y comedor 841 841 151 992 100%

1059 0 0

Adecuación área de producción 1059 1059 191 1250

0 0 0 Alquiler pre-operativo 4381 4381 0 4381 70% 20% 10% 3067 876 438

Alquiler Primer mes 4381 4381 0 4381

0 0 0 Marketing de lanzamiento 4650 4650 837 5487

100% 0 0 4650

Campaña de lanzamiento 4650 4650 837 5487

0 0 0 Gastos de personal 9311 9611 0 9311

100%

0 5250 0

Administrador 5250 5250 0 5250

100%

0 900 0 Asistente Administrativo 900 900 0 900

100% 0 0 900

Supervisor Ventas 900 900 0 900

100% 0 0 550 Chofer 550 550 0 550 100%

1000 0 0

Supervisor Operaciones 1000 1000 0 1000 100%

711 0 0 Operarios 711 711 0 711 100%

300 0 0

Control de Calidad 300 300 0 300

0 0 0 Costo de reclutamiento de personal 2966 2966 534 3500

100%

0 2966 0

Reclutamiento 2966 2966 534 3500

0 0 0 Servicios 7931 7931 1428 9358

100%

0 72 0

Telefonia movil 72 72 13 85

100%

0 76 0 Telefonia fija + Internet 76 76 14 90 70% 20% 10% 5299 1514 757 Luz 7571 7571 1363 8933 70% 20% 10% 148 42 21 Agua 212 212 38 250

100%

0 450 0

Servicio Contable 450 450 0 450

100% 0 0 425 Marketing 425 425 0 425 70% 20% 10% 350 100 50 Limpieza 500 500 0 500 70% 20% 10% 385 110 55 Vigilancia 550 550 0 550

0 0 0

Bienes no depreciables (Adm, vent, oper.) 12943 12943 2330 15273 100%

8920 0 0

Producción 8920 8920 1606 10526

100%

0 1811 0 Administración 1811 1811 326 2137

100% 0 0 1718

Ventas 1718 1718 309 2027

75% 25% 0 143 48 Útiles de Limpieza 191 191 34 226

75% 25% 0 227 76

Utiles de oficina 303 303 55 357

0 0 0

SUBTOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS 48110 6141 53951

0 0 0

GARANTIA DE ALQUILER 8762 0 8762

0 0 0

TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS 56872 6141 62713 23713 15922 10399


266

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el inicio de nuestras operaciones se ha considerado los siguientes inventarios iniciales

de materias primas y de productos terminados:

Tabla 325 Inventario inicial de materiales.

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES S/

Descripción Costo total

Compra de Materia Prima e Insumos 8,434

Material de embalaje 1,955

Total Sin IGV 10,389

IGV 1,870

Total 12,259


Tabla 326 Inventario inicial productos terminados.

Vasito Heladero 1323 Unidades

Pote 1 Litro 490 Unidades


7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Mediante este cálculo conoceremos la cantidad de recursos financieros que necesitamos

para mantener la Bio Heladería en marcha, estos recursos deben cubrir los costos en que

incurra la empresa hasta poder llegar al momento en que retorne la inversión. Para ello

usaremos el método de déficit acumulado, el cual consiste en proyectar los ingresos y

egresos de cada mes para todo el periodo de recuperación del proyecto como se puede

apreciar en la siguiente tabla los ingresos y egresos considerados son en la fecha de cobro,

tomándose los dos primeros años ya que todo el primer año se mantiene en negativo hasta

febrero del año 2, luego de ello se mantiene positivo de forma constante.

Así mismo, el déficit acumulado nos permitirá saber el mes en el que se necesitas más

efectivo, luego de ello adicionamos el cálculo la caja mínima que el mes de mayor egreso

dividido entre los 30 días del mes y multiplicado por 3 días el cual dio un total de 11 087

soles, este dato nos permitirá tomar previsiones para poder hacer frente a los egresos del día

a día de nuestra empresa.

267

Tabla 327 Ingresos Año 01.

AÑO 1

Ingreso Efectivo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Vasito Heladero 12,760 12,760 12,760 17,013 17,013 17,013 21,267 21,267 21,267 34,026 34,026 34,026

Pote 1 litro 23,470 23,470 23,470 31,293 31,293 31,293 39,116 39,116 39,116 62,586 62,586 62,586

Total sin IGV 36,229 36,229 36,229 48,306 48,306 48,306 60,382 60,382 60,382 96,612 96,612 96,612

IGV 6,521 6,521 6,521 8,695 8,695 8,695 10,869 10,869 10,869 17,390 17,390 17,390

Total con IGV 42,751 42,751 42,751 57,001 57,001 57,001 71,251 71,251 71,251 114,002 114,002 114,002

Pago a 30 días 0 42,751 42,751 42,751 57,001 57,001 57,001 71,251 71,251 71,251 114,002 114,002

Total Ingreso a 30 Días 0 42,751 42,751 42,751 57,001 57,001 57,001 71,251 71,251 71,251 114,002 114,002


Tabla 328 Ingresos Año 02.

AÑO 2

Ingreso Efectivo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Vasito Heladero 57,048 57,048 57,048 15,660 15,660 15,660 8,949 8,949 8,949 25,727 25,727 25,727

Pote 1 litro 75,777 75,777 75,777 37,287 37,287 37,287 13,231 13,231 13,231 61,343 61,343 61,343

Total sin IGV 132,825 132,825 132,825 52,947 52,947 52,947 22,180 22,180 22,180 87,071 87,071 87,071

IGV 23,909 23,909 23,909 9,531 9,531 9,531 3,992 3,992 3,992 15,673 15,673 15,673

Total con IGV 156,734 156,734 156,734 62,478 62,478 62,478 26,172 26,172 26,172 102,744 102,744 102,744

Pago a 30 días 114,002 156,734 156,734 156,734 62,478 62,478 62,478 26,172 26,172 26,172 102,744 102,744

Total Ingreso a 30 Días 114,002 156,734 156,734 156,734 62,478 62,478 62,478 26,172 26,172 26,172 102,744 102,744


268

Tabla 329 Egresos Año 01 parte 1.

AÑO 1

Egreso efectivo (contado) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

MATERIALES 7,883 16,551 16,238 21,555 21,012 20,596 26,675 26,361 25,754 43,388 41,041 42,058

Materia Prima e insumos 6,152 13,314 13,348 17,866 17,403 17,051 22,217 21,948 21,431 36,419 34,417 35,279

Materiales de embalaje 104 104 104 138 138 138 173 173 173 277 277 277

Útiles de limpieza 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191

Útiles de Oficina 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303

IGV 1,133 2,640 2,292 3,056 2,976 2,913 3,791 3,746 3,656 6,198 5,853 6,008

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS

0 0 0 0 0 2,010 0 0 0 0 0 2,010

Mantenimiento de maquinarias 0 0 0 0 0 1,288 0 0 0 0 0 1,288

Mantenimiento de Equipos 0 0 0 0 0 415 0 0 0 0 0 415

IGV 0 0 0 0 0 307 0 0 0 0 0 307

PERSONAL 14,426 15,412 15,457 16,168 21,553 16,213 29,680 16,758 16,758 17,969 25,662 31,109

Mano de obra directa (salario) 500 1,000 1,000 1,500 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 3,000

Mano de obra indirecta (sueldo) 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600

Administración (sueldo) 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

Ventas (sueldo) 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900

Comisión por ventas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

SCTR 354 354 354 472 472 472 472 472 472 590 590 590

Asignación Familiar 651 651 651 744 744 744 744 744 744 837 837 837

Gratificaciones 0 0 0 0 0 0 12,967 0 0 0 0 13,050

ESSALUD 621 1,107 1,152 1,152 1,197 1,197 1,197 1,242 1,242 1,242 1,332 1,332

CTS 0 0 0 0 5,340 0 0 0 0 0 7,603 0

SERVICIOS 12,377 12,377 12,377 11,594 11,594 11,594 11,181 11,181 11,181 12,377 12,377 12,377

Luz 6,416 6,416 6,416 5,752 5,752 5,752 5,403 5,403 5,403 6,416 6,416 6,416

Agua 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

Teléfono Fijo (trio) 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76

Teléfonos Móviles 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

Alquileres 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381

IGV 1,220 1,220 1,220 1,100 1,100 1,100 1,037 1,037 1,037 1,220 1,220 1,220


269



SERVICIOS TERCERIZADOS 3,850 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,850 3,850

Servicio Contable 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Marketing 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850 850

Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Vigilancia 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 4,980 3,977 437 437 437 437 437 437 437 1,888 6,219 4,980

Promoción 4,220 3,370 370 370 370 370 370 370 370 1,600 5,270 4,220

IGV 760 607 67 67 67 67 67 67 67 288 949 760

SOFTWARE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,766

Antivirus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 540

Pack Office 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 660

Dominio y correo electrónicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 297

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 269

RESPONSABILIDAD SOCIAL 0 0 0 551 138 138 138 767 138 138 354 551

Programas de resp. Social 0 0 0 467 117 117 117 650 117 117 300 467

IGV 0 0 0 84 21 21 21 117 21 21 54 84

PAGO IMPUESTOS 0 641 641 641 855 855 855 1,069 1,069 6,842 11,314 10,965

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,774 9,604 9,255

RENTA (1.5%) 0 641 641 641 855 855 855 1,069 1,069 1,069 1,710 1,710

PRESTAMOS 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064

Cuotas prestamos capital de trabajo

3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22 3,401.22

Cuotas prestamos Activos Fijos 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662

TOTAL EGRESOS EFECTIVOS 50,579 56,021 52,213 58,009 62,651 56,896 76,029 63,636 62,400 89,666 104,029 110,868

Saldo de caja (ingreso -egresos) -50,579 -13,271 -9,462 -15,258 -5,650 106 -19,028 7,615 8,851 -18,414 9,973 3,134

Saldo de caja Inicial

-50,579 -63,849 -73,312 -88,570 -94,220 -94,115 -113,142 -105,527 -96,676 -115,090 -105,117

Saldo de caja final acumulado -50,579 -63,849 -73,312 -88,570 -94,220 -94,115 -113,142 -105,527 -96,676 -115,090 -105,117 -101,983


270


AÑO 2

Egreso efectivo (contado) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

MATERIALES 46,932 46,565 47,373 18,842 20,046 20,172 8,542 9,635 8,394 33,858 32,469 33,250

Materia Prima e insumos 45,720 45,353 46,162 18,151 19,355 19,481 7,936 9,029 7,787 33,041 31,652 32,432

Materiales de embalaje 717 717 717 197 197 197 113 113 113 323 323 323

Útiles de limpieza 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191 191

Útiles de Oficina 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303 303

IGV Mantenimiento de maquinarias 0 0 0 0 0 2,010 0 0 0 0 0 2,010

Mantenimiento de maquinarias 0 0 0 0 0 1,288 0 0 0 0 0 1,288

Mantenimiento de Equipos 0 0 0 0 0 415 0 0 0 0 0 415

IGV 0 0 0 0 0 307 0 0 0 0 0 307

PERSONAL 17,899 17,899 17,899 15,477 23,386 15,297 29,385 15,085 15,085 16,508 24,687 39,037

Mano de obra directa (salario) 3,001 3,001 3,001 1,001 1,001 1,001 1,000 1,000 1,000 2,001 2,001 2,001

Mano de obra indirecta (sueldo) 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,600 2,000

Administración (sueldo) 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300

Ventas (sueldo) 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900 2,900

Comisión por ventas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

SCTR 708 708 708 472 472 472 354 354 354 590 590 472

Asignación Familiar 558 558 558 372 372 372 279 279 279 465 465 372

Gratificaciones 0 0 0 0 0 0 14,300 0 0 0 0 23,250

ESSALUD 1,332 1,332 1,332 1,332 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,152 1,242 1,242

CTS 0 0 0 0 8,089 0 0 0 0 0 8,089 0

SERVICIOS 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806 4,806

Luz 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Agua 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212

Teléfono Fijo (trio) 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76

Teléfonos Móviles 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72

Alquileres 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381 4,381

IGV 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65


271



SERVICIOS TERCERIZADOS 3,850 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,850 3,850

Servicio Contable 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Marketing 850 0 0 0 0 0 0 0 0 0 850 850

Limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Vigilancia 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 4,980 4,130 977 437 437 437 437 437 437 1,667 5,405 5,183

Promoción 4,220 3,370 370 370 370 370 370 370 370 1,600 5,270 4,220

IGV 760 760 607 67 67 67 67 67 67 67 135 963

SOFTWARE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,766

Antivirus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 540

Pack Office 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 660

Dominio y correo electrónicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 297

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 269

RESPONSABILIDAD SOCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Programas de resp. Social 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PAGO IMPUESTOS 10,393 2,351 2,351 2,351 937 937 937 393 393 393 1,541 1,541

IGV 8,683 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

RENTA (1.5%) 1,710 2,351 2,351 2,351 937 937 937 393 393 393 1,541 1,541

PRESTAMOS 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064 7,064

Cuotas prestamos capital de trabajo 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401 3,401

Cuotas prestamos Activos Fijos 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662 3,662

TOTAL EGRESOS EFECTIVOS 95,923 82,814 80,469 48,976 56,675 48,713 51,171 37,419 36,178 64,295 75,972 92,647

Saldo de caja (ingreso - egresos) 18,079 73,920 76,264 107,757 5,803 13,765 11,307 -11,247 -10,006 -38,123 26,772 10,097

Saldo de caja Inicial -101,983 -83,904 -9,984 66,280 174,037 179,840 193,605 204,912 193,665 183,659 145,536 172,308

Saldo de caja final acumulado -83,904 -9,984 66,280 174,037 179,840 193,605 204,912 193,665 183,659 145,536 172,308 182,405


Tabla 333 Déficit acumulado y caja mínima.

