producción de casaca convertible en...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCION DE CASACA CONVERTIBLE EN MOCHILA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ERIKA YELI CHAVEZ MALPARTIDA

Administración de Empresas

CHIRLYS MILAGROS HUAMAN PACHERRES

Administración de Empresas

CHRISTIAN MIGUEL VERONA LEDESMA Ingeniería Empresarial y de Sistemas

PIERINA MILENA VIVANCO RIOS Ingeniería Industrial

GUILLERMO YARASCA VASQUEZ

Ingeniería Industrial

Asesor:

Carlos Flores Bashi

Lima - Perú

2018

2

INDICE DE CONTENIDO

CAPITULO I: INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................... 13

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación ..................................................... 13

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................. 13

1.3 Definición del Negocio ............................................................................................... 15

1.4 Modelo Canvas ......................................................................................................... 17

1.5 Descripción del Producto o Servicio .......................................................................... 18

1.6 Oportunidad de Negocio ........................................................................................... 20

1.7 Estrategia Genérica de la Empresa .......................................................................... 21

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................... 23

2.1 Análisis del Macro-Entorno ....................................................................................... 23

2.1.1 Del País. .............................................................................................................. 23

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la Población, Ingreso Per Cápita, Población.

Económicamente activa. ............................................................................................. 27

2.1.2 Sobre el Sector. .................................................................................................... 33

2.2 Análisis del Micro-Entorno ......................................................................................... 37

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................ 38

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. .................................................................... 38

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................ 39

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 39

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 40

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................... 41

3.1. Visión y Misión ......................................................................................................... 41

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 41

3.3 Objetivos ................................................................................................................... 42

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ......................................................................... 44

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 44

4.1.1 Criterios de segmentación. .................................................................................. 44

4.1.2 Marco Muestral. ................................................................................................... 45

4.1.3 Entrevistas a profundidad. ................................................................................... 46

4.1.4 Focus Group. ....................................................................................................... 50

4.1.5 Encuestas. ........................................................................................................... 54

4.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 75

4.2.1 Estimación del mercado potencial. ...................................................................... 75

4.2.2 Estimación del mercado disponible. .................................................................... 77

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ........................................................................ 78

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ........................................................................ 79

4.2.5 Frecuencia de compra. ........................................................................................ 81

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 82

4.2.7 Estacionalidad. ..................................................................................................... 83

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................. 84

4.3. Mezcla de marketing ................................................................................................ 88

4.3.1 Producto. .............................................................................................................. 88

4.3.2 Precio. .................................................................................................................. 90

4.3.3 Plaza. ................................................................................................................... 91

3

4.3.4 Promoción. ......................................................................................................... 93

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ................................................ 100

5.1 Estudio legal ............................................................................................................ 100

5.1.1 Forma societaria. ................................................................................................ 100

5.1.2 Registro De Marcas Y Patentes. ....................................................................... 102

5.1.3 Licencias Y Autorizaciones. .............................................................................. 102

5.1.4 Legislación Laboral. .......................................................................................... 103

5.1.5 Legislación Tributaria. ......................................................................................... 104

5.1.6 Otros aspectos legales. ....................................................................................... 105

5.1.7 Resumen del capítulo. ........................................................................................ 106

5.2 Estudio Organizacional ........................................................................................... 108

5.2.1 Organigrama Funcional. .................................................................................... 108

5.2.2 Servicios Tercerizados. ...................................................................................... 108

5.2.3 Descripción De Puestos De Trabajo. ................................................................. 109

5.2.4 Descripción De Actividades De Los Servicios Tercerizados.............................. 113

5.2.5 Aspectos Laborales. .......................................................................................... 114

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO ............................................................................... 150

6.1. Tamaño del proyecto .............................................................................................. 150

6.1.1 Capacidad instalada. ......................................................................................... 150

6.1.2 Capacidad Utilizada. .......................................................................................... 150

6.1.3 Capacidad máxima. ........................................................................................... 151

6.2. Procesos ................................................................................................................ 152

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................... 152

6.2.2 Programa de producción. ................................................................................... 153

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 159

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 181

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 213

6.3. Tecnología para el proceso .................................................................................... 223

6.3.1 Maquinarias. ...................................................................................................... 223

6.3.2 Equipos. ............................................................................................................. 223

6.2.3 Herramientas. .................................................................................................... 224

6.2.4 Utensilios. .......................................................................................................... 225

6.2.5 Mobiliario. ........................................................................................................... 226

6.2.6 Útiles de oficina. ................................................................................................. 227

6.2.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 228

6.2.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................... 229

6.2.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

6.4. Localización .............................................................................................................. 232

6.4.1 Macro localización............................................................................................... 232

6.4.2 Micro localización. ............................................................................................... 234

6.4.3 Gastos de adecuación. ....................................................................................... 238

6.4.4 Gastos de servicios. ............................................................................................ 238

6.4.5 Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 240

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 241

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 241

6.5.1 Impacto ambiental. .............................................................................................. 241

6.5.2 Con los trabajadores. .......................................................................................... 242

4

6.5.3 Con la comunidad. .............................................................................................. 242

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ............................................. 243

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 243

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 243

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................................ 245

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 247

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ....................................................................... 249

7.1.5 Inversión en capital de trabajo. ........................................................................... 250

7.1.6 Liquidación del IGV. ............................................................................................ 254

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 255

7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 256

7.2.1 Estructura de financiamiento. .............................................................................. 256

7.2.2 Financiamiento del capital de trabajo. ................................................................. 257

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 260

7.3.1 Ingresos por ventas............................................................................................. 260

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo..................................................................... 261

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................ 262

7.4. Costos y gastos anuales........................................................................................... 264

7.4.1 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................ 264

7.4.2 Egresos no desembolsables. .............................................................................. 277

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ....................................... 286

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja Ingresos anuales

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 287

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................ 288

8.4.Flujo de Caja Operativo ............................................................................................. 289

8.5. Flujo del Capital y Flujo de Caja Económico ............................................................ 290

8.6. Flujo del Servicio de la deuda................................................................................... 291

8.7. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................... 291

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINACIERA ............................................. 292

9.1. Calculo de la tasa de descuento............................................................................... 292

9.1.1 Costo de oportunidad. ......................................................................................... 292

9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................. 294

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad................................................................................ 294

9.2 Análisis del punto de equilibrio .................................................................................. 297

9.2.1 Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 297

9.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ................................................................ 298

9.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................................. 299

9.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........................... 299

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 300

9.3.1 Variables de entrada. .......................................................................................... 300

9.3.2 Variables de salida. ............................................................................................. 300

9.3.3 Análisis unidimensional. ...................................................................................... 300

9.3.4 Análisis multidimensional. ................................................................................... 302

9.3.5 Variables criticas del proyecto. ........................................................................... 303

9.3.6 Perfil de riesgo. ................................................................................................... 303

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................ 304

ANEXOS .......................................................................................................................... 306

Anexo 1: Ficha técnica focus gruop .............................................................................. 306

6

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Perú: Población Total Y Tasa De Crecimiento Promedio Anual, 1940 – 2017 .... 23 Tabla 2 Lima Metropolitana: Población Y Hogares Según Distritos 2017 ......................... 25 Tabla 3 Número de personas según NSE y distritos ......................................................... 26 Tabla 4 Población Estimada Y Proyectada Por Sexo Y Tasa De Crecimiento, Según Años Calendarios, 2000 – 2050.................................................................................................. 27 Tabla 5 Población Económicamente Activa, Según Niveles De Empleo, 2007-2016 ....... 29 Tabla 6 Evolución De La Población Económicamente Activa Ocupada, Según Ámbito Geográfico y Género, 2012-2016 (Miles De Personas) ..................................................... 29 Tabla 7 Fuerzas de Porter ................................................................................................. 37 Tabla 8 Distribución de distritos por zonas ........................................................................ 44 Tabla 9 Criterios segmentación demográfico y socioeconómico ....................................... 45 Tabla 10 Tabla MG y Nivel de confianza ........................................................................... 46 Tabla 11 Entrevista a profundidad diseñadora de modas ................................................. 47 Tabla 12 Entrevista a profundidad a costurera .................................................................. 48 Tabla 13 Focus 1 ............................................................................................................... 51 Tabla 14 Focus 2 ............................................................................................................... 53 Tabla 15 Porcentaje de género ......................................................................................... 59 Tabla 16 Porcentaje de edad ............................................................................................ 60 Tabla 17 Porcentaje de distrito de residencia.................................................................... 61 Tabla 18 Porcentaje de salario .......................................................................................... 62 Tabla 19 Porcentaje de consumo ...................................................................................... 63 Tabla 20 Porcentaje de marca de preferencia ................................................................... 64 Tabla 21 Porcentaje de motivo de preferencia .................................................................. 65 Tabla 22 Porcentaje de Lugar de compra ......................................................................... 66 Tabla 23 Porcentaje de frecuencia ................................................................................... 67 Tabla 24 Porcentaje de gasto ............................................................................................ 67 Tabla 25 Porcentaje de característica preferida ................................................................ 68 Tabla 26 Porcentaje de preferencia................................................................................... 69 Tabla 27 Porcentaje de tallas ............................................................................................ 69 Tabla 28 Porcentaje de colores ......................................................................................... 70 Tabla 29 Porcentaje de empaque...................................................................................... 71 Tabla 30 Porcentaje de medios preferidos ........................................................................ 71 Tabla 31 Porcentaje de precio ........................................................................................... 73 Tabla 32 Porcentaje de frecuencia .................................................................................... 73 Tabla 33 Porcentaje de estacionalidad.............................................................................. 74 Tabla 34 Mercado Potencial Año 0.................................................................................... 75 Tabla 35 Resumen Mercado Potencial 2018 - 2022 ......................................................... 76 Tabla 36 Mercado Disponible ............................................................................................ 77 Tabla 37 Cuadro de resumen del Mercado disponible por año (2019-2023) .................... 78 Tabla 38 Cuadro de resumen del mercado efectivo de la tallas y colores ........................ 79 Tabla 39 Participación de Crecimiento .............................................................................. 79 Tabla 40 Resumen Mercado Objetivo por zonas .............................................................. 80 Tabla 41 Resumen Mercado Objetivo por Presentaciones ............................................... 81 Tabla 42 Cantidad de casacas al año ............................................................................... 81 Tabla 43 Cantidad de casacas al año ............................................................................... 81 Tabla 44 Resumen Demanda ............................................................................................ 82 Tabla 45 Resumen Demanda por tallas y color ................................................................. 83 Tabla 46 Resumen de Estacionalidad ............................................................................... 83 Tabla 47 Resumen de Estacionalidad para todos los años ............................................... 83 Tabla 48 Resumen de Canales ......................................................................................... 84 Tabla 49 Resumen de demanda por canales .................................................................... 84 Tabla 50 Resumen de casacas para ventas ..................................................................... 84 Tabla 51 Resumen de casacas para ventas (Continuación) ............................................. 85

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Tabla 52 Resumen de casacas para ventas (Continuación) ............................................. 86 Tabla 53 Resumen de programa de ventas ...................................................................... 87 Tabla 54 Comparación de competidores ........................................................................... 91 Tabla 55 Redes Sociales Favoritas ................................................................................... 94 Tabla 56 Cantidad de unidades para el Sampling ............................................................. 97 Tabla 57 Gastos en Promoción por lanzamiento Año 0 .................................................... 97 Tabla 58 Gastos en Promoción Año 1 ............................................................................... 98 Tabla 59 Gastos en Promoción Año 2 ............................................................................... 98 Tabla 60 Gastos en Promoción Año 3 ............................................................................... 98 Tabla 61 Gastos en Promoción Año 4 ............................................................................... 99 Tabla 62 Gastos en Promoción Año 5 ............................................................................... 99 Tabla 63 Distribución accionistas .................................................................................... 100 Tabla 64 Forma Societaria .............................................................................................. 101 Tabla 65 Resumen de Registro de marcas y Patentes ................................................... 102 Tabla 66 Licencia y autorizaciones.................................................................................. 103 Tabla 67 Régimen Laboral de la Pequeña Empresa ....................................................... 104 Tabla 68 Régimen Tributario ........................................................................................... 104 Tabla 69 Gastos resumen del capítulo ............................................................................ 106 Tabla 70 Gastos resumen del capítulo (Continuación) .................................................... 107 Tabla 71 Servicio Tercerizados ....................................................................................... 109 Tabla 72 Perfil de puesto administrador .......................................................................... 110 Tabla 73 Perfil de puesto coordinador de producción ..................................................... 111 Tabla 74 Perfil de puesto coordinador de ventas ............................................................ 112 Tabla 75 Perfil de puesto coordinador de compras y logística ........................................ 113 Tabla 76 Planilla MOD año 0 ........................................................................................... 115 Tabla 77 planilla MOD primer año ................................................................................... 116 Tabla 78 planilla MOD segundo año .............................................................................. 117 Tabla 79 planilla MOD tercer año .................................................................................... 118 Tabla 80 planilla MOD cuarto año ................................................................................... 119 Tabla 81 planilla MOD quinto año ................................................................................... 120 Tabla 82 Planilla mano de obra indirecta año 0 .............................................................. 121 Tabla 83 Planilla MOI primer año .................................................................................... 122 Tabla 84 Planilla MOI segundo año................................................................................. 123 Tabla 85 Planilla MOI tercer año ..................................................................................... 124 Tabla 86 Planilla MOI cuarto año .................................................................................... 125 Tabla 87 Planilla MOI quinto año ..................................................................................... 126 Tabla 88 Planilla administrador año 0 ............................................................................. 127 Tabla 89 Planilla administrador primer año ..................................................................... 128 Tabla 90 Planillas administrador segundo año ................................................................ 129 Tabla 91 Planilla administrador tercer año ...................................................................... 130 Tabla 92 Planilla administrador cuarto año ..................................................................... 131 Tabla 93 Planilla administrador quinto año ...................................................................... 132 Tabla 94 Planilla asistente año 0 ..................................................................................... 133 Tabla 95 Planilla asistente primer año ............................................................................. 134 Tabla 96 Planilla asistente segundo año ......................................................................... 135 Tabla 97 Planilla asistente tercer año .............................................................................. 136 Tabla 98 Planilla asistente tercer año .............................................................................. 137 Tabla 99 Planilla asistente cuarto año ............................................................................. 138 Tabla 100 Planilla ventas año 0....................................................................................... 139 Tabla 101 Planilla ventas primer año .............................................................................. 140 Tabla 102 Planilla ventas segundo año ........................................................................... 141 Tabla 103 Planilla ventas tercer año ............................................................................... 142 Tabla 104 Planillas ventas cuarto año ............................................................................. 143 Tabla 105 Planilla ventas quinto año ............................................................................... 144 Tabla 106 Planilla por áreas año 0 .................................................................................. 145

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Tabla 107 Resumen planilla por áreas año 1 y 2 ............................................................ 146 Tabla 108 Resumen planilla por áreas año 3 y 4 ........................................................... 147 Tabla 109 Resumen planillas por áreas año 5 ................................................................ 148 Tabla 110 Ratio de planilla sobre ventas......................................................................... 148 Tabla 111 Gasto de servicios tercerizados...................................................................... 149 Tabla 112 Tamaño del proyecto ...................................................................................... 150 Tabla 113 Capacidad instalada ....................................................................................... 150 Tabla 114 Capacidad utilizada ........................................................................................ 150 Tabla 115 Capacidad máxima ......................................................................................... 151 Tabla 116 Programa de producción año 1 ...................................................................... 153 Tabla 117 Programa de producción año 2 ...................................................................... 154 Tabla 118 Programa de producción año 3 ...................................................................... 155 Tabla 119 Programa de producción año 4 ...................................................................... 156 Tabla 120 Programa de producción año 5 ...................................................................... 157 Tabla 121 Resumen de programa de producción ........................................................... 158 Tabla 122 Necesidad de materias primas e insumos año 1 ............................................ 159 Tabla 123 Necesidad de materias primas e insumos año 1 (Continuación) ................... 163 Tabla 124 Necesidad de materias primas e insumos año 2 ............................................ 163 Tabla 125 Necesidad de materias primas e insumos año 3 ............................................ 167 Tabla 126 Necesidad de materia prima e insumos año 4 ............................................... 172 Tabla 127 Necesidad de materia prima e insumos año 5 ............................................... 176 Tabla 128 Programa de compra de materia prima e insumos año 1 ............................... 181 Tabla 129 Programa de compra de materias primas e insumos año 2 ........................... 188 Tabla 130 Programa de compras de materias primas e insumo año 3 ........................... 194 Tabla 131 Programa de compras de materias primas e insumo año 4 ........................... 200 Tabla 132 Programa de compras de materias primas e insumos año 5 ......................... 206 Tabla 133 Resumen de compras anuales ....................................................................... 212 Tabla 134 Resumen de compras de materias primas e insumos .................................... 212 Tabla 135 Áreas de corte y empaquetado....................................................................... 213 Tabla 136 Cantidad de lotes por día................................................................................ 213 Tabla 137 Resumen cantidad de lotes ............................................................................ 215 Tabla 138 Requerimientos área de costura .................................................................... 216 Tabla 139 Cantidad de lotes para costura ....................................................................... 216 Tabla 140 Requerimiento de operarios para costura ...................................................... 217 Tabla 141 Requerimiento de operarios ........................................................................... 218 Tabla 142 Requerimiento para empaquetado ................................................................. 218 Tabla 143 Lotes para empaquetado ................................................................................ 219 Tabla 144 Requerimiento de operarios para empaquetado ............................................ 220 Tabla 145 Requerimiento de operarios part time y full time ............................................ 221 Tabla 146 Total de Mano de Obra Requerida ................................................................. 222 Tabla 147 Maquinarias .................................................................................................... 223 Tabla 148 Equipos ........................................................................................................... 223 Tabla 149 Herramientas .................................................................................................. 224 Tabla 150 Utensilios ........................................................................................................ 225 Tabla 151 Mobilario ......................................................................................................... 226 Tabla 152 útiles de oficina ............................................................................................... 227 Tabla 153 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 228 Tabla 154 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 229 Tabla 155 Programa de compras posteriores ................................................................. 230 Tabla 156 Programa de compras posteriores (Continuación) ......................................... 231 Tabla 157 Tabla de Ponderación y Calificación de los Distritos ...................................... 234 Tabla 158 Ponderación y Calificación ............................................................................. 234 Tabla 159 Cuadro comparativo de ambos locales .......................................................... 237 Tabla 160 Tabla de Ponderación y Calificación de las Avenidas Escogidas .................. 237 Tabla 161 Gastos de adecuación .................................................................................... 238

9

Tabla 162 Gastos de servicios producción ...................................................................... 238 Tabla 163 Gastos de servicios administración ................................................................ 239 Tabla 164 Gastos de servicios ventas ............................................................................. 239 Tabla 165 M2 por ambiente ............................................................................................. 241 Tabla 166 Activo fijo depreciable por áreas..................................................................... 243 Tabla 167 Cuadro resumen de activos ............................................................................ 244 Tabla 168 inversión en activo intangible.......................................................................... 245 Tabla 169 inversión en activo intangible (Continuación) ................................................. 246 Tabla 170 Cuadro resumen Intangibles ........................................................................... 246 Tabla 171 Inversión de Gastos Pre-Operativos ............................................................... 247 Tabla 172 Inversión de Gastos Pre-Operativos (Continuación) ...................................... 248 Tabla 173 Cuadro Resumen de Gastos Pre-Operativos ................................................. 249 Tabla 174 Cuadro de Inventario Inicial de materiales ..................................................... 250 Tabla 175 Inversión en capital de trabajo ........................................................................ 250 Tabla 176 Capital de Trabajo requerido para el año 01 .................................................. 253 Tabla 177 Liquidación de IGV Año 0 – Año 1.................................................................. 254 Tabla 178 Cuadro de Resumen de Inversiones .............................................................. 255 Tabla 179 Estructura de financiamiento .......................................................................... 256 Tabla 180 Aporte de socios ............................................................................................. 256 Tabla 181 Cronograma de pagos .................................................................................... 258 Tabla 182 Resumen de pagos......................................................................................... 260 Tabla 183 Programa de ventas anuales por presentación .............................................. 260 Tabla 184 Recuperación de capital de trabajo ................................................................ 261 Tabla 185 Ratio de crecimiento del capital de trabajo ..................................................... 261 Tabla 186 Valor de desecho neto del activo fijo adquirido en un año ............................. 262 Tabla 187 Valor de desecho neto del activo fijo adquirido en tres años .......................... 263 Tabla 188 Presupuesto de materias primas e insumos ................................................... 264 Tabla 189 Presupuesto de mano de obra directa ............................................................ 265 Tabla 190 Presupuesto de mano de obra directa por años ............................................. 266 Tabla 191 Presupuesto de costos indirectos ................................................................... 267 Tabla 192 Presupuesto de costos indirectos (Continuación) .......................................... 268 Tabla 193 Costos indirectos de fabricación al EGP ........................................................ 269 Tabla 194 Costos indirectos de fabricación al flujo de caja ............................................. 270 Tabla 195 Presupuesto de gastos de administración ...................................................... 271 Tabla 196 Gastos administrativos al EGP ....................................................................... 272 Tabla 197 Gastos administrativos al flujo de caja ........................................................... 273 Tabla 198 Presupuesto de gastos de ventas .................................................................. 274 Tabla 199 Gastos de ventas al EGP ............................................................................... 275 Tabla 200 Gastos de ventas al flujo de caja .................................................................... 276 Tabla 201 Egresos no desembolsables........................................................................... 277 Tabla 202 Depreciación ................................................................................................... 278 Tabla 203 Depreciación anual de los activos fijos tangibles ........................................... 279 Tabla 204 Amortización de intangibles ............................................................................ 280 Tabla 205 Resumen de amortización por áreas .............................................................. 281 Tabla 206 Gasto por activos fijos no depreciables .......................................................... 281 Tabla 207 Resumen de gasto por activos no depreciables ............................................. 283 Tabla 208 Costos de producción unitario ........................................................................ 283 Tabla 209 Costo total unitario .......................................................................................... 284 Tabla 210 Costos variables ............................................................................................. 284 Tabla 211 Costos fijos ..................................................................................................... 285 Tabla 212 Ajuste de impuesto a la renta ......................................................................... 286 Tabla 213 Estado de ganancias y pérdidas ..................................................................... 287 Tabla 214 Estado de ganancia y pérdidas con gastos financieros .................................. 288 Tabla 215 Flujo de caja operativo.................................................................................... 289 Tabla 216 Flujo de caja de capital y económico .............................................................. 290

10

Tabla 218 Flujo del servicio de la deuda ......................................................................... 291 Tabla 219 Flujo de caja financiero ................................................................................... 291 Tabla 220 CAPM ............................................................................................................. 292 Tabla 221 COK Propio .................................................................................................... 293 Tabla 222 Factor de riesgo .............................................................................................. 293 Tabla 223 Costo promedio ponderado ............................................................................ 293 Tabla 224 Indicadores de rentabilidad............................................................................. 294 Tabla 225 Wacc y cok ..................................................................................................... 294 Tabla 226 VANE y VANF................................................................................................. 294 Tabla 227 TIRE y TIRF .................................................................................................... 295 Tabla 228 TIRME y TIRMF .............................................................................................. 295 Tabla 229 Período de recuperación económico descontado .......................................... 295 Tabla 230 Período de recuperación financiero descontado .............................................. 296 Tabla 231 Análisis beneficio costo .................................................................................. 296 Tabla 232 Costos variables y fijos .................................................................................. 297 Tabla 233 Estado de resultado costeo directo ................................................................ 298 Tabla 234 Punto de equilibrio en unidades ..................................................................... 299 Tabla 235 Punto de equilibrio en Soles ........................................................................... 299 Tabla 236 Punto de equilibrio costeo directo .................................................................. 299 Tabla 237 Análisis unidimensional .................................................................................. 300 Tabla 237 Análisis unidimensional (Continuación) .......................................................... 301 Tabla 240 Análisis multidimensional ................................................................................ 302

11

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo ................................................................................................................... 13 Figura 2. Colores disponible. ............................................................................................. 15 Figura 3. Design thinking. .................................................................................................. 16 Figura 4. Modelo Canvas................................................................................................... 17 Figura 5. Tela del producto. ............................................................................................... 18 Figura 6. Tela del producto. ............................................................................................... 18 Figura 7. Otros materiales. ................................................................................................ 19 Figura 8. Etiquetado. ......................................................................................................... 19 Figura 9. Bocetos del producto. ......................................................................................... 20 Figura 10. Distribución de hogares por NSE. .................................................................... 22 Figura 11. Población total y tasas de crecimiento anual. .................................................. 24 Figura 12. Evolución del ingreso real promedio per cápita. ............................................... 28 Figura 13. Riesgo país. ..................................................................................................... 33 Figura 14. Entrevista a profundidad................................................................................... 49 Figura 15. Otras entrevistas. ............................................................................................. 50 Figura 16. Evidencias Moderadora – Participantes. .......................................................... 51 Figura 17. Equipo de trabajo. ............................................................................................ 52 Figura 18. Focus group 2................................................................................................... 53 Figura 19. Porcentaje de género. ...................................................................................... 59 Figura 20. Porcentaje de edad. ......................................................................................... 60 Figura 21. Porcentaje de distrito de residencia. ................................................................ 61 Figura 22. Porcentaje de salario. ....................................................................................... 62 Figura 23. Pocentaje de consumo. .................................................................................... 63 Figura 24. Porcentaje de marca de preferencia. ............................................................... 64 Figura 25. Porcentaje de motivo de preferencia. ............................................................... 65 Figura 26. Porcentaje de lugar de compra. ....................................................................... 66 Figura 27. Porcentaje de frecuencia. ................................................................................. 67 Figura 28. Porcentaje de gasto.......................................................................................... 68 Figura 29. Porcentaje de característica preferida. ............................................................. 68 Figura 30. Porcentaje de preferencia. ............................................................................... 69 Figura 31. Porcentaje de tallas. ......................................................................................... 70 Figura 32. Porcentaje de colores. ...................................................................................... 71 Figura 33. Porcentaje de empaque. .................................................................................. 71 Figura 34. Porcentaje de medios preferidos. ..................................................................... 72 Figura 35. Porcentaje de precio......................................................................................... 73 Figura 36. Porcentaje de frecuencia. ................................................................................. 74 Figura 37. Porcentaje de estacionalidad. .......................................................................... 74 Figura 38. Mercado potencial. ........................................................................................... 76 Figura 39. Mercado Disponible. ......................................................................................... 78 Figura 40. Producto versión inicial y final. ......................................................................... 89 Figura 41. Logo antiguo y logo nuevo. .............................................................................. 90 Figura 42. Precio Adidas. .................................................................................................. 90 Figura 43. Respuestas- Encuesta casaca convertible en mochila. ................................... 92 Figura 44. Respuestas – Encuesta casaca convertible en mochila. ................................. 92 Figura 45. Respuestas – Encuesta casaca convertible en mochila. ................................. 94 Figura 46. Respuestas – Encuesta casaca convertible en mochila. ................................. 95 Figura 47. Redes sociales. ................................................................................................ 95 Figura 48. Facebook Jackback. ......................................................................................... 96 Figura 49. Instagram Jackback.......................................................................................... 96 Figura 50. Organigrama funcional. .................................................................................. 108 Figura 51. Flujograma del proceso. ................................................................................. 152 Figura 52. Mapa de ATE.................................................................................................. 232 Figura 54. Santa Anita. .................................................................................................... 233 Figura 53. Jesús Maria. ................................................................................................... 233

12

Figura 55. Mapa de microlocalización. ............................................................................ 235 Figura 56. Local 1. ........................................................................................................... 235 Figura 57. Mapa de microlocalización. ............................................................................ 236 Figura 58. Local 2. ........................................................................................................... 236 Figura 59. Mapa de microlocalización. ............................................................................ 237 Figura 60. Plano del centro de operaciones. ................................................................... 240 Figura 62. Estructura de inversiones. .............................................................................. 255 Figura 63. Estructura de financiamiento. ......................................................................... 257 Figura 64. Financiamiento de capital de trabajo. ............................................................. 257

13

CAPITULO I: INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Nombre de la Empresa, Horizonte de evaluación

Empresa.

Razón social: ABRIGOS PERÚ S.A.C

Razón comercial: JACKBACK

Logo:

Horizonte de Evaluación

(SUNAT, 2006) De acuerdo al artículo 22°del Reglamento del TUO de la ley del

Impuesto a la renta, señala que las maquinarias y equipos con las cuales contaremos

para la producción tienen una vida útil de cinco años, además el monto total de inversión

que destinaremos a nuestro empresa que será S/.100000 aproximadamente, es decir

cada socio aportará 20 mil soles, por lo cual se establece que el horizonte de evaluación

del presente trabajo será de 5 años que comprende desde el año 2019 al 2024. Por lo

tanto, los cálculos mencionados comprenderán este período de tiempo. Teniendo en

cuenta que el 2018 será considera como el año 0 y el año 2019 será el año 1 y así

sucesivamente, en el cual se procederá lanzar el producto.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La empresa se dedicará a la producción y comercialización de casacas

convertibles en mochila para su posterior venta con el objetivo de cubrir las necesidades

de nuestros clientes y así puedan darle el uso adecuado en el momento que lo requieran,

nuestro público objetivo serán varones y mujeres entre la edades de 18 a 35 años, la tela

que utilizaremos para la producción de nuestro producto será Taslan engomado, que es

impermeable y liviano, permitiendo adecuarse al uso que nuestros clientes lo requieran.

Con la información obtenida en INEI (2017), pudimos recopilar lo siguiente:

SECCIÓN: C – INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

Figura 1. Logo Elaboración Propia.

14

División: 14 - Fabricación de prendas de vestir

Grupo: 141 - Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel

Clase: 1410 - Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel

SECCIÓN: G - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR;

REPARACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS

División: 46 - Comercio al por mayor, excepto de los vehículos automotores y

motocicletas

Grupo: 464 - Venta al por mayor de enseres domésticos

Clase: 4641 - Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y

calzado.

Código CIIU.

Por lo antes indicado el código CIIU (Clasificación Industrial Internacional

Uniforme) seria principalmente:

1410 - Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel (INEI, 2010)

Partida arancelaria.

Según lo indicado por el SINTAD (Software de Comercio Exterior) podemos llegar

a la siguiente conclusión:

SECCION XI

MATERIAS TEXTILES Y SUS MANUFACTURAS

6201

Abrigos, chaquetones, capas, anoraks, cazadoras y artículos similares, para hombres o

niños, excepto los artículos de la partida 62.03.620193- - De fibras sintéticas o artificiales

La partida arancelaria nacional para las casacas seria: 6201.93.00.00 - - De fibras

sintéticas o artificiales

SECCION VIII

PIELES, CUEROS, PELETERIA Y MANUFACTURAS DE ESTAS MATERIAS;

ARTICULOS DE TALABARTERIA O GUARNICIONERIA; ARTICULOS DE VIAJE,

BOLSOS DE MANO (CARTERAS) Y CONTINENTES SIMILARES; MANUFACTURAS

DE TRIPA

4202

Baúles, maletas (valijas), maletines, incluidos los de aseo y los porta documentos,

portafolios (carteras de mano), cartapacios, fundas y estuches para gafas (anteojos),

binoculares, cámaras fotográficas o cinematográficas, instrumentos musicales o armas.