Déficit Acumulado 115,090

Caja mínima (3 días del máximo egreso mensual) 11,087


272

Tabla 334 Calculo de capital propio y prestamos

Total Capital de Trabajo (CON PRESTAMO) 126,177

Capital de trabajo sin prestamos de kw 100080

Capital propio 26097


7.1.4. Liquidación del IGV.

El IGV del año 1, están relacionados a compras de materiales, servicio, responsabilidad social, gastos realizados para el lanzamiento,

mantenimiento de MEHUMO, tomando en cuenta el año de inversión, lo cual nos otorga un crédito fiscal hasta noviembre.

Tabla 335 Módulo de liquidación de IGV.

Módulo liquidación IGV - Año 1 Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

IGV Ventas 6521 6521 6521 8695 8695 8695 10869 10869 10869 17390 17390 17390

IGV Materia prima e insumos

1031 2235 2244 3002 2922 2859 3731 3685 3595 6119 5774 5929

IGV Útiles de oficina

55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55

IGV Útiles de limpieza

34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34

IGV Material de embalaje

19 19 19 25 25 25 31 31 31 50 50 50

IGV servicios

1220 1220 1220 1100 1100 1100 1037 1037 1037 1220 1220 1220

IGV Promoción y publicidad

760 607 67 67 67 67 67 67 67 288 949 760

IGV responsabilidad social

0 0 0 84 21 21 21 117 21 21 54 84

IGV Mantenimiento de Maquinarias

0 0 0 0 0 232 0 0 0 0 0 232

IGV Mantenimiento de Equipos

0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 75

IGV Software

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 269

IGV activos tangibles -25362

IGV activos intangibles -285

IGV gastos pre-operativos -6141

IGV inventario inicial de materiales -1870

IGV neto 0 3403 2353 2883 4328 4471 4228 5893 5843 6029 9604 9255 8683

Crédito fiscal -33658 -30254 -27902 -25018 -20690 -16219 -11991 -6098 -255 0 0 0 0

Pago del IGV 0 0 0 0

0 0 0 0 5774 9604 9255 8683


273

Tabla 336 Liquidación de IGV, todos los años.

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IGV Ventas

130426 159312 194106 229515 265525

IGV Materia Prima

43126 53078 63918 75395 86509

IGV Útiles de oficina

654 654 654 654 654

IGV Útiles de limpieza

413 413 413 413 413

IGV Material de embalaje

374 729 1081 1092 1095

IGV Servicios

13731 19099 18977 21906 24884

IGV Promoción

3829 3690 3137 1670 1670

IGV Responsabilidad Social

444 603 603 603 603

IGV Mantenimiento de Maquinarias

464 464 464 464 464

IGV Mantenimiento de Equipos

149 149 149 149 149

IGV Compras Maquinarias

0 0 14220 0 0

IGV Software

269 269 269 269 269

IGV activos tangibles -25362

IGV activos intangibles -285

IGV gastos pre-operativos -6141

IGV inventario inicial de materiales -1870

IGV NETO -33658 66973 80163 90220 126899 148813

Crédito Fiscal -33658 0 0 0 0 0

Neto a Pagar 0 33315 80163 90220 126899 148813


7.1.5. Resumen de estructura de inversiones.

Nuestra estructura de inversiones está compuesta por cuatro factores, activo fijo tangible,

capital de trabajo, gastos pre operativos con garantía de alquiler y el activo tangible, y

muestran una proporcionalidad de activo fijo tangible 44.29%, capital de trabajo 33.61%,

gastos preoperativos y garantía 16.79% e inventarios iniciales 3.27%.

Tabla 337 Resumen de estructura de inversiones.

INVERSIÓN AÑO 0

INVERSIÓN INVERSIÓN SIN IGV IGV INVERSIÓN CON IGV %

Activo fijo tangible 140900 25362 166262 44.29%

Capital de trabajo 126177 0 126177 33.61%

Gastos pre operativos y garantía 56872 6141 63013 16.79%

Inventario Inicial de materiales 10389 1870 12259 3.27%

Activo intangible 7417 285 7701 2.05%

TOTAL 341755 33658 375412 100.00%


274

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

La determinación de nuestra estructura de financiamiento es particularmente importante

ya que contribuirá al incremento de rendimiento de la empresa, por ello se ha procedido a

analizar las tasas de interés las cuales en el Perú son cada vez más inestables, llegando

a la decisión de financiar el 80% del activo fijo tangible por un monto de S/. 133 010 y

capital de trabajo por S/. 100 80, en ese sentido, nuestra estructura de financiamiento se

muestra de la siguiente manera:

Tabla 338 Estructura de financiamiento.

Estructura de Financiamiento

Inversión Inversión Sin IGV

IGV Inversión con IGV

Capital Propio

Deuda

Activo fijo tangible 140900 25362 166262 33252 133010

Capital de trabajo 126177 0 126177 26097 100080

Gastos pre operativos y garantía

56872 6141 63013 63013 0

Inventario Inicial de materiales

10389 1870 12259 12259 0

Activo intangible 7417 285 7701 7701 0

Total 341755 33658 375412 142322 233090 38% 62%


Figura 114. Estructura de financiamiento.


38%

62%

Capital Propio

Deuda

275

Tabla 339 Porcentaje de aporte de socios.

Aporte Socios

Carmen Liz Tapia Pecho 47,441

Leydi Gutiérrez Cerda 47,441

Bruno Fiallo Morales 47,441

Total S/. 142,322


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para la elección del banco que nos otorgará el financiamiento para el activo fijo se ha

procedido a evaluar a tres bancos los cuales son Banco de Crédito del Perú, Banco

Interbank y Banco Pichincha para dicha evaluación se consideraron criterios de tasa de

interés especial para empresas que recién inician, condiciones, garantías, seguro etc.,

como se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Tabla 340 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento.

Banco Pichincha Interbank Banco BCP

Mínimo Máximo Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Tasa Interés 14.45% 100.00% 30.00% 55.00% 8.00% 35.00%

Penalidad 20.00% 25.00% 20.00%

Gastos Seguro 0.71% 0.45% 0.43%

Gasto Notarial 150 155 145

Nota: Portal BCP, Interbank y Banco Pichincha

Luego de evaluar las tasas, condiciones y requisitos que piden estos bancos, se decidió

financiar con el BCP, ya que además entre sus ventajas puede financiar hasta un

máximo de 10 años, con dos meses de periodo de gracia, a comparación de los otros

bancos que dan máximo hasta 24 meses para cancelar. En ese sentido, a continuación,

se detalla el programa de pagos de cuotas e intereses correspondientes en un plazo de 5

años:

Tabla 341 Condiciones del préstamo act

TCEA 22% TCEM 1.64% Seguro 1% 0.08%

MONTO 133,010 Desgravamen 0.50% 0.04%

Nota: Portal BCP

276

Tabla 342 Cuadro Comparativo de Bancos para Financiamiento.

N° Cuota Saldo Capital Amort. Interés Seguro Desgravamen Cuota Escudo Fiscal

0 133,010 0 0 0 0 1 131,689 1,321 2,176 110 55 3,662 642 2 130,347 1,342 2,155 110 55 3,662 636 3 128,982 1,364 2,133 110 55 3,662 629 4 127,596 1,387 2,110 110 55 3,662 623 5 126,187 1,409 2,088 110 55 3,662 616 6 124,754 1,432 2,065 110 55 3,662 609 7 123,299 1,456 2,041 110 55 3,662 602 8 121,819 1,480 2,017 110 55 3,662 595 9 120,315 1,504 1,993 110 55 3,662 588

10 118,787 1,528 1,968 110 55 3,662 581 11 117,233 1,553 1,943 110 55 3,662 573 12 115,655 1,579 1,918 110 55 3,662 566 13 114,050 1,605 1,892 110 55 3,662 558 14 112,419 1,631 1,866 110 55 3,662 550 15 110,762 1,658 1,839 110 55 3,662 543 16 109,077 1,685 1,812 110 55 3,662 535 17 107,365 1,712 1,785 110 55 3,662 526 18 105,624 1,740 1,757 110 55 3,662 518 19 103,856 1,769 1,728 110 55 3,662 510 20 102,058 1,798 1,699 110 55 3,662 501 21 100,231 1,827 1,670 110 55 3,662 493 22 98,374 1,857 1,640 110 55 3,662 484 23 96,487 1,887 1,610 110 55 3,662 475 24 94,568 1,918 1,579 110 55 3,662 466 25 92,619 1,950 1,547 110 55 3,662 456 26 90,637 1,982 1,515 110 55 3,662 447 27 88,623 2,014 1,483 110 55 3,662 437 28 86,576 2,047 1,450 110 55 3,662 428 29 84,496 2,080 1,416 110 55 3,662 418

30 82,382 2,114 1,382 110 55 3,662 408

31 80,233 2,149 1,348 110 55 3,662 398

32 78,049 2,184 1,313 110 55 3,662 387 33 75,829 2,220 1,277 110 55 3,662 377 34 73,572 2,256 1,241 110 55 3,662 366 35 71,279 2,293 1,204 110 55 3,662 355 36 68,949 2,331 1,166 110 55 3,662 344 37 66,580 2,369 1,128 110 55 3,662 333 38 64,172 2,408 1,089 110 55 3,662 321 39 61,725 2,447 1,050 110 55 3,662 310 40 59,238 2,487 1,010 110 55 3,662 298 41 56,711 2,528 969 110 55 3,662 286 42 54,142 2,569 928 110 55 3,662 274 43 51,531 2,611 886 110 55 3,662 261 44 48,877 2,654 843 110 55 3,662 249 45 46,180 2,697 800 110 55 3,662 236 46 43,438 2,741 756 110 55 3,662 223 47 40,652 2,786 711 110 55 3,662 210 48 37,821 2,832 665 110 55 3,662 196 49 34,943 2,878 619 110 55 3,662 183 50 32,017 2,925 572 110 55 3,662 169 51 29,044 2,973 524 110 55 3,662 155 52 26,023 3,022 475 110 55 3,662 140 53 22,952 3,071 426 110 55 3,662 126 54 19,830 3,121 376 110 55 3,662 111 55 16,658 3,172 324 110 55 3,662 96 56 13,433 3,224 273 110 55 3,662 80 57 10,156 3,277 220 110 55 3,662 65 58 6,826 3,331 166 110 55 3,662 49 59 3,441 3,385 112 110 55 3,662 33 60 0 3,441 56 110 55 3,662 17

Nota: Portal BCP, simulación de préstamos.

277

Tabla 343 Cálculo de escudo Fiscal.

AÑO Saldo Capital Amortización Interés Total Cuota anual Escudo Fiscal

1 133010 17355 24607 43950 7259

2 115655 21086 20876 43950 6158

3 94568 25620 16342 43950 4821

4 68949 31128 10834 43950 3196

5 0 37821 4142 43950 1222


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Para la elección del banco que nos otorgará el financiamiento del capital de trabajo se ha

procedido a evaluar a tres bancos los cuales son Banco de Crédito del Perú, Banco

Interbank y Banco Scotiabank para dicha evaluación se consideraron criterios de tasa de

interés especial para pymes, condiciones, garantías, seguro etc., como se puede apreciar

en el siguiente cuadro:

Tabla 344 Cuadro Comparativo de Bancos para kw.

Banco Pichincha Interbank Banco BCP

Mínimo Máximo Mínimo Máximo Mínimo Máximo

Tasa Interes 14.45% 100.00% 30.00% 55.00% 8.00% 35.00%

Penalidad 20.00%

25.00%

20.00%

Gastos Seguro 0.71%

0.45%

0.43%

Gasto Notarial 150

155

145

Nota: Portal BCP, Interbank yScotiabank.

Tabla 345 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank

TCEA 29% TCEM 2.14%

MONTO 100,080 Desgravamen 0.50% 0.04%

Nota: Portal Scotiabank.

278

Tabla 346 Condiciones del préstamo de Kw Scotiabank.

N° Cuota Saldo Capital Amort Interés Desgravamen Cuota Escudo Fiscal

0 100,080.49 0.00 0.00 41.60 0.00 0.00

1 98,867.29 1,213 2,146.42 41.60 3,401 633.19

2 97,628.08 1,239 2,120.40 41.60 3,401 625.52

3 96,362.29 1,266 2,093.82 41.60 3,401 617.68

4 95,069.35 1,293 2,066.68 41.60 3,401 609.67

5 93,748.68 1,321 2,038.95 41.60 3,401 601.49

6 92,399.69 1,349 2,010.62 41.60 3,401 593.13

7 91,021.76 1,378 1,981.69 41.60 3,401 584.60

8 89,614.28 1,407 1,952.14 41.60 3,401 575.88

9 88,176.62 1,438 1,921.95 41.60 3,401 566.98

10 86,708.12 1,468 1,891.12 41.60 3,401 557.88

11 85,208.13 1,500 1,859.62 41.60 3,401 548.59

12 83,675.97 1,532 1,827.45 41.60 3,401 539.10

13 82,110.95 1,565 1,794.59 41.60 3,401 529.40

14 80,512.36 1,599 1,761.03 41.60 3,401 519.50

15 78,879.49 1,633 1,726.74 41.60 3,401 509.39

16 77,211.60 1,668 1,691.72 41.60 3,401 499.06

17 75,507.94 1,704 1,655.95 41.60 3,401 488.51

18 73,767.74 1,740 1,619.41 41.60 3,401 477.73

19 71,990.22 1,778 1,582.09 41.60 3,401 466.72

20 70,174.57 1,816 1,543.97 41.60 3,401 455.47

21 68,319.98 1,855 1,505.03 41.60 3,401 443.98

22 66,425.62 1,894 1,465.25 41.60 3,401 432.25

23 64,490.64 1,935 1,424.63 41.60 3,401 420.26

24 62,514.15 1,976 1,383.13 41.60 3,401 408.02

25 60,495.27 2,019 1,340.74 41.60 3,401 395.52

26 58,433.09 2,062 1,297.44 41.60 3,401 382.74

27 56,326.69 2,106 1,253.21 41.60 3,401 369.70

28 54,175.11 2,152 1,208.03 41.60 3,401 356.37

29 51,977.38 2,198 1,161.89 41.60 3,401 342.76

30 49,732.53 2,245 1,114.76 41.60 3,401 328.85

31 47,439.52 2,293 1,066.61 41.60 3,401 314.65

32 45,097.34 2,342 1,017.43 41.60 3,401 300.14

33 42,704.92 2,392 967.20 41.60 3,401 285.32

34 40,261.20 2,444 915.89 41.60 3,401 270.19

35 37,765.06 2,496 863.48 41.60 3,401 254.73

36 35,215.39 2,550 809.94 41.60 3,401 238.93

37 32,611.04 2,604 755.26 41.60 3,401 222.80

38 29,950.83 2,660 699.41 41.60 3,401 206.33

39 27,233.57 2,717 642.35 41.60 3,401 189.49

40 24,458.03 2,776 584.08 41.60 3,401 172.30

41 21,622.97 2,835 524.55 41.60 3,401 154.74

42 18,727.10 2,896 463.75 41.60 3,401 136.81

43 15,769.12 2,958 401.64 41.60 3,401 118.48

44 12,747.71 3,021 338.20 41.60 3,401 99.77

45 9,661.49 3,086 273.40 41.60 3,401 80.65

46 6,509.09 3,152 207.21 41.60 3,401 61.13

47 3,289.07 3,220 139.60 41.60 3,401 41.18

48 0.00 3,289 70.54 41.60 3,401 20.81

Nota: Portal Scotiabank, simulador de préstamos.

279

Tabla 347 Cálculo de escudo fiscal.

AÑO Saldo Capital Amort Interés Total Cuota anual Escudo Fiscal

1 100080 16405 23911 40815 7054

2 83676 21162 19154 40815 5650

3 62514 27299 13017 40815 3840

4 35215 35215 5100 40815 1504

5 0 0 0 0 0


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Nuestros ingresos por ventas están divididos en dos canales de distribución, el canal de

las tiendas por conveniencia y los minimarkets, el los montos recaudados son los

siguientes:

Tabla 348 Ingresos anuales por ventas de vasito heladero.

Canal 2020 2021 2022 2023 2024


Minimarkets de su localidad 123483 155880 188871 222443 256584

Total Soles (Sin IGV) 255198 322153 390333 459716 530273

IGV 45936 57987 70260 82749 95449

Total soles (Con Igv) 301134 380140 460593 542465 625722


Tabla 349 Ingresos anuales por ventas de pote de 1 litro.

Canal 2020 2021 2022 2023 2024


Minimarkets de su localidad 227125 272379 332920 394532 457192

Total Soles (Sin IGV) 469392 562916 688035 815367 944864

IGV 84491 101325 123846 146766 170076

Total soles (Con Igv) 553882 664241 811881 962133 1114940


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Con la finalidad de medir la liquidez del proyecto, es importante calcular la recuperación

de capital de trabajo, para lo cual primero procederemos al calcular el ratio de capital de

trabajo, como se detalla a continuación:

280

Tabla 350 Ratio de Kw.

Ratio de Crecimiento de KW = Capital de Trabajo 126177 17.41%

Ventas 724590



Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas 724590

885069

1078368

1275083

1475137

Capital de trabajo necesario

12617

7 15412

2 187783 222038 256874

Inversión de capital de trabajo

-126177

-27945 -33660 -34255 -34837

Recuperación de Capital de trabajo S/. 256,874


Como se puede observar, de la inversión de capital calculado del capital entre las ventas

nos da como resultado el ratio de crecimiento de capital de trabajo (kw) de 17.41%, el

cual multiplicado por la diferencia entre las ventas de cada año nos resulta que S/. 256,

874 nuevos soles recuperaremos en el año de liquidación o año 6.

281

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 352 Valor de desecho neto del activo fijo adquiridos en el año 0 y año 3.

Valor de Desecho de Activos Fijos adquiridos año 0 y 3

Item

Activos Cant.

Costo Unitari

o

Costo Total

Depre

Anual %

Depre Anual

Valor en libros al 5to año

Valor % de

desecho (1)

Valor de Salvament

o Comercial

Útil./Perd.

Impuesto

29.5% (2)

Valor de

Salvamento Neto

1 Productora de helado Año 0 1 23,000 23,000 10% 2,300 11,500 40% 9,200 -2,300 0 9,200

Productora de helado Año 3 1 23,000 23,000 10% 2,300 11,500 60% 13,800 2,300 679 13,122

2 Pasteurizador LH 60 1 25,000 25,000 10% 2,500 12,500 40% 10,000 -2,500 0 10,000

3 Abatidor de frio 1 10,500 10,500 10% 1,050 5,250 30% 3,150 -2,100 0 3,150

4 Mezcladora funcional 30 LT 1 4,000 4,000 10% 400 2,000 40% 1,600 -400 0 1,600

5 Congelador vertical 2 puertas 1 6,800 6,800 10% 680 3,400 40% 2,720 -680 0 2,720

6 Cámara refrigerante 1 5,000 5,000 10% 500 2,500 40% 2,000 -500 0 2,000

7 Grupo electrógeno 1 3,100 3,100 10% 310 1,550 40% 1,240 -310 0 1,240

8 Maquina etiquetadora selladora 1 3,000 3,000 10% 300 1,500 40% 1,200 -300 0 1,200

9 Laptop HP Core i5 5ta generación 3 1,500 4,500 25% 1,125 0 0% 0 0 0 0

10 Camión frigorífico Año 0 1 56,000 56,000 20% 11,200 0 40% 22,400 22,400 6,608 15,792

11 Camión frigorífico Año 3 1 56000 56,000 20% 11,200 22,400 60% 33,600 11,200 3,304 30,296

Total

219,900

33,865 74,100

100,910

10,591 90,320

Nota: Mercado Libre.

282

Tabla 353 Cálculo del valor de rescate.

Valor Comercial al 9,200

Valor en libros 11,500

Utilidad antes de impuestos -2,300

IR 29.5% -

Utilidad Neta -2,300

Valor en Libros 11,500

Valor de Rescate 9,200


Este cálculo nos permite estimar el total de valor de rescate que tienen nuestros activos fijos

al final de su vida útil o en este caso al final del proyecto el cual dura 5 años, tomando en

consideración los activos fijos adquiridos en el año 0 y en el año 3, como se puede observar

el valor total de salvamento es de 90, 320 soles.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Los costos proyectados de la compra de materia prima se detallan en la siguiente tabla:


Materia Prima Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Leche de almendras S/ 2288 76843 94500 114407 134390 154144

Espirulina S/ 1093 28059 34619 41542 48831 56483

Esencia de vainilla S/ 34 678 847 1017 1186 1390

Panela S/ 142 4762 5870 7083 8334 9582

Manteca Orgánica S/ 1792 60342 74212 89493 105546 121017

Estabilizante S/ 17 322 390 475 559 644

Pecanas S/ 831 27898 34356 41424 48847 56017

Arándanos deshidratados S/ 525 17254 21220 25593 30169 34610

Chocolate orgánico S/ 864 29161 35847 43220 51000 58449

Envases 150 gr S/ 339 2373 3051 3729 4407 5085

Envases 1 Lt S/ 508 9153 11186 12712 15763 17797

Costo Sin IGV S/ 8434 256846 316099 380695 449032 515218

IGV S/ 1424 43126 53078 63918 75395 86509

Total costo con IGV S/ 9857 299972 369177 444613 524427 601727


283

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Para el presente presupuesto se ha tenido en consideración únicamente los sueldos de los operarios, los cuales varían mes a mes

de acuerdo al programa de producción para el proyecto, como se detalla a continuación.

Tabla 355 Presupuesto MOD Full Time Año 1.

Operarios Ful Time Año 1

Concepto Q/% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Novi Diciembre TOTAL

Cantidad 3 0 1 1 1 1 1 2 2 2 3 3 3 3

Sueldo Mensual 1000 0 1000 1000 1000 1000 1000 2000 2000 2000 3000 3000 3000 20000

Gratificación 17% 0 167 167 167 167 167 333 333 333 500 500 500 3333

Vacaciones 8% 0 83 83 83 83 83 167 167 167 250 250 250 1667

SCTR 118 0 118 118 118 118 118 236 236 236 354 354 354 2360

Asignación Familiar 93 0 93 93 93 93 93 186 186 186 279 279 279 1860

Essalud 9% 0 90 90 90 90 90 180 180 180 270 270 270 1800

CTS 10% 0 97 97 97 97 97 194 194 194 292 292 292 1944

TOTAL 1648 1648 1648 1648 1648 3296 3296 3296 4945 4945 4945 32964


Tabla 356 Presupuesto MOD Part Time Año 1.