15

420292 - - Con la superficie exterior de hojas de plástico o materia textil.

La partida arancelaria nacional para las mochilas seria: 4202.92.00.00 - - Con

la superficie exterior de hojas de plástico o materia textil.

1.3 Definición del Negocio

Negocio.

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de casacas

convertibles en mochila para uso deportivo o cualquier actividad física que lo requiera,

de material Taslan engomado, que es una tela de alta calidad e impermeabilidad que

protege de los efectos del agua, el viento y el frio, es decir el cliente puede utilizarlo en

las diferentes estaciones del año y se amoldará de acuerdo a la necesidad que el cliente

requiera, contaremos con colores negro; plomo; azul y anaranjado, para la diversidad

del gusto del cliente.

Nuestro público objetivo esta segmentado de la siguiente manera:

Género: Hombres y mujeres

Edad: Entre 18 – 35 años

Nivel socioeconómico: B y C

Personas que realicen actividad física y tengan un estilo de vida deportivo.

Zonas: 5, 6 y 8 que comprende los distritos de:

- Zona 5 (Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino,

Ate,)

- Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

- Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores)

Figura 2. Colores disponible. Elaboración Propia

16

Design Thinking.

Figura 3. Design thinking. Elaboración Propia.

17

1.4 Modelo Canvas

Figura 4. Modelo Canvas. Elaboración Propia.

18

1.5 Descripción del Producto o Servicio

La casaca convertible en mochila es un producto exclusivo en el mercado nacional

con un diseño novedoso. Contaremos con variedad de colores como el negro, plomo, azul

y anaranjado, las tallas que manejaremos según el tipo de cliente serán S, M y L.

La tela que utilizaremos principalmente para su fabricación será Taslan engomado

que brinda gran confort, comodidad y protección en las condiciones de frio y lluvias más

extremas, posee peso liviano y textura suave por cual es indicado al momento de convertir

al uso que se necesite, esta tela presenta una gran resistencia al desgarro.

El forro de la parte interna es de material popelina es una tela lisa de tacto rígido

y duradera que presenta un aspecto fino, evita la sudoración y es adecuado para nuestro

tipo de producto ya que está dirigido a personas que realizan actividad física.

Otros

materiales utilizados fueron: los cierres nylon de 2 medidas diferentes de la marca Rey,

cordón elástico, etc.

Figura 5. Tela del producto. Elaboración Propia.

Figura 6. Tela del producto. Elaboración Propia.

19

Respecto al etiquetado contará con instrucciones del lavado con imágenes que

faciliten al cliente en el cuidado de la prenda, en cuanto al empaque serán entregadas en

bolsas de papal kraft con asa, el cual permitirá tener una buena presentación al momento

de transportar y comodidad, el producto tendrá la ventaja competitiva de ser usado en dos

formas como mochila y casaca de acuerdo con la necesidad y utilidad que los clientes

quieran darle.

Figura 7. Otros materiales. Elaboración Propia

Figura 8. Etiquetado. Elaboración Propia.

20

1.6 Oportunidad de Negocio

Según (Olazo, 2017) comenta que en el Perú los gimnasios llegan a facturar 150

millones de dólares, con un aproximado del 10% anual de crecimiento, sin embargo hay

una demanda por cubrir ya que algunas personas no están practicando ejercicios a través

de los gimnasios sino que también están descubriendo otras formas de practicar el

deporte, son servicios complementarios como mini gimnasios con público rotando durante

la jornada, clases de una hora, con 15 a 20 personas que les da resultados.

Así mismo según (ANDINA, 2017) encontramos una oportunidad de negocio para

nuestra empresa, ya que El Ministerio de Producción estimó que la producción textil

crecería alrededor de 3% el 2018, alentado por la demanda del Mercado interno y externo.

Según (UNIVERSIA, 2017) plantea que el 79% de los peruanos consideran

importante realizar alguna actividad física mientras que el 21% la ejecuta, así mismo

indica que la actividad que practican con más frecuencia los peruanos es trotar, correr,

manejar bicicleta entre otras actividades.

Figura 9. Bocetos del producto. Elaboración Propia.

21

El público que asiste a gimnasios es mayormente gente joven entre 21 y 35 años

en el cual alcanzan una penetración del 25% en el país.

Según (Oropeza, 2015) plantea que 5 de cada 10 limeños ya realizan alguna

actividad física o deportiva, la tendencia de los limeños a realizar más actividades

deportivas presentan mayores oportunidades a las empresas que participan en dicho

mercado.

(TUZONAFIT, 2015) Menciona que medio de la tendencia creciente por la práctica

de los deportes al aire libre y el turismo de aventura, se creó la primera comunidad de

aventureros del Perú que cada vez va en aumento.

En conclusión, pudimos determinar que el negocio de las casacas convertibles en

mochila nos brindarían un gran beneficio, ya que el sector textil crecería alrededor de 3%

en el 2018, así mismo los gimnasios están teniendo un crecimiento del 10% anual la

gente que va con mayor frecuencia a los gimnasios es gente joven de 21 a 35 años, ya

que se encuentra en el rango de edades que se estableció para nuestro producto, esto

generará una gran oportunidad en la empresa y así mismo hay muchas personas que

están descubriendo las diversas formas de poder practicar el deporte esto nos brindará

una oportunidad porque tenemos la certeza de que hoy en día el Mercado es amplio.

Nuestro primer punto de venta se encontrará ubicado en el distrito de Jesús María,

siendo una zona céntrica y cuenta con mayor concurrencia de público.

Actualmente en el mercado se valora mucho la exclusividad de los diseños y la

calidad, estas son las principales características de nuestro producto.

1.7 Estrategia Genérica de la Empresa

Según Michael Porter la estrategia que utilizaremos en nuestra empresa será de

diferenciación dado que nuestro producto es de calidad y exclusivo en diseño, así mismo

buscaremos ayudarlos en el proceso de la compra a través de la página web para no

generar inconvenientes a la hora de generar un pedido y el cliente tenga presente la figura

de nuestra marca. También entregaremos el producto en la fecha acordada para lograr la

satisfacción del cliente y tendremos disponibilidad de los productos que tengan mayor

rotación (en talla o color), esto nos va a permitir asegurar una ventaja competitiva frente

a la competencia y nos enfocaremos en el nivel socioeconómico B y C, específicamente

del B2 al C1 en donde se encuentra la mayor concentración de la población según el

cuadro adjunto.

22

Figura 10. Distribución de hogares por NSE. Tomado de APEIM 2017.

23

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1 Análisis del Macro-Entorno 2.1.1 Del País.

2.1.1.1 Número de Habitantes, Capital, Ciudades Importantes.

Según INEI, Perú cuenta con una población de 31 millones 488

mil 625 personas, de los cuales, el 50,1% son hombres y el 49,9%

mujeres. La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón

285 mil 216 Km², que lo ubica en el decimonoveno país más extenso del

mundo, con una densidad poblacional de 24,5 personas por Km².

Según el portal de Municipalidad de Lima, esta es la ciudad capital

de la República del Perú. Se encuentra situada en la costa central del

país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y populosa

área urbana conocida como Lima Metropolitana, extendida sobre los

valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín. Según el censo peruano de

2017, Lima contaba con más de 7,6 millones de habitantes; mientras que

su aglomeración urbana contaba con más de 9,4854, 000 de habitantes,

el 32.3% de la población peruana, cifras que la convierten en la ciudad

más poblada del país.

Tabla 1 Perú: Población Total Y Tasa De Crecimiento Promedio Anual, 1940 – 2017

Año TOTAL Incremento Intercensal

Incremento Anual

Tasa de Crecimiento

Promedio Anual %

1940 7,023,111

1961 10,420,357 3,397,246 161,774 1.9

1972 14,121,564 3,701,207 336,473 2.8

1981 17,762,231 3,640,667 404,519 2.6

1993 22,639,443 4,877,212 406,434 2.0

2007 28,220,764 5 581 321 398 666 1.6

2017 31,237,385 3 016 621 301 662 1.0

Nota: Recuperado INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017.

24

Según información del Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI) tasa de crecimiento ha disminuido con respecto a años

anteriores, lo que nos da una noción de cómo se encontraría la población

en años posteriores y poder tomar mejores decisiones.

Figura 11. Población total y tasas de crecimiento anual. Tomado de INEI - Censos Nacionales de Población y Vivienda 1940, 1961, 1972, 1981, 1993, 2007 y 2017.

25

Tabla 2

Lima Metropolitana: Población Y Hogares Según Distritos 2017

N° Distrito Población % Hogares

1 San Juan De Lurigancho 1121.30 11.00 275.90

2 San Martín De Porres 722.30 7.10 175.20

3 Ate 646.90 6.30 158.60

4 Comas 541.20 5.30 139.00

5 Villa El Salvador 475.50 4.70 115.70

6 Villa María Del Triunfo 461.20 4.50 114.80

7 San Juan De Miraflores 416.00 4.10 107.40

8 Los Olivos 382.80 3.70 107.40

9 Puente Piedra 362.10 3.50 88.30

10 Santiago De Surco 357.60 3.50 107.80

11 Chorrillos 335.60 3.30 89.40

12 Carabayllo 310.10 3.00 75.20

13 Lima 282.80 2.80 92.50

14 Santa Anita 234.80 2.30 59.90

15 Lurigancho (Chosica) 224.90 2.20 56.00

16 Independencia 223.60 2.20 67.80

17 El Agustino 196.90 1.90 52.10

18 La Molina 178.20 1.70 48.00

19 La Victoria 177.70 1.70 56.40

20 Rímac 170.60 1.70 50.50

21 San Miguel 140.90 1.40 44.80

22 Pachacamac 132.80 1.30 32.40

23 San Borja 116.70 1.10 37.80

24 Surquillo 94.90 0.90 33.00

25 Lurín 87.40 0.90 21.50

26 Miraflores 85.80 0.80 33.70

27 Pueblo Libre 79.40 0.80 27.70

28 Breña 78.90 0.80 26.40

29 Jesús María 74.70 0.70 23.90

30 San Luis 59.60 0.60 19.50

31 Magdalena Del Mar 56.90 0.60 19.00

32 San Isidro 56.80 0.60 23.20

33 Lince 52.40 0.50 18.90

34 Cieneguilla 48.40 0.50 11.80

35 Chaclacayo 44.90 0.40 13.20

36 Ancón 44.60 0.40 12.00

37 Barranco 31.20 0.30 10.90

38 Santa Rosa 19.30 0.20 4.70

39 Pucusana 17.50 0.20 4.30

40 Punta Negra 8.10 0.10 2.20

41 San Bartolo 7.90 0.10 2.20

42 Punta Hermosa 7.80 0.10 2.20

43 Santa María Del Mar 1.60 0.00 0.40

Total Provincia De Lima 9,170.60 89.80 2,463.60

Nota: Tomado de Departamento De Estadística - C.P.I. - Elaboración: Propia.

26

Tabla 3

Número de personas según NSE y distritos

Nota:

Tomado

de

Departamento De Estadística - C.P.I. - Elaboración: Propia.

(CPI, 2017) Este cuadro muestra a personas por zonas

geográficas, según nivel socioeconómico del 2017, esta información es

importante porque nos permite evaluar las zonas del público objetivo a

estudiar, que son las zonas cinco (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa

Anita, San Luis, El Agustino.), con un 13.80% sobre Lima Metropolitana,

con un NSEC “B” con un 12.30% y “C” con un 42.70%.

En la zona seis (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena,

San Miguel) con un 4.00% sobre Lima Metropolitana, con un NSEC “B”

con un 58.00% y “C” 22.10%. y por último la zona ocho (Surquillo,

Según la tabla N° 2 del informe de la población 2017,

muestra la población de lima metropolitana. Esta información es

importante para nuestra empresa, ya que nos brinda los datos de

los distritos del mercado objetivo a investigar.

ZONAS PERSONAS

ESTRUCTURA SOCIOECONÓMICA APEIM (% HORIZONTAL)

Miles % sobre

Lima Metrop.

A B C D E

1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo.

1213.40 11.90 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20

2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras.

1328.70 13.00 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40

3 San Juan de Lurigancho. 1121.30 11.00 0.00 19.10 44.20 26.70 10.00

4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria.

710.00 7.00 4.30 27.10 44.60 20.20 3.80

5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El

Agustino. 1408.00 13.80 2.10 12.30 42.70 34.00 8.90

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

404.20 4.00 13.70 58.00 22.10 5.40 0.80

7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.

795.00 7.80 35.90 43.30 14.90 4.50 1.40

8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores.

877.70 8.60 3.90 26.60 44.60 20.50 4.40

9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac.

1157.00 11.30 0.00 6.30 45.70 36.60 11.40

10

Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua,

Ventanilla y Mi Perú 1038.70 10.20 1.20 19.70 44.20 23.80 11.10

11 Cieneguilla y Balnearios 155.30 1.50 0.00 8.10 47.60 25.40 18.90

Total Lima Metropolitana 10209.30 100.10 63.60 255.10 449.30 246.70 85.30

27

Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) con un 8.60% sobre Lima

Metropolitana, con un NSEC “B” con un 26.60% y “C” con un 44.60%.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la Población, Ingreso Per Cápita, Población. Económicamente activa.

Tabla 4 Población Estimada Y Proyectada Por Sexo Y Tasa De Crecimiento, Según Años Calendarios, 2000 – 2050

Años

Población Tasa de crecimiento media de la

población total (por cien)

Total Hombres Mujeres Periodo

Quinquenal Periodo Anual

2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13

2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14

2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.12 1.13

2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13

2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91

2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89

2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 0.85 0.87

2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85

2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83

2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.80

2031 36,179,425 18,073,072 18,106,353 0.78

2032 36,455,488 18,206,650 18,248,838 0.74 0.76

2033 36,725,576 18,337,037 18,388,539 0.74

2034 36,988,666 18,463,754 18,524,912 0.72

2035 37,243,725 18,586,288 18,657,437 0.69

2036 37,491,075 18,704,797 18,786,278 0.66

2037 37,731,399 18,819,602 18,911,797 0.62 0.64

2038 37,964,224 18,930,491 19,033,733 0.62

2039 38,189,086 19,037,259 19,151,827 0.59

2040 38,405,474 19,139,674 19,265,800 0.57

2041 38,613,529 19,237,788 19,375,741 0.54

2042 38,813,569 19,331,749 19,481,820 0.49 0.52

2043 39,005,416 19,421,483 19,583,933 0.49

2044 39,188,891 19,506,927 19,681,964 0.47

2045 39,363,812 19,588,014 19,775,798 0.45

2046 39,530,305 19,664,786 19,865,519 0.42

2047 39,688,488 19,737,293 19,951,195 0.38 0.40

2048 39,838,182 19,805,466 20,032,716 0.38

2049 39,979,209 19,869,231 20,109,978 0.35

2050 40,111,393 19,928,528 20,182,865 0.33

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050. Boletín de Análisis Demográfico N° 36.

De la tabla mencionada líneas arriba lo resaltado de amarillo

compete al horizonte de evaluación del proyecto el cual nos permite tener

el crecimiento anual de la población y el número de habitantes por género

28

de cada año para poder tener un mejor panorama respecto a la venta de

nuestros productos.

Ingreso Per Cápita.

Figura 12. Evolución del ingreso real promedio per cápita. Tomado de INEI – Encuestas Nacional de Hogares, 2007 – 2017.

(Correo, 2018) Según el diario indica que el ingreso real promedio

por persona al mes fue de 962 soles, presentando una disminución del

1.5% respecto al año 2016, en el que se registró en 977 soles.

En conclusión, la PEA nos permite saber el sueldo promedio que

recibe cada habitante del país según la cantidad total de pobladores que

hay en él Perú. Asimismo, nos ayuda saber la capacidad de gasto

promedio de cada persona.

Población Económicamente Activa.

29

Tabla 5

Población Económicamente Activa, Según Niveles De Empleo, 2007-2016

Nota: Recuperado Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta Permanente de Empleo.

Según (INEI, 2018)La Población económicamente activa de

nuestra capital tiene un promedio de 30%, respecto al análisis a nivel

nacional. En consecuencia, resulta fundamental estudiar y analizar estos

cambios porcentuales para poder determinar y entender como esto

impacta en la estabilidad del país.

Tabla 6

Evolución De La Población Económicamente Activa Ocupada, Según Ámbito Geográfico y Género, 2012-2016 (Miles De Personas)

Respecto a la tabla 6, previamente mostrada, nos indica que año

a año la población activamente ocupada ha crecido, centrándonos

principalmente en Lima, es un punto a favor de la empresa ya que

nuestros clientes tendrían ingresos para adquirir nuestro producto tanto

hombres como mujeres.

Niveles de Empleo 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Total PEA 4384.96 4410.42 4513.95 4703.70 4781.25 4812.22 4885.09 4916.52 5015.40 5128.39

PEA ocupada 4016.68 4040.87 4135.41 4332.12 4414.78 4484.93 4594.15 4642.62 4689.94 4782.20

Adecuadamente empleada 1748.71 1913.72 2122.13 2332.82 2542.02 2658.38 2840.20 3053.65 3043.60 3104.08

Subempleada 2267.97 2127.14 2013.28 1999.31 1872.76 1826.54 1753.95 1588.97 1646.34 1678.11 Por horas (visible) 665.00 631.32 636.40 627.88 547.10 541.48 536.82 486.51 487.25 541.69 Por ingresos (invisible) 1603.03 1495.83 1376.89 1371.42 1325.66 1285.07 1217.13 1102.46 1159.09 1136.42

PEA desocupada 368.29 369.55 378.54 371.58 366.47 327.29 290.94 273.89 325.46 346.19

Con experiencia laboral 349.57 343.90 354.48 351.74 344.16 305.35 272.90 246.91 301.03 314.72 Sin experiencia laboral 18.72 25.60 24.06 19.84 22.31 21.94 18.03 26.98 24.43 31.46

Ámbito geográfico - Género 2012 2013 2014 2015 2016

Provincia de Lima Mujeres 2 003.9 1 987.1 2 000.7 2 013.5 2 047.2

Resto del País Mujeres 4 819.1 4 901.8 4 915.0 4 934.0 5 052.9

Provincia de Lima varones 2 393.3 2 394.1 2 364.4 2 437.4 2 513.7

Resto del País Varones 6 326.5 6 399.9 6 516.6 6 534.3 6 583.4

Total 15 542.7 15 682.9 15 796.8 15 919.2 16 197.1

Nota: Recuperado Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.

30

Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.

Según (INEI, 2018)Las exportaciones aumentaron en 6,3% y las

importaciones en 8,0%. El gasto de consumo final privado aumentó en

2,9% debido al incremento de las compras de alimentos (2,0%), otros

bienes de consumo (3,0%) y servicios (3,4%). El gasto de consumo final

del gobierno creció en 7,0%, explicado principalmente por la mayor

provisión de servicios de administración pública y defensa (8,7%),

educación pública (4,1%) y salud pública (4,5%). La inversión bruta fija

aumentó en 5,9%, como resultado de las mayores compras de

maquinaria y equipo en 7,0% y la inversión en nuevas construcciones que

creció en 5,1%.

Las exportaciones de bienes y servicios crecieron en 6,3%,

debido a los mayores volúmenes exportados de productos tradicionales

(4,4%) y no tradicionales (12,4%).

Por lo que aun periodo de largo plazo, la marca podría exportar

sus productos ya que se ve que las exportaciones están en aumento.

2.1.1.4 Análisis del PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de Cambios, Riesgo País.

Análisis del PBI:

Según (INEI, 2018)En el primer trimestre del año 2018, el

Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró un

crecimiento de 5.4% el cual resulta favorable respecto a la demanda

interna dinamizada por el incremento del consumo y de la inversión, en

un contexto internacional de mayor impulso en el crecimiento de las

economías de nuestros principales socios comerciales que repercutió en

el precio y volumen de las exportaciones.

En el crecimiento del PBI (5,4%), incidió el incremento del

consumo final privado (5,0%) y del consumo de gobierno (3,3%); así

como, el aumento de la inversión pública en 8,6% y privada en 6,2%.

Esta concordancia en el gasto de capital privado y público viene

registrándose desde el tercer trimestre del año anterior. Las

exportaciones aumentaron en 7,8%, en tanto que las importaciones lo

hicieron en 6,8%.

El gasto de consumo final privado aumentó en 5,0% debido al

incremento de las compras de alimentos (5,7%), otros bienes de

consumo (6,8%) y servicios (4,0%).

31

La inversión bruta fija aumentó en 6,9%, como resultado de las

mayores compras de maquinaria y equipo en 6,1% y la inversión en

nuevas construcciones que creció en 7,4%.

Tasa de inflación.

Según (COMERCIO, 2018) El Área de Estudios Económicos del

BCP mantiene su estimado de inflación en 2,5% al cierre del año 2018, a

pesar de que el rebote de la inflación es más lento del inicialmente

previsto en el último Reporte de Inflación del Banco Central de la Reserva

(BCR).

De acuerdo con el Reporte Semanal Macroeconómico y de

Mercados del BCP, se registró una inflación mensual negativa en cuatro

de los últimos siete meses del año pasado (por ejemplo, a junio 2017: -

0,16% Vs. mediana de últimos 10 años: +0,15%).

Sin embargo, además del precio internacional del petróleo West

Texas Intermediate (WTI), que subió 9%, la cotización de commodities

agrícolas también viene en aumento en los últimos meses. Por ejemplo,

el trigo subió 23%; el maíz, 12%, y la soya, 7%.

Asimismo, al mes de mayo el BCP resalta que el Índice de Precios

al Consumidor (IPC) de Lima Metropolitana registró una variación de

0,02%, por debajo de lo esperado por el consenso (Bloomberg: 0,10%).

Así, la inflación anual se incrementó desde 0,5% en abril hasta 0,9% a

mayo, y se mantuvo aún por debajo del límite inferior del rango meta del

BCR (1%-3%) por tercer mes consecutivo.

Por su parte, la inflación anual sin alimentos y energía se ubicó en

2,0%, y se mantiene en el punto medio del rango meta.

Tasa de interés.

Según (BCRP, 2018) El Directorio del Banco Central de Reserva

del Perú acordó mantener la tasa de interés de referencia en 2,75 por

ciento, tomando en cuenta los siguientes factores:

En julio, la tasa interanual de inflación y los indicadores de

tendencia inflacionaria se ubican dentro del rango meta.

Por lo que la tasa interanual de la inflación esperada se ubica en

2,33 % en Julio; Los indicadores de la actividad económica muestran

32

signos de mayor dinamismo, aunque el PBI sigue debajo de su potencial

y un mayor riesgo respecto a la actividad económica mundial y a

una mayor volatilidad financiera, ambos asociados a las recientes

tensiones comerciales.

Tipo de cambio.

Según (ECONOMIA, 2018) En el caso del precio del dólar, los

agentes económicos en su conjunto llegaron a un consenso y elevaron

sus estimaciones para el 2018 y el próximo año. Las proyecciones del

dólar para este año se ubicaron en un rango de entre 3,25 y 3,30 soles.

En tanto, las proyecciones del dólar para el 2019 se situaron en

un rango de entre 3,27 y 3,33 soles, finalmente, las proyecciones para el

2020 se situaron en un rango de entre 3,30 y 3,38 soles.

Riesgo País.

Según el Banco de Inversión - JP Morgan (2017) indicó: “El Perú

reportó el riesgo más bajo con 1.30, seguido de México con 1.91 y

Colombia 2.3 puntos porcentuales”. Por lo que podemos concluir que

Perú se encuentra en la capacidad de hacer frente a las deudas

contraídas con los acreedores del exterior.

33

2.1.1.5 Leyes o Reglamentos Generales Vinculados al Proyecto.

(SMV, 2006) La Ley general de sociedades N° 26887 nos

nuestras las reglas aplicables a todas las sociedades, como por ejemplo

modalidades de constitución, contenido y formalidades del acto

constitutivo, denominación o razón social, reserva de preferencia

registral, nombramientos, poderes e inscripciones entre otros. En

conclusión, esta ley es favorables para nuestra empresa ya que nos

indica los procesos de constitución y las responsabilidades de cada

directorio.

2.1.2 Sobre el Sector.

2.1.2.1 Mercado Internacional.

(PerúRetail, 2016) Indica que la moda deportiva está

sustituyendo la ropa casual y cada vez más marcas de indumentaria

femenina están incorporando estas líneas a sus colecciones de ropa. La

moda deportiva en las últimas décadas no solo ha innovado su

fabricación, también su diseño, supliendo las necesidades de un

consumidor moderno y exigente. Además, la moda deportiva ya no es

exclusiva para hacer deporte, ahora son usados en todo momento y lugar.

En conclusión, a la información podemos decir que esa tendencia de

cambio y crecimiento en la moda deportiva es favorable para nuestra emp

resa, ya que nos permite tener mayor acogida en el mercado.

2.1.2.2 Sobre el Mercado Consumidor.

(Gestión, 2016) Nos refiere que para en tiempo de estrés en los

estudios, política, etc., el deporte se presenta como una buena práctica.

Además, indica que el 79% de peruanos realizar alguna actividad física

163133

232

167

130

0

50

100

150

200

250

2013 2014 2015 2016 2017

Riesgo País

PBS

Figura 13. Riesgo país. Elaboración propia.

34

es importante pero el 39% la ejecuta. Un estudio por Arellano Marketing,

Vida Saludable 2016, indica que la principal actividad de los peruanos es

caminar, seguida correr, levantar pesas, futbol. Baile, manejar bicicleta y

otras. Como conclusión de esta investigación podemos decir que esta

información es importante para nuestra empresa, ya que nos permite

tener una referencia del público objetivo en captar.

(Gestión, Cinco de cada 10 limeños ya realizan algún tipo de

actividad deportiva, 2015) El gerente de Consumer y de nuevos negocios

de CCR, José Oropeza señala, que hombres menores de 45 años son

los que más practican deporte y que cinco de cada 10 limeños ya realizan

alguna actividad deportiva, como el futbol, correr e ir al gimnasio, etc.

Esta información es una gran ventaja para nuestra empresa ya

que nos permite afirmar que nuestra empresa va por el sector y publico

objetico correcto.

(TuZonaFit, 2015) Esta revista nos indica que el Perú es el tercer

país en la región de Latinoamérica con mayor y mejor crecimiento de

turismo sostenible relacionado a las actividades deportivas y de aventura.

Además, Promperú estimo que, de cada 100 turistas, el 50% llega

a practicar deportes de aventura, siendo estas actividades las

responsables del movimiento de US$ 1.5 millones anuales.

La apertura de turismo deportivo nos va permitir tener mayor

acogida, ya que esto impulsara la compra de nuestro producto.

2.1.2.3 Mercado de Proveedores.

En la actualidad existe una gran variedad en cuanto a insumos del

mundo textil, pero consideramos que principalmente estos se encuentran

en gran cantidad en la capital del país específicamente en el distrito de la

Victoria en el emporio Comercial de Gamarra, cerca de nuestro mercado

objetivo, ya que contamos con mayor opción de evaluación de costos,

modelos y calidad.

Ya que nuestro producto requiere contar con ciertas

características, como alta impermeabilidad y calidad, ya que es

recomendable para ambientes lluviosos y además que cuenten con una

amplia variedad de colores disponibles hemos realizado una búsqueda

de proveedores que nos ofrezcan productos de calidad y esto pueda

reflejarse en nuestro producto final.

A continuación, detallaremos algunos de nuestros proveedores

más importantes y contactos.

35

Proveedor de tela Taslan Engomado

o Nombre Comercial: Comercial Estadio Textil Rolaz

o Dirección: Humboldt 1595 Segundo Piso Tienda

o Teléfono: 582-1784

o Persona de Contacto: Rosa Mamami

Proveedor de cierres

o Nombre Comercial: Comercial Herza

o Dirección: Jr. Antonio Bazo 776 C.C. El Marquez

o Teléfono: 325-4191

o Persona de Contacto: Hugo Bellido

2.1.2.4 Mercado Competidor.

En el mercado actual no encontramos marcas definidas que se

dediquen a la fabricación de casacas convertibles de doble uso, eso

quiere decir que a nuestra empresa le va permitir tener un gran

crecimiento en las ventas, dado que estamos ingresando a un mercado

poco explorado por la población.

Dentro las marcas más reconocidas en rubro de prendas de vestir

deportivas tenemos: Adidas, Puma, Nike y Reebok las cuales está bien

posicionadas en nuestro mercado, pero ofreciendo un producto

unifuncional (casaca o mochila).

2.1.2.5 Mercado Distribuidor.

También se tiene una gran tendencia a ser vendidos por tiendas

virtuales, redes sociales, etc.

Tendremos una distribución minorista, es decir directamente al

cliente final, por lo cual, en el local de fabricación también tendremos una

tienda de venta de nuestros productos.

También estableceremos estrategias comerciales con los

gimnasios, boutique como lo hacen las marcas más reconocidas del

mercado de las zonas ya mencionadas que nos permitirá distribuir

nuestros productos.

2.1.2.6 Leyes o Reglamentos del Sector Vinculados al Proyecto.

Según (PERUANO, Aprueban el Reglamento de Seguridad y

Salud en el Trabajo de los Obreros Municipales del Perú, 2017), la ley

Nro. 29783, que es la ley de seguridad y salud en el trabajo. Esta ley

promueve la cultura de prevención sobre el riesgo laboral. Esta ley

involucra a todos los trabajadores, empleadores y a todas las

organizaciones sindicales.

36

De acuerdo a la ley Nro.29783 es una fortaleza para la

organización, ya que ayuda a regular y establecer las políticas de

prevención de la seguridad y la salud. Además, se aplica para todos los

sectores económicos y de servicios, es decir, esta aplicada de igual forma

para todos los trabajadores, ya sean de empresa privada o pública.

Según (CEROACCIDENTES, 2018), la resolución ministerial Nro.

375-2018-TR, que es la norma básica de ergonomía y de procedimiento

de evaluación de riesgo disergonómico. Este tiene como objetivo

asegurar las condiciones de trabajo, ya sea de forma física y mental, con

el principal fin de que cada trabajador tenga seguridad y bienestar para

así poder lograr todas sus actividades con alto desempeño.

De acuerdo a la resolución ministerial Nro. 375-2018-TR es una

fortaleza para la organización, ya que permite que todos los

colaboradores estén en las mejores condiciones de forma física y mental,

por lo que en muchos de los casos estos factores hacen que no puedan

cumplir con sus actividades laborales de forma correcta y eficiente.