Operarios Part Time Año 1

Concepto Q/% Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Novi Dic TOTAL

Cantidad 1 1 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 1

Sueldo Mensual 500 500 0 0 500 500 500 0 0 0 0 0 0 2000

Gratificación 0.1666667 83 0 0 83 83 83 0 0 0 0 0 0 333

SCTR 118 118 0 0 118 118 118 0 0 0 0 0 0 472


Essalud 0.09 45 0 0 45 45 45 0 0 0 0 0 0 180

CTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 839 0 0 839 839 839 0 0 0 0 0 0 3357


284




Cantidad 3 3 3 3 1 1 1 1 1 1 2 2 2 3

Sueldo Mensual 1000 3000 3000 3000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 2000 2000 2000 21000

Gratificación 17% 500 500 500 167 167 167 167 167 167 333 333 333 3500

Vacaciones 8% 250 250 250 83 83 83 83 83 83 167 167 167 1750

SCTR 118 354 354 354 118 118 118 118 118 118 236 236 236 2478


Essalud 9% 270 270 270 90 90 90 90 90 90 180 180 180 1890

CTS 10% 292 292 292 97 97 97 97 97 97 194 194 194 2042

TOTAL 4945 4945 4945 1648 1648 1648 1648 1648 1648 3296 3296 3296





Cantidad 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1

Sueldo Mensual 500 500 500 500 500 500 500 0 0 0 500 500 500 4500

Gratificación 0.1666667 83 83 83 83 83 83 0 0 0 83 83 83 750

SCTR 118 118 118 118 118 118 118 0 0 0 118 118 118 1062


Essalud 0.09 84 84 84 84 84 84 0 0 0 84 84 84 753

CTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 839 878 878 878 878 878 878 0 0 0 878 878 878


285




Cantidad 3 4 4 4 2 2 2 1 1 1 3 3 3 4

Sueldo Mensual 1000 4000 4000 4000 2000 2000 2000 1000 1000 1000 3000 3000 3000 30000

Gratificación 17% 667 667 667 333 333 333 167 167 167 500 500 500 5000

Vacaciones 8% 333 333 333 167 167 167 83 83 83 250 250 250 2500

SCTR 118 472 472 472 236 236 236 118 118 118 354 354 354 3540


Essalud 9% 360 360 360 180 180 180 90 90 90 270 270 270 2700

CTS 10% 389 389 389 194 194 194 97 97 97 292 292 292 2917

TOTAL 6593 6593 6593 3296 3296 3296 1648 1648 1648 4945 4945 4945





Cantidad 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL

Sueldo Mensual 500 500 500 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1500

Gratificación 0.1666667 83 83 83 0 0 0 0 0 0 0 0 0 250

SCTR 118 118 118 118 0 0 0 0 0 0 0 0 0 354


Essalud 0.09 84 84 84 0 0 0 0 0 0 0 0 0 251

CTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 839 878 878 878 0 0 0 0 0 0 0 0 0


286




Cantidad 3 5 5 5 2 2 2 1 1 1 4 3 3 5

Sueldo Mensual 1000 5000 5000 5000 2000 2000 2000 1000 1000 1000 4000 3000 3000 34000

Gratificación 17% 833 833 833 333 333 333 167 167 167 667 500 500 5667

Vacaciones 8% 417 417 417 167 167 167 83 83 83 333 250 250 2833

SCTR 118 590 590 590 236 236 236 118 118 118 472 354 354 4012


Essalud 9% 450 450 450 180 180 180 90 90 90 360 270 270 3060

CTS 10% 486 486 486 194 194 194 97 97 97 389 292 292 3306

TOTAL 8241 8241 8241 3296 3296 3296 1648 1648 1648 6593 4945 56040





Cantidad 1 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0 1 1 1

Sueldo Mensual 500 0 500 500 500 500 500 0 0 0 0 500 500 3500

Gratificación 0.1666667 0 83 83 83 83 83 0 0 0 0 83 83 583

SCTR 118 0 118 118 118 118 118 0 0 0 0 118 118 826


Essalud 0.09 0 84 84 84 84 84 0 0 0 0 84 84 586

CTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 839 0 878 878 878 878 878 0 0 0 0 878 6146


287




Cantidad 3 6 6 6 2 2 2 1 1 1 4 4 4 6

Sueldo Mensual 1000 6000 6000 6000 2000 2000 2000 1000 1000 1000 4000 4000 4000 39000

Gratificación 17% 1000 1000 1000 333 333 333 167 167 167 667 667 667 6500

Vacaciones 8% 500 500 500 167 167 167 83 83 83 333 333 333 3250

SCTR 118 708 708 708 236 236 236 118 118 118 472 472 472 4602


Essalud 9% 540 540 540 180 180 180 90 90 90 360 360 360 3510

CTS 10% 583 583 583 194 194 194 97 97 97 389 389 389 3792

TOTAL 9889 9889 9889 3296 3296 3296 1648 1648 1648 6593 6593 6593





Cantidad 1 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 0 0 1

Sueldo Mensual 500 0 0 0 500 500 500 0 0 0 500 0 0 2000

Gratificación 0.1666667 0 0 0 83 83 83 0 0 0 83 0 0 333

SCTR 118 0 0 0 118 118 118 0 0 0 118 0 0 472


Essalud 0.09 0 0 0 84 84 84 0 0 0 84 0 0 335

CTS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 839 0 0 0 878 878 878 0 0 0 878 0 0


288

Tabla 365 Resumen de Presupuesto de MOD, para el todo el proyecto.

Área AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano De Obra Directa 36322 42515 52081 62186 67793

Total 36322 42515 52081 62186 67793


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirecto.

El presupuesto de costos indirectos está asignado en base a la mano de obra indirecta

(supervisor de operarios), servicios básicos, alquiler, servicios tercerizados, software,

maquinaria y equipos, bienes no depreciables, depreciación y amortización de intangibles, en

ese sentido se procederemos al cálculo de costos de la empresa.

Tabla 366 Presupuesto de costos indirectos.

Año AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MANO DE OBRA INDIRECTA

SUELDO PERSONAL 48694 47967 47967 47967 47967

MATERIAL INDIRECTO

MATERIAL DE EMBALAJE 2075 4050 6005 6065 6085

UTILES DE LIMPIEZA 1147 1147 1147 1147 1147

UTILES DE OFICINA 76 76 76 76 76

SERVICIOS

Alquiler 36800 36800 36800 36800 36800

Luz 59845 75546 91535 107805 124351

Agua 1780 1780 1780 1780 1780

Seguridad 6600 6600 6600 6600 6600

Limpieza 8400 8400 8400 8400 8400

LICENCIAS

Informe De ITSDC 0 513 0 513 0

Informe De Levantamiento De Observaciones 0 185 0 185 0

Licencia De Funcionamiento Ate 0 201 0 201 0

Inscripción En El Registro Sanitario DIGESA 0 312 0 312 0

Validación Técnica Del Plan HACCP 0 788 0 788 0

Habilitación Sanitaria De Fábrica 0 701 0 701 0

SOFTWARE

Antivirus 180 180 180 180 180

Licencias Microsoft Office 220 220 220 220 220

Dominio Y Correo Electrónicos 99 99 99 99 99

MAQUINARIAS Y EQUIPO

Mantenimiento de Maquinarias 2576 2576 2576 2576 2576

Mantenimiento de Equipos 831 831 831 831 831 BIENES NO DEPRECIABLES 400 0 60 1660 0 COMPRA DE MAQUINARIA 0 0 23000 0 0 DEPRECIACIÓN 8415 8415 10115 10115 9740 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 3199 3199 499 3199 499 AMORTIZACION PREOPERATIVOS 23713

TOTAL CIF 205050 200586 237889 238220 247350


289

Tabla 367 Presupuesto de costos indirectos EEGGPP.

Costos Indirectos De Fabricación AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Material Indirecto 3298 5273 7228 7288 7308

Mano De Obra Indirecta 48694 47967 47967 47967 47967

Servicios 113425 129126 145115 161385 177931

Licencias 0 2700 0 2700 0

Software 499 499 499 499 499

Maquinaria y Equipos 3407 3407 3407 3407 3407

Gasto por Bienes no Depreciables 400 0 60 1660 0

Depreciación Activos Fijos 8415 8415 10115 10115 9740

Amortización Activos Intangibles 3199 3199 499 3199 499

Amortización Preoperativos 23713 0 0 0 0

TOTAL CIF 205050 200586 214889 238220 247350


Tabla 368 Presupuesto de costos indirectos Flujo de Caja.

Costos Indirectos De Fabricación AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5



Servicios 113425 129126 145115 161385 177931

Licencias 0 2700 0 2700 0

Software 499 499 499 499 499

Maquinaria Y Equipos 3407 3407 3407 3407 3407

Total CIF (Sin IGV) 169323 188972 204215 223246 237111

IGV 15161 18271 21511 24739 27422

TOTAL CIF (CON IGV) 184484 207242 225726 247984 264533


290

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación se detalla la proyección de gastos correspondientes al área de administración

el cual hace un total en el año 1 de 174 247 soles y al año 5 asciende a 154 454 soles.

Tabla 369 Presupuesto de gastos administrativos.

Gastos Administración (NO INCLUYE IGV) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PLANILLA ADMINISTRACIÓN

SUELDO PERSONAL 110886 110886 110886 110886 110886

MATERIAL



SERVICIOS

Alquiler 10514 10514 10514 10514 10514

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 686 686 686 686 686

Luz 10055 10055 10055 10055 10055

Agua 508 508 508 508 508

Seguridad 3300 3300 3300 3300 3300

Limpieza 2400 2400 2400 2400 2400

Contabilidad 10800 10800 10800 10800 10800

LICENCIAS

Informe de ITSDC 0 64 0 64 0

Informe de levantamiento de Observaciones 0 23 0 23 0

Licencia de Funcionamiento Ate 0 25 0 25 0

Inscripción en el Registro Sanitario DIGESA 0 39 0 39 0

Validación Técnica del Plan HACCP 0 99 0 99 0

Habilitación Sanitaria de Fábrica 0 88 0 88 0

SOFTWARE

Antivirus 180 180 180 180 180


Dominio y correo eléctronicos 99 99 99 99 99

BIENES NO DEPRECIABLES 2451 44 1197 44 137

RESPONSABILIDAD SOCIAL 2467 3350 3350 3350 3350

DEPRECIACIÓN 375 375 375 375 0

AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 2544 836 499 836 499

AMORTIZACION PREOPERATIVOS 15922

TOTAL ADMINISTRATIVOS 174247 155431 155909 155431 154474


291

Tabla 370 Gastos administrativos EEGGPP.

Gastos Administrativos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


Mano de Obra Indirecta 110886 110886 110886 110886 110886

Servicios 38263 38263 38263 38263 38263

Licencias 0 338 0 338 0

Software 499 499 499 499 499

Bienes no Depreciables 2451 44 1197 44 137

Responsabilidad Social 2467 3350 3350 3350 3350




Total Gastos Administrativos 174247 155431 155909 155431 154474


Tabla 371 Gastos administrativos Flujo de caja.

Flujo De Caja




Servicios 38263 38263 38263 38263 38263

Licencias 0 338 0 338 0

Software 499 499 499 499 499

Bienes No Depreciables 2451 44 1197 44 137

Total (Sin IGV) 152939 150825 150488 150825 150488

IGV 6121 5847 6054 5847 5863

Total (Con IGV) 159060 156672 156542 156672 156351


7.1.4.5. Presupuesto de gastos de ventas.

A continuación se detalla la proyección de gastos correspondientes al área de administración

el cual hace un total en el año 1 de 119 243 soles y al año 5 asciende a 124 693 soles.

292

Tabla 372 Presupuesto de gastos de ventas.

Gastos Ventas (NO INCLUYE IGV) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PLANILLA VENTAS

SUELDO PERSONAL 58247 58247 78335 76661 76661

MATERIAL



SERVICIOS

Alquiler 5257 5257 5257 5257 5257

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 229 229 229 229 229

Luz 2030 2030 2030 2030 2030 Agua 254 254 254 254 254 Seguridad 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 Limpieza 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 Marketing 2550 2550 2550 2550 2550 LICENCIAS Informe de ITSDC 0 64 0 64 0 Informe de levantamiento de Observaciones 0 23 0 23 0 Licencia de Funcionamiento Ate 0 25 0 25 0 Inscripción en el Registro Sanitario DIGESA 0 39 0 39 0 Validación Técnica del Plan HACCP 0 99 0 99 0 Habilitación Sanitaria de Fábrica 0 88 0 88 0 SOFTWARE

Antivirus 180 180 180 180 180


Dominio y correo electrónicos 99 99 99 99 99

PROMOCION 21270 20500 17430 9280 9280 COMPRAS ACTIVOS TANGIBLES 0 0 56000 0 0 BIENES NO DEPRECIABLES 225 0 225 0 0 DEPRECIACIÓN 11575 11575 22775 22775 22400 AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 1673 836 499 836 499

AMORTIZACION PREOPERATIVOS 10399

TOTAL VENTAS 119243 107349 191117 125743 124693


Tabla 373 Gastos de ventas EEGGPP.



Mano de Obra Indirecta 58247 58247 78335 76661 76661

Servicios 14820 14820 14820 14820 14820

Promoción 21270 20500 17430 9280 9280

Licencias 0 338 0 338 0

Software 499 499 499 499 499

Gasto por Bienes no Depreciables 225 0 225 0 0




Total Gastos Administrativos 119243 107349 135117 125743 124693


293

Tabla 374 Gastos de ventas flujo de caja.




Servicios 14820 14820 14820 14820 14820

Licencias 0 338 0 338 0

Software 499 499 499 499 499

Total (Sin IGV) 74100 74438 94188 92851 92514

IGV 5776 5736 5085 3578 3578

Total (Con IGV) 79877 80174 99273 96429 96091


7.2.1. Egresos no desembolsables

A continuación los gastos que no representaron salida de dinero y que nos permitirá rebajar

la utilidad antes de impuesto para la reducción del mismo.

7.2.1.1. Depreciación.

La depreciación de los activos fijos adquiridos en el año 0 y en el año 3, se realizó mediante

el método general la cual toma en consideración el ciclo de vida del bien, en este caso de

nuestro proyecto nuestras maquinarias tienen un ciclo de vida de 10 años, vehículo 5 años y

equipos 4 años.

294

Tabla 375 Depreciación de activos fijos.

Depreciación de Activos Fijos

Item Concepto Unidad de Cantidad Costo Valor Total Vida Útil Depreciación Anual

Medida Unitario

Producción

1 Productora de helado Unidad 1 S/. 23,000 S/. 23,000 10 S/. 2,300

2 Pasteurizador LH 60 Unidad 1 S/. 25,000 S/. 25,000 10 S/. 2,500

3 Abatidor de frio Unidad 1 S/. 10,500 S/. 10,500 10 S/. 1,050

4 Mezcladora funcional 30 LT Unidad 1 S/. 4,000 S/. 4,000 10 S/. 400

5 Congelador vertical 2 puertas Unidad 1 S/. 6,800 S/. 6,800 10 S/. 680

6 Cámara refrigerante Unidad 1 S/. 5,000 S/. 5,000 10 S/. 500

7 Grupo electrógeno Unidad 1 S/. 3,100 S/. 3,100 10 S/. 310

8 Maquina etiquetadora selladora Unidad 1 S/. 3,000 S/. 3,000 10 S/. 300

9 Laptop HP Core i5 5ta generación Unidad 1 S/. 1,500 S/. 1,500 4 S/. 375

Administración


Ventas


12 Camión frigorífico Unidad 1 S/. 56,000 S/. 56,000 5 S/. 11,200


295

Tabla 376 Cuadro de depreciación acumulada del proyecto.

Cuadro de Depreciación Acumulada - S/:

Item Concepto Valor Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación

Acumulada

Producción

S/. 8,415 S/. 8,415 S/. 10,115 S/. 10,115 S/. 9,740 S/. 50,200

1 Productora de helado Año 0 S/. 23,000 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 2,300 S/. 11,500

1 Productora de helado Año 3 S/. 17,000 S/. - S/. - S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 8,500

2 Pasteurizador LH 60 S/. 25,000 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 12,500

3 Abatidor de frio S/. 10,500 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 5,250

4 Mezcladora funcional 30 LT S/. 4,000 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 2,000

5 Congelador vertical 2 puertas S/. 6,800 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 3,400

6 Cámara refigerante S/. 5,000 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 2,500

7 Grupo electrógeno S/. 3,100 S/. 310 S/. 310 S/. 310 S/. 310 S/. 310 S/. 1,550

8 Maquina etiquetadora selladora S/. 3,000 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 1,500

9 Laptop HP Core i5 5ta generación S/. 1,500 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. - S/. 1,500

Administración

S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. 375 S/. - S/. 1,500


Ventas

S/. 11,575 S/. 11,575 S/. 22,775 S/. 22,775 S/. 22,400 S/. 91,100


12 Camión frigorífico S/. 56,000 S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 56,000

13 Camión Frigorífico Año 3 S/. 56,000 S/. - S/. - S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 33,600

Total S/. 20,365 S/. 20,365 S/. 33,265 S/. 33,265 S/. 32,140 S/. 142,800


296

7.2.1.2. Amortización de intangibles.

La norma permite amortizar los intangibles y gastos pre operativos tanto en el primer año como en 10 años, para un efecto tributario

mayor en el primer año procederemos a amortizar ambos en el primer año de operación. Cabe precisar que la garantía del alquiler

no se amortiza porque se recupera en el sexto año del proyecto.

Tabla 377 Amortización de intangibles.

Descripción Valor de Venta IGV Precio de Venta Producción Administrativo Ventas

Constitución de Empresa 871 15 886 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda de nombre en SUNARP 6 - 6 0% - 100% 6 0% -

2 Reserva de nombre SUNARP 20 - 20 0% - 100% 20 0% -

3 Legalización de minuta 590 0 590 0% - 100% 590 0% -

4 Elevar escritura pública a SUNARP 150 - 150 0% - 100% 150 0% -

5 Copia literal 20 - 20 0% - 100% 20 0% -

6 Legalizar libros contables 85 15 100 0% - 100% 84.8 0% -

7 Obtención del Ruc y clave SOL - - - 0% - - - 0% -

Marcas y Patentes 1674 - 1674 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Búsqueda fonética 31 - 31 0% - 50% 16 50% 16

2 Búsqueda figurativa 38 - 38 0% - 50% 19 50% 19

3 Registro de marca 1605 - 1605 0% - 50% 802 50% 802

Licencias y Autorizaciones 3375 0 3375 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Informe de ITSDC 641 - 641 80% 513 10% 64 10% 64

2 Informe de levantamiento de Observaciones 231 - 231 80% 185 10% 23 10% 23

3 Licencia de Funcionamiento Ate 252 - 252 80% 201 10% 25 10% 25

4 Inscripción en el Registro Sanitario DIGESA 390 - 390 80% 312 10% 39 10% 39

5 Validación Técnica del Plan HACCP 985 - 985 80% 788 10% 99 10% 99

6 Habilitación Sanitaria de Fábrica 876 - 876 80% 701 10% 88 10% 88

Software 1497 269 1766 %Dist. Total %Dist. Total %Dist. Total

1 Windows Office 540 97 637 33% 180 33% 180 33% 180

2 Antivirus 660 119 779 33% 220 33% 220 33% 220

3 Correo + web 297 53 350 33% 99 33% 99 33% 99

Total 7417 285 7701 0 3199 0% 2544 0% 1673


297

Tabla 378 Resumen de amortización de intangibles.

AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE

Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción 3,199 3199 499 3199 499

Gastos administrativos 2,544 836 499 836 499

Gasto ventas 1,673 836 499 836 499

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL 7,417 4,872 1,497 4,872 1,497


7.2.1.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Se estimaron gastos de activos fijos cuyos valores es inferior a ¼ UIT, motivo por el cual no

son depreciables, y se detallan a continuación:

Tabla 379 Gastos por activos fijos no depreciables.

ITEM COSTO SIN IGV

IGV 18% AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Casillero 8 lockers 400 72 472 0 0 0 0

Escritorio 600 324 924 0 924 0 0

Silla giratoria 90 49 139 0 139 0 0

Sillas fijas para visita 120 130 250 0 250 0 0

Mesa de reuniones 1000 180 1180 0 0 0 0

tachos ecológicos 30 22 52 52 52 52 52

Estantes metálicos 150 54 204 0 204 0 0

Mueble archivador de melanina 254 46 300 0 0 0 0

Carteles de ahorro de recursos 93 17 110 0 110 0 110

Termómetro digital 350 63 0 0 0 826 0

Balanza digital 80 29 0 0 0 378 0

Batidor manual 30 11 0 0 71 0 0

KIT de mantenimiento manual BOCH 320 58 0 0 0 755 0

Total 3630 52 1749 2010 162


Tabla 380 Resumen de gastos por activos fijos no depreciables

AREA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción 400 0 60 1,660 0

Administración 2,451 44 1,197 44 137

Ventas 225 0 225 0 0

Total 3,076 44 1,482 1,704 137


298

Tabla 381 Resumen de egresos no desembolsables.

Egresos No Desembolsables 2020 2021 2022 2023 2024

Depreciación Activos Fijos 20,365 20,365 33,265 33,265 32,140

Producción (CIF) 8,415 8,415 10,115 10,115 9,740

Gastos Administrativos 375 375 375 375 0

Gastos De Ventas 11,575 11,575 22,775 22,775 22,400

Amortización Activos Intangibles 7,417 4,872 1,497 4,872 1,497

Producción (CIF) 3,199 3,199 499 3,199 499

Gastos Administrativos 2,544 836 499 836 499

Gastos de Ventas 1,673 836 499 836 499

Bienes No Depreciables 3,076 44 1,482 1,704 137

Producción (CIF) 400 0 60 1,660 0

Gastos Administrativos 2,451 44 1,197 44 137

Gastos de Ventas 225 0 225 0 0

Total Egresos No Desembolsables 30,858 25,281 36,243 39,841 33,774


7.2.2. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se han determinado los costos de producción unitarios y totales unitarios, es decir lo que

cuesta producir un helado en sus distintas presentaciones y sabores; luego de sumarle los

costos de material directo, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación.

Tabla 382 Costo unitario vasito heladero de arándanos.

Vasito Heladero Sabor Arándanos


COSTO TOTAL UNITARIO 5.19 4.37 4.29 3.70 3.93

Valor de Venta (Tiendas Conveniencia 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42

Margen Unitario 0.23 1.05 1.14 1.72 1.50

Margen % 4% 24% 26% 47% 38%

Valor de Venta (Minimarket) 5.76 5.76 5.76 5.76 5.76

Margen Unitario 0.57 1.39 1.48 2.06 1.84

Margen % 11% 32% 34% 56% 47%


299

Tabla 383 Costo unitario pote de 1 litro de arándanos.

POTE 1 LITRO SABOR ARÁNDANOS




Margen Unitario -7.50 -1.85 -1.07 2.93 4.90

Margen % -22% -6% -4% 12% 22%


Margen Unitario -5.80 -0.15 0.63 4.62 6.60

Margen % -17% -1% 2% 19% 30%


Tabla 384 Costo unitario vasito heladero de chispas de chocolate.

VASITO HELADERO SABOR CHISPAS DE CHOCOLATE




Margen Unitario 0.07 0.87 0.98 1.54 1.86

Margen % 1% 19% 22% 40% 52%


Margen Unitario 0.40 1.21 1.32 1.88 2.19

Margen % 8% 26% 30% 49% 61%


Tabla 385 Costo unitario pote de 1 litro de chispas de chocolate.

Pote 1 Litro Sabor Chispas de Chocolate



Valor de Venta (Tiendas

Conveniencia

27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Margen Unitario -8.98 -3.34 -2.54 1.46 3.45

Margen % -25% -11% -9% 6% 15%


Margen Unitario -7.29 -1.65 -0.85 3.15 5.14

Margen % -20% -5% -3% 12% 22%


300

Tabla 386 Costo unitario vasito heladero de pecanas.

Vasito Heladero Sabor Pecanas



Valor de Venta 5.42 5.42 5.42 5.42 5.42

Margen Unitario 0.21 1.03 1.12 1.72 2.03

Margen % 4% 24% 26% 46% 60%


Margen Unitario 0.55 1.37 1.46 2.06 2.37

Margen % 11% 31% 34% 55% 70%


Tabla 387 Costo Unitario Pote 1 litro sabor pecanas.

Pote 1 litro Sabor Pecanas



Valor de Venta 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12

Margen Unitario -7.60 -1.96 -1.17 2.82 4.80

Margen % -22% -7% -4% 12% 22%


Margen Unitario -5.91 -0.26 0.52 4.52 6.49

Margen % -17% -1% 2% 19% 29%


7.2.3. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 388 Costos variables vasito heladero.

Costo Variables Vasito Heladero

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima e insumos 74,405 91,571 110,283 130,080 149,253

CIF Variable 17,336 21,885 26,517 31,230 36,023

Total Costos Variable S/. 91,742 113,455 136,800 161,310 185,276

Venta de Potes 45,713 57,706 69,919 82,348 94,986

Costo Variable Unitario S/. 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0


301

Tabla 389 Costos fijos vasito heladero.