Según (Decreto legislativo que aprueba la ley de promoción de la

competitividad, formalización y desarrollo de la micro y pequeña empresa

y del acceso al empleo decente), según la ley Nro. 28015, que es la ley

de promoción y formalización de micro y pequeña empresa. Esta indica

que las entidades públicas y privadas serán de forma uniforme, es decir,

ambas entidades serán promovidas de forma uniforme los criterios de

medición, con el fin de establecer coherencia en el diseño y asimismo la

aplicación de las políticas, ya sean públicas o privadas.

La ley Nro. 28015 es una amenaza para la empresa, por lo que

siendo nosotros una nueva empresa, ya estaríamos abonando a la

recaudación tributaria sin avernos consolidado aún como empresa. Esto

generara desestabilidad económica para la empresa y asimismo para los

empleados, es decir, para formalizar la empresa te obligan a pasar por

más de diez procesos administrativos. Por ejemplo, la entidad SUNARP

quien es la encargada de subscribir títulos de propiedad o empresa,

solicitan para todo proceso firmas legalizados, partes notariales,

escrituras públicas y entre otros documentos, generando un obstáculo

para poder fomentar el crecimiento de la empresa por parte de todos los

gastos por servicios notariales y tributarios.

37

2.2 Análisis del Micro-Entorno

A través de las 5 fuerzas competitivas de Porter vamos a analizar el una

comparativa de nuestros competidores y ella desarrollar una estrategia de negocio.

Tabla 7

Fuerzas de Porter

Jugadores Nivel de fuerza

Sustento de la fuerza Bajo Medio Alto

1.Competidores actuales

*Adidas *Reebok *Nike *Puma

x

Porque ofrecen productos como casacas y bolsos unifuncionales, a diferencia de nuestra empresa que ofrecemos un producto de doble uso, casaca convertible en mochila deportiva, a lo que hace que nuestro producto sea diferenciado de nuestros competidores indirectos.

2.Fuerza negociadora de los clientes

*Hombres y mujeres de la ciudad de Lima de las zonas 5,6 y 8, del NSEC B y C, de las edades de 18 a 35 años. *Gimnasios

X

Porque nuestro público objetivo ya tiene en mente una marca preferida donde comprar una casaca o mochila deportiva, que son de sus preferencias las empresas Adidas, Reebok, Puma y Nike, pero no ofrecen un producto exclusivo como ofrece nuestra empresa casaca convertible en mochila, de buena calidad, variedad de colores, precios accesibles al comprador y de esta manera nos permitirá diferenciarnos de los demás competidores y llegar a la mente de nuestro público objetivo.

3.Fuerza negociadora con los proveedores

*Superemate *Textiles Guevara *Textil Rolaz

X

Porque existen gran variedad de proveedores en el mercado peruano, dedicado a la venta de telas deportivas, de buena calidad y variedad de precios, por lo tanto, vamos a tener la opción de elegir y evaluar costos.

4.Amenaza de productos sustitutos

*Casacas deportivas *Mochilas deportivas

X

Porque nuestro público objetivo ya tiene en mente opciones preferidas y unifuncionales, por lo tanto, es una ventaja para nuestra empresa ya que brindaremos un producto de doble uso (casaca convertible en mochila), exclusivo, a precio accesible al comprador y de buena calidad.

5.Competidores potenciales barreras de entrada

Reconocimiento * *Posicionamiento de marca *Precio *Adidas *Reebok *Nike *Puma

X

Porque somos una empresa nueva y no contamos con un posicionamiento en el mercado ni el reconocimiento de nuestro público objetivo, además nuestros competidores tienen precios establecidos en el mercado. Por lo tanto, realizaremos estrategias para romper las barreras de entrada en el sector, brindando un producto exclusivo, a un precio accesible al comprador y de buena calidad, además realizaremos inversiones en publicidad, como en la página web y redes sociales y de esta manera poder llegar a la mente de nuestro público objetivo.

Nota: Elaboración propia.

38

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

De acuerdo a lo investigado no contamos con competidores directos en el

sector que ofrezcan el mismo producto, en la cual nos permite obtener una gran

ventaja competitiva en el mercado, ofreciendo un producto exclusivo, de doble uso

y a un precio accesible al comprador.

Como competidor indirecto, pudimos investigar que la empresa Adidas,

Reebok, Puma y Nike ofrecen productos de casacas y mochila de único uso, tanto

directo mediante sus propias tiendas e indirecto por tiendas por departamentos, a

un precio de rango de oscila entre S/199 a S/350 en casacas, mochila entre S/100

a S/300, por ejemplo la empresa Adidas, que ofrece un producto casi similar en

el cual se ofrece un producto de casaca con bolsillo grande en la parte delantera

para guardar pertenencias personales, pero no ofrece un producto de doble uso

como nuestra empresa, además Adidas está posicionada en la mente del

consumidor como una de las mejores marcas deportivas y en el 2017 tuvo un

crecimiento de ingresos del 14.8%, en la cual dicha información viene a ser una

desventaja competitiva , pero implementaremos estrategias, tácticas y precios

accesibles al consumidor, que nos permita llegar a la mente del comprador cubrir

sus expectativa y de esta manera posicionarnos en el mercado y cumplir con

nuestro objetivos, que unos de ellos son incrementar nuestras ventas.

(Retail, 2018) Esta revista nos indica que la empresa Adidas es fabricante

de ropa y calzado deportivo que obtuvo un crecimiento de ingresos en el 2017 de

14.8%.

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestros clientes tienen un poder de negociación medio porque ya tienen

en mente en que empresa comprar una casaca o bolso, que son las empresas ya

existente como Adidas, Reebok, Puma y Nike, que ofrecen mochila y casacas

deportivas de único uso, esta información nos permite obtener una ventaja

competitiva porque nos permite diferenciarnos, ofreciendo un producto de doble

uso, que no ofrece los competidores indirectos y además ofreceremos un producto

de buena calidad y a precio accesibles al cliente y de esta manera captar clientes

y fidelizarlos.

Además, este producto está dirigido a deportistas de la ciudad de Lima,

hombres y mujeres de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo libre, Magdalena y

San Miguel) del nivel socioeconómico cultural B y C, entre las edades 18 a 35

años.

39

(APEIM, 2017) Este documento nos indica el nivel socioeconómico del

2017 y distribución de niveles por zona de Lima Metropolitana.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Existe variedad de proveedores en el mercado tanto nacionales como

extranjeros, por lo tanto, el poder de negociación de los proveedores es bajo,

porque existen diversos proveedores en el mercado peruano, que algunos de ellos

son TEXTIL ROLAZ (comercial estadio EIRL), TEXTILES GUEVARA y

Superemate dedicada a la venta de telas deportivas como pique, ofreciendo telas

de buena calidad y variedad de precios, por lo tanto, tenemos la capacidad de

elegir y evaluar costos.

Sin embargo, tenemos que considerar que estos proveedores están

involucrados ante las variaciones de los precios del mercado como por ejemplo

transporte, el alza del precio del combustible que afecta a sus costos variables y

generando de esta manera un alza de sus precios en las telas y como

consecuencia alterar nuestros costos variables y el índice de rentabilidad de

nuestra empresa.

(Portal Gamarra, s.f.) Este portal nos permitió encontrar algunos

proveedores, que se dedican a la venta telas deportivas y a los que vamos a

negociar para la compra de materiales para la fabricación de nuestro producto de

casaca convertible en mochila.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente contamos con productos sustitutos, que nuestro público

objetivo tiene como opciones preferidas y accesos para adquirir en nuestros

competidores indirectos que son las empresas de Adidas, Reebok, Nike, etc. Que

ofrecen casacas deportivas y mochila de único uso.

Podemos decir que la amenaza de los productos sustituto es medio, ya

que nuestro publicó objetivo tiene en mente opciones preferidas y de uso

unifuncional, en la cual es una ventaja para nuestra empresa, ya que cambiaremos

la forma de uso, brindando un producto de doble uso (casca convertible en

mochila), exclusivo, de buena calidad, comodidad y a un precio accesible a su

economía, además realizaremos publicidad efectiva, mediante nuestra página

web y redes sociales, esta manera poder vencer el comportamiento de resistencia

inicial por parte de nuestros público objetivo.

40

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Debido al crecimiento que obtuvo el sector textil del 3% en el 2018, nos

indica que nuestra barrera de entrada es media ya que hay empresas que ofrecen

productos similares de un solo uso como casacas, mochila a un precio

establecido, además que no contamos con reconocimiento ni el posicionamiento

en el sector.

Este crecimiento del sector textil nos permite ingresar al mercado

ofreciendo un producto diferenciado a la competencia, brindando un producto

exclusivo, de buena calidad, de doble uso y un precio cómodo al público objetivo

y diferenciado a la competencia indirecta, además realizaremos importantes

estrategias, como ejemplo inversiones en la publicidad de nuestro producto, tanto

en nuestra página web y redes sociales, de esta manera llegar a la mente de los

compradores.

(Gross, 2011) Este documento nos indica los modelos de competitividad

de las cinco fuerzas de Porter, teniendo como objetivo un análisis del entorno

empresarial, mostrando como las fuerzas que lo inciden directamente en el

funcionamiento interno de la empresa, condicionando sus estrategias e influyendo

por lo tanto en sus resultados.

41

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO

3.1. Visión y Misión

Visión.

Ser una empresa reconocida en el rubro textil y a nivel nacional en un mediano

plazo, y manteniendo los estándares de calidad a través del tiempo en el producto.

Misión.

Diseñar y producir prendas de doble uso altamente resistentes y de buena calidad,

logrando plena satisfacción de nuestros clientes, con altos niveles de eficiencia y

dinamismo empresarial, velando por la integridad de nuestros colaboradores y

promoviendo una cultura en el cuidado del medio ambiente.

3.2. Análisis FODA

Fortalezas

F1: Exclusividad del producto.

F2: Producto de fácil uso (Convertible).

F3: Capacidad de planificación en los procesos productivos.

F4: Conocimiento de servicios de mantenimientos generales.

Debilidades

D1: Bajo poder crediticio.

D2: Carencia de experiencia en el ámbito contable.

D3: No ser conocidos en el mercado.

D4: Carencia de experiencia en el rubro textil.

Oportunidades

O1: Interese por el deporte y cultura fitness.

O2: Reactivación económica por parte del gobierno (Ley 30818).

O3: Leyes que favorecen a la formalización del micro empresario.

O4: Interés por redes sociales y compras por internet.

Amenazas

A1: Nuevos competidores que puedan ingresar al país.

A2: Nuevas leyes y políticas de gobierno que causen impacto en el negocio.

A3: Inestabilidad política del país. (Referéndum 2018)

A4: Incremento de precios de materia prima por factores externos.

Tabla 8

Matriz FODA

MATRIZ FODA FORTALEZAS DEBILIDADES

42

3.3 Objetivos

Objetivo General

Posicionar nuestro producto en el mercado y ser reconocido en el rubro en base a

su calidad y fácil uso en un mediano plazo, todo ello con nuestro grupo de colaboradores,

además de lograr brindarle plena satisfacción a nuestros clientes, así mismo lograr el

recupero de la inversión en el tiempo del proyecto.

F1: Exclusividad del producto. F2: Producto de fácil uso (Convertible). F3: Capacidad de planificación en los procesos productivos. F4: Conocimiento de servicios de mantenimientos generales.

D1: Bajo poder crediticio. D2: Portafolio de productos no diversificado. D3: No ser conocidos en el mercado. D4: Carencia de experiencia en el rubro textil.

OPORTUNIDADES FO DO

O1: Intereses por el deporte y cultura fitness.

O2: Reactivación económica por parte del gobierno (Ley 30818).

O3: Leyes que favorecen a la formalización del micro empresario.

O4: Interés por redes sociales y compras por internet.

(F3, O2) Máximo aprovechamiento en los recursos que brindara el estado para mantener y mejorar la calidad de nuestros productos.

(F1, O1)Ampliar la gama de productos exclusivos que ofrecemos ya que existe la tendencia de las personas respecto al cambio y crecimiento de ropa deportiva.

(D4,O2)Aprovechamiento al máximo en capacitaciones y asesorías para estar al día en cuanto a las actualizaciones del mundo textil.

(D3, O4) Usar los medios de internet, redes sociales para desarrollar el Merchandising de la marca, fidelizando a nuestros clientes.

AMENAZAS FA DA

A1: Nuevos competidores que puedan ingresar al país. A2: Nuevas leyes y políticas de gobierno que causen impacto en el negocio. A3: Inestabilidad política del país. (Referéndum 2018) A4: Incremento de precios de materia prima por factores externos.

(F1,A1)Patentar la marca y el producto para evitar plagios que puedan disminuir las ventas de nuestro producto.

(F3,A4)Mejorar nuestros procesos productivos continuamente con el objetivo de minimizar costos ante situaciones fortuitas, teniendo un plan de contingencia.

(D4,A1)Capacitación y mejora continua en cuanto a procesos productos y administrativos.

(D4,A4) Contratar a un experto en el rubro para poder optar por materia prima sustituta.

Nota: Elaboración Propia.

43

Objetivos Específicos

Objetivo 1:

Planificar estrategias de satisfacción y marketing para fidelizar y captar clientes

en las zonas elegida en los 2 primeros años del proyecto.

Objetivo 2:

Implementar un plan de producción para cumplir con la calidad de nuestros

productos y conseguir tiempos ocios mínimos.

44

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO

4.1. Investigación de mercado

Según (Mikkelsen, 2015) Es una herramienta que nos permite recopilar datos para

la toma de decisiones estratégicas de marketing. Esto contribuye a conocer qué piensa,

siente, y motiva al consumidor a decidir por una marca o por la de la competencia.

El motivo de esta investigación de mercado es evaluar el grado de aceptación que

tendrá nuestro producto en cuanto empaque, promociones u otros. Así como también

identificar las oportunidades frente a la competencia mediante las encuestas, potenciales

clientes, entrevistas personales a los especialistas en la materia que nos brindaran su

apoyo para lograr la mejora del producto y por ende la satisfacción del cliente.

4.1.1 Criterios de segmentación.

El modelo que hemos elegido es: Business to Consumer o conocido como

B2C, ya que nosotros haremos llegar el producto al cliente final.

Segmentación Geográfica.

Se establece que la localización de nuestros clientes se muestra en la

siguiente tabla de acuerdo a las zonas y distritos correspondientes:

Tabla 8

Distribución de distritos por zonas

Zona Distritos

5

Ate

Chaclacayo

Lurigancho

Santa Anita

San Luis

Agustino

6

Jesús María

Lince

Pueblo Libre

Magdalena

San Miguel

8

Surquillo

Barranco

Chorrillos

San Juan De Miraflores

Nota: Adaptado de APEIM.

45

Segmentación Demográfica y Socioeconómica.

Tabla 9

Criterios segmentación demográfico y socioeconómico

Segmentación Psicográfico.

La casaca convertible en casaca estará orientada para jóvenes que tienen

un estilo de vida deportiva y/o realizan cualquier tipo de actividad física.

Hombres y mujeres que tienen acceso a las redes sociales, ya que será

nuestra principal plataforma en cuanto a pedidos y publicidad, también está

orientado a los jóvenes mujeres y hombres que deseen en su vida practicidad y

deseen utilizar productos exclusivos de nuestra marca.

Segmentación Conductual.

Los hombres y mujeres del sector escogido, conocen las características

principales del producto por lo cual se tiene la aceptación del precio propuesto,

se reforzará la lealtad hacia la página y la marca para que este producto pueda

ser usado por los mismos usuarios y ampliar los clientes respecto a sus

recomendaciones.

4.1.2 Marco Muestral.

Para el Marco Muestral debemos tener en cuenta lo siguiente:

Nuestra población objetiva estaría representada por todas las

mujeres y hombres del nivel socioeconómico B y C entre 18 a 35 años que

residan en el Sector 5, 6 y 8 de Lima Metropolitana.

Respecto a la muestra La selección de esta muestra se realiza mediante

un procedimiento que garantice que la representación sea la adecuada para el

estudio.

Para el presente estudio, la muestra se obtiene de la siguiente manera:

Género

Masculino y Femenino

Se opta por el género masculino y femenino ya

que es un producto unisex, tanto las casacas y

mochilas, ya que son productos generales.

Edad El proyecto está orientado a hombres y mujeres de 18 a 35 años.

Nivel Socioeconómico

Se ha optado por los niveles socioeconómicos B y C, ya que tienen mayor porcentaje de población respecto a las zonas que hemos elegido.


46

Tabla 10

Tabla MG y Nivel de confianza

𝑛 =𝑍2𝑝. 𝑞

𝐸2

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

Para el proyecto, nuestro equipo se ha basado en los datos obtenidos de

los especialistas del mundo textil, en la confección de prendas, diseño de modas

y venta de materiales para cumplir con los siguientes requisitos.

Conocer las tendencias de diseño, respecto uso de casacas.

Validar la propuesta de Jackbag.

Conocer los tipos materiales requeridos para la elaboración de los

productos.

A continuación, se muestra el resumen de las entrevistas requeridas y

realizadas por el equipo:

Entrevista a diseñadora de modas

5% 10% 1%

E Margen de error 0.05 0.10 0.01

Z Nivel de confianza 1.96 1.65 2.58

p (probabilidad de tener éxito) =0.5 q (probabilidad de tener fracaso) =0.5

E (margen de error) =0.05 Z (nivel de confianza) =1.96

n=?

n= (1.96) ^2*0.5*0.5/ (0.05) ^2=385

Entonces pudimos obtener que el total de personas encuestadas serán 385.


47

Tabla 11

Entrevista a profundidad diseñadora de modas

Perfil de Entrevistado

Nombre: Lorena Ortega

Profesión: Diseñadora de modas “One Love”

Años de experiencia: 07 años

Fecha de entrevista: 07/09/2018


La entrevista nos indica que en el negocio familiar que tiene ya 7 años en

el mercado venden diversas prensas es por ello que utilizan varios tipos de tela y

que cuenta con un profesional altamente calificado que les ayuda a realizar los

cortes y que depende de la temporada de la prensa puede llegar a fabricar hasta

500 prendas.

También nos indican que ellos trabajan con un sistema de reducción de

merma, que actualmente utilizar el 85% del material que compran, teniendo como

merma la diferencia, respecto a este punto mencionado indica que sin son retazos

muy cortos se desechan o venden por kilo y que más adelante están pensando en

fabricar collets, en cuanto a los pedazos más grandes depende del confeccionista

si se puede utilizar para otras prendas.

48

Respecto a la idea de negocio de la Marca JACKBACK, le parece que es

muy interesante y sería muy útil para el público.

Tabla 12

Entrevista a profundidad a costurera

Perfil de Entrevistado

Nombre: Anamelba Reynoso – Antonio Galarreta

Profesión: Costurera - Moldista

Fecha de entrevista: 08/09/2018


La entrevista con el moldista y la confeccionista nos indica que el material

escogido taslan engomado es ideal para nuestro producto, ya que tiene las

características adecuadas para el clima y realización de alguna actividad física,

así mismo nos indicaron que las temporadas altas son en campañas y tiempo

escolar, ellos usan aguja número 12 que es ideal para casacas. También indicaron

que la idea de nuestro producto les es interesante.

49

Se realizó entrevista verbal al proveedor de los cierres, que cuenta con una

tienda en la Galería Los Amigos, en el emporio Comercial de Gamarra.

Figura 14. Entrevista a profundidad. Elaboración Propia.

50

4.1.4 Focus Group.

El presente proyecto está dirigido a un negocio B2C y se realizó con un

grupo de mujeres y hombres que cumplen con la segmentación propuesta.

Figura 15. Otras entrevistas. Elaboración Propia.

51

Tabla 13

Focus 1

Fecha 14/09/2018

Hora 7:30

Tiempo de duración 20 minutos

Participantes Mujeres y Hombres

Número de Participantes 8

Lugar de residencia Miraflores, Jesus Maria, Lince, Santa

Anita, Ate

Objetivos

- Conocer el perfil del cliente, cual es la frecuencia de consumo y cual es la prioridad al momento de realizer una compra.

- Conocer que valoran más de los productos expuestos (productos de la competencia, diseños de nuestros productos y otras opciones).

- Conocer su aporte en

cuanto a la mejora de

nuestros productos.


Figura 16. Evidencias Moderadora – Participantes. Elaboración Propia.

52

En el focus group que se realizó, se hicieron preguntas personales como

la edad, lugar de residencia, entre otros. Se conoció la frecuencia de compra de

los participantes respecto a casacas deportivas y cuáles eran las marcas de su

preferencia, se presentó el producto inicial que era la casaca que se convierte en

bolso, pero las opiniones de los participantes respecto al producto no fueron tan

recibidas, ya que a la mayoría de ellos les pareció que una mejora seria convertir

la casaca en mochila, ya que tiene un uso más unisex, es más práctico de uso y

que preferían comprar el producto en esa presentación.

Figura 17. Equipo de trabajo. Elaboración Propia.

53

Tabla 14

Focus 2

Fecha 15/09/2018

Hora 8:00

Tiempo de duración 20 minutos

Participantes Mujeres y Hombres

Número de Participantes 8

Lugar de residencia Miraflores, Jesus Maria, Lince, Surco, San

Miguel, Santa Anita, Ate

Objetivos

- Conocer el perfil del cliente, cual es la frecuencia de consumo y cual es la prioridad al momento de realizer una compra.

- Conocer que valoran más de los productos expuestos (productos de la competencia, diseños de nuestros productos y otras opciones).

- Conocer su aporte en cuanto a la

mejora de nuestros productos.


En el focus group 2, los participantes residen en las zonas en la que

estamos apuntando y realizan algún tipo de actividad físico.

Con la ayuda de los participantes logramos mejorar nuestro logo, que si

bien es cierto les pareció interesante sintieron que debemos mejorar añadiéndole

algún tipo de figura o forma para que sea visiblemente más llamativo y que

debemos acentuar más el tono del color escogido.

Respecto al producto inicial de la casaca convertible en bolso, las

opiniones estuvieron dividas ya que la mayoría de hombres no les es muy estético

el uso de bolsa y preferirían que se convierta en mochila, también mencionado

que por un tema de ergonómica y equilibrio del peso del contenido a llevar sería

una mejor opción.

Link de

las Entrevistas: https://www.youtube.com/watch?v=p52uqu3DMPU

Figura 18. Focus group 2. Elaboración Propia.

https://www.youtube.com/watch?v=p52uqu3DMPU

54

4.1.5 Encuestas.

Link de la encuesta:

https://goo.gl/forms/yEoBwtb96rxNcoEq2

Descripción de la encuesta:

La presente encuesta consta de 19 preguntas que permiten obtener

resultados del mercado potencial, disponible y efectivo.

Preguntas:

Sección 01: MERCADO POTENCIAL – FILTRO

1. Indique su género:

a. Femenino

b. Masculino

2. ¿Cuál es su rango de edad?

a. Entre 18 y 25 años

b. Entre 26 y 35 años

c. Entre 36 y 45 años

d. Entre 46 años y mas

3. Según las alternativas ¿Cuál es su distrito de residencia?

a. Ate

b. Barranco

c. Chaclacayo

d. Chorrillos

e. El agustino

f. Jesús maría

g. Lince

h. Lurigancho

i. Magdalena

j. Pueblo libre

k. San juan de Miraflores

l. San Luis

https://goo.gl/forms/yEoBwtb96rxNcoEq2

55

m. San miguel

n. Santa Anita

o. Surquillo

p. Otros (terminar y cerrar encuesta)

4. ¿Cuál es el salario que percibes aproximadamente?

a. Menos de S/. 1000

b. S/. 1000 - S/. 2500

c. S/. 2501 - S/. 3500

d. S/. 3501 - S/. 7300

e. S/. 7301 - S/. 14200

f. S/. 14200 a más

Sección 2: Perfil Del Consumidor

5. ¿Usted compra casacas deportivas?

a. Si

b. No

6. ¿Cuál es la marca de su preferencia?

a. Adidas

b. Umbro

c. Triathlon Sport

d. Nike

e. Puma

f. otros

7. ¿Porque motivo prefiere esta marca?

a. Calidad

b. Presentación

c. Precio

56

d. Recomendación

8. Seleccione el lugar donde la compra.

a. Tiendas por departamento

b. Vía Online

c. Vía delivery

d. Boutiques

9. ¿Con que frecuencia compra casacas al año?

a. Entre 1 – 3

b. Entre 4 – 6

c. Entre 7 – 9

d. Entre 9 a más.

10. ¿Cuánto gasta por lo general en ropa deportiva al año?

a. Entre S/. 50 – S/. 100

b. Entre S/. 101 – S/. 200

c. Entre S/. 201 – S/. 300

d. Entre S/. 301 – a más

11. ¿Qué valoras más a la hora de elegir un producto?

a. Diseño

b. Precio

c. Presentación

d. Calidad

57

Sección 3: Validación del producto

Nuestro producto JACKBACK es una casaca convertible en MOCHILA de un

material altamente resistente e impermeable…

12. ¿Compraría nuestra casaca convertible en bolso de la marca JACKBACK?

a. Si

b. No

13. ¿En qué talla le gustaría las casacas convertibles en mochila?

a. S

b. M

c. L

d. XL

14. ¿De qué color le gustaría las casacas convertibles en mochila?

a. Negro

b. Azul

c. Plomo

d. Anaranjado

e. Rojo

f. Morado

g. Verde

15. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de las casacas convertibles en

mochila?

a. Bolsa plástica

b. Caja

c. Bolsa de papel con aza.

58

16. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros productos?

a. Página web

b. Redes sociales

c. Blogs

d. Volantes

e. Teléfono

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la casaca convertible en mochila?

a. Entre S/. 80 a S/. 120

b. Entre S/. 121 a S/. 160

c. Entre S/. 161 a más

18. ¿Cuántas veces al año compraría casacas convertibles en mochila?

a. Entre 1 a 2

b. Entre 3 a 4

c. Entre 4 a más

19. ¿En qué época del año compraría nuestro producto?

a. Verano

b. Primavera

c. Otoño

d. Invierno

e. Todo el año.

Después de haber realizado las encuestas, se elaboró la tabulación de

los resultados:

59

Análisis de las encuestas.

Sección 01: MERCADO POTENCIAL – FILTRO

1. ¿Cuál es su género?

Tabla 15

Porcentaje de género

DESCRIPCIÓN RESPUESTA %

Femenino 200 48%

Masculino 218 52%

TOTAL 418 100%


Como pueden observar en el gráfico del total de 418 encuestados como

primer filtro en cuanto a nuestro mercado potencial el 52% representa a mujeres

mientras que el 48% representa a los varones.

48%52%

FEMENINO MASCULINO

Figura 19. Porcentaje de género. Elaboración propia.

60

2. ¿Cuál es su rango de edad?

Tabla 16

Porcentaje de edad

Nota:

Elaboración propia.

Esta segunda pregunta de filtro nos ayudará para determinar nuestro

mercado potencial, aquí podemos observar que del total de encuestados el 55%

representa las personas entre las edades de 26 y 35 años, así mismo el 34% son

entre las edades de 18 y 25 años, esto nos beneficiará porque nuestro segmento

objetivo está entre las edades de 18 a 35 años ,teniendo como mayor porcentaje

de encuestados en este intervalo de edades, así mismo se puede ver una minoría

de encuestados en las edades de 36 y 45 años que representan el 10%.

RANGO DE EDADES RESPUESTA %

Entre 18 Y 25 años 140 34%

Entre 26 Y 35 años 230 55%

Entre 36 Y 45 años 43 10%

Entre 46 Años y más 5 1%

TOTAL 418 100%

34%

55%

10%1%

Edad

ENTRE 18 Y 25 AÑOS ENTRE 26 Y 35 AÑOS

ENTRE 36 Y 45 AÑOS ENTRE 46 AÑOS y MÁS

Figura 20. Porcentaje de edad. Elaboración propia.

61

3. ¿Cuál es su distrito de residencia?

Tabla 17

Porcentaje de distrito de residencia

DISTRITO RESPUESTA %

Ate 60 14%

Barranco 7 2%

Chaclacayo 4 1%

Chorrillos 31 7%

El Agustino 5 1%

Jesús María 113 27%

Lince 9 2%

Lurigancho 10 2%

Magdalena 17 4%

Pueblo Libre 9 2%

San Juan De Miraflores 25 6%

San Luis 17 4%

San Miguel 13 3%

Santa Anita 80 19%

Surquillo 3 1%

Otros 14 3%

TOTAL 418 100%


14%2%1%

7%1%

27%2%2%4%

2%6%

4%3%

19%1%3%

Distrito

ATE BARRANCO

CHACLACAYO CHORRILLOS

EL AGUSTINO JESÚS MARIA

LINCE LURIGANCHO

MAGDALENA PUEBLO LIBRE

SAN JUAN DE MIRAFLORES SAN LUIS

Figura 21. Porcentaje de distrito de residencia. Elaboración propia.

62

En el gráfico podemos observar que, del total de encuestados, el 27%

representa al distrito de Jesús maría mientras que el 19% representa a Santa

Anita, Ate 14% y otros hacen referencia a un porcentaje minoritario.

Con ello pudimos determinar el filtro geográfico al cual nos dirigiremos que

será Jesús María.

4. ¿Cuál es el salario que percibes aproximadamente?

Tabla 18

Porcentaje de salario

RANGO RESPUESTA %

Menos de 1000 57 14%

1000 - 2500 32 8%

2501 - 3500 110 27%

3501 - 7300 201 50%

7301 - 14200 4 1%

TOTAL 404 100%


14%8%

27%

50%

1%

Ingresos

MENOS DE 1000 1000-2500 2501-3500

3501-7300 7301-14200

Figura 22. Porcentaje de salario. Elaboración propia.

63

Aquí vamos a evaluar el nivel económico como podemos observar el

mayor porcentaje de ingreso que perciben las personas esta entre el rango de

3501 a 7300 soles que representa el 50% mientras que el 27% de encuestados

perciben entre 2501 a 3500 soles esto forman parte de nuestro nivel

socioeconómico B y C.

Sección 02: PERFIL DEL CONSUMIDOR

5. ¿Usted compra casacas deportivas?

Tabla 19

Porcentaje de consumo


Si 365 90%

No 39 10%

TOTAL 404 100%


Del total de encuestados el 90% indican que sí compran casacas

deportivas mientras que el 10% no lo hace, este mayor porcentaje nos beneficiará

porque refleja que hay un gran número clientes que compran casacas deportivas.

6. ¿Cuál es la marca de su preferencia?

90%

10%

Respuesta

SI NO

Figura 23. Pocentaje de consumo. Elaboración propia.

64

Tabla 20

Porcentaje de marca de preferencia


Adidas 156 43%

Umbro 49 13%

Triathlon Sport 15 4%

Nike 68 19%

Puma 52 14%

Otros 26 7%

TOTAL 366 100%


En los resultados se puede observar que la competencia que tiene mayor

participación en la encuesta es Adidas que representa el 43%, esto quiere decir

que los clientes tienen una mayor preferencia en esa marca, así mismo el 19%

representa Nike de esta manera pudimos ver el posicionamiento de nuestras

competencias.