Costo Fijo S/- SOLES


Mano de obra 10,522 12,316 15,087 18,015 19,639

CIF Fijo 42,064 36,223 42,397 37,780 35,632

Gasto de Administración 50,478 45,027 45,165 45,027 44,749

Gasto de Ventas 34,543 31,098 39,142 36,426 36,122

Gastos financieros 14,055 11,596 8,505 4,616 1,200

Total Costos Fijos S/. 151,663 136,259 150,296 141,863 137,342

Venta de Potes 45,713 57,706 69,919 82,348 94,986

Costo Fijo unitario S/. 3.32 2.36 2.15 1.72 1.45

Totoa Costo fijo + costo variable unit. S/. 5.32 4.33 4.11 3.68 3.40


Tabla 390 Costos variables pote de 1 litro

Costo Variables Pote 1 litro


Materia prima e insumos 182,440 224,529 270,412 318,952 365,965

Costos indirectos 42,508 53,661 65,018 76,575 88,328

Total Costos Variable S/. 224,949 278,190 335,430 395,527 454,293

Venta pote 1 litro 16,816 20,167 24,649 29,211 33,850

Costo Variable Unitario S/. 13.4 13.8 13.6 13.5 13.4


Tabla 391 Costos fijos pote de 1 litro.

Costo Fijo S/- SOLES


Mano de obra 25,800 30,199 36,994 44,171 48,154

CIF Fijo 103,141 88,817 103,957 92,635 87,368

Gasto de Administración 123,770 110,404 110,744 110,404 109,724

Gasto de Ventas 84,700 76,251 95,975 89,316 88,571

Gastos financieros 34,463 28,433 20,854 11,318 2,942

Total Costos Fijos S/. 371,873 334,105 368,523 347,845 336,759

Venta pote 1 litro 16,816 20,167 24,649 29,211 33,850

Costo Fijo unitario S/. 22.11 16.57 14.95 11.91 9.95

Total Costo fijo + costo variable unit. S/. 35.49 30.36 28.56 25.45 23.37


302

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

- Todas las compras y ventas que se realicen durante los años del proyecto serán al

contado

- No existe pago de renta parcial.

- El pago de renta será del 29.5% anual según se indica en el régimen general

- Para los Estados de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja se considerará el

horizonte de evaluación de 5 años del proyecto.

- Los montos están expresados en soles.

- No existen inventarios por lo que todo lo que se produce, se vende.

- La depreciación se relizará de acuerdo a Ley.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

El presente estado de resultado nos muestra la situación económica de la empresa, no

consideramos los gastos financieros, lo cual impacta directamente en la utilidad, los

presupuestos antes calculados son trasladados es este estado sin IGV y su finalidad es el de

calcular el monto a pagar del impuesto a la renta. Como se puede observar, en el año 1

resulta en pérdida, lo cual es razonable dado que la amortización de activos intangibles y de

gastos pre operativos fue en un 100% en el año 1 para reducir el pago de impuestos a la

renta, lo cual generará un ahorro tributario para el año 2. Así mismo se observa que en el

año 2 se procedió a ingresar el valor de recuperación o de salvamento y también el valor en

libros para contabilizar la utilidad generada por la liquidación de los activos fijos. Cabe

resaltar, que la tasa de impuesto a la renta tiene límites bajo nuestro régimen establecido, si

nuestra utilidad antes de impuesto es menor a 15 UIT la tasa de impuesto a la renta es de

10%, pero si es mayor la tasa sube a 29.5% como es nuestro caso. Así mismo, para conocer

el estado económico.

303

Tabla 392 EEGGPP sin gastos financieros, importe expresado en nuevos soles.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 724,590 885,069 1,078,368 1,275,083 1,475,137 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 498,218 559,200 647,665 749,438 830,361 69% 63% 60% 59% 56%

(-) Materia Prima 256,846 316,099 380,695 449,032 515,218

(-) Mano de Obra 36,322 42,515 52,081 62,186 67,793

(-) Costos Indirectos 205,050 200,586 214,889 238,220 247,350

Utilidad Bruta 226,372 325,869 430,703 525,645 644,776 31% 37% 40% 41% 44%

(-) Gastos Operativos 293,490 262,780 291,025 281,173 279,166 41% 30% 27% 22% 19%

(-)Gastos Administrativos 174,247 155,431 155,909 155,431 154,474

(-)Gastos de Venta 119,243 107,349 135,117 125,743 124,693

EBIT o Resultado Operativo -67,118 63,089 139,678 244,472 365,610 -9% 7% 13% 19% 25%

Resultado antes de I. Renta -67,118 63,089 139,678 244,472 365,610 -9% 7% 13% 19% 25%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 0 40,016 72,119 107,855

Resultado Neto -67,118 63,089 99,662 172,353 257,755 -9% 7% 9% 14% 17%


304

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 393 EEGGPP con gastos financieros, importe expresado en nuevos soles.

Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 724590 885069 1078368 1275083 1475137 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 498218 559200 647665 749438 830361 69% 63% 60% 59% 56%

(-) Materia Prima 256846 316099 380695 449032 515218

(-) Mano de Obra 36322 42515 52081 62186 67793

(-) Costos Indirectos 205050 200586 214889 238220 247350

Utilidad Bruta 226372 325869 430703 525645 644776 31% 37% 40% 41% 44%

(-) Gastos Operativos 293490 262780 291025 281173 279166 41% 30% 27% 22% 19%

(-) Administrativos 174247 155431 155909 155431 154474

(-) De Ventas 119243 107349 135117 125743 124693

EBIT o Resultado Operativo -67118 63089 139678 244472 365610 -9% 7% 13% 19% 25%

(-) Gastos Financieros 48518 40030 29359 15934 4142

(+) Otros Ingresos (Valor Residual) 0 0 0 0 90320

Resultado antes de I. Renta -115636 23059 110319 228537 451788 -16% 3% 10% 18% 31%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 0 5234 67419 133277

Resultado Neto -115636 23059 105085 161119 318510 -16% 3% 10% 13% 22%


Tabla 394 Escudo Fiscal. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Escudo Fiscal 14,313 11,809 8,661 4,701 1,222


Como se puede observar, de la misma manera que se calculó los estado de resultados anteriores de manera independiente, se

calculan los presentes estados con la diferencia de agregar los gastos financieros por interés generados por el préstamo adquirido al

banco, según el cronograma de financiamiento establecido, se procede a restar los cálculos de impuestos generados por ambos

estados de resultados a fin de obtener el escudo fiscal lo cual representa un ahorro generado por pagar dichos intereses.

305

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 395 Flujo de caja operativo.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos por Ventas 855,016 1,044,381 1,272,474 1,504,598 1,740,662 0

(-) Costos operativos 759,714 855,781 1,018,252 1,159,818 1,294,351

(-) Materia Prima 299,972 369,177 444,613 524,427 601,727

(-) Mano de Obra Directa 36,322 42,515 52,081 62,186 67,793

(-) CIF 184,484 207,242 225,726 247,984 264,533

(-) Gastos Administrativos 159,060 156,672 156,542 156,672 156,351

(-) Gastos de Venta 79,877 80,174 99,273 96,429 96,091

(-) Impuesto a la Renta 0 0 40,016 72,119 107,855

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 95,302 188,601 254,222 344,780 446,311


El flujo de caja refleja las entradas y salidas de efectivo de nuestras empresas incluidas con

IGV, para el caso del flujo operativo viene representar el dinero resultante después de

pagar todas las actividades operativas de funcionamientos diario de la empresa, hemos

considerado las compras de materia prima e insumos, la mano de obra directa, los costos

indirectos de fabricación, gastos administrativos, gastos de ventas y el pago de impuestos.

Para hallar el pago del impuesto a la renta se ha considerado el impuesto a la renta del

estado de resultado sin gastos financieros ya que en este flujo no hay financiamiento.

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 396 Flujo de capital.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Activo fijo tangible -166,262

Capital de trabajo -126,177 27,945 33,660 34,255 34,837 0

Gastos pre operativos y garantía -63,013

Inventario Inicial de materiales -12,259

Activo intangible -7,701

Recuperación de KW 256,874

Valor de desecho Activos Fijos 90,320

FLUJO DE CAPITAL -375,412 27,945 33,660 34,255 34,837 0 347,194


306

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 397 Flujo de caja económico. CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Activo fijo tangible -166,262

Capital de trabajo -126,177 27,945 33,660 34,255 34,837 0

Gastos pre operativos y garantía -63,013

Inventario Inicial de materiales -12,259

Activo intangible -7,701

Recuperación de KW 256,874

Valor de desecho Activos Fijos 90,320

FLUJO DE CAPITAL -375,412 27,945 33,660 34,255 34,837 0 347,194

PAGO IGV (LIQUIDACION DE IGV)

-33,315 -80,163 -90,220 -126,899 -148,813

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -375,412 89,932 142,098 198,258 252,717 297,498 347,194


El flujo de caja económico sería la suma del flujo de operativo y flujo de capital, nos muestra

el dinero resultante después de considerar las inversiones, previo a este se halló el flujo de

capital donde se encuentran todas las inversiones ya antes mencionadas y las

recuperaciones correspondientes, también se le conoce como el flujo de caja libre para la

empresa o proyecto.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 398 Flujo de caja económico.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 233090

Cuotas de reembolso del préstamo -84764 -84764 -84764 -84764 -43950

Escudo Fiscal 14313 11809 8661 4701 1222

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 233090 -70452 -72956 -76104 -80064 -42728 0


8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 399 Flujo de caja financiero

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Flujo Del Servicio De La Deuda 233090 -70452 -72956 -76104 -80064 -42728 0

Flujo De Caja Económico -375412 89932 142098 198258 252717 297498 347194

Flujo De Caja Financiero -142322 19480 69142 122154 172654 254770 347194


307

Como se puede observar en el año 1 existe una perdida, lo que es habitual en los proyectos

recién iniciados, a partir del segundo año recién empezamos a reflejar el dinero destinado

para los socios después de pagar todas las obligaciones, para esto se calculó previamente el

flujo de la deuda con el préstamo, cuotas y escudo fiscal.

308

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El costo de oportunidad del accionista se usa el modelo CAPM (Coost Asset Pricing, Model)

o Modelo de Fijación de Precios de Activos de Capital, no brindará información sobre la tasa

de retorno requerida, el cual es usado mayormente en los mercados desarrollados, a

continuación, calcularemos:

Tabla 400 Calculo CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2018

RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2018

TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 37.91%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 62.09%

Tasa Impuesto a la Renta

Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Comida Procesada BD 61.33%

Riesgo País BCR RP 1.20%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.32

Costo Capital Propio a/

KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.39%


Esto quiere decir que por invertir en la empresa la tasa mínima de retorno que los socios

deben exigir es de 13.39%. Cabe precisar que por los factores que se emplean para el

presente cálculo son tales como la tasa de USA, son usados mayormente para los países

desarrollados, razón por la cual este modelo no es muy usado en nuestro país.

9.1.1.2. COK propio.

Procedemos a tomar en cuenta el costo de oportunidad propio de cada socio, en este caso lo

correcto cada socio invertiría en un fondo mutuo, bonos o depósito a plazo fijo en vez del

proyecto:

309

Tabla 401 Calculo COK propio.

INVERSIONISTA TASA TIPO

Leidy Gutierrez 6.00% InterFondos Acciones soles

Liz Tapia 5.50% Depósito a plazo fijo CMAC Huancayo

Bruno Morales 7.00% Credicorp Cupón Dinámico

Cok promedio 6.17%

Factor de riesgo 3.89

Cok neto 23.97%


Tabla 402 Cálculo del costo de la deuda.

TCEA TCEA neta

Promedio deuda Total 25.25% 17.80%


En este caso son 5 socios, se promedian los coks propios de cada socio y se procede a

aplicarles un factor de riesgo que tiene esta fórmula: Factor riesgo= (TCEA neta+ cok

promedio)/cok promedio, y una vez hallado el factor de riesgo (en este caso 5.38) se

procede a multiplicar el cok promedio por el factor, Luego evaluamos si cumple con la

condición básica: Cok propio >o= TCEA(1-ir) más alta, en todos los casos le TCEA no es

mayor al cok

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Es la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de fondos, es el promedio

ponderado del costo de la deuda y el capital propio, para hallar estos costos procedimos a

asignarles la TCEA en el causa de la deuda y el cok propio en el caso del patrimonio,

multiplicamos ambos porcentajes, dándonos como resultado un wacc de 20.14%.

Tabla 403 Cálculo del WACC.

Concepto Monto % Costo neto wacc

Patrimonio S/. 142,322 38% 23.97% 9.09%

Deuda activo fijo S/. 233,090 62% 17.80% 11.05%

S/. 375,412 100% 20.14%


310

Tabla 404 WACC y COK.

20,14% Wacc

23,97% cok propio


En ese sentido, el Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo

Financiero y el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el

Flujo Económico.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 405 Flujos para indicadores de rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025*

FLUJO ECONOMICO -375412 89932 142098 198258 252717 297498 347194

FLUJO FINANCIERO -142322 19480 69142 122154 172654 254770 347194

Nota: Elaboración propia, *año de liquidación.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Estos indicadores nos ayudarán a descubrir el valor monetario que excede a la rentabilidad

deseada, en otras palabras, luego de haber recuperado la inversión, sumando los flujos

futuros de caja y estándolo por el monto de inversión total en el año 0. En este el cálculo

VANE y VANF del proyecto nos indica que además de ser factible (mayor a 0), dará una

ganancia a los socios, luego de la inversión propia (mayor a 0).

Tabla 406 VANE Y VANF.

VANE 267,876

VANF 238,277


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 407 TIRE Y TIRF.

TIRE 40%

TIRF 59%


311

Tabla 408 TIRME Y TIRMF.

TIRME 35.62%

TIRMF 48.21%


(*) Fue considerando hasta un 30 % de reinversiones

La TIR modificada económica es 40% lo cual quiere decir que el proyecto es viable, dado

que la inversión genera una rentabilidad de 59% siendo esta mayor al WACC 20.14%.

El TIR modificada financiero es 42.86% lo cual quiere decir que el proyecto es viable, dado

que la inversión genera una rentabilidad de 50.32% la cual es mayor al costo de capital

propio 21.86%.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 409 Periodo de recupero económico.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025*

Flujo Económico Descontado -375412 74856 98451 114334 121310 118867 115469

Acumulado -375412 -300556 -202106 -87771 33539 152407 267876

Período de Recupero

Económico

3.72 años

Equivalente a: 3 años 8 mes 20 días


Tabla 410 Periodo de recupero financiero.

CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 2025*

Flujo Financiero Descontado -142322 15714 44991 64118 73104 87017 95657

Acumulado -142322 -126609 -81618 -17500 55604 142620 238277

Período de Recupero Financiero 3.24 años

Equivalente a: 3 años 2 meses 26 días


Se procede es calcular los flujos de cajas descontados y acumulados, en el caso de los

indicadores económicos se utiliza el Wacc y para los indicadores financieros se utilizará el

Cok, resultando de dicho calculo que el recupero descontado económico es 3.72años es

decir 3 años 8 meses y 20 días el periodo de recupero descontado financiero 3.24 años, es

decir 3 años 2 meses y 26 días.

312

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 411 Periodo de recupero financiero.

Relación B/C Económico: 1.71

Relación B/C Financiero: 2.67


Se puede observar del B/C Económico que, por cada nuevo sol invertido en el proyecto,

recibiremos 1.71 nuevos soles, es decir ganamos 0.71 nuevos soles, y del B/C financiero

que, de cada nuevo sol de inversión propia, los socios recién 2.67 nuevos soles, es decir se

gana 1.67 nuevos soles.

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 312 Costos variables, costos fijos

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas (en Soles) 724590 885069 1078368 1275083 1475137

Venta (Unidades) 62529 77873 94568 111558 128836

Valor de Venta Promedio 12 11 11 11 11

Materia Prima 256846 316099 380695 449032 515218

Mano de Obra 36322 42515 52081 62186 67793

CIF Variable 59845 75546 91535 107805 124351

Costos Variables 353012 434160 524310 619023 707362

Costo Variable Unitario Promedio 6 6 6 6 5

Costos Indirectos Fijo 145205 125040 146354 130415 122999

Gastos administrativos 174247 155431 155909 155431 154474

Gasto de ventas 119243 107349 135117 125743 124693

Costos Fijos 438696 387820 437380 411588 402166


313

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 312 Estado de resultados (costeo directo)

Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024

Ventas 724,590 885,069 1,078,368 1,275,083 1,475,137

(-) Costos Variables 353,012 434,160 524,310 619,023 707,362

Margen de Contribución 371,578 450,909 554,058 656,060 767,776

(-) Costos Fijos 438,696 387,820 437,380 411,588 402,166

Utilidad Operativa -67,118 63,089 116,678 244,472 365,610

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 48,518 40,030 29,359 15,934 4,142

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento)

90,320

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta -115,636 23,059 87,319 228,537 451,788

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 0 0 0 0 199,145

Resultado Neto 0 23,059 87,319 228,537 252,643

-92,577 -5,258 223,280


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 312 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio (N.º de Unidades) 73824 66977 74653 69988 67485


9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 312 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de Equilibrio (En Soles) 855473 761234 851276 799941 772686


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 312 Variables de entrada Valor de Venta

Demanda

Costo de Materia Prima

Energía

Sueldos


314

9.3.2. Variables de salida.

VANE= 267,876

VANF= 238,277

TIRE= 40%

TIRF= 59%

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 312 Cálculo de Sensibilidad para la variable Valor de Venta.

Todos los canales Tiendas por Conveniencia Minimarket

Variable de Entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación Valor Venta 0% -8.93% -12.87% -26.59%

VARIABLE DE SALIDA

Van financiero 238277 0 0 0

TIR financiera 59.38% 23.97% 23.97% 23.97% Cok 23.97% 23.97% 23.97% 23.97% Van económica 267876 7629 7629 7629 TIR económica 40.09% 18.80% 21.20% 21.20% WACC 20.14% 20.85% 20.71% 20.71%


Tabla 312 Cálculo de Sensibilidad para la variable Demanda.

Todos los Productos Vasito Heladero Pote 1 Litro

Variable de Entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación de la demanda 0% -21.01% -51.75% -35.44%

VARIABLE DE SALIDA

Van financiero 238277 0 0 0

TIR financiera 59% 23.97% 23.97% 23.97%

Cok 24% 23.97% 23.97% 23.97%

Van económica 267876 7687 7589 7620

TIR económica 40% 21.12% 21.12% 21.10%

WACC 20% 20.62% 20.63% 20.60%


315

Tabla 312 Cálculo de Sensibilidad para la variable Costo de Materia Prima.

Variable de entrada BASE VANF = 0

Variación costo materia prima 0% 21.36%

VARIABLE DE SALIDA

Van financiero 238277 0

TIR financiera 59% 24%

Cok 24% 24%

Van económica 267876 6434

TIR económica 40% 21%

WACC 20% 20%


Tabla 312 Cálculo de Sensibilidad para la variable Energía


Variación energía 0% 137%

VARIABLE DE SALIDA



Cok 24% 24%

Van económica 267876 -33858

TIR económica 40% 19%

WACC 20% 21%


Tabla 312 Cálculo de Sensibilidad para la variable Sueldos.


Variación sueldos

54%

VARIABLE DE SALIDA



Cok 24% 24%

Van económica 267876 9948

TiR económica 40% 21%

WACC 20% 20%


316

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 312 Análisis Multidimensional

Pesimista Base optimista

Variación valor venta -15% 0% 15%

Variación demanda -15% 0% 15%

Variación costo materia prima 15% 0% 0%

Variación energía 15% 0% 0%

Variación sueldos 15% 0% 0%

VANE -530512 267876 1056037

VANF -506669 238277 942531

Probabilidades de ocurrencia 20% 75% 5%

VANE esperado 147606

VANF esperado 124501


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas del proyecto son los valores de venta por todos los canales, el que

mayor sensibilidad tiene es el de las tiendas por conveniencia que puede disminuir hasta un

12.87% y de manera general para ambos canales (minimarkets y tiendas por conveniencia)

hasta 8.93%.

Con respecto a las otras variables como la demanda por canal es necesario realizar un

seguimiento durante todo el proyecto.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Luego de haber analizado nuestro proyecto y los posibles escenarios de riesgo, podemos

evidenciar que tenemos un perfil de riesgo medio, dado que en el análisis de la sensibilidad

podemos observar como el cambio de una variable puede afectar un resultado siendo así la

variable más crítica del proyecto el valor de venta por canal, con este resultado podemos

concluir que debemos dedicar más esfuerzo o realizar seguimiento durante todo el proyecto.

Por otro lado, el resultado de las otras variables como, demanda, costo de materia prima,

energía y sueldos no afecta de forma significativa la viabilidad del proyecto.

317

Conclusiones

Con respecto al producto.

Ofrecemos tres sabores de helados pecanas, chocochips y arándanos en dos

presentaciones, vasito heladero de 150 ml y pote de 1 litro. La distribución de los sabores es

de 27% para arándanos, 30% chispas de chocolate y 43% de pecanas, estos valores serán

tomados en cuenta para planificar el programa de producción y la compra de materias

primas.

Con respecto a la demanda.

De acuerdo al análisis realizado, la cuantificación de la demanda para los 5 años de operación

es de 475365 unidades y los % por presentación de helado son las siguientes:

Tabla 412 Cuantificación de la demanda.

Producto 2020 2021 2022 2023 2024

Vasitos heladeros 9.62% 12.14% 14.71% 17.32% 19.98%

Pote de 1 litros 3.54% 4.24% 5.19% 6.14% 7.12%

Total 475,365


La cuantificación de la demanda para los 5 años de operación para los vasitos heladeros es

de 73.77% y para potes de 1 litro es de 26.23%.

Nuestra demanda es estacional y de acuerdo a los estudios realizados tenemos mayor

consumo en el primer y último trimestre del año, para las dos presentaciones. Para la

presentación de vasito heladero el primer trimestre obtenemos un porcentaje de

estacionalidad de 45.4% en promedio y de 27.2% para el cuarto trimestre.

Tabla 413

Estacionalidad del vasito heladero.


1 15% 20% 25% 40%

2 53% 15% 8% 24%

3 53% 15% 8% 24%

4 53% 15% 8% 24%

5 53% 15% 8% 24%


318

Para la presentación de pote heladero el primer trimestre obtenemos un porcentaje de

estacionalidad de 35% en promedio y de 34.4% para el cuarto trimestre.

Tabla 414 Estacionalidad del Pote de 1 litro. Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 15% 20% 25% 40%

2 40% 20% 7% 33%

3 40% 20% 7% 33%

4 40% 20% 7% 33%

5 40% 20% 7% 33%


Con respecto a la producción.

De acuerdo a los cálculos realizados el porcentaje de producción en litros de vasito heladero

es de 30% y 70% para los potes de 1 litro.

Tabla 415 Programación de producción en porcentajes.


Vasito heladero 29% 30% 30% 30% 30%

Pote de 1 litro 71% 70% 70% 70% 70%


Con respecto a la mano de obra directa.

En el año 1 de operación comenzamos con 1 operador y en el año 5 terminamos con 6

operadores. Esto está directamente relacionado con la estacionalidad del producto ya que a

mayor producción y demanda necesitaremos mayor cantidad de mano de obra directa.

Tabla 416

Cantidad de operarios.

Año Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

1 0.5 1.0 1.0 1.3 1.3 1.3 1.7 1.7 1.7 2.7 2.7 2.7

2 3.5 3.5 3.5 1.4 1.5 1.5 0.6 0.6 0.6 2.5 2.4 2.4

3 4.2 4.2 4.2 1.7 1.8 1.8 0.8 0.8 0.8 3.0 2.9 2.9

4 5.0 5.0 5.0 2.0 2.1 2.1 0.9 0.9 0.9 3.5 3.4 3.4

5 5.7 5.8 5.8 2.3 2.4 2.4 1.0 1.0 1.0 4.0 3.9 3.9


319

Con respecto a la planilla.

El primer año el costo de la planilla representa el 18% de las ventas, el segundo año 29%,

tercer año 27%, cuarto año 23% y el quinto año 21%.

Tabla 417 Cuadro planilla vs. Ventas.

Área año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

Mano de obra directa 36322 42515 52081 62186 67793

Mano de obra indirecta 48694 47967 47967 47967 47967

Administración 110886 110886 110886 110886 110886

Ventas 58247 58247 78335 76661 76661

Total 133682 259615 289268 297700 303307

Ratio vs ventas 18% 29% 27% 23% 21%


Con respecto a la estructura de inversiones.

En nuestro proyecto la inversión en activo fijo tangible representa el 44.29% de nuestra

inversión, el capital de trabajo el 33.61%, los gastos preoperativos y la garantía el 16.79%, el

inventario inicial de materiales el 3.27% y el activo intangible 2.05%. De acuerdo a esto el

77.9% de la inversión está distribuida en la inversión en activo fijo tangible y capital de

trabajo.

Tabla 418 Porcentaje de utilización.