ADIDAS43%

UMBRO13%

TRIATHLON SPORT

4%

NIKE19%

PUMA14%

OTROS7%

Marca de su preferencia

ADIDAS UMBRO TRIATHLON SPORT NIKE PUMA OTROS

Figura 24. Porcentaje de marca de preferencia. Elaboración propia.

65

7. ¿Porque motivo prefiere esta marca?

Tabla 21

Porcentaje de motivo de preferencia


Calidad 272 67%

Presentación 93 23%

Precio 26 7%

Recomendación 13 3%

TOTAL 404 100%


Del total de encuestados el 67% indica que prefiere la calidad en el

producto mientras que el 23% prefiere la presentación y el 7% tiene preferencia

por el precio, esto nos beneficia porque el producto que ofreceremos será de

buena calidad.

8. Seleccione el lugar donde la compra.

67%

23%

7% 3%

Motivo de su preferencia

CALIDAD PRESENTACIÓN PRECIO RECOMENDACIÓN

Figura 25. Porcentaje de motivo de preferencia. Elaboración propia.

66

Tabla 22

Porcentaje de Lugar de compra


Tiendas Por Departamento 162 40%

Online 202 50%

Vía Delivery 24 6%

Boutiques 16 4%

TOTAL 404 100%


Como podemos observar en el gráfico el 40% de los encuestados prefieren

acercarse a comprar en las tiendas por departamento mientras que el 50%

prefieren realizar sus comprar por online, lo cual nos da una opción de ofrecer

nuestros productos por online.

40%

50%

6% 4%

Lugar de Compra

TIENDAS POR DEPARTAMENTO ONLINE

VIA DELIVERY BOUTIQUES

Figura 26. Porcentaje de lugar de compra. Elaboración propia.

67

9. ¿Con que frecuencia compra casacas al año?

Tabla 23

Porcentaje de frecuencia

Como pueden observar en el gráfico, del total de encuestados el 76.2%

compra casacas de 1 a 3 veces al año, superando al resto.

10. ¿Cuánto gasta por lo general en ropa deportiva al año?

Tabla 24

Porcentaje de gasto

FRECUENCIA RESPUESTA %

Entre 101 y 200 142 35%

Entre 50 a 100 107 26%

Entre 201 a 300 81 20%

Entre 301 a mas 74 18%

TOTAL 404 100%



Entre 1 a 3 308 76%

Entre 4 a 6 86 21%

Entre 7 a 9 7 2%

Entre 10 a mas 3 1%

TOTAL 404 100%


76.2%

21.3%

1.7% 0.7%

Frecuencia

Entre 1 a 3 Entre 4 a 6 Entre 7 a 9 Entre 10 a mas

Figura 27. Porcentaje de frecuencia. Elaboración propia.

68


gasta entre 101 y 200 soles en ropa deportiva, esto nos dará un horizonte de

precio de venta para nuestro producto.

11. ¿Qué valoras más a la hora de elegir un producto?

Tabla 25

Porcentaje de característica preferida


Diseño 231 57%

Precio 140 35%

Presentación 42 10%

Calidad 197 49%

TOTAL 404 100%


35.1%

26.5%

20.0%

18.3%

Gastos

Entre 101 y 200 Entre 50 a 100

Entre 201 a 300 Entre 301 a mas

Figura 28. Porcentaje de gasto. Elaboración propia.

Figura 29. Porcentaje de característica preferida. Elaboración propia.

69


opta al comprar un producto por el diseño seguido por calidad con un 48.8%

generando esto enfatizar en diseño y calidad para nuestro producto.

Sección 03: VALIDACION DEL PRODUCTO

12. ¿Compraría nuestra casaca convertible en mochila de la marca JACKBACK?

Tabla 26

Porcentaje de preferencia


SI 381 94%

NO 23 6%

TOTAL 404 100%


Como pueden observar en el gráfico, del total de encuestados el 94%

indica que compraría nuestro producto.

13. ¿En qué talla le gustaría las casacas convertibles en mochila?

Tabla 27

Porcentaje de tallas

TIPO RESPUESTA %

Talla M 186 46%

Talla L 107 26%

Talla S 92 23%

Talla XL 19 5%

TOTAL 404 100%


Figura 30. Porcentaje de preferencia. Elaboración propia.

94%

6%Frecuencia

SI NO

70

Como pueden observar en el gráfico, del total de encuestados indica que

las tallas de su preferencia son las tallas M, L y S, dándonos idea de que es lo que

tenemos que producir.

14. ¿De qué color le gustaría las casacas convertibles en mochila?

Tabla 28

Porcentaje de colores

TIPO RESPUESTA %

Negro 158 39%

Azul 92 23%

Plomo 72 18%

Anaranjado 55 14%

Rojo 10 2%

Morado 12 3%

Verde 5 1%

TOTAL 404 100%


46.0%

26.5%

22.8%

4.7%

Tallas

Talla M Talla L Talla S Talla XL

39.1%

22.8%

17.8%

13.6%2.5% 3.0% 1.2%

Gusto de colores

Negro Azul Plomo Anaranjado Rojo Morado Verde

Figura 31. Porcentaje de tallas. Elaboración propia.

71

Como pueden observar en el gráfico, del total de encuestados indica que

los colores de preferencia son negro, azul, plomo y anaranjado dándonos idea de

que es lo que tenemos que producir.

15. ¿Cómo le gustaría que fuera el empaque de las casacas convertibles en

mochila?

Tabla 29

Porcentaje de empaque

TIPO RESPUESTA %

268 66%

Caja 71 18%

Bolsa Plástica 65 16%

TOTAL 404 100%



opta por el empaque de bolsa de papel con aza, esto nos da una idea de cómo

será nuestro empaque final.


Tabla 30

Porcentaje de medios preferidos

TIPO RESPUESTA %

Redes Sociales 232 57%

Página Web 162 40%

Volantes 4 1%

66.3%

17.6%

16.1%

Tipo de empaque

Bolsa de papel con aza Caja Bolsa Plastica

Figura 32. Porcentaje de colores. Elaboración propia.

Figura 33. Porcentaje de empaque. Elaboración propia.

72

Teléfono 4 1%

Blog 2 0%

TOTAL 404 100%



opta por las redes sociales seguido por página web con un 40.1% generando

esto nuestros futuros canales.

57.4%

40.1%

1.0% 1.0% 0.5%

DIFUSION

Redes Sociales Pagina Web Volantes Telefono Blog

Figura 34. Porcentaje de medios preferidos. Elaboración propia.

73

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la casaca convertible en mochila?

Tabla 31

Porcentaje de precio

TIPO RESPUESTA %

Entre 80 a 120 241 60%

Entre 121 a 160 139 34%

Entre 161 a mas 24 6%

TOTAL 404 100%



opta por pagar por nuestro producto entre 80 y 120 soles, dándonos una idea del

precio final y nuestros costos de producción.

18. ¿Cuantas veces al año compraría casacas convertibles en mochila?

Tabla 32

Porcentaje de frecuencia

TIPO RESPUESTA %

Entre 1 a 2 335 83%

Entre 3 a 4 62 15%

Entre 5 a mas 7 2%

TOTAL 404 100%


59.7%34.4%

5.9%

Opcion de precio

Entre 80 a 120 Entre 121 a 160 Entre 161 a mas

Figura 35. Porcentaje de precio. Elaboración propia.

74


compraría casacas de 1 a 2 veces al año, superando al resto.

19. ¿En qué época del año compraría nuestro producto?

Tabla 33

Porcentaje de estacionalidad

TIPO RESPUESTA %

Invierno 141 35%

Todo el año 86 21%

Otoño 80 20%

Verano 66 16%

Primavera 31 8%

TOTAL 404 100%


82.9%

15.3%

1.7%

Frecuencia

Entre 1 a 2 Entre 3 a 4 Entre 5 a mas

34.9%

21.3%

19.8%

16.3%

7.7%Estacionalidad

Invierno Todo el año Otoño Verano Primavera

Figura 36. Porcentaje de frecuencia. Elaboración propia.

Figura 37. Porcentaje de estacionalidad. Elaboración propia.

75

Como pueden observar en el gráfico, nos da una idea de nuestro futuro

plan de producción para nuestros productos.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Para calcular el mercado potencial nos basamos en los criterios de

segmentación, en la cual realizamos la proyección de la población, la tasa de

crecimiento en base a los años anteriores.

La fórmula del mercado potencial:

Total, de la población con tasa de crecimiento * % de NSE * % Edad

Tabla 34

Mercado Potencial Año 0

AÑO 0

Zona Distritos Total Edades: 18 a 35

NSE B NSE C TOTAL NSE

B Y C %Estilo de vida

Mercado Potencial

5

Ate

665,167

28%

14.77% 46.59% 61.36%

114,014

Chaclacayo

45,128 7,735

Lurigancho

230,709 39,545

Santa Anita

239,784 41,100

San Luis

59,879 10,264

El Agustino

197,921 33,925

6

San Miguel

141,569

59.72% 20.14% 79.86%

31,580

Pueblo Libre

79,494 17,733

Jesús María

75,082 16,749

Magdalena del Mar

57,205

12,761

Lince

51,901 11,578

8

San Juan de Miraflores

420,291

31.48% 40.66% 72.13%

84,681

Chorrillos

339,739 68,452

Surquillo

94,998 19,140

Barranco

30,806 6,207

TOTAL 421,665

Nota: Adaptado de INEI - Elaboración propia.

76

Tabla 35

Resumen Mercado Potencial 2018 - 2022

Resumen Mercado Potencial

Zona Distritos AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

5

Ate

115,195

116,361 117,512 118,652

119,779

Chaclacayo

7,815

7,894 7,972 8,050

8,126

Lurigancho

39,955

40,359 40,758 41,154

41,545

Santa Anita

41,526

41,947 42,362 42,772

43,179

San Luis

10,370

10,475 10,578 10,681

10,783

El Agustino

34,276

34,623 34,966 35,305

35,640

6

San Miguel

31,908

32,231 32,549 32,865

33,177

Pueblo Libre

17,917

18,098 18,277 18,454

18,630

Jesús María

16,922

17,094 17,263 17,430

17,596

Magdalena del Mar

12,893

13,024

13,153 13,280

13,406

Lince

11,698

11,816 11,933 12,049

12,163

8


85,559

86,425

87,280 88,126

88,963

Chorrillos

69,161

69,861 70,552 71,236

71,913

Surquillo

19,339

19,535 19,728 19,919

20,108

Barranco

6,271

6,335 6,397 6,459

6,521

TOTAL 520,806 526,076 531,279 536,433 541,530

Nota: Tomado de INEI - Elaboración propia.

510000

515000

520000

525000

530000

535000

540000

545000

MercadoPotencial 2019





MERCADO P0TENCIAL (2019 - 2023)

Figura 38. Mercado potencial. Elaboración propia.

77

En el 2019 el mercado potencial asciende a 520,806 personas y en el 2023

a 541,530 personas. La tasa de crecimiento proyectada el año 1 al año 5 es de

5.05%.

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible, en casacas convertibles en mochila se

usó la pregunta 6:

¿Usted compra casacas deportivas?

Formula:

Mercado Disponible= Mercado potencial* % Interés de compra de casacas

deportivas.

Tabla 36

Mercado Disponible

Mercado Disponible

Zonas Distritos AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

5

Ate

104,360

105,416

106,459

107,491

108,513

Chaclacayo

7,080

7,152

7,223

7,293

7,362

Lurigancho

36,197

36,563

36,925

37,283

37,637

Santa Anita

37,620

38,001

38,377

38,749

39,117

San Luis

9,395

9,490

9,583

9,676

9,768

El Agustino

31,052

31,367

31,677

31,984

32,288

6

San Miguel

28,906

29,199

29,488

29,774

30,057

Pueblo Libre

16,232

16,396

16,558

16,719

16,877

Jesús María

15,331

15,486

15,639

15,791

15,941

Magdalena del Mar

11,681

11,799

11,915

12,031

12,145

Lince

10,597

10,705

10,811

10,915

11,019

8


77,511

78,296

79,070

79,837

80,596

Chorrillos

62,656

63,290

63,916

64,536

65,149

Surquillo

17,520

17,697

17,872

18,046

18,217

Barranco

5,681

5,739

5,796

5,852

5,907

TOTAL

471,819

476,594

481,307

485,976 490,594


78

Tabla 37

Cuadro de resumen del Mercado disponible por año (2019-2023)

Resumen Mercados

Presentación AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Mercado Potencial

520,806 526,076 531,279 536,433 541,530

Mercado Disponible

471,819 476,594 481,307 485,976 490,594


En el 2019 el mercado disponible asciende a 471819 personas y en el 2023

a 490594 personas.

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para calcular el mercado efectivo, hemos identificado a las personas

interesadas en comprar nuestro producto de casacas convertibles en mochila.

Se utilizó la pregunta N° 13 la cual se complementa con la pregunta N° 14,

para saber a los que estarían dispuestos a pagar.

Pregunta 13: ¿Compraría nuestra casaca convertible en bolso de la marca

JACKBACK?

Pregunta 14: ¿En qué talla le gustaría las casacas convertibles en mochila?

En los rangos de los precios para la casaca convertible en mochila el

presupuesto del 60% de las personas encuestadas pueden pagar hasta 120, lo que

se ajusta nuestro proyecto.

80 - 120 60%

121 - 160 34%

161 a más 6%

520,806 526,076 531,279 536,433 541,530

471,819 476,594 481,307 485,976 490,594

420,000

440,000

460,000

480,000

500,000

520,000

540,000

560,000

AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Resumen Mercado Disponible

Mercado Potencial Mercado Disponible

Figura 39. Mercado Disponible. Elaboración propia.

79

Formula:

Mercado Efectivo= Mercado Disponible * % Interés de compra de casacas

convertibles en Mochila * % Disposición de compra según precio.

Tabla 38

Cuadro de resumen del mercado efectivo de la tallas y colores

RESUMEN DE MERCADO EFECTIVO CON TALLA Y PRESENTACIÓN

Talla S

Color Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Negro 26,583 26,852 27,117 27,380 27,640

Azul 15,478 15,635 15,790 15,943 16,094

Plomo 12,114 12,236 12,357 12,477 12,596

Anaranjado 9,253 9,347

9,440

9,531 9,622

Total 63428 64070 64704 65331 65952

Talla M

Negro 53,743 54,287 54,824 55,356 55,882

Azul 31,293 31,610 31,923 32,232 32,539

Plomo 24,491 24,738 24,983 25,225 25,465

Anaranjado 18,708 18,897 19,084 19,269 19,452

Total 128,235 129,533 130,814 132,083 133,338

Talla L

Negro 30,917 31,230 31,538 31,844 32,147

Azul 18,002 18,184 18,364 18,542 18,718

Plomo 14,089 14,231 14,372 14,511 14,649

Anaranjado 10,762 10,871 10,979 11,085 11,190

Total 73,770 74,516 75,253 75,983 76,705

TOTAL COLOR Y PRESENTACION 265,433 268,119 270,771 273,397 275,995


Para el 2023 la población efectiva asciende en total de 265 433 en el año 1

a 275 995 de casacas convertibles en mochila del año2.

4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Las fórmulas para calcular el Mercado Objetivo son las siguientes:

%mercado objetivo calculado año 1 = % participación mercado estimada

%mercado objetivo calculado años 2 a 5 = % participación mercado

estimada + % base crecimiento estimada

Tabla 39

Participación de Crecimiento

Año % Crecimiento

80

1 3.8/%

2 4.0%

3 4.3%

4 4.5%

5 4.8%


Mercado objetivo = Mercado efectivo * % mercado objetivo calculado Y los

resultados fueron los siguientes:

Tabla 40

Resumen Mercado Objetivo por zonas

Mercado Efectivo Por Zonas

Zona Distritos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

5

Ate 2,225 2,388 2,562 2,748 2,947

Chaclacayo 151 162 174 186 200

Lurigancho 772 828 889 953 1,022

Santa Anita 802 861 924 991 1,062

San Luis 200 215 231 247 265

El Agustino 662 711 762 818 877

6

San Miguel 616 661 710 761 816

Pueblo Libre 346 371 398 427 458

Jesús María 327 351 376 404 433

Magdalena del Mar

249 267 287 308 330

Lince 226 242 260 279 299

8


1,653 1,774 1,903 2,041 2,189

Chorrillos 1,336 1,434 1,538 1,650 1,769

Surquillo 374 401 430 461 495

Barranco 121 130 139 150 160

TOTAL 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


81

Tabla 41

Resumen Mercado Objetivo por Presentaciones

Presentaciones AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mercado Objetivo

Talla S 2,404 2,580 2,768 2,969 3,184

Talla M 4,861 5,216 5,596 6,003 6,437 Talla L 2,796 3,001 3,219 3,453 3,703

Mercado Objetivo 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


4.2.5 Frecuencia de compra.

Se realizó el cálculo anual de las compras de las casacas convertibles en

mochila desde el punto del Perfil del Cliente y desde la validación de nuestro

producto.

Perfil del Cliente

Pregunta 10: ¿Con que frecuencia compra casacas al año?

Tabla 42

Cantidad de casacas al año

Casacas

Respuestas Cantidad % Veces al año F.C

1-3 308 76% 2 2

4-6 86 21% 5 1

7-9 7 2% 8 0

10 a más 3 1% 10 0

Total 404 100% 3


Validación del Producto

Pregunta 19: ¿Cuantas veces al año compraría casacas convertibles en mochila?

Tabla 43

Cantidad de casacas al año

Casacas Convertibles

Respuestas Cantidad % Veces al año F.C

1-2 335 83% 1.5 1

3-4 62 15% 3.5 1

5 a más 7 2% 5.5 0

Total 404 100% 2


82

FC. PERFIL DEL CLIENTE ES 3

3 30% 1

Escenario conservador son 1 Casaca Convertible al año

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Para cuantificar la demanda, se elabora con el escenario

conservador de la validación del producto, ya que fueron las respuestas

de nuestro público efectivo.

Fórmula: Demanda = Mercado Objetivo * % Frecuencia Compra

Tabla 44

Resumen Demanda

Resumen de Demanda por Zona

Distritos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

5

Ate 2,225 2,388 2,562 2,748 2,947

Chaclacayo 151 162 174 186 200

Lurigancho 772 828 889 953 1,022

Santa Anita 802 861 924 991 1,062

San Luis 200 215 231 247 265

El Agustino 662 711 762 818 877

6

San Miguel 616 661 710 761 816

Pueblo Libre 346 371 398 427 458

Jesús María 327 351 376 404 433

Magdalena del Mar 249 267 287 308 330

Lince 226 242 260 279 299

8

San Juan de Miraflores 1,653 1,774 1,903 2,041 2,189

Chorrillos 1,336 1,434 1,538 1,650 1,769

Surquillo 374 401 430 461 495

Barranco 121 130 139 150 160

TOTAL 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


83

Tabla 45

Resumen Demanda por tallas y color

Resumen de Demanda por Zona

Distritos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

5

Ate 2,225 2,388 2,562 2,748 2,947

Chaclacayo 151 162 174 186 200

Lurigancho 772 828 889 953 1,022

Santa Anita 802 861 924 991 1,062

San Luis 200 215 231 247 265

El Agustino 662 711 762 818 877

6

San Miguel 616 661 710 761 816

Pueblo Libre 346 371 398 427 458

Jesús María 327 351 376 404 433

Magdalena del Mar 249 267 287 308 330

Lince 226 242 260 279 299

8

San Juan de Miraflores 1,653 1,774 1,903 2,041 2,189

Chorrillos 1,336 1,434 1,538 1,650 1,769

Surquillo 374 401 430 461 495

Barranco 121 130 139 150 160

TOTAL 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


4.2.7 Estacionalidad.

Tabla 46

Resumen de Estacionalidad

Estación CANTIDAD DISTRIBUCIÓN Q FINAL

Verano 66 87.5 22%

Primavera 31 52.5 13%

Otoño 80 101.5 25%

Invierno 141 162.5 40%

Todo El Año 86

Total 404 404 100%


Tabla 47

Resumen de Estacionalidad para todos los años

CASACAS

Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

1 10.00% 15.00% 50.00% 25.00%

2 21.7% 25.1% 40.2% 13.0%

3 21.7% 25.1% 40.2% 13.0%

4 21.7% 25.1% 40.2% 13.0%

5 21.7% 25.1% 40.2% 13.0%


Distribución Canal de Ventas.

84

Tabla 48

Resumen de Canales

Canales Cantidad % Distribución%

Tiendas por departamento 162 40% 0%

Vía Online 202 50% 100%

Vía Delivery 24 6% 0%

Boutiques 16 4% 0%

Total 404 100% 100%


Tabla 49

Resumen de demanda por canales

Demanda Anual Casacas Convertibles

Canales % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Vía Online 100% 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325

Total 100% 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para cuantificar la demanda, se elabora con el escenario conservador de la

validación del producto, ya que fueron las respuestas de nuestro público efectivo.

Fórmula: Demanda = Mercado Objetivo * % Frecuencia Compra

Tabla 50

Resumen de casacas para ventas

Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero 335 779 836 897 962

Febrero 335 779 836 897 962

Marzo 335 779 836 897 962

Abril 503 904 970 1,041 1,116

Mayo 503 904 970 1,041 1,116

Junio 503 904 970 1,041 1,116

Julio 1,677 1,448 1,553 1,666 1,787

Agosto 1,677 1,448 1,553 1,666 1,787

Septiembre 1,677 1,448 1,553 1,666 1,787

Octubre 838 468 502 538 577

Noviembre 838 468 502 538 577

Diciembre 838 468 502 538 577

Total 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325


85

Tabla 51

Resumen de casacas para ventas (Continuación)

86

Tabla 52

Resumen de casacas para ventas (Continuación)

87

Tabla 53

Resumen de programa de ventas

Presentación /Estacionalidad

Canal AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Talla S Vía Online S/. 229,822 S/. 246,623 S/. 264,592 S/. 283,817 S/. 304,379

Talla M Vía Online S/. 464,640 S/. 498,607 S/. 534,937 S/. 573,804 S/. 615,375

Talla L Vía Online S/. 267,293 S/. 286,833 S/. 307,732 S/. 330,092 S/. 354,006

Total Valor SIN IGV (soles) S/. 961,755 S/. 1,032,063 S/. 1,107,261 S/. 1,187,714 S/. 1,273,761

Total IGV (Soles) S/. 173,116 S/. 185,771 S/. 199,307 S/. 213,788 S/. 229,277

Total Precio Con IGV (soles) S/. 1,134,871 S/. 1,217,835 S/. 1,306,568 S/. 1,401,502 S/. 1,503,038


88

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1 Producto.

Nuestra marca JackBack, se dedicará a la producción y

comercialización de casacas convertibles en mochila, será enfocado a

personas que realizan algún tipo de actividad física y/o deporte o sea de su

agrado la ropa relacionada a este último.

Nuestra empresa contará con modelos y diseños exclusivos, que

permitirá al cliente elegir el tipo de uso, como por ejemplo usar la casaca

cuando realice ciclismo o mochila cuando tenga la necesidad de guardas

cosas.

Dichos productos estarán elaborados con tela taslan engomado,

cuya característica principal será ser altanamente impermeable con un buen

acabado practico para el uso en todas las estaciones del año, así mismo se

utilizarán insumos como cierres, elásticos, cinta pega pega, ganchos, etc.

para su elaboración.

Los colores de nuestros productos serán negro, plomo, azul y

anaranjado, para la variedad y gusto del cliente.

El producto fue mejorado desde la idea inicial del proyecto, esta

mejora es gracias a la información recaudada del estudio de mercado,

encuestas, focus group y entrevistas a los especialistas.

Cambios sugeridos en el producto.

Inicialmente pensamos producir casacas convertibles en bolso,

ya que es un producto novedoso. Sin embargo, por sugerencias

obtenidas en el focus group, nos indicaron que el hecho de convertirlo

a bolso no iba ser práctico, ni cómodo en cuanto al uso, respecto a lo

estético a los varones no les agrado la idea de que porten ese producto

ya que esa más usado por mujeres, por lo antes expuesto es que

decide optar por el cambio en la confección del producto en casaca

convertible a mochila.

89

En base al focus group que realizamos a nuestros potenciales

clientes se determinó que el logo iba a sufrir algunas variaciones,

principalmente respecto al nombre ya que inicialmente la casaca que

confeccionamos se iba a convertir en bolso “Bag” y ahora será en mochila

“Back”, respecto a color naranja que representa originalidad se iba a dar más

intensidad, puesto que está dirigido a jóvenes y también se vio necesario

añadir una figura o figura representante para poder relacionar a nuestro

producto, también se agregó 5 líneas al logo que representa a cada uno de

los socios ya que somos los pilares para que el negocio sea rentable.

Figura 40. Producto versión inicial y final. Elaboración Propia.

Versión inicial Versión final

90

4.3.2 Precio.

Análisis de precios de la competencia indirectos que confeccionan

casacas.

Adidas:

Es una empresa multinacional alemana fundada el año 1949,

dedicada a la comercialización de artículos deportivos como

zapatillas, casacas, polos, bolsos etc.

Los precios unitarios de las casacas oscilan entre los

S/.130.00 a S/.399.00 varían de acuerdo al modelo y diseño.

Logo Antiguo Logo Nuevo

Figura 41. Logo antiguo y logo nuevo. Elaboración Propia.

Figura 42. Precio Adidas. Tomado de Adidas.

91

One Love:

Es una empresa peruana que inicio el 22 de febrero del 2011,

se dedica a la producción y comercialización de blusas, polos,

pantalones, poleras y diversos modelos de casacas pluma, que son

impermeables y está dirigido para un segmento joven.

Los precios unitarios de las casacas impermeables son desde

S/.110.00 a S/. 150.00, estos precios varían de acuerdo al modelo y

la calidad de la tela.

Puma:

Es una empresa alemana que se dedica a la fabricación y

comercialización de productos deportivas como calzados, polos,

accesorios y casacas.

Los precios unitarios varían de S/.100.00 a S/. 299.00 de

acuerdo al modelo y diseño.

Nike:

Es una empresa multinacional estadounidense nació en el año

1968 dedicada a la fabricación y comercialización de calzado, ropa,

accesorios y otros artículos deportivos

Los precios unitarios varían de S/.120.00 a S/. 280.00 de

acuerdo al modelo y diseño.

Con lo antes mencionado, a continuación, mostraremos un

cuadro comparativo de los precios de nuestros competidores:

Tabla 54

Comparación de competidores

COMPETIDORES PRECIOS

Puma S/.100.00 a S/. 299.00

One Love S/.110.00 a S/. 150.00

Adidas S/.130.00 a S/.399.00

Nike S/.120.00 a S/. 280.00


4.3.3 Plaza.

La información obtenida de la encuesta nos permitió determinar que nuestro

público tiene un comportamiento de consumo inclinado por compras vía online a

través de redes sociales, páginas web tal como lo indica en los siguientes gráficos.

92

Se puede observar la gran flexibilidad de poder comprar a través de

canales electrónicos, gracias a sus ventajas frente a los puntos de ventas

físicos, pues, se ahorra tiempo de desplazamiento y que le da la opción de

realizar comparaciones y evaluar la mejor opción de compra.

Como lo indican los resultados de las encuestas, a pesar de que

nuestro producto es nuevo en el mercado, tiene gran aceptación su

propuesta de venta online.

Según (Gestión, 2018) A partir de la expansión constante de Internet,

el comercio electrónico también crece en el país. Así, en diciembre del 2017

el 18% de internautas peruanos afirmó haber comprado en Internet en los

tres meses previos, según el estudio Compra Online, de GfK.

Figura 43. Respuestas- Encuesta casaca convertible en mochila. Elaboración propia.

Figura 44. Respuestas – Encuesta casaca convertible en mochila. Elaboración propia.

93

Su subdirector regional de Marketing, Gonzalo Abad, explicó que el

avance respecto al 2016 (11% compró online) también se explica por el

trabajo realizado por las marcas durante las campañas de venta online y su

impacto en la generación de confianza en los clientes.

Se puede concluir que, gran parte de nuestros consumidores

mantiene una preferencia de compra por internet, lo que nos da confianza

para decidir que se ofrecerá un canal de ventas electrónico (e-commerce) y

también la opción de comprar desde redes sociales como Facebook o

Instagram.

Políticas de pago:

Para las compras en línea, será requisito indispensable que el cliente

cuente con una tarjeta de crédito/debito autorizada para iniciar la

transacción.

Servicio Post Venta:

Los clientes podrán registrar sus reclamos o consultas en la página

web que tendrá la opción de “Contáctenos” o desde el servicio de mensajería

de las redes sociales como Facebook o Instagram.

También se realizarán consultas vía telefónica o WhatsApp, ya que

es una manera más fácil y practica para comunicarnos con los clientes.

4.3.4 Promoción.

Nuestro mercado objetivo está representado por todas las personas

del nivel socioeconómico B y C entre 18 a 35 años de edad que residan en

los sectores 5, 6, y 8 de Lima Metropolitana.

Según (Digitales, 2018) Un 82% de las empresas peruanas calcula

un incremento en su actual fuerza de trabajo en lo que resta de año y hasta

el mes de julio de 2018. Este dato es importante para determinar el nivel

de evolución de la economía del país, lo que sin duda impacta a todas las

actividades comerciales que se desarrollen, y entre ellas las que tiene que

ver con el uso de internet y las redes sociales de las marcas.

En el siguiente cuadro vemos cuáles son las redes sociales

favoritas de los peruanos.

94

Tabla 55

Redes Sociales Favoritas

Teniendo esto como referencia la estrategia a utilizar es la

promoción por medio de redes sociales, pues, siendo este un mercado alto,

nuestro presente proyecto establecerá una campaña de lanzamiento válida

en los siguientes meses de verano (enero-febrero).

Esta estrategia viene respaldada de los resultados obtenidos en las

encuestas:

Redes sociales más visitadas por los peruanos

Perú (porcentaje*)

Promedio región (porcentaje*)

Facebook 92% 91%

YouTube 56% 57%

Google 37% 28%

Twitter 26% 34%

LinkedIn 25% 17%

Instagram 18 % 28%

Skype 13% 16%

Spotify 6% 8%

Pinterest 6% 6%

Snapchat 3% 3%

Nota: Estudio usos de Internet en Latinoamérica 2016. Tendencias Digitales.


95

Estos resultados nos muestran la tendencia a comprar con mayor

frecuencia en la estación de invierno, por lo que las campañas se lanzarán

finalizando en el verano.

Los resultados presentados indican que el mercado efectivo se

siente familiarizado con las redes sociales para dar la importancia que se

necesita sobre productos nuevos.

Por otro lado, en segundo lugar, viene la página web, desde donde

también se incluirá la opción de compra en línea y en donde se tendrá una

página con información de los productos (fotos, descripción, etc.) y se

podrá contactar con el community manager para consultas,

quejas/reclamos, etc.

Aprovechando el uso de internet por muchos usuarios, también se

incluiría la promoción por medio de Google Adwords, pues al tener la

función de aparecer como anuncio en búsquedas de google es también

una gran oportunidad.