Capacidad Instalada Litros 33696 33696 67392 67392 67392

Capacidad Utilizada Litros 24326 30085 36237 42737 49011

Capacidad Máxima Litros 131400 131400 131400 131400 131400

%Utilización % 72% 89% 54% 63% 73%


Con respecto a la estrategia, plaza y precio.

Tenemos dos canales de distribución, tiendas por conveniencia y Minimarket. La primera

representa el 53% y la segunda el 47%. Los precios de venta, margen por canal sugeridos al

público por canal son los siguientes:

320

Tabla 419 Plaza y precio vasito heladero.



Precio al consumidor

Tiendas por conveniencias como tambo o Listo

S/. 5.42 20% S/. 6.78 8

Minimarkets de su localidad S/. 5.76 15% S/. 6.78 40


Tabla 420 Plaza y precio pote heladero.



Precio al consumidor

Tiendas por conveniencias como tambo o Listo

S/. 27.12 20% S/. 33.90 8

Minimarkets de su localidad S/. 28.81 15% S/. 33.90 40


Con respecto al estudio Económico y Financiero.

Con respecto a la rentabilidad del proyecto, el VANE obtenido fue de S/ 267876, la

TIRE de 40% y el WACC de 20.14%, por lo que podemos decir que nuestro proyecto

es rentable. El periodo de recuperación obtenido es de 3 años y 8 meses, por lo que

consideremos que es un tiempo aceptable para nuestro proyecto.

En el aspecto financiero el VANF obtenido fue de S/ 238277, la TIRF 59% la cual es

mayor que el COK 23.97%, por lo que podemos decir que el proyecto es rentable. El

periodo de recuperación obtenido es de 3 años y 2 meses.

Con respecto a la sensibilidad.

Sensibiliad – Valor de venta.

Al disminuir el valor de venta en 12.87% para las presentaciones de vasito heladero y

pote de 1 litro en las tiendas por conveniencia obtenemos un VANF de 0, lo cual nos

indica que este es el margen máximo de variación del valor de venta para que el

proyecto se mantenga rentable. Esto nos indica que el valor de venta en las tiendas

por conveniencia es muy sensible ya que no hay mucho margen de variación, lo cual

tiene sentido ya que los márgenes de utilidad en las tiendas por conveniencia es

menor que en los Minimarket.

Al disminuir el valor de venta en 26.59% para las presentaciones de vasito heladero y

pote de 1 litro en los minimarket obtenemos un VANF de 0, lo cual nos indica que

este es el margen máximo de variación del valor de venta para que el proyecto se

mantenga rentable. Esto nos indica que el valor de venta en los minimarket es menos

321

sensible que la sensibilidad del valor de venta por tiendas por conveniencia ya que

hay mayor margen de variación, lo cual tiene sentido ya que los márgenes de utilidad

en los minimarket son mayores que los de tienda por conveniencia, por ende

podemos disminuir más el precio en los minimarket.

Tabla 421 Sensibilidad – Valor venta.

VALOR VENTA PROMEDIO TODOS LOS CANALES Tiendas por Conveniencia Minimarket

Producto Valor venta real

Vasito Heladero 5.59 5.42 5.76

Pote 1 Litro 27.97 27.12 28.81

Sensibilidad -8.93% -12.87% -26.59% Producto Valor VANF=0 Vasito Heladero 5.1 4.7 4.2 Pote 1 Litro 25.5 23.6 21.2 Δ Vasito Heladero 0.50 0.70 1.53

Δ Bolso Pote 1 litro 2.50 3.49 7.66


Sensibilidad – Demanda por canal

Al disminuir la demanda de vasitos heladeros en 51.75% por tiendas por

conveniencia y minimarket, obtenemos un VANF de 0 lo cual nos indica que este es

el margen máximo de variación de la demanda para vasito heladero por tiendas por

conveniencia y minimarket para que el proyecto se mantenga rentable. Es decir la

demanda se puede reducir en más del 50% y aun así el proyecto seguirá siendo

rentable.

Al disminuir la demanda de potes de 1 litro en 35.44% por tiendas por conveniencia y

minimarket, obtenemos un VANF de 0 lo cual nos indica que este es el margen

máximo de variación de la demanda para pote heladero por tiendas por conveniencia

y minimarket para que el proyecto se mantenga rentable. Es decir la demanda se

puede reducir en más del 35% y aun así el proyecto seguirá siendo rentable.

Sensibilidad – Demanda por presentación y por canal

Al disminuir la demanda en 92.59% de la presentación de vasito heladero en las

tiendas por conveniencia obtenemos un VANF de 0, lo cual nos indica que este es el

margen máximo de variación de la demanda para vasito heladero por tiendas por

conveniencia para que el proyecto se mantenga rentable. Esto nos indica que el valor

de venta en las tiendas por conveniencia no sensible ya que hay mucho margen de

variación.

322

Al disminuir la demanda en 100% de la presentación de vasito heladero en los

minimarket obtenemos un VANF de 0, lo cual nos indica que este es el margen

máximo de variación de la demanda para vasito heladero por minimarket para que el

proyecto se mantenga rentable. Esto nos indica que el valor de venta en las tiendas

por conveniencia no es sensible ya que hay mucho margen de variación; es decir

podemos dejar de vender la presentación de vasitos heladeros por minimarket y el

proyecto seguirá siendo rentable.

Al disminuir la demanda en 63.09% de la presentación de pote de 1 litro en las

tiendas por conveniencia obtenemos un VANF de 0, lo cual nos indica que este es el

margen máximo de variación de la demanda para pote heladero por tiendas por

conveniencia para que el proyecto se mantenga rentable. Esto nos indica que la

demanda en las tiendas por conveniencia para la presentación de 1 litro tiene mayor

sensibilidad en comparación con los vasitos heladeros.

Al disminuir la demanda en 71.50% de la presentación de pote de 1 litro en los

minimarket obtenemos un VANF de 0, lo cual nos indica que este es el margen

máximo de variación de la demanda para pote heladero por tiendas por conveniencia

para que el proyecto se mantenga rentable. Esto nos indica que la demanda en las

tiendas por conveniencia para la presentación de 1 litro tiene menor sensibilidad en

comparación con los vasitos heladeros y mayor con el valor de venta del pote de 1

litro en las tiendas por conveniencia.

Tabla 422 Tiendas.

Tiendas por Conveniencia Tiendas Minimarkets

Vasito Heladero Pote 1 Litro Vasito Heladero Pote 1 Litro

VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

-92.59% -63.09% -100.00% -71.50%


Sensibiliad – Costo de materia prima

Al aumentar el costo de materia prima en un 21.36% obtenemos un VANF de 0, esto

quiero decir que este es el máximo margen de variación del costo de materia para

que el proyecto se mantenga rentable.

323

Tabla 423 Sensibilidad – Costo de materia prima.

VARIABLE DE ENTRADA BASE VANF = 0

VARIACIÓN COSTO MATERIA PRIMA 0% 21.36%

VARIABLE DE SALIDA

VAN FINANCIERO S/ 238,277 S/ -

TIR FINANCIERA 59% 24%

COK 24% 24%

VAN ECONOMICA S/ 267,876 S/ 6,434

TIR ECONOMICA 40% 21%

WACC 20% 20%


324

Recomendaciones

Presentación de 750 ml

Al realizar una corrida en donde hemos considerado una presentación de 750 ml

hemos obtenido un VANE de 698461, una TIRE de 80% y un WACC de 19.59%, por

lo que podemos decir que nuestro proyecto es más rentable que si vendiésemos la

presentación de 1 litro.

En el aspecto financiero obtenemos un VANF de 628743, una TIRF de 201%, por lo

que el proyecto es más rentable que si vendiésemos la presentación de 1 litro.

VANE =698,461

VANF= 628,743

TIRE = 83%

TIRF= 201%

Con respecto a los márgenes de utilidad con la presentación de 750 ml se observa

un incremento de 45% promedio por cada presentación, en comparación con la

presentación de 1 litro, todos los años obtenemos valores positivos con la

presentación de 750 ml, mientras que con la presentación de 1 litro recién a partir del

cuarto año obteníamos márgenes positivos en las tiendas por conveniencia y en el

tercer año en los minimarkets.

De acuerdo al análisis realizado se recomienda cambiar la presentación de 1 litro por la de

750 ml.

Quitando la presentación de 1 litro.

Al realizar una corrida en donde se ha retirado la presentación de 1 litro hemos

obtenido un VANE de -194254, una TIRE de 10% y un WACC de 20.12%, por lo que

podemos decir que nuestro proyecto no es rentable

En el aspecto financiero obtenemos un VANF de -192473, una TIRF de 8%, por lo

que el proyecto no es rentable.

De acuerdo al análisis realizado no se recomienda retirar la presentación de 1 litro.

VANE= -194,254

VANF=-192,473

TIRE= 10%

TIRF= 8%

325

Referencias

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APEIM (Niveles Socio Económicos 2018) http://dashboard.apeim.com.pe/Webdashpersona3.aspx

Banco Central de Reserva del Perú – Estadísticas http://www.bcrp.gob.pe/estadisticas.html

Contanza (2016) Recuperado de http://www.constanza.org/boletin-de-investigacion-viii-2016-gasto-en-helados/

Euromonitor (2016) Recuperado de https://orientacion.universia.edu.pe/infodetail/consejos/orientacion/peru-es-uno-de-los-paises-que-mas-helados-consume-en-latinoamerica-2384.html

Estudio de mercado de la espirulina (2016 Universidad de Ciencias Argentina) file:///C:/Users/Dell/Downloads/Factibilidad%20t%C3%A9cnica%20y%20econ%C3%B3mica%20de%20la%20producci%C3%B3n%20de%20%20spirulina.pdf

E-magister servicios formación (El gasto de helados 2016) https://www.emagister.com/blog/estudio-consumo-gasto-helados-espana/

IPSOS (Países Latinoamericanos más atractivos en gastronomía.2017) https://www.ipsos.com/es-pe/los-paises-mas-atractivos-en-latinoamerica

INEI (Tasa de crecimiento poblacional 2018) https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones.../Est/.../cap03019.xlsx

Kantar Wordl Panel (Posicionamiento del mercado de helados para consumo del hogar) http://semanaeconomica.com/article/sectores-y-empresas/consumo-masivo/182474-donofrio-posee-el-75-del-mercado-de-helados-para-consumo-en-el-hogar/

Lima Orgánica (Marcas y negocios afiliados 2018) https://www.limaorganica.pe/marcas-afiliadas/alimentacion/

Ministerio de Salud – Normas legales de alimentos y bebidas https://www.gob.pe/830-acceso-a-la-informacion-publica-acceso-a-la-informacion-publica-del-ministerio-de-salud

Mintel (2018) Recuperado de http://www.mintel.com/blog/food-market-news/ice-cream-insights-and-consumer-perceptions-3-trends-impacting-the-us-market

Mundo Heladero – Heladerías se multiplican en el Perú y en Hispanoamperica https://www.heladeria.com/actualidad-heladera/n/201403/2682-las-heladerias-se-multiplican-en-peru-e-hispanoamerica

Nielsen – Tendencia de vida sana en América Latina https://www.nielsen.com/content/dam/nielsenglobal/latam/docs/reports/OnePageReportFoodRevolution2017.pdf

Organización Mundial de la Salud. (2006) Recuperado de https://www.who.int/foodsafety/fs_management/No_03_allergy_June06_sp.pdf

Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria – MYPES http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html

Unversidad Nacional de Rosario – Argentina – “Investigación evolución de los helados industriales”

https://www.ainia.es/tecnoalimentalia/consumidor/lo-que-viene-3-tendencias-en-el-

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https://www.heladeria.com/actualidad-heladera/n/201403/2682-las-heladerias-se-

326

https://www.fcecon.unr.edu.ar/web-nueva/sites/default/files/u16/Decimocuartas/martinez%20y%20liendo%20industria%20del%20helado.pdf

https://www.fcecon.unr.edu.ar/web-

https://www.fcecon.unr.edu.ar/web-

327

ANEXOS

Anexo 1 Comunicado del Ministerio de Salud sobre disposiciones HACCP.

Nota: Recuperado de portal web Ministerio de Salud del Perú.

328

Anexo 2 Diferencias entre los regímenes laborales en el Perú.

Nota: Recuperado de portal web Ministerio de Trabajo y Promoción al Empleo del Perú.

329

Anexo 3 Plan tarifario para media tensión.

Nota: Recuperado de portal web Luz del Sur.

330

Anexo 4 Ficha encuesta.

332

Nota: Recuperado de la encuesta virtual Google.

producción y comercialización de helados con...

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