Figura 47. Redes sociales. Elaboración Propia.

96

Se optó con la idea de publicitar nuestro producto a través de

Facebook e Instagram, los cuales representan una inversión menos

costosa y directa, por lo cual mostramos como lucen nuestros medios de

comunicación:

Figura 48. Facebook Jackback. Elaboración Propia.

Figura 49. Instagram Jackback. Elaboración Propia.

97

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Se realizarán campañas de publicidad vía redes sociales,

página Web y anuncio de google, para luego continuar lo mismo en

los siguientes años, puesto que la tendencia al uso de estos medios

ira en aumento.

Adicional a lo mencionado, generaremos sorteos de

nuestros productos a nuestros clientes que compartan nuestras

publicaciones en su red social (Sampling)

Tabla 56

Cantidad de unidades para el Sampling

Descripción Año 2019

Año 2020

Año 2021

Año 2022

Año 2023

Sorteo al compartir publicaciones en Facebook

6 6 6 6 6

Sorteo al compartir publicaciones en Instagram

6 6 6 6 6


4.3.4.2 Promoción para todos los años.

Se plantea como estrategia de publicidad para los años

siguientes publicaciones en redes sociales, pagina Web y

publicidad por medio de Google Adwords tal y como se muestra en

las siguientes tablas.

Tabla 57

Gastos en Promoción por lanzamiento Año 0

Año 0 - 2018

Publicidad Mes Duración Proveedor Costo PEN IGV PEN Precio PEN

Red social Marzo 3 meses Facebook 360.00 64.80 424.80

Red social Marzo 3 meses Instagram 340.00 61.20 401.20

Página Web Marzo Anual Redsystemcientifica 650.00 117.00 767.00

Publicidad Marzo Mensual Google Adwords 150.00 27.00 177.00

Total 1,500.00 270.00 1,770.00


98

Tabla 58

Gastos en Promoción Año 1

Tabla 59


Tabla 60


Año 1 - 2019




Red social Julio 3 meses Facebook 360.00 64.80 424.80

Red social Julio 3 meses Instagram 340.00 61.20 401.20


Publicidad Enero Mensual Google Adwords 150.00 27.00 177.00

Total 2,200.00 396.00 2,596.00


Año 2 - 2020








Total 2,200.00 396.00 2,596.00


Año 3 - 2021








Total 2,200.00 396.00 2,596.00


99

Tabla 61


Tabla 62


Año 4 - 2022








Total 2,200.00 396.00 2,596.00


Año 5 - 2023








Total 2,200.00 396.00 2,596.00


100

CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria.

Nuestra empresa Abrigos Perú será una Sociedad Anónima Cerrada

(SAC), conforme a la ley General de sociedades, ya que cumpliremos con

las siguientes características.

Número de trabajadores de uno hasta cien trabajadores.

Ventas anuales hasta el monto máximo de 1700 UIT.

La CTS (compensación por tiempo de servicio) es de medio sueldo.

Jornada laboral de 8 horas y a la semana de 48 horas.

Descanso una vez por semana que es de 24 horas.

Vacaciones son de 15 días.

Gratificación son de medio sueldo.

Essalud para el empleador es de 9%.

Nuestra empresa contará con cinco accionistas y contarán con el

mismo número de participación en la toma de decisiones.

Abrigos Perú SAC no cotizara sus acciones en la Bolsa de Valores de Lima,

por ello sus acciones no estarán inscritas en el Registro Público de Mercado

de Valores.

Tabla 63

Distribución accionistas

Accionistas Porcentaje Cargo

Yarasca Vásquez Guillermo 20% Director

Huamán Pacherres Chirlys 20% Secretaria

Chávez Malpartida Erika Yeli 20% Tesorera

Vivanco Ríos Pierina Milena 20% Directora Suplente

Verona Ledesma Christian 20% Vice Director

TOTAL 100%


101

a. Actividades.

Comenzaremos por la búsqueda en la SUNARP para verificar si

el nombre de nuestra empresa Abrigo Perú SAC se encuentra

disponible, atreves de la página web de SUNARP.

b. Valorización.

Tabla 64

Forma Societaria

Actividades Detalles Tiempo Valor IGV Total

Búsqueda de nombre

Se busca la razón social de la empresa en la página web de la SUNARP.

Gratuito Gratuito

Reserva del nombre

Es para evitar que otra persona jurídica se inscriba con el mismo nombre.

1 Día S/ 20 S/ 20

Elaboración de Minuta

Tiene que ser elaborado por un abogado y contiene el aporte de capital y funciones del representante legal. 4 días

S/ 850 S/ 850

Escritura Pública Será Autorizada por el notario y firmada por el titular, socias y accionistas de la empresa.

Inscripción en registros Públicos, entrega del testimonio de la empresa

Los socios inscriben a la empresa en la Oficina Registral de personas Jurídicas de SUNARP. Luego del trámite el notario entrega la copia Registral Certificada y el testimonio de la empresa en la cual se acredita que ha sido registrada correctamente.

30 días S/ 90 S/ 90

Obtener Ruc

Se obtendrá el Registro Único de Contribuyente, en la cual se optará por el Régimen General (RG).

1 días Gratuito Gratuito

Legalizar los Libros Contables

Se legalizará los libros contables, de acuerdo al régimen tributario que vamos a utilizar. Son 6 libros contables y se legalizara ante un notario.

2 días S/ 150 S/ 150

Libro de Planillas

Se obtendrá la autorización del libro de planillas de pago de remuneraciones ante el ministerio de trabajo.

5 días S/ 40.50 S/ 40.50

TOTAL 1150.50 1150.50


102

5.1.2 Registro De Marcas Y Patentes.

a. Actividades.

La marca de nuestro Producto será JACKBACK, en la cual es

necesario registrar nuestra marca en INDECOPI, permitiéndonos uso

exclusivo de ella y con el tiempo generar un valor diferenciado frente a

los posibles competidores. Después de haber registrado la marca y

obtenido la aprobación por INDECOPI, se autorizará la orden en una

publicación del logo en el diario el peruano. El registro de nuestra marca

dura 10 años y debe ser renovado a partir de tiempo de seis meses o

después de la fecha de vencimiento.

b. Valorización.

Tabla 65

Resumen de Registro de marcas y Patentes

Actividades Valor De Venta S/.

IGV S/. Precio De Venta S/.

Búsqueda de antecedentes fonéticos 25 5 30

Solicitud de registro de marca y logo. 484 106 590

Registro de nombre comercial (13.90% de UIT) 463 102 565

Publicación en el diario El Peruano 246 54 300

Registro de código de barras. 410 90 500

TOTAL 1628 357 1985


5.1.3 Licencias Y Autorizaciones.

a. Actividades.

Licencia de funcionamiento.

Realizaremos el trámite para la licencia de funcionamiento en

el distrito de Jesús María, los documentos que se deben presentar

son:

Numero de Ruc y DNI del solicitante.

Inscripción de Seguridad en Defensa Civil: Los

documentos a presentar son los siguientes:

Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad.

103

Presentar el formulario para la solicitud de inspección de

seguridad.

Realizar el pago del derecho de los trámites a realizar.

Copia de los DNI

Copia de la licencia de funcionamiento.

Cartilla de seguridad.

Defensa civil: El costo del trámite está sujeto al metraje del

área de nuestra empresa.

Boleta de pago original del Banco de la Nación y dos copias

correspondientes.

Copia de los planos de ubicación.

Copia de los planos de distribución de plantas y cortes con

mobiliario por niveles.

Planos de evacuación y señalización.

b. Valorización. Tabla 66 Licencia y autorizaciones

5.1.4 Legislación Laboral.

a. Actividades.

Nuestra empresa Abrigos Perú SAC se rige en el régimen de

la Pequeña empresa.

Actividades Cant. Costo Unit.

Valor Venta

Precio de Venta

Licencia de Funcionamiento 1 282 282 282

Inscripción de seguridad de Defensa Civil 1 70 70 70

Defensa Civil 1 180 180 180

TOTAL 532 532


104

b. Valorización

Tabla 67

Régimen Laboral de la Pequeña Empresa

Actividades Detalles

Jornada de trabajo ES de 8 horas diarias y a la semana 48 horas.

Seguro de Salud El empleador aportara el 9% de la remuneración.

Vacaciones El trabajador tiene derecho a 15 días de vacaciones por cada año.

Descanso semanal El trabajador tiene derecho a 24 horas de descanso cada semana y también descanso los días feriados.

Remuneración El mínimo vital como mínimo.

Gratificación Se otorgará dos veces al año, por lo tanto, media remuneración, siempre y cuando se labore el semestre completo.

CTS 15 remuneraciones diarias en dos depósitos semestrales

Licencia pre natal y post natal Gozaran de 45 días pre natal y 45 días post natal.

Licencia por paternidad El trabajador tiene cuatro días de ausentarse del trabajo por nacimiento de su hijo.

Horas extraordinarias de trabajo

Las dos primeras horas de sobretiempo se considera el 25% y las siguientes 35%.


5.1.5 Legislación Tributaria.

a. Actividades.

Nuestra empresa Abrigos Perú SAC se regirá al régimen de la

pequeña empresa, por lo cual brinda beneficios enfocados al

mejoramiento de la pequeña empresa. El decreto Legislativo N° 1086.

b. Valorización.

Tabla 68

Régimen Tributario

Características Régimen Mype Tributario

Límite de ingresos Ventas anuales superiores a 150 UIT, hasta el monto máximo de 1700 UIT.

Actividades excluidas

Ninguna


105

5.1.6 Otros aspectos legales.

No aplica a este proyecto.

106

5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y

Operaciones/Producción.

Gastos por actividad, IGV por separado

Tabla 69

Gastos resumen del capítulo

Descripción Valor Venta

IGV 18%

Total Venta Producción Administrativo Ventas

Forma Societaria % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total

Búsqueda de Nombre 0 - 0 - - 100% 0 - -

Reserva de Nombre 20 - 20 - - 100% 20 - -

Elaborar Minuta de Constitución 850 - 850 - - 100% 850 - -

Escritura Pública

Inscripción en registros Públicos y entrega del Testimonio de la empresa.

90 - 90 - - 100% 90 - -

Obtener el RUC 0 - 0 - - 100% 0 - -

Legalizar los Libro Contables 150 - 150 - - 100% 150 - -

Libro de planillas 40.5 - 40.5 - - 100% 40.5 - -

Marcas y Patentes % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total

Búsqueda de antecedentes Fonéticos 25 5 30 - - 100% 30 - -

Solicitud de registro de marca y logo 484 106 590 - - 100% 590 - -

Registro de nombre Comercial (13.90% de UIT)

463 102 565 - - 100% 565 - -

107

Descripción Valor Venta

IGV 18%

Total Venta Producción Administrativo Ventas

Publicación en el diario el Peruano 246 54 300 - - 0% 300 - -

Registro de código de barras 410 90 500 - - 100% 500 - -

Licencia y Autorizaciones % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total

Licencia de Funcionamiento 282 0 282 70% 197.4 30% 84.6 - -

Inscripción de Seguridad de Defensa Civil 70 0 70 70% 49 30% 21 - -

Defensa Civil 180 0 180 70% 126 30% 54 - -

TOTAL 3310.5 357 3667.5 372.4 3295.1


Tabla 70

Gastos resumen del capítulo (Continuación)

108

5.1 Estudio Organizacional

5.1.1 Organigrama Funcional.

Jackback, considera que la planificación de la producción es la clave

del negocio, por eso se definió el siguiente organigrama para la ejecución y

coordinación de los diversos procesos con el fin de cumplir con las

expectativas y satisfacción de nuestros clientes.

Figura 50. Organigrama funcional. Elaboración Propia

5.1.2 Servicios Tercerizados.

Jackbag, contara con los siguientes servicios tercerizados por los

cuales serán de gran ayuda para nosotros.

109

Tabla 71

Servicio Tercerizados

5.1.3 Descripción De Puestos De Trabajo.

Administrador: La persona designada en este puesto es el

intermediario entre la junta directiva y los encargados del área de

producción, ventas y logística, ya que estará al tanto de las decisiones,

objetivos y metas de la empresa en el plazo determinado para resolver las

necesidades e inquietudes y no haya demoras o paras en el flujo del

proceso.

Esta persona debe poseer habilidades de liderazgo, comunicación y

trabajo en equipo con el fin de contar con un ambiente de trabajo agradable

para los colaboradores y la empresa opere adecuadamente.

AREA SERVICIO CANTIDAD DESCRIPCION

Producción Diseño y molde

1

Para la producción de las casacas convertibles en mochilas, fue necesario contar con un moldista para que pueda plasmar en moldes físicos, el modelo, diseño y detalles de las casacas, para que cumplan adecuadamente sus funciones.

Administración Contabilidad 1

Este servicio tiene como principal función llevar el control de los ingresos y egresos de la empresa, así como también la situación financiera de la empresa, cobros, planillas, etc. Para contar con información adecuada y la junta directiva pueda tomar decisiones en base a los resultados.

Administración Soporte de TI 1

Se contará con un especialista en Tecnología informática para que apoye en el tema de brindarnos información respecto a licencias, permiso, y manteniendo el correcto funcionamiento de los equipos para poder desempeñarse adecuadamente.

Administración Servicio de Limpieza

1 Contaremos con una persona que nos

apoye con el orden y limpieza del taller de producción y oficinas.


110

Tabla 72

Perfil de puesto administrador

Área: Administrativa

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto: Administrador

Dependencia jerárquica: Junta Directiva

Personas a cargo: Coordinadores de producción, ventas y logística.

Competencia

Grado de instrucción Profesión

Educación: Superior Administración de Empresas y/o Ingeniería

Industrial (afines)

Experiencia: 5 años

Conocimientos: Microsoft office, Finanza y Contabilidad básica, etc.

Habilidades

Comunicación asertiva

Líder eficaz

Trabajar en equipo

Trabajar bajo presión

Funciones

Coordinación con la junta directiva y coordinadores de las áreas.

Asegurar la disponibilidad de los recursos.

Análisis de informes de las diversas áreas.

Implementación de mejorar en cada uno de los procesos.


Coordinador de Producción: Sera el encargado de la supervisión

y organizar a los operarios del área de producción, así mismo mantener e

incrementar la efectividad de los colaboradores optimizando al máximo los

recursos que le brinda la empresa, elaborar y analizar reporte de producción.

111

Tabla 73

Perfil de puesto coordinador de producción


Operador de corte y control de calidad: La persona designada en

este puesto será la encargada de cortar las telas de acuerdo a los moldes

que el moldista nos facilitara y este a su realizará la entrega a la costurera

para que empiece con su proceso y así respectivamente siga el flujo de

producción con normalidad, verificando también que las prendas tengan un

buen acabado directo para su venta.

Costurera: En este puesto la función es confeccionar las casacas

con la tela que previamente fue entrega por el operador de corte, utilizando

las maquinas, herramientas e insumos necesarios, conforme al molde

planteado. La persona debe contar con experiencia en el mundo textil y

poseer habilidades manuales.

Coordinador de Ventas: Esta persona será responsable de

gestionar las ventas por las redes sociales y páginas web, tendrá la función

de Comunity manager, para ser el nexo con el cliente, también supervisará

el trato de la vendedora con los clientes y será la encargada de dar solución

algún reclamo o inconveniente que incomode a nuestros clientes.

Área: Producción


Nombre del puesto: Coordinador de Producción

Dependencia jerárquica: Administrador

Personas a cargo: Operador de corte, costurera, operador control de calidad y empaque

Competencia


Educación: Superior Ingeniería Industrial (afines)


Conocimientos: Microsoft office, Interpretación de KP´s de productividad, Planeamiento

Habilidades


Líder eficaz

Trabajar en equipo


Funciones

Organización de recursos y material para el cumplimiento del plan de producción.

Revisar reportes de producción y calidad.

Analizar los desperdicios durante todo el proceso.

Vigilar los métodos de trabajo durante el proceso de producción.

112

Tabla 74

Perfil de puesto coordinador de ventas


Vendedora: Sera la persona que realice las ventas en la tienda

física, encargándose del orden de la estantería para causar buena impresión

en los clientes, esta persona debe poseer buen trato, amable y servicial.

Coordinador Compras y Logística: Esta persona estará a cargo de

aprobar, negociar y gestionar las compras de los materiales, insumos, etc.,

para producir las casacas convertibles, también gestionará la entrega

adecuada de los pedidos para que lleguen a tiempo a las manos de nuestros

clientes.

Área: Ventas


Nombre del puesto: Coordinador de Ventas


Personas a cargo: Vendedora

Competencia


Educación: Superior Ingeniería Industrial / Administración (afines)


Conocimientos: Microsoft office, Planeamiento, marketing básico.

Habilidades


Líder eficaz

Trabajar en equipo


Funciones

Administrar las páginas web y redes sociales

Supervisión de tienda física.

Soporte en tienda

Otras funciones que se requiera.

113

Tabla 75

Perfil de puesto coordinador de compras y logística


Asistente Compras y Logística: El asistente será el encargo de

realizar los requerimientos y órdenes de compras de la MP e insumos que

se requiera en el área, así mismo realizará evaluaciones para obtener

descuentos, crédito etc.

5.1.4 Descripción De Actividades De Los Servicios Tercerizados.

Diseño y moda:

Creación del modelo físico para proceder con la fabricación.

Retroalimentar la información respecto al modelo del producto.

Brindar apreciación respecto a las características del producto.

Contabilidad

Mantener actualizadas las cuentas por pagar.

Área: Compras y Logística


Nombre del puesto: Coordinador de compras y logística


Personas a cargo: Asistente Compras y Logística

Competencia


Educación: Superior Ingeniería Industrial / Administración (afines)


Conocimientos: Microsoft office, Planeamiento.

Habilidades


Líder eficaz

Trabajar en equipo


Funciones

Realizar requerimientos de compras.

Elaboración de Ordenes de compras.

Negociación con proveedores.

Otras funciones que se requiera.

114

Revisión del cálculo de planillas.

Registro de libros Contables

Registros de compras y ventas.

Soporte TI

Mantenimiento de equipos

Verificación de software.

Brindar fichas técnicas de los activos a comprar.

5.1.5 Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Para los puestos de trabajo, la forma de contratación es

mediante Contrato a plazo fijo, el cual tiene una fecha determinada

de expiración y donde el empleado gozará de todos los beneficios

de la ley peruana: CTS, asignación familiar, gratificaciones,

vacaciones, seguro social, etc.

Respecto a los servicios tercerizados, se solicitarán estos

servicios a empresas que lo ofrezcan con la cual se escogerá con

cuál se va a trabajar.

El pago por dichos servicios se realizará mediante facturas de

acuerdo a las horas trabajadas y la entrega de resultados.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

De acuerdo a la Ley de Trabajo se establece el Régimen Laboral

General (o común) para los puestos de trabajo descritos. Este régimen

establece lo siguiente:

Jornada laboral de 8h diarias y 48 a la semana como máximo

Beneficios laborales de la ley peruana

Protección ante un despido arbitrario

115

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Tabla 76

Planilla MOD año 0

MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIO DE COSTURA

CONCEPTO Q/% DICIEMBRE

MODALIDAD FULTIME FULTIME

AREA PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN

CANTIDAD 1 3

SUELDO MENUAL 1000 1500

COMISIÓN 0 0

GRATIFICACIÓN 17% 250

VACACIONES 4% 63

SCTR 70 210

ESSALUD 9% 135

CTS 5% 73

TOTAL 2230


116

Tabla 77

planilla MOD primer año

AÑO 1

MANO DE OBRA

DIRECTA

CONCEPTO Q/% ENERO FEBRE

RO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E FULTIM

E

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD 8 4 4 4 6 6 6 8 8 8 4 4 4 TOTAL

SUELDO MENUAL

1000 4000 4000 4000 6000 6000 6000 8000 8000 8000 4000 4000 4000 66000

COMISIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 667 667 667 1000 1000 1000 1333 1333 1333 667 667 667 11000

VACACIONES 4% 167 167 167 250 250 250 333 333 333 167 167 167 2750

SCTR 70 280 280 280 420 420 420 560 560 560 280 280 280 4620

ESSALUD 9% 360 360 360 540 540 540 720 720 720 360 360 360 5940

CTS 5% 194 194 194 292 292 292 389 389 389 194 194 194 3208

TOTAL 5668 5668 5668 8502 8502 8502 11336 11336 11336 5668 5668 5668 93518


117

Tabla 78

planilla MOD segundo año

AÑO 2


CONCEPTO Q/% ENERO FEBRERO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD 8

6

4

4

6

6

6

8

8

8

4

4

4

TOTAL

SUELDO MENUAL

1,000

6,000

4,000

4,000

6,000

6,000

6,000

8,000

8,000

8,000

4,000

4,000

4,000

68,000

COMISIÓN -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

GRATIFICACIÓN

0

1,000

667

667

1,000

1,000

1,000

1,333

1,333

1,333

667

667

667

11,333

VACACIONES 0

250

167

167

250

250

250

333

333

333

167

167

167

2,833

SCTR 70

420

280

280

420

420

420

560

560

560

280

280

280

4,760

ESSALUD 0

540

360

360

540

540

540

720

720

720

360

360

360

6,120

CTS 0

292

194

194

292

292

292

389

389

389

194

194

194

3,306

TOTAL 8,502

5,668

5,668

8,502

8,502

8,502

11,336

11,336

11,336

5,668

5,668

5,668

96,352


118

Tabla 79

planilla MOD tercer año

AÑO 3




SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD 10 6

6

6

6

6

6

10

8

8

4

4

4

TOTAL

SUELDO MENUAL

1000 6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

10,000

8,000

8,000

4,000

4,000

4,000

74,000

COMISIÓN 0 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

GRATIFICACIÓN

17% 1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,667

1,333

1,333

667

667

667

12,333

VACACIONES 4% 250

250

250

250

250

250

417

333

333

167

167

167

3,083

SCTR 70 420

420

420

420

420

420

700

560

560

280

280

280

5,180

ESSALUD 9% 540

540

540

540

540

540

900

720

720

360

360

360

6,660

CTS 5% 292

292

292

292

292

292

486

389

389

194

194

194

3,597

TOTAL 8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

14,169

11,336

11,336

5,668

5,668

5,668

104,854


119

Tabla 80

planilla MOD cuarto año

AÑO 4




SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD 10 6

6

6

6

6

6

10

10

10

4

4

4

TOTAL

SUELDO MENUAL

1000 6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

10,000

10,000

10,000

4,000

4,000

4,000

78,000

COMISIÓN 0 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

GRATIFICACIÓN

17% 1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,667

1,667

1,667

667

667

667

13,000

VACACIONES 4% 250

250

250

250

250

250

417

417

417

167

167

167

3,250

SCTR 70 420

420

420

420

420

420

700

700

700

280

280

280

5,460

ESSALUD 9% 540

540

540

540

540

540

900

900

900

360

360

360

7,020

CTS 5% 292

292

292

292

292

292

486

486

486

194

194

194

3,792

TOTAL 8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

14,169

14,169

14,169

5,668

5,668

5,668

110,522


120

Tabla 81

planilla MOD quinto año

AÑO 5




SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD 10 6

6

6

6

6

6

10

10

10

4

4

4

TOTAL

SUELDO MENUAL

1000 6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

6,000

10,000

10,000

10,000

4,000

4,000

4,000

78,000

COMISIÓN 0 -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

GRATIFICACIÓN

17% 1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,667

1,667

1,667

667

667

667

13,000

VACACIONES 4% 250

250

250

250

250

250

417

417

417

167

167

167

3,250

SCTR 70 420

420

420

420

420

420

700

700

700

280

280

280

5,460

ESSALUD 9% 540

540

540

540

540

540

900

900

900

360

360

360

7,020

CTS 5% 292

292

292

292

292

292

486

486

486

194

194

194

3,792

TOTAL 8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

8,502

14,169

14,169

14,169

5,668

5,668

5,668

110,522


121

Tabla 82

Planilla mano de obra indirecta año 0

MANO DE OBRA INDIRECTA



AREA PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN

CANTIDAD 1 1


COMISIÓN 0 0


VACACIONES 4% 0

SCTR 70 70

ESSALUD 9% 68

CTS 5% 36

TOTAL 924


122

Tabla 83

Planilla MOI primer año

MANO DE

OBRA INDIREC

TA

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


123

Tabla 84

Planilla MOI segundo año

MANO DE

OBRA INDIREC

TA

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


124

Tabla 85

Planilla MOI tercer año

MANO DE

OBRA INDIREC

TA

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


125

Tabla 86

Planilla MOI cuarto año

MANO DE

OBRA INDIREC

TA

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


126

Tabla 87

Planilla MOI quinto año

MANO DE

OBRA INDIREC

TA

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

PRODUCCIÓN

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 10% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


127

Tabla 88

Planilla administrador año 0

ADMINISTRACIÓN



AREA ADMINISTRACION ADMINISTRACION

CANTIDAD 1 1


COMISIÓN 0 0


VACACIONES 4% 92

SCTR 35 0

ESSALUD 9% 198

CTS 5% 107

TOTAL 2597


128

Tabla 89

Planilla administrador primer año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4400

VACACIONES

4% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1100

SCTR 0 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2376

CTS 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1283

TOTAL 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 3033 36399


129

Tabla 90

Planillas administrador segundo año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4400

VACACIONES

4% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1100

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2376

CTS 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1283

TOTAL 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 35559


130

Tabla 91

Planilla administrador tercer año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4400

VACACIONES

4% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1100

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2376

CTS 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1283

TOTAL 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 35559


131

Tabla 92

Planilla administrador cuarto año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4400

VACACIONES

4% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1100

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2376

CTS 5% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1283

TOTAL 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 35559


132

Tabla 93

Planilla administrador quinto año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 4400

VACACIONES

4% 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1100

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2376

CTS 10% 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 107 1283

TOTAL 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 2963 35559


133

Tabla 94

Planilla asistente año 0

ADMINISTRACIÓN



AREA ADMINISTRACION ADMINISTRACION

CANTIDAD 1 0


COMISIÓN 0 0


VACACIONES 4% 0

SCTR 35 0

ESSALUD 9% 0

CTS 5% 0

TOTAL 0


134

Tabla 95

Planilla asistente primer año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085


135

Tabla 96

Planilla asistente segundo año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 24245


136

Tabla 97

Planilla asistente tercer año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 24245


137

Tabla 98

Planilla asistente tercer año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 24245


138

Tabla 99

Planilla asistente cuarto año

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO

Q/% ENERO FEBRERO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

AREA ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

ADMINISTRACION

CANTIDAD

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

GRATIFICACIÓN

17% 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD

9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 2020 24245


139

Tabla 100

Planilla ventas año 0

VENTAS



AREA VENTAS VENTAS

CANTIDAD 0 0


COMISIÓN 0 0


VACACIONES 4% 0

SCTR 35 0

ESSALUD 9% 0

CTS 5% 0

TOTAL 0


140

Tabla 101

Planilla ventas primer año

VENTAS

CONCEPTO Q/% ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME FULTIME

FULTIME FULTIME FULTIME

AREA VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS VENTAS

VENTAS VENTAS VENTAS

CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN Fijo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

GRATIFICACIÓN

17% 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 4000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD 9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245


141

Tabla 102

Planilla ventas segundo año

VENTAS

CONCEPTO Q/% ENERO

FEBRERO

MARZO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL


FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME FULTIME

FULTIME FULTIME

FULTIME

AREA VENTAS VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS VENTAS


CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN Fijo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

GRATIFICACIÓN

17% 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 4000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD 9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245


142

Tabla 103

Planilla ventas tercer año

VENTAS

CONCEPTO Q/% ENERO

FEBRERO

MARZO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME FULTIME


AREA VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS VENTAS


CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN Fijo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

GRATIFICACIÓN

17% 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 4000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD 9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245


143

Tabla 104

Planillas ventas cuarto año

VENTAS

CONCEPTO Q/% ENERO

FEBRERO

MARZO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME FULTIME


AREA VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS VENTAS


CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN Fijo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

GRATIFICACIÓN

17% 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 4000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD 9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245


144

Tabla 105

Planilla ventas quinto año

VENTAS

CONCEPTO Q/% ENERO

FEBRERO

MARZO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

MODALIDAD FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME

FULTIME FULTIME


AREA VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS

VENTAS VENTAS


CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 TOTAL

SUELDO MENUAL

1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000

COMISIÓN Fijo 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

GRATIFICACIÓN

17% 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 4000

VACACIONES

4% 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 750

SCTR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ESSALUD 9% 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1620

CTS 5% 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 73 875

TOTAL 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245


145

Tabla 106

Planilla por áreas año 0

ÁREA DICIEMBRE

MANO DE OBRA DIRECTA 2230

MANO DE OBRA INDIRECTA 924

ADMNISTRACION 2597

VENTAS 0

TOTAL 5751


146

Tabla 107

Resumen planilla por áreas año 1 y 2

ÁREA ENERO FEBRERO

MARZO


SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALL


5668 5668 5668 8502 8502 8502 11336 11336 11336 5668 5668 5668 93518


2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085

ADMNISTRACION

5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 5124 61484

VENTAS 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245

TOTAL 15486 15486 15486 18320 18320 18320 21153 21153 21153 15486 15486 15486 211333

ÁREA ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO JUNIO

JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALL


8502 5668 5668 8502 8502 8502 11336 11336 11336 5668 5668 5668 96352


2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085

ADMNISTRACION

4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 59804

VENTAS 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245

TOTAL 18180 15346 15346 18180 18180 18180 21013 21013 21013 15346 15346 15346 212487


147

Tabla 108

Resumen planilla por áreas año 3 y 4

ÁREA ENERO FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALL


8502 8502 8502 8502 8502 8502 14169 11336 11336 5668 5668 5668 104854


2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085

ADMNISTRACION

4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 59804

VENTAS 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245

TOTAL 18180 18180 18180 18180 18180 18180

23847 21013 21013 15346 15346 15346 220988

ÁREA

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE NOVIEMBRE

DICIEMBRE TOTALL


8502 8502 8502 8502 8502 8502 14169

14169 14169 5668 5668 5668 110522


2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085

ADMNISTRACION

4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 59804

VENTAS 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245

TOTAL 18180 18180 18180 18180

18180

18180 23847

23847 23847 15346 15346 15346 226656


148

Tabla 109

Resumen planillas por áreas año 5

ÁREA ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTALL


8502 8502 8502 8502 8502 8502 14169

14169 14169 5668 5668 5668 110522


2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 2090 25085

ADMNISTRACION

4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 4984 59804

VENTAS 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 2604 31245

TOTAL 18180 18180 18180 18180 18180 18180 23847

23847 23847 15346 15346 15346 226656


Tabla 110

Ratio de planilla sobre ventas

ÁREA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MANO DE OBRA DIRECTA 2230 93518 96352 104854 110522 110522


924 25085 25085 25085 25085 25085

ADMNISTRACION 2597 61484 59804 59804 59804 59804

VENTAS 0 31245 31245 31245 31245 31245

TOTAL 5751 211333 212487 220988 226656 226656

VENTAS 961755 1032063 1107261 1187714 1273761

RATIO 22% 21% 20% 19% 18%


149

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 111

Gasto de servicios tercerizados

Servicios tercerizados Monto en S/. Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Moldista S/. 1,00.00 ANUAL S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Soporte TI S/. 100.00 MENSUAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Contabilidad S/. 800.00 MENSUAL S/. 800.00 S/. 10,400.00 S/. 10,400.00 S/. 10,400.00 S/. 10,400.00 S/. 10,400.00

Servicio de limpieza S/. 500.00 MENSUAL S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

TOTAL S/. 1300.00 S/. 19600 S/. 19600 S/. 19600 S/. 19600 S/. 19600


e. e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El horario de trabajo será desde las 8:00 a.m. – 6:36 p.m., con una hora de refrigerio.

150

CAPÍTULO VI: ESTUDIO TECNICO

6.1. Tamaño del proyecto

Tabla 112

Tamaño del proyecto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operario de Costura 4 4 5 5 5


6.1.1 Capacidad instalada.

Tabla 113

Capacidad instalada

Capacidad instalada

días Unidad

Capacidad De

Operario de

costura año 1

Capacidad De

Operario de

costura año 2

Capacidad De

Operario de

costura año 3

Capacidad De

Operario de costura

año 4

Capacidad De

Operario de costura

año 5

Día 1 Unidades 57 57 72 72 72

Mes 26 Unidades 1491 1491 1863 1863 1863

Días al Año(laborables

) 312 Unidades 17888 17888 22360 22360 22360

Días al Año(máximo)

365 Unidades 53664 53664 67080 67080 67080


6.1.2 Capacidad Utilizada.

Tabla 114

Capacidad utilizada

Capacidad Utilizada Unidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Máquina de coser Unidades 10608 11560 12383 13273 14215


151

6.1.3 Capacidad máxima.

Tabla 115

Capacidad máxima

Máquinas de Coser

Capacidad % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Capacidad Instalada Unidades 17888 17888 22360 22360 22360

Capacidad Utilizada Unidades 10608 11560 12383 13273 14215

Capacidad Máxima Unidades 53664 53664 67080 67080 67080

%Utilización % 59% 65% 55% 59% 64%


152

6.2. Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 51. Flujograma del proceso. Elaboración Propia.

Almacen

Traslado a

Corte1 min

Corte y

Remallado13 min

Area de Corte y

Remallado15 min

Traslado a

Costura1 min

Espalda con

detanteros2.5 min

Bolsillos 5 min

Hombros 2.5 min

Tip Top

Mangas 1.25 min

Capucha 1.25 min

Puños 1.25 min Area de Costura 30 min

Cordon Elastico

Sierre 5 min

Cuerda elastica con broche

Inferior 2.5 min

Etiquetas

Forro 5 min

Pega Pega

Pega Pega 1.25 min

Inspeccion 2.5 min

Traslado a

Empaquetado1 min

Bolsas de Papel

Empaquetado 8 minArea de Limpieza

y Empaquetado10 min

Traslado a

Almacen1 min

Almacen

Recepcion de Materiales

e Insumos

153

6.2.2 Programa de producción.

Tabla 116

Programa de producción año 1

Año 0 AÑO 1

Presentación

Tallas % Unidad Diciembre

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

Estacionalidad

7% 7% 7% 8% 8% 8% 13%

13% 13% 4% 4% 4% 100%

Casacas Talla S 24%

Unidades

43 130 174 174 201 201 201 322 322 322 104 104 104 2,361

Talla M 48%

Unidades

88 263 351 351 407 407 407 652 652 652 211 211 211 4,773

Talla L 28%

Unidades

50 151 202 202 234 234 234 375 375 375 121 121 121 2,746

Total Casacas Unidades

182 545 726 726 843 843 843 1,349

1,349 1,349 436 436 436 9,879

Merma 5% Unidades

9 27 36 36 42 42 42 67 67 67 22 22 22 494

Sampling 2% Unidades

45 36 6 6 6 36 6 36 6 6 36 6 36 222

Inventario Final

5% Unidades

9 27 36 36 42 42 42 67 67 67 22 22 22 22

Inventario Inicial

Unidades

0 -9 -27 -36 -36 -42 -42 -42 -67 -67 -67 -22 -22 -9

Cantidad de Casacas a producir

Unidades

245 626 778 769 896 921 891 1,478

1,422 1,422 448 464 494 10,608

Nota: Elaboración Propia

154

Tabla 117


AÑO 2


Tallas % Unidad Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13% 4% 4% 4% 100%

Casacas Talla S 24% Unidades

186 186 186 216 216 216 346 346 346 112 112 112 2,580

Talla M 48% Unidades

377 377 377 437 437 437 699 699 699 226 226 226 5,216

Talla L 28% Unidades

217 217 217 251 251 251 402 402 402 130 130 130 3,001


779 779 779 904 904 904 1,448

1,448 1,448 468 468 468 10,796

Merma 5% Unidades

39 39 39 45 45 45 72 72 72 23 23 23 540


36 6 6 6 36 6 36 6 6 36 6 36 222

Inventario Final

5% Unidades

39 39 39 45 45 45 72 72 72 23 23 23 23

Inventario Inicial

Unidades

-22 -39 -39 -39 -45 -45 -45 -72 -72 -72 -23 -23 -22

Cantidad de Casacas a producir Unidades

872 824 824 962 985 955 1,583

1,526 1,526 478 497 527 11,560


155

Tabla 118


AÑO 3

Presentación

/Estacionalidad


Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13% 4% 4% 4% 100%


200 200 200 232 232 232 371 371 371 120 120 120 2,768


404 404 404 469 469 469 750 750 750 242 242 242 5,596


232 232 232 270 270 270 432 432 432 139 139 139 3,219


836 836 836 970 970 970 1,553

1,553 1,553 502 502 502 11,583

Merma 5% Unidades

42 42 42 49 49 49 78 78 78 25 25 25 579


36 6 6 6 36 6 36 6 6 36 6 36 222

Inventario Final

5% Unidades

9 27 36 36 42 42 42 67 67 67 22 22 22

Inventario Inicial

Unidades

-23 -9 -27 -36 -36 -42 -42 -42 -67 -67 -67 -22 -23


900 902 893 1,025

1,060

1,025

1,667

1,662 1,637 563 487 563 12,383


156

Tabla 119


AÑO 4



Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13% 4% 4% 4% 100%


214 214 214 249 249 249 398 398 398 129 129 129 2,969


433 433 433 503 503 503 805 805 805 260 260 260 6,003


249 249 249 289 289 289 463 463 463 150 150 150 3,453


897 897 897 1,041

1,041

1,041

1,666

1,666 1,666 538 538 538 12,425

Merma 5% Unidades

45 45 45 52 52 52 83 83 83 27 27 27 621


36 6 6 6 36 6 36 6 6 36 6 36 222

Inventario Final

5% Unidades

45 45 45 52 52 52 83 83 83 27 27 27 27

Inventario Inicial

Unidades

-22 -45 -45 -45 -52 -52 -52 -83 -83 -83 -27 -27 -22


1,001

948 948 1,106

1,129

1,099

1,816

1,755 1,755 545 571 601 13,273


157

Tabla 120


AÑO 5



Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

TOTAL

7% 7% 7% 8% 8% 8% 13% 13% 13% 4% 4% 4% 100%


230 230 230 267 267 267 427 427 427 138 138 138 3,184


465 465 465 539 539 539 863 863 863 279 279 279 6,437


267 267 267 310 310 310 497 497 497 160 160 160 3,703


962 962 962 1,116

1,116

1,116

1,787

1,787 1,787 577 577 577 13,325

Merma 5% Unidades

48 48 48 56 56 56 89 89 89 29 29 29 666


36 6 6 6 36 6 36 6 6 36 6 36 222

Inventario Final

5% Unidades

48 48 48 56 56 56 89 89 89 29 29 29 29

Inventario Inicial

Unidades

-27 -48 -48 -48 -56 -56 -56 -89 -89 -89 -29 -29 -27


1,067

1,016 1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882 1,882 582 612 642 14,215


158

Tabla 121

Resumen de programa de producción

Tallas % Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Talla S 24% 58 2535 2762 2959 3172 3397 Talla M 48% 118 5125 5585 5982 6412 6868 Talla L 28% 68 2948 3213 3441 3689 3951

Total 100% 245 10,608 11,560 12,383 13,273 14,215


159

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 122

Necesidad de materias primas e insumos año 1

Unidad

Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Total Casacas a Producir Unidades

245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Tela Taslam Gomado Metro

s

367

845

1,050

1,038

1,210

1,243

1,202

1,995

1,920

1,920

605

626

666

14,321

Merma Metro

s

55

127

157

156

182

186

180

299

288

288

91

94

100

2,148

Inventario Final Metro

s

18

42

52

52

61

62

60

100

96

96

30

31

33

33

Inventario Inicial Metro

s -

- 18

- 42

- 52

- 52

- 61

- 62

- 60

- 100

- 96

- 96

- 30

- 31

- 18

Necesidad de Tela Taslam Gomado

Metros

441

996

1,218

1,193

1,400

1,431

1,381

2,334

2,204

2,208

630

721

768

16,484

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Popelina Metro

s

367

939

1,167

1,153

1,345

1,381

1,336

2,217

2,134

2,134

672

695

740

15,912

Merma Metro

s

55

141

175

173

202

207

200

332

320

320

101

104

111

2,387


s

18

47

58

58

67

69

67

111

107

107

34

35

37

37


s -

- 18

- 47

- 58

- 58

- 67

- 69

- 67

- 111

- 107

- 107

- 34

- 35

- 18

Necesidad de Popelina Metro

s

441

1,109

1,353

1,325

1,556

1,590

1,534

2,593

2,449

2,454

700

801

854

18,317

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Cierre Nylon sin Broche Unidades

489

1,252

1,555

1,537

1,793

1,841

1,781

2,955

2,845

2,845

896

927

987

21,216

160

Unidad


Merma Unidades

24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

49

1,014

Inventario Final Unidades

24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

46

49

49

Inventario Inicial Unidades

-

- 24

- 63

- 78

- 77

- 90

- 92

- 89

- 148

- 142

- 142

- 45

- 46

- 24

Necesidad de Cierre Nylon sin Broche

Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

929

1,040

22,255

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Cierre Nylon Separable Unidades

245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Merma Unidades

12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

530


12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

25


-

- 12

- 31

- 39

- 38

- 45

- 46

- 45

- 74

- 71

- 71

- 22

- 23

- 12

Necesidad de Cierre Nylon Separable

Unidades

269

677

824

807

948

968

934

1,581

1,491

1,493

422

488

520

11,151

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Tiptop Unidades

489

1,252

1,555

1,537

1,793

1,841

1,781

2,955

2,845

2,845

896

927

987

21,216

Merma Unidades

24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

46

49

1,061


24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

46

49

49


-

- 24

- 63

- 78

- 77

- 90

- 92

- 89

- 148

- 142

- 142

- 45

- 46

- 24

Necesidad de Tiptop Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

975

1,040

22,302

Año 1 Unidad


161

Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Cordón Elástico 4cm Metro

s

122

313

389

384

448

460

445

739

711

711

224

232

247

5,304

Merma Metro

s

6

16

19

19

22

23

22

37

36

36

11

12

12

265


s

6

16

19

19

22

23

22

37

36

36

11

12

12

12


s -

- 6

- 16

- 19

- 19

- 22

- 23

- 22

- 37

- 36

- 36

- 11

- 12

- 6

Necesidad de Cordón Elástico 4cm

Metros

135

338

412

403

474

484

467

790

745

747

211

244

260

5,575

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Cuerda Elastica con Broche

Unidades

489

1,252

1,555

1,537

1,793

1,841

1,781

2,955

2,845

2,845

896

927

987

21,216

Merma Unidades

24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

46

49

1,061


24

63

78

77

90

92

89

148

142

142

45

46

49

49


-

- 24

- 63

- 78

- 77

- 90

- 92

- 89

- 148

- 142

- 142

- 45

- 46

- 24

Necesidad de Cuerda Elastica con Broche

Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

975

1,040

22,302

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Pega Pega 4 cm Metro

s

245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Merma Metro

s

12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

530


s

12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

25


s -

- 12

- 31

- 39

- 38

- 45

- 46

- 45

- 74

- 71

- 71

- 22

- 23

- 12

162

Unidad


Necesidad de Pega Pega 4 cm

Metros

269

677

824

807

948

968

934

1,581

1,491

1,493

422

488

520

11,151

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Hilo Metro

s

12,971

33,186

41,220

40,739

47,514

48,796

47,206

78,318

75,386

75,386

23,741

24,571

26,161

562,224

Merma Metro

s

649

1,659

2,061

2,037

2,376

2,440

2,360

3,916

3,769

3,769

1,187

1,229

1,308

28,111


s

649

1,659

2,061

2,037

2,376

2,440

2,360

3,916

3,769

3,769

1,187

1,229

1,308

1,308


s -

- 649

- 1,659

- 2,061

- 2,037

- 2,376

- 2,440

- 2,360

- 3,916

- 3,769

- 3,769

- 1,187

- 1,229

- 649

Necesidad de Hilo Metro

s

14,269

35,856

43,683

42,752

50,229

51,300

49,487

83,789

79,008

79,155

22,346

25,841

27,548

590,995

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Etiqueta Marca Unidades

245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Merma Unidades

5

13

16

15

18

18

18

30

28

28

9

9

10

212


12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

25


-

- 12

- 31

- 39

- 38

- 45

- 46

- 45

- 74

- 71

- 71

- 22

- 23

- 12

Necesidad de Etiqueta Marca

Unidades

262

658

801

784

921

940

907

1,537

1,448

1,451

408

474

505

10,833

Año 1 Unidad



245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Etiqueta Instrucciones Unidades

245

626

778

769

896

921

891

1,478

1,422

1,422

448

464

494

10,608

Merma Unidades

5

13

16

15

18

18

18

30

28

28

9

9

10

212

163

Unidad



12

31

39

38

45

46

45

74

71

71

22

23

25

25


-

- 12

- 31

- 39

- 38

- 45

- 46

- 45

- 74

- 71

- 71

- 22

- 23

- 12

Necesidad de Etiqueta Instrucciones

Unidades

262

658

801

784

921

940

907

1,537

1,448

1,451

408

474

505

10,833


Tabla 124


Año 2 Unidad

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


s

1,307

1,237

1,237

1,442

1,478

1,433

2,375

2,289

2,289

717

746

791

17,340

Merma Metro

s

196

185

185

216

222

215

356

343

343

108

112

119

2,601


s

65

62

62

72

74

72

119

114

114

36

37

40

40


s -

33 -

65 -

62 -

62 -

72 -

74 -

72 -

119 -

114 -

114 -

36 -

37 -

33 Necesidad de Tela Taslam Gomado

Metros

1,536

1,419

1,422

1,669

1,702

1,646

2,778

2,628

2,632

746

859

911

19,947

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Popelina Metro

s

1,307

1,237

1,237

1,442

1,478

1,433

2,375

2,289

2,289

717

746

791

17,340

Merma Metro

s

196

185

185

216

222

215

356

343

343

108

112

119

2,601


s

65

62

62

72

74

72

119

114

114

36

37

40

40

164

Año 2 Unidad



s -

37 -

65 -

62 -

62 -

72 -

74 -

72 -

119 -

114 -

114 -

36 -

37 -

37


s

1,532

1,419

1,422

1,669

1,702

1,646

2,778

2,628

2,632

746

859

911

19,943

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


1,743

1,649

1,649

1,923

1,971

1,911

3,166

3,052

3,052

956

994

1,054

23,120

Merma Unidades

87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

1,156


87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

53


- 49

- 87

- 82

- 82

- 96

- 99

- 96

- 158

- 153

- 153

- 48

- 50

- 49


Unidades

1,868

1,727

1,731

2,033

2,072

2,003

3,387

3,199

3,204

899

1,046

1,110

24,279

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Merma Unidades

44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

578


44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

26


- 25

- 44

- 41

- 41

- 48

- 49

- 48

- 79

- 76

- 76

- 24

- 25

- 25


Unidades

934

863

866

1,017

1,036

1,002

1,694

1,599

1,602

450

523

555

12,139

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Tiptop Unidades

1,743

1,649

1,649

1,923

1,971

1,911

3,166

3,052

3,052

956

994

1,054

23,120

165

Año 2 Unidad


Merma Unidades

87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

1,156


87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

53


- 49

- 87

- 82

- 82

- 96

- 99

- 96

- 158

- 153

- 153

- 48

- 50

- 49


1,868

1,727

1,731

2,033

2,072

2,003

3,387

3,199

3,204

899

1,046

1,110

24,279

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


s

436

412

412

481

493

478

792

763

763

239

249

264

5,780

Merma Metro

s

22

21

21

24

25

24

40

38

38

12

12

13

289


s

22

21

21

24

25

24

40

38

38

12

12

13

13


s -

12 -

22 -

21 -

21 -

24 -

25 -

24 -

40 -

38 -

38 -

12 -

12 -

12 Necesidad de Cordón

Elástico 4cm Metro

s

467

432

433

508

518

501

847

800

801

225

261

277

6,070

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


Unidades

1,743

1,649

1,649

1,923

1,971

1,911

3,166

3,052

3,052

956

994

1,054

23,120

Merma Unidades

87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

1,156


87

82

82

96

99

96

158

153

153

48

50

53

53


- 49

- 87

- 82

- 82

- 96

- 99

- 96

- 158

- 153

- 153

- 48

- 50

- 49


Unidades

1,868

1,727

1,731

2,033

2,072

2,003

3,387

3,199

3,204

899

1,046

1,110

24,279

Año 2 Unidad


166

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


s

872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Merma Metro

s

44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

578


s

44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

26


s -

25 -

44 -

41 -

41 -

48 -

49 -

48 -

79 -

76 -

76 -

24 -

25 -

25 Necesidad de Pega Pega

4 cm Metro

s

934

863

866

1,017

1,036

1,002

1,694

1,599

1,602

450

523

555

12,139

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Hilo Metro

s

46,195

43,694

43,694

50,965

52,224

50,634

83,903

80,874

80,874

25,337

######

######

612,671

Merma Metro

s

2,310

2,185

2,185

2,548

2,611

2,532

4,195

4,044

4,044

1,267

1,317

1,397

30,634


s

2,310

2,185

2,185

2,548

2,611

2,532

4,195

4,044

4,044

1,267

1,317

1,397

1,397


s -

1,308 -

2,310 -

2,185 -

2,185 -

2,548 -

2,611 -

2,532 -

4,195 -

4,044 -

4,044

######

###### -

1,308


s

49,506

45,754

45,879

53,876

54,898

53,086

89,762

84,766

84,917

23,827

######

######

643,393

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Merma Unidades

17

16

16

19

20

19

32

31

31

10

10

11

231


44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

26


- 25

- 44

- 41

- 41

- 48

- 49

- 48

- 79

- 76

- 76

- 24

- 25

- 25

167

Año 2 Unidad



Unidades

908

839

841

988

1,006

973

1,646

1,554

1,556

435

508

539

11,793

Año 2 Unidad



872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560


872

824

824

962

985

955

1,583

1,526

1,526

478

497

527

11,560

Merma Unidades

17

16

16

19

20

19

32

31

31

10

10

11

231


44

41

41

48

49

48

79

76

76

24

25

26

26


- 25

- 44

- 41

- 41

- 48

- 49

- 48

- 79

- 76

- 76

- 24

- 25

- 25


Unidades

908

839

841

988

1,006

973

1,646

1,554

1,556

435

508

539

11,793


Tabla 125


Año 3 Unidad


Total Casacas a Producir

Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Tela Taslam Gomado Metros

1,350

1,353

1,340

1,537

1,591

1,537

2,500

2,493

2,455

844

731

844

18,574

Merma Metros

202

203

201

231

239

231

375

374

368

127

110

127

2,786

Inventario Final Metros

67

68

67

77

80

77

125

125

123

42

37

42

42

Inventario Inicial Metros

- 40

- 67

- 68

- 67

- 77

- 80

- 77

- 125

- 125

- 123

- 42

- 37

- 40


Metros

1,580

1,556

1,540

1,777

1,832

1,765

2,923

2,867

2,821

890

835

977

21,363

168

Año 3 Unidad


Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Popelina Metros

1,350

1,353

1,340

1,537

1,591

1,537

2,500

2,493

2,455

844

731

844

18,574

Merma Metros

202

203

201

231

239

231

375

374

368

127

110

127

2,786


67

68

67

77

80

77

125

125

123

42

37

42

42


- 40

- 67

- 68

- 67

- 77

- 80

- 77

- 125

- 125

- 123

- 42

- 37

- 40

Necesidad de Popelina

Metros

1,580

1,556

1,540

1,777

1,832

1,765

2,923

2,867

2,821

890

835

977

21,363

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Cierre Nylon sin Broche

Unidades

1,799

1,804

1,786

2,049

2,121

2,049

3,333

3,324

3,273

1,126

974

1,126

24,765

Merma Unidades

90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

1,238


90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

56


- 53

- 90

- 90

- 89

- 102

- 106

- 102

- 167

- 166

- 164

- 56

- 49

- 53


Unidades

1,927

1,895

1,875

2,165

2,230

2,148

3,564

3,490

3,434

1,075

1,015

1,190

26,007

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Cierre Nylon Separable

Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Merma Unidades

45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

619


45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

28

169

Año 3 Unidad



- 26

- 45

- 45

- 45

- 51

- 53

- 51

- 83

- 83

- 82

- 28

- 24

- 26


Unidades

963

947

937

1,082

1,115

1,074

1,782

1,745

1,717

537

508

595

13,004

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Tiptop Unidades

1,799

1,804

1,786

2,049

2,121

2,049

3,333

3,324

3,273

1,126

974

1,126

24,765

Merma Unidades

90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

1,238


90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

56


- 53

- 90

- 90

- 89

- 102

- 106

- 102

- 167

- 166

- 164

- 56

- 49

- 53


1,927

1,895

1,875

2,165

2,230

2,148

3,564

3,490

3,434

1,075

1,015

1,190

26,007

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Cordón Elástico 4cm Metros

450

451

447

512

530

512

833

831

818

281

244

281

6,191

Merma Metros

22

23

22

26

27

26

42

42

41

14

12

14

310


22

23

22

26

27

26

42

42

41

14

12

14

14


- 13

- 22

- 23

- 22

- 26

- 27

- 26

- 42

- 42

- 41

- 14

- 12

- 13


Metros

482

474

469

541

558

537

891

872

859

269

254

297

6,502

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383


Unidades

1,799

1,804

1,786

2,049

2,121

2,049

3,333

3,324

3,273

1,126

974

1,126

24,765

170

Año 3 Unidad


Merma Unidades

90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

1,238


90

90

89

102

106

102

167

166

164

56

49

56

56


- 53

- 90

- 90

- 89

- 102

- 106

- 102

- 167

- 166

- 164

- 56

- 49

- 53


Unidades

1,927

1,895

1,875

2,165

2,230

2,148

3,564

3,490

3,434

1,075

1,015

1,190

26,007

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Pega Pega 4 cm Metros

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Merma Metros

45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

619


45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

28


- 26

- 45

- 45

- 45

- 51

- 53

- 51

- 83

- 83

- 82

- 28

- 24

- 26


Metros

963

947

937

1,082

1,115

1,074

1,782

1,745

1,717

537

508

595

13,004

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Hilo Metros

47,686

47,817

47,336

54,300

56,198

54,300

88,333

88,085

86,743

29,830

######

######

656,278

Merma Metros

2,384

2,391

2,367

2,715

2,810

2,715

4,417

4,404

4,337

1,491

1,291

1,491

32,814


2,384

2,391

2,367

2,715

2,810

2,715

4,417

4,404

4,337

1,491

1,291

1,491

1,491


- 1,397

- 2,384

- 2,391

- 2,367

- 2,715

- 2,810

- 2,715

- 4,417

- 4,404

- 4,337

######

######

- 1,397

Necesidad de Hilo Metros

51,058

50,214

49,678

57,364

59,103

56,920

94,451

92,477

91,013

28,476

######

######

689,187

Año 3 Unidad


171

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383


900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Merma Unidades

18

18

18

20

21

20

33

33

33

11

10

11

248


45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

28


- 26

- 45

- 45

- 45

- 51

- 53

- 51

- 83

- 83

- 82

- 28

- 24

- 26


Unidades

936

920

911

1,052

1,083

1,043

1,732

1,695

1,668

520

493

578

12,632

Año 3 Unidad



Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Etiqueta Instrucciones

Unidades

900

902

893

1,025

1,060

1,025

1,667

1,662

1,637

563

487

563

12,383

Merma Unidades

18

18

18

20

21

20

33

33

33

11

10

11

248


45

45

45

51

53

51

83

83

82

28

24

28

28


- 26

- 45

- 45

- 45

- 51

- 53

- 51

- 83

- 83

- 82

- 28

- 24

- 26

Necesidad de Etiqueta

Instrucciones

Unidades

936

920

911

1,052

1,083

1,043

1,732

1,695

1,668

520

493

578

12,632


172

Tabla 126

Necesidad de materia prima e insumos año 4

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


s

1,501

1,422

1,422

1,659

1,693

1,648

2,725

2,633

2,633

817

857

902

19,910

Merma Metro

s

225

213

213

249

254

247

409

395

395

123

128

135

2,986


s

75

71

71

83

85

82

136

132

132

41

43

45

45


s -

42 -

75 -

71 -

71 -

83 -

85 -

82 -

136 -

132 -

132 -

41 -

43 -

42 Necesidad de Tela Taslam Gomado

Metros

1,759

1,631

1,635

1,919

1,948

1,893

3,187

3,023

3,028

849

987

1,039

22,899

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Popelina Metro

s

1,501

1,422

1,422

1,659

1,693

1,648

2,725

2,633

2,633

817

857

902

19,910

Merma Metro

s

225

213

213

249

254

247

409

395

395

123

128

135

2,986


s

75

71

71

83

85

82

136

132

132

41

43

45

45


s -

42 -

75 -

71 -

71 -

83 -

85 -

82 -

136 -

132 -

132 -

41 -

43 -

42


s

1,759

1,631

1,635

1,919

1,948

1,893

3,187

3,023

3,028

849

987

1,039

22,899

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


2,002

1,896

1,896

2,211

2,257

2,197

3,633

3,510

3,510

1,089

1,142

1,202

26,546

Merma Unidades

100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

1,327

173

Año 4 Unidad



100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

60


- 56

- 100

- 95

- 95

- 111

- 113

- 110

- 182

- 176

- 176

- 54

- 57

- 56


Unidades

2,146

1,985

1,990

2,338

2,372

2,304

3,886

3,680

3,686

1,023

1,202

1,265

27,877

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Merma Unidades

50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

664


50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

30


- 28

- 50

- 47

- 47

- 55

- 56

- 55

- 91

- 88

- 88

- 27

- 29

- 28


Unidades

1,073

993

995

1,169

1,186

1,152

1,943

1,840

1,843

511

601

633

13,939

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Tiptop Unidades

2,002

1,896

1,896

2,211

2,257

2,197

3,633

3,510

3,510

1,089

1,142

1,202

26,546

Merma Unidades

100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

1,327


100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

60


- 56

- 100

- 95

- 95

- 111

- 113

- 110

- 182

- 176

- 176

- 54

- 57

- 56


2,146

1,985

1,990

2,338

2,372

2,304

3,886

3,680

3,686

1,023

1,202

1,265

27,877

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

174

Año 4 Unidad



s

500

474

474

553

564

549

908

878

878

272

286

301

6,637

Merma Metro

s

25

24

24

28

28

27

45

44

44

14

14

15

332


s

25

24

24

28

28

27

45

44

44

14

14

15

15


s -

14 -

25 -

24 -

24 -

28 -

28 -

27 -

45 -

44 -

44 -

14 -

14 -

14 Necesidad de Cordón

Elástico 4cm Metro

s

536

496

498

584

593

576

972

920

921

256

300

316

6,969

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


Unidades

2,002

1,896

1,896

2,211

2,257

2,197

3,633

3,510

3,510

1,089

1,142

1,202

26,546

Merma Unidades

100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

1,327


100

95

95

111

113

110

182

176

176

54

57

60

60


- 56

- 100

- 95

- 95

- 111

- 113

- 110

- 182

- 176

- 176

- 54

- 57

- 56


Unidades

2,146

1,985

1,990

2,338

2,372

2,304

3,886

3,680

3,686

1,023

1,202

1,265

27,877

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


s

1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Merma Metro

s

50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

664


s

50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

30


s -

28 -

50 -

47 -

47 -

55 -

56 -

55 -

91 -

88 -

88 -

27 -

29 -

28 Necesidad de Pega Pega

4 cm Metro

s

1,073

993

995

1,169

1,186

1,152

1,943

1,840

1,843

511

601

633

13,939

175

Año 4 Unidad


Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Hilo Metro

s

53,048

50,236

50,236

58,603

59,813

58,223

96,270

93,022

93,022

28,870

30,269

######

703,470

Merma Metro

s

2,652

2,512

2,512

2,930

2,991

2,911

4,813

4,651

4,651

1,444

1,513

1,593

35,173


s

2,652

2,512

2,512

2,930

2,991

2,911

4,813

4,651

4,651

1,444

1,513

1,593

1,593


s -

1,491 -

2,652 -

2,512 -

2,512 -

2,930 -

2,991 -

2,911 -

4,813 -

4,651 -

4,651 -

1,444

###### -

1,491


s

56,861

52,607

52,748

61,951

62,864

61,054

#######

97,511

97,674

27,106

31,852

######

738,745

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Merma Unidades

20

19

19

22

23

22

36

35

35

11

11

12

265


50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

30


- 28

- 50

- 47

- 47

- 55

- 56

- 55

- 91

- 88

- 88

- 27

- 29

- 28


Unidades

1,043

964

967

1,136

1,152

1,119

1,889

1,787

1,790

495

584

615

13,540

Año 4 Unidad



1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273


1,001

948

948

1,106

1,129

1,099

1,816

1,755

1,755

545

571

601

13,273

Merma Unidades

20

19

19

22

23

22

36

35

35

11

11

12

265


50

47

47

55

56

55

91

88

88

27

29

30

30

176

Año 4 Unidad



- 28

- 50

- 47

- 47

- 55

- 56

- 55

- 91

- 88

- 88

- 27

- 29

- 28


Unidades

1,043

964

967

1,136

1,152

1,119

1,889

1,787

1,790

495

584

615

13,540


Tabla 127

Necesidad de materia prima e insumos año 5

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Tela Taslam Gomado Metros

1,601

1,524

1,524

1,778

1,812

1,767

2,918

2,823

2,823

872

918

963

21,322

Merma Metros

240

229

229

267

272

265

438

423

423

131

138

144

3,198


80

76

76

89

91

88

146

141

141

44

46

48

48


- 45

- 80

- 76

- 76

- 89

- 91

- 88

- 146

- 141

- 141

- 44

- 46

- 45


Metros

1,876

1,749

1,753

2,057

2,085

2,029

3,413

3,241

3,246

906

1,058

1,110

24,524

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Popelina Metros

1,601

1,524

1,524

1,778

1,812

1,767

2,918

2,823

2,823

872

918

963

21,322

Merma Metros

240

229

229

267

272

265

438

423

423

131

138

144

3,198


80

76

76

89

91

88

146

141

141

44

46

48

48

177

Año 5 Unidad



- 45

- 80

- 76

- 76

- 89

- 91

- 88

- 146

- 141

- 141

- 44

- 46

- 45

Necesidad de Popelina Metros

1,876

1,749

1,753

2,057

2,085

2,029

3,413

3,241

3,246

906

1,058

1,110

24,524

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


2,135

2,032

2,032

2,371

2,415

2,355

3,891

3,764

3,764

1,163

1,224

1,284

28,430

Merma Unidades

107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

1,421


107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

64


- 60

- 107

- 102

- 102

- 119

- 121

- 118

- 195

- 188

- 188

- 58

- 61

- 60


Unidades

2,288

2,129

2,134

2,506

2,538

2,470

4,162

3,946

3,952

1,091

1,288

1,351

29,856

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Merma Unidades

53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

711


53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

32


- 30

- 53

- 51

- 51

- 59

- 60

- 59

- 97

- 94

- 94

- 29

- 31

- 30


Unidades

1,144

1,064

1,067

1,253

1,269

1,235

2,081

1,973

1,976

546

644

676

14,928

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Tiptop Unidades

2,135

2,032

2,032

2,371

2,415

2,355

3,891

3,764

3,764

1,163

1,224

1,284

28,430

178

Año 5 Unidad


Merma Unidades

107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

1,421


107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

64


- 60

- 107

- 102

- 102

- 119

- 121

- 118

- 195

- 188

- 188

- 58

- 61

- 60


2,288

2,129

2,134

2,506

2,538

2,470

4,162

3,946

3,952

1,091

1,288

1,351

29,856

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


534

508

508

593

604

589

973

941

941

291

306

321

7,107

Merma Metros

27

25

25

30

30

29

49

47

47

15

15

16

355


27

25

25

30

30

29

49

47

47

15

15

16

16


- 15

- 27

- 25

- 25

- 30

- 30

- 29

- 49

- 47

- 47

- 15

- 15

- 15


Metros

572

532

533

627

635

618

1,041

986

988

273

322

338

7,464

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


Unidades

2,135

2,032

2,032

2,371

2,415

2,355

3,891

3,764

3,764

1,163

1,224

1,284

28,430

Merma Unidades

107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

1,421


107

102

102

119

121

118

195

188

188

58

61

64

64


- 60

- 107

- 102

- 102

- 119

- 121

- 118

- 195

- 188

- 188

- 58

- 61

- 60


Unidades

2,288

2,129

2,134

2,506

2,538

2,470

4,162

3,946

3,952

1,091

1,288

1,351

29,856

Año 5 Unidad


179

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Merma Metros

53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

711


53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

32


- 30

- 53

- 51

- 51

- 59

- 60

- 59

- 97

- 94

- 94

- 29

- 31

- 30


Metros

1,144

1,064

1,067

1,253

1,269

1,235

2,081

1,973

1,976

546

644

676

14,928

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Hilo Metros

56,565

53,852

53,852

62,826

64,008

62,418

######

#

99,739

99,739

30,824

32,439

34,029

753,395

Merma Metros

2,828

2,693

2,693

3,141

3,200

3,121

5,155

4,987

4,987

1,541

1,622

1,701

37,670


2,828

2,693

2,693

3,141

3,200

3,121

5,155

4,987

4,987

1,541

1,622

1,701

1,701


- 1,593

- 2,828

- 2,693

- 2,693

- 3,141

- 3,200

- 3,121

- 5,155

- 4,987

- 4,987

- 1,541

- 1,622

- 1,593

Necesidad de Hilo Metros

60,629

56,409

56,545

66,416

67,267

65,459

######

#

######

#

######

#

28,919

34,141

35,809

791,173

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Merma Unidades

21

20

20

24

24

24

39

38

38

12

12

13

284


53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

32

180

Año 5 Unidad



- 30

- 53

- 51

- 51

- 59

- 60

- 59

- 97

- 94

- 94

- 29

- 31

- 30


Unidades

1,112

1,034

1,036

1,218

1,233

1,200

2,023

1,916

1,919

528

626

656

14,501

Año 5 Unidad



1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215


1,067

1,016

1,016

1,185

1,208

1,178

1,945

1,882

1,882

582

612

642

14,215

Merma Unidades

21

20

20

24

24

24

39

38

38

12

12

13

284


53

51

51

59

60

59

97

94

94

29

31

32

32


- 30

- 53

- 51

- 51

- 59

- 60

- 59

- 97

- 94

- 94

- 29

- 31

- 30


Unidades

1,112

1,034

1,036

1,218

1,233

1,200

2,023

1,916

1,919

528

626

656

14,501


181

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 128

Programa de compra de materia prima e insumos año 1

Año 1 Unidad



Metros

441

996

1,218

1,193

1,400

1,431

1,381

2,334

2,204

2,208

630

721

768

16,484

Tela Taslam Gomado Comprada

Metros

500

1,000

1,500

1,000

1,500

1,500

1,500

2,000

2,500

2,000

500

1,000

500

16,500

Saldo a Favor Metros

-

59

63

346

153

253

322

441

107

403

194

65

344

76

Total en Stock Metros

500

1,059

1,563

1,346

1,653

1,753

1,822

2,441

2,607

2,403

694

1,065

844

16,576

Total compra 500 m Metros

1

2

3

2

3

3

3

4

5

4

1

2

1

33

Precio S/IGV S/.

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

2,754

Compras S/.

2,754

5,508

8,263

5,508

8,263

8,263

8,263

11,017

13,771

11,017

2,754

5,508

2,754

90,890

IGV S/.

496

992

1,487

992

1,487

1,487

1,487

1,983

2,479

1,983

496

992

496

16,360

Compras C/IGV S/.

3,250

6,500

9,750

6,500

9,750

9,750

9,750

13,000

16,250

13,000

3,250

6,500

3,250

107,250

Año 1 Unidad



Unidades

441

1,109

1,353

1,325

1,556

1,590

1,534

2,593

2,449

2,454

700

801

854

18,317

Popelina Comprada Metros

500

1,500

1,000

1,500

1,500

1,500

1,500

3,000

2,000

2,500

1,000

500

1,000

18,500


59

451

98

273

216

126

92

499

50

96

397

96

2,453

182

Año 1 Unidad



500

1,559

1,451

1,598

1,773

1,716

1,626

3,092

2,499

2,550

1,096

897

1,096

1,096

Total compra 500 m Metros

1

3

2

3

3

3

3

6

4

5

2

1

2

37

Precio S/IGV S/.

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

2,542

Compras S/.

2,542

7,627

5,085

7,627

7,627

7,627

7,627

15,254

10,169

12,712

5,085

2,542

5,085

94,068

IGV S/.

458

1,373

915

1,373

1,373

1,373

1,373

2,746

1,831

2,288

915

458

915

16,932

Compras C/IGV S/.

3,000

9,000

6,000

9,000

9,000

9,000

9,000

18,000

12,000

15,000

6,000

3,000

6,000

111,000

Año 1 Unidad



Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

929

1,040

22,255

Cierre Nylon sin Broche

Unidades

1,000

1,000

2,000

2,000

2,000

1,000

2,000

4,000

2,000

3,000

1,000

1,000

1,000

22,000

Saldo a Favor Unidades

462

108

460

847

951

16

148

986 5

18

175

246

4,421

Total en Stock Unidades

1,000

1,462

2,108

2,460

2,847

1,951

2,016

4,148

2,986

3,005

1,018

1,175

1,246

1,246

Total veces de compra Unidades

1

1

2

2

2

1

2

4

2

3

1

1

1

22

Precio S/IGV S/.

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

1,610

Compras S/.

847

847

1,695

1,695

1,695

847

1,695

3,390

1,695

2,542

847

847

847

18,644

IGV S/.

153

153

305

305

305

153

305

610

305

458

153

153

153

3,356

Compras C/IGV S/.

1,000

1,000

2,000

2,000

2,000

1,000

2,000

4,000

2,000

3,000

1,000

1,000

1,000

22,000

Año 1 Unidad


183

Año 1 Unidad



Unidades

269

677

824

807

948

968

934

1,581

1,491

1,493

422

488

520

11,151

Cierre Nylon Separable

Unidades

1,000

-

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

2,000

1,000

1,000

1,000

-

1,000

11,000


731

54

230

423

476

508

574

993

502 9

587

100

5,187


1,000

731

1,054

1,230

1,423

1,476

1,508

2,574

1,993

1,502

1,009

587

1,100

1,100


1

-

1

1

1

1

1

2

1

1

1

-

1

11

Precio S/IGV S/.

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

Compras S/.

2,119 -

2,119

2,119

2,119

2,119

2,119

4,237

2,119

2,119

2,119

-

2,119

23,305

IGV S/.

381 -

381

381

381

381

381

763

381

381

381

-

381

4,195

Compras C/IGV S/.

2,500 -

2,500

2,500

2,500

2,500

2,500

5,000

2,500

2,500

2,500

-

2,500

27,500

Año 1 Unidad


Necesidad de Tiptop

Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

975

1,040

22,302

Tiptop Unidades

1,000

1,000

2,000

2,000

2,000

1,000

2,000

4,000

2,000

3,000

1,000

1,000

1,000

22,000


462

108

460

847

951

16

148

986 5

18

175

199

4,375


1,000

1,462

2,108

2,460

2,847

1,951

2,016

4,148

2,986

3,005

1,018

1,175

1,199

1,199


1

1

2

2

2

1

2

4

2

3

1

1

1

22

Precio S/IGV S/.

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

847

Compras S/.

847

847

1,695

1,695

1,695

847

1,695

3,390

1,695

2,542

847

847

847

18,644

IGV S/.

153

153

305

305

305

153

305

610

305

458

153

153

153

3,356

184

Año 1 Unidad


Compras C/IGV S/.

1,000

1,000

2,000

2,000

2,000

1,000

2,000

4,000

2,000

3,000

1,000

1,000

1,000

22,000

Año 1 Unidad



Unidades

135

338

412

403

474

484

467

790

745

747

211

244

260

5,575


200

300

400

400

500

500

500

800

700

700

300

200

300

5,600


65

27

15

12

38

54

87

97

51 4

94

50

594


200

365

427

415

512

538

554

887

797

751

304

294

350

350

Total veces de compra Metros

2

3

4

4

5

5

5

8

7

7

3

2

3

56

Precio S/IGV S/.

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

127

Compras S/.

254

381

508

508

636

636

636

1,017

890

890

381

254

381

7,119

IGV S/.

46

69

92

92

114

114

114

183

160

160

69

46

69

1,281

Compras C/IGV S/.

300

450

600

600

750

750

750

1,200

1,050

1,050

450

300

450

8,400

Año 1 Unidad



Unidades

538

1,353

1,648

1,613

1,895

1,936

1,867

3,162

2,981

2,987

843

975

1,040

22,302


Unidades

1,000

1,000

2,000

2,000

2,000

1,000

2,000

4,000

2,000

3,000

1,000

1,000

1,000

22,000


462

108

460

847

951

16

148

986 5

18

175

199

4,375


1,000

1,462

2,108

2,460

2,847

1,951

2,016

4,148

2,986

3,005

1,018

1,175

1,199

1,199


1

1

2

2

2

1

2

4

2

3

1

1

1

22

185

Año 1 Unidad


Precio S/IGV S/.

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

1,271

Compras S/.

1,271

1,271

2,542

2,542

2,542

1,271

2,542

5,085

2,542

3,814

1,271

1,271

1,271

27,966

IGV S/.

229

229

458

458

458

229

458

915

458

686

229

229

229

5,034

Compras C/IGV S/.

1,500

1,500

3,000

3,000

3,000

1,500

3,000

6,000

3,000

4,500

1,500

1,500

1,500

33,000

Año 1 Unidad



Unidades

269

677

824

807

948

968

934

1,581

1,491

1,493

422

488

520

11,151


300

700

800

800

1,000

900

1,000

1,600

1,400

1,500

500

500

500

11,200


31

54

30

23

76 8

74

93

2

9

87

100

587


300

731

854

830

1,023

976

1,008

1,674

1,493

1,502

509

587

600

600


3

7

8

8

10

9

10

16

14

15

5

5

5

112

Precio S/IGV S/.

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

Compras S/.

508

1,186

1,356

1,356

1,695

1,525

1,695

2,712

2,373

2,542

847

847

847

18,983

IGV S/.

92

214

244

244

305

275

305

488

427

458

153

153

153

3,417

Compras C/IGV S/.

600

1,400

1,600

1,600

2,000

1,800

2,000

3,200

2,800

3,000

1,000

1,000

1,000

22,400

Año 1 Unidad


Necesidad de Hilo

Unidades

14,269

35,856

43,683

42,752

50,229

51,300

49,487

83,789

79,008

79,155

22,346

25,841

27,548

590,995

186

Año 1 Unidad


Hilo Metros

18,000

36,000

42,000

42,000

54,000

48,000

48,000

84,000

84,000

78,000

18,000

30,000

24,000

588,000


3,731

3,875

2,192

1,440

5,211

1,911

424

635

5,626

4,471

126

4,285

33,927


18,000

39,731

45,875

44,192

55,440

53,211

49,911

84,424

84,635

83,626

22,471

30,126

28,285

28,285


3

6

7

7

9

8

8

14

14

13

3

5

4

98

Precio S/IGV S/.

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

180

Compras S/.

540

1,080

1,260

1,260

1,620

1,440

1,440

2,520

2,520

2,340

540

900

720

17,640

IGV S/.

97

194

227

227

292

259

259

454

454

421

97

162

130

3,175

Compras C/IGV S/.

637

1,274

1,487

1,487

1,912

1,699

1,699

2,974

2,974

2,761

637

1,062

850

20,815

Año 1 Unidad



Unidades

262

658

801

784

921

940

907

1,537

1,448

1,451

408

474

505

10,833


1,000

-

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

2,000

1,000

1,000

-

1,000

11,000


738

80

279

496

575

635

728

191

743

292

884

410

6,053


1,000

738

1,080

1,279

1,496

1,575

1,635

1,728

2,191

1,743

1,292

884

1,410

1,410


1

-

1

1

1

1

1

1

2

1

1

-

1

11

Precio S/IGV S/.

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

Compras S/.

169 -

169

169

169

169

169

169

339

169

169

-

169

1,864

IGV S/.

31 -

31

31

31

31

31

31

61

31

31

-

31

336

187

Año 1 Unidad


Compras C/IGV S/.

200 -

200

200

200

200

200

200

400

200

200

-

200

2,200

Año 1 Unidad



Unidades

262

658

801

784

921

940

907

1,537

1,448

1,451

408

474

505

10,833


1,000

-

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

1,000

2,000

1,000

1,000

-

1,000

11,000


738

80

279

496

575

635

728

191

743

292

884

410

6,053


1,000

738

1,080

1,279

1,496

1,575

1,635

1,728

2,191

1,743

1,292

884

1,410

1,410


1

-

1

1

1

1

1

1

2

1

1

-

1

11

Precio S/IGV S/.

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

169

Compras S/.

169 -

169

169

169

169

169

169

339

169

169

-

169

1,864

IGV S/.

31 -

31

31

31

31

31

31

61

31

31

-

31

336

Compras C/IGV S/.

200 -

200

200

200

200

200

200

400

200

200

-

200

2,200

Año 1 Unidad

Diciem

bre Enero

Febrer

o Marzo Abril Mayo Junio Julio

Agosto

Septiem

bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre Total

Compras S/.

11,483

17,669

23,602

23,390

26,610

23,475

26,610

46,441

35,932

38,517

14,492

12,119

14,492

303,347

IGV S/.

2,067

3,181

4,248

4,210

4,790

4,225

4,790

8,359

6,468

6,933

2,608

2,181

2,608

54,603

Compras C/IGV S/.

13,550

20,850

27,850

27,600

31,400

27,700

31,400

54,800

42,400

45,450

17,100

14,300

17,100

357,950

188


Tabla 129

Programa de compra de materias primas e insumos año 2

Año 2 Unidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


Metros 1,536 1,419 1,422 1,669 1,702 1,646 2,778 2,628 2,632 746 859 911 19,947

Tela Taslam Gomado Comprada Metros 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 2,000 2,500 2,500 3,000 500 1,000 1,000 20,000

Saldo a Favor Metros 344 308 390 468 299 97 451 173 46 413 167 308 3,465

Total en Stock Metros 1,844 1,808 1,890 1,968 1,799 2,097 2,951 2,673 3,046 913 1,167 1,308 1,308

Total compra 500 m Metros 3 3 3 3 3 4 5 5 6 1 2 2 40

Precio S/IGV S/. 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754

Compras S/. 8,263 8,263 8,263 8,263 8,263 11,01

7 13,77

1 13,771 16,525 2,754 5,508 5,508

110,169

IGV S/. 1,487 1,487 1,487 1,487 1,487 1,983 2,479 2,479 2,975 496 992 992 19,831

Compras C/IGV S/. 9,750 9,750 9,750 9,750 9,750 13,00

0 16,25

0 16,250 19,500 3,250 6,500 6,500

130,000



Unidades

1,532 1,419 1,422 1,669 1,702 1,646 2,778 2,628 2,632 746 859 911 19,943

Popelina Comprada Metros 1,500 1,500 1,500 1,500 2,000 1,500 3,000 2,500 2,500 1,000 500 1,000 20,000


Total en Stock Metros 1,596 1,564 1,645 1,723 2,054 1,853 3,207 2,929 2,801 1,169 923 1,064 1,064


Precio S/IGV S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

Compras S/. 7,627 7,627 7,627 7,627 10,16

9 7,627

15,254

12,712 12,712 5,085 2,542 5,085 101,69

5

IGV S/. 1,373 1,373 1,373 1,373 1,831 1,373 2,746 2,288 2,288 915 458 915 18,305

Compras C/IGV S/. 9,000 9,000 9,000 9,000 12,00

0 9,000

18,000

15,000 15,000 6,000 3,000 6,000 120,00

0


189



Unidade

s 1,868 1,727 1,731 2,033 2,072 2,003 3,387 3,199 3,204 899 1,046 1,110 24,279

Cierre Nylon sin Broche Unidade

s 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 3,000 1,000 1,000 2,000 25,000

Saldo a Favor Unidade

s 246 378 651 920 887 815 812 425 226 21 122 77 5,579

Total en Stock Unidade

s 2,246 2,378 2,651 2,920 2,887 2,815 3,812 3,425 3,226 1,021 1,122 2,077 2,077

Total veces de compra Unidade

s 2 2 2 2 2 2 3 3 3 1 1 2 25

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 2,542 2,542 2,542 847 847 1,695 21,186

IGV S/. 305 305 305 305 305 305 458 458 458 153 153 305 3,814

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 3,000 1,000 1,000 2,000 25,000



Unidade

s 934 863 866 1,017 1,036 1,002 1,694 1,599 1,602 450 523 555 12,139

Cierre Nylon Separable Unidade

s 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 2,000

-

1,000 1,000 13,000


s 100 166 302 437 420 384 383 689 90 488 38 515 4,011


s 1,100 1,166 1,302 1,437 1,420 1,384 2,383 1,689 2,090 488 1,038 1,515 1,515


s 1 1 1 1 1 1 2 1 2

-

1 1 13

Precio S/IGV S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119

Compras S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 4,237 2,119 4,237 -

2,119 2,119 27,542

IGV S/. 381 381 381 381 381 381 763 381 763 -

381 381 4,958

Compras C/IGV S/. 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 5,000 2,500 5,000 -

2,500 2,500 32,500


190


Necesidad de Tiptop

Unidades

1,868 1,727 1,731 2,033 2,072 2,003 3,387 3,199 3,204 899 1,046 1,110 24,279

Tiptop Unidade

s 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 4,000

-

1,000 2,000 25,000


s 199 331 605 873 840 769 765 378 180 975 76 30 6,023


s 2,199 2,331 2,605 2,873 2,840 2,769 3,765 3,378 4,180 975 1,076 2,030 2,030


s 2 2 2 2 2 2 3 3 4

-

1 2 25

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 2,542 2,542 3,390 -

847 1,695 21,186

IGV S/. 305 305 305 305 305 305 458 458 610 -

153 305 3,814

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 4,000 -

1,000 2,000 25,000



Unidades

467 432 433 508 518 501 847 800 801 225 261 277 6,070

Cordón Elástico 4cm Metros 500 400 400 500 600 500 800 800 800 200 300 300 6,100

Saldo a Favor Metros 50 83 51 18 10 92 91 45 45 44 19 58 606

Total en Stock Metros 550 483 451 518 610 592 891 845 845 244 319 358 358

Total veces de compra Metros 5 4 4 5 6 5 8 8 8 2 3 3 61

Precio S/IGV S/. 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Compras S/. 636 508 508 636 763 636 1,017 1,017 1,017 254 381 381 7,754

IGV S/. 114 92 92 114 137 114 183 183 183 46 69 69 1,396

Compras C/IGV S/. 750 600 600 750 900 750 1,200 1,200 1,200 300 450 450 9,150



Unidade

s 1,868 1,727 1,731 2,033 2,072 2,003 3,387 3,199 3,204 899 1,046 1,110 24,279

Cuerda Elastica con Broche Unidade

s 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 4,000

-

1,000 2,000 25,000

191



s 199 331 605 873 840 769 765 378 180 975 76 30 6,023


s 2,199 2,331 2,605 2,873 2,840 2,769 3,765 3,378 4,180 975 1,076 2,030 2,030


s 2 2 2 2 2 2 3 3 4

-

1 2 25

Precio S/IGV S/. 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Compras S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 3,814 3,814 5,085 -

1,271 2,542 31,780

IGV S/. 458 458 458 458 458 458 686 686 915 -

229 458 5,720

Compras C/IGV S/. 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 4,500 6,000 -

1,500 3,000 37,500



Unidades

934 863 866 1,017 1,036 1,002 1,694 1,599 1,602 450 523 555 12,139

Pega Pega 4 cm Metros 900 800 900 1,000 1,100 1,000 1,700 1,600 1,600 400 500 600 12,100


Total en Stock Metros 1,000 866 902 1,037 1,120 1,084 1,783 1,689 1,690 488 538 615 615


Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 1,525 1,356 1,525 1,695 1,864 1,695 2,881 2,712 2,712 678 847 1,017 20,508

IGV S/. 275 244 275 305 336 305 519 488 488 122 153 183 3,692

Compras C/IGV S/. 1,800 1,600 1,800 2,000 2,200 2,000 3,400 3,200 3,200 800 1,000 1,200 24,200



Unidades

49,506

45,754 45,87

9 53,87

6 54,89

8 53,08

6 89,76

2 84,766 84,917 23,827 27,711 29,410

643,393

Pega Pega 4 cm Metros 48,00

0 48,000

42,000

54,000

54,000

54,000

90,000

84,000 90,000 18,000 30,000 30,000 642,00

0

Saldo a Favor Metros 4,285 2,779 5,025 1,146 1,270 371 1,285 1,523 757 5,840 13 2,302 26,597

Total en Stock Metros 52,28

5 50,779

47,025

55,146

55,270

54,371

91,285

85,523 90,757 23,840 30,013 32,302 32,302

192



Precio S/IGV S/. 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Compras S/. 1,440 1,440 1,260 1,620 1,620 1,620 2,700 2,520 2,700 540 900 900 19,260

IGV S/. -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Compras C/IGV S/. 1,440 1,440 1,260 1,620 1,620 1,620 2,700 2,520 2,700 540 900 900 19,260



Unidades

908 839 841 988 1,006 973 1,646 1,554 1,556 435 508 539 11,793

Etiqueta Marca Unidade

s 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000

-

1,000 12,000


s 410 503 664 823 835 829 856 210 656 100 665 157 6,709


s 1,410 1,503 1,664 1,823 1,835 1,829 1,856 2,210 1,656 1,100 665 1,157 1,157


s 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1

-

1 12

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 169 169 169 169 339 169 169 -

169 2,034

IGV S/. 31 31 31 31 31 31 31 61 31 31 -

31 366

Compras C/IGV S/. 200 200 200 200 200 200 200 400 200 200 -

200 2,400



Unidade

s 908 839 841 988 1,006 973 1,646 1,554 1,556 435 508 539 11,793

Etiqueta Instrucciones Unidade

s 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000

-

1,000 12,000


s 410 503 664 823 835 829 856 210 656 100 665 157 6,709


s 1,410 1,503 1,664 1,823 1,835 1,829 1,856 2,210 1,656 1,100 665 1,157 1,157

193



s 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1

-

1 12

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 169 169 169 169 339 169 169 -

169 2,034

IGV S/. 31 31 31 31 31 31 31 61 31 31 -

31 366

Compras C/IGV S/. 200 200 200 200 200 200 200 400 200 200 -

200 2,400

Año 2 Unidad

Enero

Febrer

o

Marz

o Abril Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembr

e

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total

Compras S/. 26,44

1 26,144

26,314

26,610

29,449

29,364

46,398

41,907 48,559 9,958 14,364 20,381 345,89

0

IGV S/. 4,759 4,706 4,736 4,790 5,301 5,286 8,352 7,543 8,741 1,792 2,586 3,669 62,260

Compras C/IGV S/. 31,20

0 30,850

31,050

31,400

34,750

34,650

54,750

49,450 57,300 11,750 16,950 24,050 408,15

0


194

Tabla 130

Programa de compras de materias primas e insumo año 3



Metros 1,580 1,556 1,540 1,777 1,832 1,765 2,923 2,867 2,821 890 835 977 21,363

Tela Taslam Gomado Comprada Metros 1,500 1,500 1,500 2,000 1,500 2,000 3,000 3,000 2,500 1,000 1,000 1,000 21,500


Total en Stock Metros 1,808 1,728 1,672 2,132 1,855 2,023 3,258 3,335 2,969 1,147 1,257 1,422 1,422


Precio S/IGV S/. 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754

Compras S/. 8,263 8,263 8,263 11,01

7 8,263

11,017

16,525 16,525 13,771 5,508 5,508 5,508 118,43

2

IGV S/. 1,487 1,487 1,487 1,983 1,487 1,983 2,975 2,975 2,479 992 992 992 21,318

Compras C/IGV S/. 9,750 9,750 9,750 13,00

0 9,750

13,000

19,500 19,500 16,250 6,500 6,500 6,500 139,75

0



Unidades

1,580 1,556 1,540 1,777 1,832 1,765 2,923 2,867 2,821 890 835 977 21,363

Popelina Comprada Metros 2,000 1,500 1,500 1,500 2,000 1,500 3,000 3,000 3,000 500 1,000 1,000 21,500




Precio S/IGV S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

Compras S/. 10,16

9 7,627 7,627 7,627

10,169

7,627 15,254 15,254 15,254 2,542 5,085 5,085 109,32

2

IGV S/. 1,831 1,373 1,373 1,373 1,831 1,373 2,746 2,746 2,746 458 915 915 19,678


0 9,000 9,000 9,000

12,000

9,000 18,000 18,000 18,000 3,000 6,000 6,000 129,00

0

195




Unidad

es 1,927 1,895 1,875 2,165 2,230 2,148 3,564 3,490 3,434 1,075 1,015 1,190 26,007

Cierre Nylon sin Broche Unidad

es 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 3,000 1,000 1,000 1,000 26,000

Saldo a Favor Unidad

es 77 150 255 380 216 985 837 273 784 349 275 259 4,840

Total en Stock Unidad

es 2,077 2,150 2,255 2,380 3,216 2,985 3,837 4,273 3,784 1,349 1,275 1,259 1,259

Total veces de compra Unidad

es 2 2 2 2 3 2 3 4 3 1 1 1 26

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 2,542 3,390 2,542 847 847 847 22,034

IGV S/. 305 305 305 305 458 305 458 610 458 153 153 153 3,966

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 3,000 1,000 1,000 1,000 26,000



Unidad

es 963 947 937 1,082 1,115 1,074 1,782 1,745 1,717 537 508 595 13,004

Cierre Nylon Separable Unidad

es 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 1,000 1,000

-

1,000 13,000


es 515 552 604 667 585 470 396 613 869 151 614 106 6,142


es 1,515 1,552 1,604 1,667 1,585 1,470 2,396 2,613 1,869 1,151 614 1,106 1,106


es 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1

-

1 13

Precio S/IGV S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119

Compras S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 4,237 4,237 2,119 2,119 -

2,119 27,542

IGV S/. 381 381 381 381 381 381 763 763 381 381 -

381 4,958

Compras C/IGV S/. 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 5,000 5,000 2,500 2,500 -

2,500 32,500

196



Necesidad de Tiptop

Unidades

1,927 1,895 1,875 2,165 2,230 2,148 3,564 3,490 3,434 1,075 1,015 1,190 26,007

Tiptop Unidad

es 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 3,000 1,000 1,000 1,000 26,000


es 30 104 209 334 169 939 791 227 737 303 228 213 4,284


es 2,030 2,104 2,209 2,334 3,169 2,939 3,791 4,227 3,737 1,303 1,228 1,213 1,213


es 2 2 2 2 3 2 3 4 3 1 1 1 26

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 2,542 3,390 2,542 847 847 847 22,034

IGV S/. 305 305 305 305 458 305 458 610 458 153 153 153 3,966

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 3,000 1,000 1,000 1,000 26,000



Unidad

es 482 474 469 541 558 537 891 872 859 269 254 297 6,502

Cordón Elástico 4cm Metros 500 400 500 600 500 600 800 900 900 200 300 300 6,500


Total en Stock Metros 558 476 502 633 592 635 898 907 934 276 307 353 353


Precio S/IGV S/. 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Compras S/. 636 508 636 763 636 763 1,017 1,144 1,144 254 381 381 8,263

IGV S/. 114 92 114 137 114 137 183 206 206 46 69 69 1,487

Compras C/IGV S/. 750 600 750 900 750 900 1,200 1,350 1,350 300 450 450 9,750

197




Unidad

es 1,927 1,895 1,875 2,165 2,230 2,148 3,564 3,490 3,434 1,075 1,015 1,190 26,007

Cuerda Elastica con Broche Unidad

es 2,000 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 3,000 1,000 1,000 1,000 26,000


es 30 104 209 334 169 939 791 227 737 303 228 213 4,284


es 2,030 2,104 2,209 2,334 3,169 2,939 3,791 4,227 3,737 1,303 1,228 1,213 1,213


es 2 2 2 2 3 2 3 4 3 1 1 1 26

Precio S/IGV S/. 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Compras S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 3,814 2,542 3,814 5,085 3,814 1,271 1,271 1,271 33,051

IGV S/. 458 458 458 458 686 458 686 915 686 229 229 229 5,949

Compras C/IGV S/. 3,000 3,000 3,000 3,000 4,500 3,000 4,500 6,000 4,500 1,500 1,500 1,500 39,000



Unidades

963 947 937 1,082 1,115 1,074 1,782 1,745 1,717 537 508 595 13,004

Pega Pega 4 cm Metros 1,000 900 1,000 1,100 1,100 1,100 1,700 1,800 1,700 500 500 600 13,000


Total en Stock Metros 1,015 952 1,004 1,167 1,185 1,170 1,796 1,813 1,769 551 514 606 606


Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 1,695 1,525 1,695 1,864 1,864 1,864 2,881 3,051 2,881 847 847 1,017 22,034

IGV S/. 305 275 305 336 336 336 519 549 519 153 153 183 3,966

Compras C/IGV S/. 2,000 1,800 2,000 2,200 2,200 2,200 3,400 3,600 3,400 1,000 1,000 1,200 26,000

198




Unidades

51,058

50,214 49,67

8 57,36

4 59,10

3 56,92

0 94,451 92,477 91,013 28,476 26,911 31,522

689,187


0 48,000

48,000

60,000

60,000

54,000

96,000 90,000 90,000 30,000 30,000 30,000 690,00

0

Saldo a Favor Metros 2,302 5,244 3,029 1,351 3,987 4,884 1,964 3,513 1,036 23 1,547 4,637 33,518


2 53,244

51,029

61,351

63,987

58,884

97,964 93,513 91,036 30,023 31,547 34,637 34,637


Precio S/IGV S/. 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Compras S/. 1,620 1,440 1,440 1,800 1,800 1,620 2,880 2,700 2,700 900 900 900 20,700

IGV S/. -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Compras C/IGV S/. 1,620 1,440 1,440 1,800 1,800 1,620 2,880 2,700 2,700 900 900 900 20,700



Unidades

936 920 911 1,052 1,083 1,043 1,732 1,695 1,668 520 493 578 12,632

Etiqueta Marca Unidad

es 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 1,000 1,000

-

1,000 13,000


es 157 221 300 390 338 255 211 479 784 116 596 103 3,950


es 1,157 1,221 1,300 1,390 1,338 1,255 2,211 2,479 1,784 1,116 596 1,103 1,103


es 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1

-

1 13

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 169 169 169 339 339 169 169 -

169 2,203

IGV S/. 31 31 31 31 31 31 61 61 31 31 -

31 397

Compras C/IGV S/. 200 200 200 200 200 200 400 400 200 200 -

200 2,600

199




Unidad

es 936 920 911 1,052 1,083 1,043 1,732 1,695 1,668 520 493 578 12,632

Etiqueta Instrucciones Unidad

es 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 1,000 1,000

-

1,000 13,000


es 157 221 300 390 338 255 211 479 784 116 596 103 3,950


es 1,157 1,221 1,300 1,390 1,338 1,255 2,211 2,479 1,784 1,116 596 1,103 1,103


es 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1

-

1 13

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 169 169 169 339 339 169 169 -

169 2,203

IGV S/. 31 31 31 31 31 31 61 61 31 31 -

31 397

Compras C/IGV S/. 200 200 200 200 200 200 400 400 200 200 -

200 2,600

Año 3 Unidad

Enero

Febrer

o

Marz

o Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembr

e

Octubr

e

Noviembr

e

Diciembre

Total

Compras S/. 29,15

3 26,314

26,610

29,661

32,288

29,661

49,492 52,754 44,407 14,576 14,788 17,415 367,11

9

IGV S/. 5,247 4,736 4,790 5,339 5,812 5,339 8,908 9,496 7,993 2,624 2,662 3,135 66,081


0 31,050

31,400

35,000

38,100

35,000

58,400 62,250 52,400 17,200 17,450 20,550 433,20

0


200

Tabla 131

Programa de compras de materias primas e insumo año 4



Metros 1,759 1,631 1,635 1,919 1,948 1,893 3,187 3,023 3,028 849 987 1,039 22,899

Tela Taslam Gomado Comprada Metros 1,500 1,500 2,000 2,000 1,500 2,000 3,500 3,000 3,000 500 1,000 1,000 22,500




Precio S/IGV S/. 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754

Compras S/. 8,263 8,263 11,01

7 11,01

7 8,263

11,017

19,280 16,525 16,525 2,754 5,508 5,508 123,94

1

IGV S/. 1,487 1,487 1,983 1,983 1,487 1,983 3,470 2,975 2,975 496 992 992 22,309

Compras C/IGV S/. 9,750 9,750 13,00

0 13,00

0 9,750

13,000

22,750 19,500 19,500 3,250 6,500 6,500 146,25

0



Unidades

1,759 1,631 1,635 1,919 1,948 1,893 3,187 3,023 3,028 849 987 1,039 22,899

Popelina Comprada Metros 2,000 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 3,000 3,000 3,000 1,000 1,000 1,000 23,000




Precio S/IGV S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

Compras S/. 10,16

9 7,627 7,627

10,169

10,169

10,169

15,254 15,254 15,254 5,085 5,085 5,085 116,94

9

IGV S/. 1,831 1,373 1,373 1,831 1,831 1,831 2,746 2,746 2,746 915 915 915 21,051


0 9,000 9,000

12,000

12,000

12,000

18,000 18,000 18,000 6,000 6,000 6,000 138,00

0

201




Unidad

es 2,146 1,985 1,990 2,338 2,372 2,304 3,886 3,680 3,686 1,023 1,202 1,265 27,877


es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 1,000 28,000


es 259 113 128 138 800 428 124 238 558 872 849 647 5,154


es 2,259 2,113 2,128 3,138 2,800 2,428 4,124 4,238 4,558 1,872 1,849 1,647 1,647


es 2 2 2 3 2 2 4 4 4 1 1 1 28

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 1,695 3,390 3,390 3,390 847 847 847 23,729

IGV S/. 305 305 305 458 305 305 610 610 610 153 153 153 4,271

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 1,000 28,000



Unidad

es 1,073 993 995 1,169 1,186 1,152 1,943 1,840 1,843 511 601 633 13,939


es 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000

-

1,000 -

14,000


es 106 34 41 46 877 691 539 596 756 913 401 800 5,799


es 1,106 1,034 1,041 2,046 1,877 1,691 2,539 2,596 2,756 913 1,401 800 800


es 1 1 1 2 1 1 2 2 2

-

1 -

14

Precio S/IGV S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119

Compras S/. 2,119 2,119 2,119 4,237 2,119 2,119 4,237 4,237 4,237 -

2,119 -

29,661

IGV S/. 381 381 381 763 381 381 763 763 763 -

381 -

5,339

Compras C/IGV S/. 2,500 2,500 2,500 5,000 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 -

2,500 -

35,000

202



Necesidad de Tiptop

Unidades

2,146 1,985 1,990 2,338 2,372 2,304 3,886 3,680 3,686 1,023 1,202 1,265 27,877

Tiptop Unidad

es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 1,000 28,000


es 213 67 82 91 754 381 77 191 512 826 803 601 4,597


es 2,213 2,067 2,082 3,091 2,754 2,381 4,077 4,191 4,512 1,826 1,803 1,601 1,601


es 2 2 2 3 2 2 4 4 4 1 1 1 28

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 1,695 3,390 3,390 3,390 847 847 847 23,729

IGV S/. 305 305 305 458 305 305 610 610 610 153 153 153 4,271

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 1,000 28,000



Unidad

es 536 496 498 584 593 576 972 920 921 256 300 316 6,969

Cordón Elástico 4cm Metros 500 500 500 600 600 600 1,000 900 900 200 300 400 7,000


Total en Stock Metros 553 517 520 623 638 645 1,069 998 978 256 301 400 400


Precio S/IGV S/. 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Compras S/. 636 636 636 763 763 763 1,271 1,144 1,144 254 381 508 8,898

IGV S/. 114 114 114 137 137 137 229 206 206 46 69 92 1,602

Compras C/IGV S/. 750 750 750 900 900 900 1,500 1,350 1,350 300 450 600 10,500

203




Unidad

es 2,146 1,985 1,990 2,338 2,372 2,304 3,886 3,680 3,686 1,023 1,202 1,265 27,877


es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 2,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 1,000 28,000


es 213 67 82 91 754 381 77 191 512 826 803 601 4,597


es 2,213 2,067 2,082 3,091 2,754 2,381 4,077 4,191 4,512 1,826 1,803 1,601 1,601


es 2 2 2 3 2 2 4 4 4 1 1 1 28

Precio S/IGV S/. 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Compras S/. 2,542 2,542 2,542 3,814 2,542 2,542 5,085 5,085 5,085 1,271 1,271 1,271 35,593

IGV S/. 458 458 458 686 458 458 915 915 915 229 229 229 6,407

Compras C/IGV S/. 3,000 3,000 3,000 4,500 3,000 3,000 6,000 6,000 6,000 1,500 1,500 1,500 42,000



Unidades

1,073 993 995 1,169 1,186 1,152 1,943 1,840 1,843 511 601 633 13,939

Pega Pega 4 cm Metros 1,100 1,000 1,000 1,200 1,200 1,100 2,000 1,800 1,800 500 600 700 14,000


Total en Stock Metros 1,106 1,034 1,041 1,246 1,277 1,191 2,039 1,896 1,856 513 601 700 700


Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 1,864 1,695 1,695 2,034 2,034 1,864 3,390 3,051 3,051 847 1,017 1,186 23,729

IGV S/. 336 305 305 366 366 336 610 549 549 153 183 214 4,271

Compras C/IGV S/. 2,200 2,000 2,000 2,400 2,400 2,200 4,000 3,600 3,600 1,000 1,200 1,400 28,000


204



Unidades

56,861

52,607 52,74

8 61,95

1 62,86

4 61,05

4 102,98

5 97,511 97,674 27,106 31,852 33,531

738,745


0 54,000

54,000

60,000

66,000

60,000

102,000

96,000 96,000 30,000 30,000 36,000 738,00

0

Saldo a Favor Metros 4,637 1,776 3,169 4,421 2,470 5,606 4,552 3,566 2,055 381 3,275 1,423 37,330


7 55,776

57,169

64,421

68,470

65,606

106,552

99,566 98,055 30,381 33,275 37,423 37,423


Precio S/IGV S/. 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Compras S/. 1,620 1,620 1,620 1,800 1,980 1,800 3,060 2,880 2,880 900 900 1,080 22,140

IGV S/. -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Compras C/IGV S/. 1,620 1,620 1,620 1,800 1,980 1,800 3,060 2,880 2,880 900 900 1,080 22,140



Unidades

1,043 964 967 1,136 1,152 1,119 1,889 1,787 1,790 495 584 615 13,540


es 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 2,000 1,000 2,000 1,000

-

1,000 14,000


es 103 60 96 129 993 841 722 833 46 256 761 177 5,016


es 1,103 1,060 1,096 2,129 1,993 1,841 2,722 1,833 2,046 1,256 761 1,177 1,177


es 1 1 1 2 1 1 2 1 2 1

-

1 14

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 339 169 169 339 169 339 169 -

169 2,373

IGV S/. 31 31 31 61 31 31 61 31 61 31 -

31 427

Compras C/IGV S/. 200 200 200 400 200 200 400 200 400 200 -

200 2,800

205




Unidad

es 1,043 964 967 1,136 1,152 1,119 1,889 1,787 1,790 495 584 615 13,540


es 1,000 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 2,000 1,000 2,000 1,000

-

1,000 14,000


es 103 60 96 129 993 841 722 833 46 256 761 177 5,016


es 1,103 1,060 1,096 2,129 1,993 1,841 2,722 1,833 2,046 1,256 761 1,177 1,177


es 1 1 1 2 1 1 2 1 2 1

-

1 14

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 169 339 169 169 339 169 339 169 -

169 2,373

IGV S/. 31 31 31 61 31 31 61 31 61 31 -

31 427

Compras C/IGV S/. 200 200 200 400 200 200 400 200 400 200 -

200 2,800

Año 4 Unidad

Enero

Febrer

o

Marz

o Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembr

e

Octubr

e

Noviembr

e

Diciembr

e Total

Compras S/. 29,32

2 26,610

29,364

37,797

29,619

32,203

55,975 52,415 52,754 12,246 17,076 15,593 390,97

5

IGV S/. 5,278 4,790 5,286 6,803 5,331 5,797 10,075 9,435 9,496 2,204 3,074 2,807 70,375


0 31,400

34,650

44,600

34,950

38,000

66,050 61,850 62,250 14,450 20,150 18,400 461,35

0


206

Tabla 132

Programa de compras de materias primas e insumos año 5



Metros 1,876 1,749 1,753 2,057 2,085 2,029 3,413 3,241 3,246 906 1,058 1,110 24,524

Tela Taslam Gomado Comprada Metros 2,000 2,000 1,500 2,000 2,000 2,000 3,500 3,500 3,000 1,000 1,000 1,000 24,500




Precio S/IGV S/. 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754

Compras S/. 11,01

7 11,017 8,263

11,017

11,017

11,017

19,280 19,280 16,525 5,508 5,508 5,508 134,958

IGV S/. 1,983 1,983 1,487 1,983 1,983 1,983 3,470 3,470 2,975 992 992 992 24,292


0 13,000 9,750

13,000

13,000

13,000

22,750 22,750 19,500 6,500 6,500 6,500 159,250



Unidades

1,876 1,749 1,753 2,057 2,085 2,029 3,413 3,241 3,246 906 1,058 1,110 24,524

Popelina Comprada Metros 2,000 1,500 2,000 2,000 2,000 2,000 3,500 3,000 3,500 1,000 1,000 1,000 24,500




Precio S/IGV S/. 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542

Compras S/. 10,16

9 7,627

10,169

10,169

10,169

10,169

17,797 15,254 17,797 5,085 5,085 5,085 124,576

IGV S/. 1,831 1,373 1,831 1,831 1,831 1,831 3,203 2,746 3,203 915 915 915 22,424


0 9,000

12,000

12,000

12,000

12,000

21,000 18,000 21,000 6,000 6,000 6,000 147,000

207




Unidad

es 2,288 2,129 2,134 2,506 2,538 2,470 4,162 3,946 3,952 1,091 1,288 1,351 29,856


es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 2,000 30,000


es 647 359 231 97 591 52 582 420 475 523 431 143 4,551


es 2,647 2,359 2,231 3,097 2,591 3,052 4,582 4,420 4,475 1,523 1,431 2,143 2,143


es 2 2 2 3 2 3 4 4 4 1 1 2 30

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 2,542 3,390 3,390 3,390 847 847 1,695 25,424

IGV S/. 305 305 305 458 305 458 610 610 610 153 153 305 4,576

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 2,000 30,000



Unidad

es 1,144 1,064 1,067 1,253 1,269 1,235 2,081 1,973 1,976 546 644 676 14,928


es 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 2,000

-

1,000 1,000 15,000


es 800 656 592 525 272 3 768 687 714 738 192 548 6,497


es 1,800 1,656 1,592 1,525 1,272 2,003 2,768 2,687 2,714 738 1,192 1,548 1,548


es 1 1 1 1 1 2 2 2 2

-

1 1 15

Precio S/IGV S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119

Compras S/. 2,119 2,119 2,119 2,119 2,119 4,237 4,237 4,237 4,237 -

2,119 2,119 31,780

IGV S/. 381 381 381 381 381 763 763 763 763 -

381 381 5,720

Compras C/IGV S/. 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 5,000 5,000 5,000 5,000 -

2,500 2,500 37,500

208



Necesidad de Tiptop

Unidades

2,288 2,129 2,134 2,506 2,538 2,470 4,162 3,946 3,952 1,091 1,288 1,351 29,856

Tiptop Unidad

es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 2,000 30,000


es 601 313 184 51 544 6 536 374 428 476 385 97 3,994


es 2,601 2,313 2,184 3,051 2,544 3,006 4,536 4,374 4,428 1,476 1,385 2,097 2,097


es 2 2 2 3 2 3 4 4 4 1 1 2 30

Precio S/IGV S/. 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847

Compras S/. 1,695 1,695 1,695 2,542 1,695 2,542 3,390 3,390 3,390 847 847 1,695 25,424

IGV S/. 305 305 305 458 305 458 610 610 610 153 153 305 4,576

Compras C/IGV S/. 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 2,000 30,000



Unidad

es 572 532 533 627 635 618 1,041 986 988 273 322 338 7,464

Cordón Elástico 4cm Metros 600 600 500 600 600 700 1,000 1,000 1,000 300 300 300 7,500


Total en Stock Metros 600 628 596 663 636 701 1,084 1,043 1,057 369 396 374 374


Precio S/IGV S/. 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Compras S/. 763 763 636 763 763 890 1,271 1,271 1,271 381 381 381 9,534

IGV S/. 137 137 114 137 137 160 229 229 229 69 69 69 1,716

Compras C/IGV S/. 900 900 750 900 900 1,050 1,500 1,500 1,500 450 450 450 11,250

209




Unidad

es 2,288 2,129 2,134 2,506 2,538 2,470 4,162 3,946 3,952 1,091 1,288 1,351 29,856


es 2,000 2,000 2,000 3,000 2,000 3,000 4,000 4,000 4,000 1,000 1,000 2,000 30,000


es 601 313 184 51 544 6 536 374 428 476 385 97 3,994


es 2,601 2,313 2,184 3,051 2,544 3,006 4,536 4,374 4,428 1,476 1,385 2,097 2,097


es 2 2 2 3 2 3 4 4 4 1 1 2 30

Precio S/IGV S/. 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Compras S/. 2,542 2,542 2,542 3,814 2,542 3,814 5,085 5,085 5,085 1,271 1,271 2,542 38,136

IGV S/. 458 458 458 686 458 686 915 915 915 229 229 458 6,864

Compras C/IGV S/. 3,000 3,000 3,000 4,500 3,000 4,500 6,000 6,000 6,000 1,500 1,500 3,000 45,000



Unidades

1,144 1,064 1,067 1,253 1,269 1,235 2,081 1,973 1,976 546 644 676 14,928

Pega Pega 4 cm Metros 1,200 1,100 1,000 1,300 1,200 1,300 2,100 1,900 2,000 600 600 700 15,000


Total en Stock Metros 1,200 1,156 1,092 1,325 1,272 1,303 2,168 1,987 2,014 638 692 748 748


Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 2,034 1,864 1,695 2,203 2,034 2,203 3,559 3,220 3,390 1,017 1,017 1,186 25,424

IGV S/. 366 336 305 397 366 397 641 580 610 183 183 214 4,576

Compras C/IGV S/. 2,400 2,200 2,000 2,600 2,400 2,600 4,200 3,800 4,000 1,200 1,200 1,400 30,000


210



Unidades

60,629

56,409 56,54

5 66,41

6 67,26

7 65,45

9 110,29

6 104,55

7 104,726 28,919 34,141 35,809 791,173


0 60,000

54,000

66,000

66,000

66,000

114,000

102,000

108,000 24,000 36,000 36,000 792,000

Saldo a Favor Metros 1,423 794 4,385 1,840 1,425 158 699 4,403 1,846 5,120 201 2,060 24,354


3 60,794

58,385

67,840

67,425

66,158

114,699

106,403

109,846 29,120 36,201 38,060 38,060


Precio S/IGV S/. 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Compras S/. 1,800 1,800 1,620 1,980 1,980 1,980 3,420 3,060 3,240 720 1,080 1,080 23,760

IGV S/. -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Compras C/IGV S/. 1,800 1,800 1,620 1,980 1,980 1,980 3,420 3,060 3,240 720 1,080 1,080 23,760



Unidades

1,112 1,034 1,036 1,218 1,233 1,200 2,023 1,916 1,919 528 626 656 14,501


es 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 1,000

-

1,000 15,000


es 177 65 31 995 777 544 345 322 406 486 958 332 5,437


es 1,177 1,065 2,031 1,995 1,777 1,544 2,345 2,322 2,406 1,486 958 1,332 1,332


es 1 1 2 1 1 1 2 2 2 1

-

1 15

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 339 169 169 169 339 339 339 169 -

169 2,542

IGV S/. 31 31 61 31 31 31 61 61 61 31 -

31 458

Compras C/IGV S/. 200 200 400 200 200 200 400 400 400 200 -

200 3,000

211




Unidad

es 1,112 1,034 1,036 1,218 1,233 1,200 2,023 1,916 1,919 528 626 656 14,501


es 1,000 1,000 2,000 1,000 1,000 1,000 2,000 2,000 2,000 1,000

-

1,000 15,000


es 177 65 31 995 777 544 345 322 406 486 958 332 5,437


es 1,177 1,065 2,031 1,995 1,777 1,544 2,345 2,322 2,406 1,486 958 1,332 1,332


es 1 1 2 1 1 1 2 2 2 1

-

1 15

Precio S/IGV S/. 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Compras S/. 169 169 339 169 169 169 339 339 339 169 -

169 2,542

IGV S/. 31 31 61 31 31 31 61 61 61 31 -

31 458

Compras C/IGV S/. 200 200 400 200 200 200 400 400 400 200 -

200 3,000

Año 5 Unidad

Enero

Febrer

o

Marz

o Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembr

e

Octubr

e

Noviembr

e

Diciembr

e Total

Compras S/. 32,37

3 29,661

29,492

35,508

32,373

37,754

58,686 55,805 55,763 15,297 17,076 20,551 420,339

IGV S/. 5,827 5,339 5,308 6,392 5,827 6,796 10,564 10,045 10,037 2,753 3,074 3,699 75,661


0 35,000

34,800

41,900

38,200

44,550

69,250 65,850 65,800 18,050 20,150 24,250 496,000


212

Tabla 133

Resumen de compras anuales

Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Compras S/. 11,483 303,347 345,890 367,119 390,975 420,339

IGV S/. 2,067 54,603 62,260 66,081 70,375 75,661

Compras C/IGV S/. 13,550 357,950 408,150 433,200 461,350 496,000


Tabla 134

Resumen de compras de materias primas e insumos

Materia Prima e Insumos Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero S/. 0 17,669 26,441 29,153 29,322 32,373

Febrero S/. 0 23,602 26,144 26,314 26,610 29,661

Marzo S/. 0 23,390 26,314 26,610 29,364 29,492

Abril S/. 0 26,610 26,610 29,661 37,797 35,508

Mayo S/. 0 23,475 29,449 32,288 29,619 32,373

Junio S/. 0 26,610 29,364 29,661 32,203 37,754

Julio S/. 0 46,441 46,398 49,492 55,975 58,686

Agosto S/. 0 35,932 41,907 52,754 52,415 55,805

Septiembre S/. 0 38,517 48,559 44,407 52,754 55,763

Octubre S/. 0 14,492 9,958 14,576 12,246 15,297

Noviembre S/. 0 12,119 14,364 14,788 17,076 17,076

Diciembre S/. 11,483 14,492 20,381 17,415 15,593 20,551

Total Sin IGV S/. 11,483 303,347 345,890 367,119 390,975 420,339


213

IGV S/. 2,067 54,603 62,260 66,081 70,375 75,661

Compras C/IGV S/. 13,550 357,950 408,150 433,200 461,350 496,000

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 135

Áreas de corte y empaquetado

Personal Producto N° Actividad Tiempo de actividades

Horas

Operarios Corte Casacas 1,2, y 3 0.25

Tabla 136

Cantidad de lotes por día

Cantidad de lotes por 26 días al mes

Mes AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Enero 0 24 34 35 38 41

Febrero 0 30 32 35 36 39

Marzo 0 30 32 34 36 39

Abril 0 34 37 39 43 46

Mayo 0 35 38 41 43 46

Junio 0 34 37 39 42 45

Julio 0 57 61 64 70 75

Agosto 0 55 59 64 68 72

Septiembre 0 55 59 63 68 72

Octubre 0 17 18 22 21 22

Noviembre 0 18 19 19 22 24

Diciembre 9 19 20 22 23 25


214

Cantidad de operarios requeridos por meses y por año


Enero 0 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Febrero 0 1.00 1.00 2.00 2.00 2.00

Marzo 0 1.00 1.00 2.00 2.00 2.00

Abril 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Mayo 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Junio 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Julio 0 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00

Agosto 0 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00

Septiembre 0 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00

Octubre 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Noviembre 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Diciembre 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00



Enero 0 4 6 6 6 6

Febrero 0 4 4 6 6 6

Marzo 0 4 4 6 6 6

Abril 0 6 6 6 6 6

Mayo 0 6 6 6 6 6

Junio 0 6 6 6 6 6

Julio 0 8 8 10 10 10

Agosto 0 8 8 8 10 10

Septiembre 0 8 8 8 10 10

Octubre 0 4 4 4 4 4

Noviembre 0 4 4 4 4 4

Diciembre 3 4 4 4 4 4


215

Tabla 137

Resumen cantidad de lotes

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mes Full Time

Part Time

Full Time Part Time Full Time

Part Time

Full Time

Part Time

Full Time

Part Time

Full Time

Part Time

Enero 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Febrero 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Marzo 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Abril 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Mayo 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Junio 0 0 1 0 1 0 2 0 2 0 2 0

Julio 0 0 1 1 2 0 2 0 2 1 3 0

Agosto 0 0 1 1 2 0 2 0 2 1 3 0

Septiembre 0 0 1 1 2 0 2 0 2 1 3 0

Octubre 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0

Noviembre 0 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0

Diciembre 1 0 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0


216

Tabla 138

Requerimientos área de costura


Horas

Operarios Costura

Casacas 4,5,6,7,8,9,19,11,12,13,14

y 15 1.00

Tabla 139

Cantidad de lotes para costura



Enero 0 24 34 35 38 41

Febrero 0 30 32 35 36 39

Marzo 0 30 32 34 36 39

Abril 0 34 37 39 43 46

Mayo 0 35 38 41 43 46

Junio 0 34 37 39 42 45

Julio 0 57 61 64 70 75

Agosto 0 55 59 64 68 72

Septiembre 0 55 59 63 68 72

Octubre 0 17 18 22 21 22

Noviembre 0 18 19 19 22 24

Diciembre 9 19 20 22 23 25



217

Tabla 140

Requerimiento de operarios para costura



Enero 0 2.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Febrero 0 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00

Marzo 0 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00

Abril 0 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Mayo 0 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Junio 0 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00

Julio 0 4.00 4.00 5.00 5.00 5.00

Agosto 0 4.00 4.00 4.00 5.00 5.00

Septiembre 0 4.00 4.00 4.00 5.00 5.00

Octubre 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Noviembre 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Diciembre 1.00 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00


218

Tabla 141

Requerimiento de operarios



Enero 0 4 6 6 6 6

Febrero 0 4 4 6 6 6

Marzo 0 4 4 6 6 6

Abril 0 6 6 6 6 6

Mayo 0 6 6 6 6 6

Junio 0 6 6 6 6 6

Julio 0 8 8 10 10 10

Agosto 0 8 8 8 10 10

Septiembre 0 8 8 8 10 10

Octubre 0 4 4 4 4 4

Noviembre 0 4 4 4 4 4

Diciembre 3 4 4 4 4 4

Tabla 142

Requerimiento para empaquetado


Horas

Operarios Empaquetado

Casacas 16,17 y 18 0.17



219

Tabla 143

Lotes para empaquetado



Enero 0 24 34 35 38 41

Febrero 0 30 32 35 36 39

Marzo 0 30 32 34 36 39

Abril 0 34 37 39 43 46

Mayo 0 35 38 41 43 46

Junio 0 34 37 39 42 45

Julio 0 57 61 64 70 75

Agosto 0 55 59 64 68 72

Septiembre 0 55 59 63 68 72

Octubre 0 17 18 22 21 22

Noviembre 0 18 19 19 22 24

Diciembre 9 19 20 22 23 25


220

Tabla 144

Requerimiento de operarios para empaquetado



Enero 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Febrero 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Marzo 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Abril 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Mayo 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Junio 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Julio 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Agosto 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Septiembre 0 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00

Octubre 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Noviembre 0 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Diciembre 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00


221

Tabla 145

Requerimiento de operarios part time y full time


Mes Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time

Enero 0 0 1 0 1 1 2 0 2 0 2 1

Febrero 0 0 1 0 1 1 2 0 2 0 2 1

Marzo 0 0 1 0 1 1 2 0 2 0 2 1

Abril 0 0 1 1 1 1 2 0 2 1 2 1

Mayo 0 0 1 1 1 1 2 0 2 1 2 1

Junio 0 0 1 1 1 1 2 0 2 1 2 1

Julio 0 0 2 0 2 1 3 0 3 1 4 0

Agosto 0 0 2 0 2 1 3 0 3 1 4 0

Septiembre 0 0 2 0 2 1 3 0 3 1 4 0

Octubre 0 0 1 0 1 0 1 1 1 1 1 1

Noviembre 0 0 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0

Diciembre 0 1 1 0 1 0 1 0 1 0 1 0


222

Tabla 146

Total de Mano de Obra Requerida


Mes Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time Full Time Part Time

Enero 0 0 2 0 2 1 4 0 4 0 4 1

Febrero 0 0 2 0 2 1 4 0 4 0 4 1

Marzo 0 0 2 0 2 1 4 0 4 0 4 1

Abril 0 0 2 1 2 1 4 0 4 1 4 1

Mayo 0 0 2 1 2 1 4 0 4 1 4 1

Junio 0 0 2 1 2 1 4 0 4 1 4 1

Julio 0 0 3 1 4 1 5 0 5 2 7 0

Agosto 0 0 3 1 4 1 5 0 5 2 7 0

Septiembre 0 0 3 1 4 1 5 0 5 2 7 0

Octubre 0 0 1 1 2 0 2 1 2 1 2 1

Noviembre 0 0 1 1 2 0 2 0 2 0 2 0

Diciembre 2 0 1 1 2 0 2 0 2 0 2 0



223

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Tabla 147

Maquinarias

Maquinarias

Descripción Características Unidad Cantidad Costo unitario Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)

Máquina coser Juki Industrial S518NS Unidad 1 S/. 1,300.00 S/. 1,066.00 S/. 234.00 S/. 1,300.00

Máquina cortar Jukon Brute Unidad 1 S/. 1,453.50 S/. 1,191.87 S/. 261.63 S/. 1,453.50

Máquina Remalladora Mellicera Juki Unidad 1 S/. 650.00 S/. 533.00 S/. 117.00 S/. 650.00

TOTAL S/. 2,790.87 S/. 612.63 S/. 3,403.50

6.3.2 Equipos.

Tabla 148

Equipos

Equipos

Descripción Características Unidad Cantidad Costo unitario Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)

Equipo de cómputo Computadora I3 intel

DDR4 Unidad 4 S/. 1,390.50

S/. 4,560.84

S/. 1,001.16 S/. 5,562.00

Estabilizador 8 puertos Unidad 4 S/. 55.00 S/.

180.40 S/. 39.60 S/. 220.00

monitor LED LG 18.5" Unidad 4 S/. 310.00 S/.

1,016.80 S/. 223.20 S/. 1,240.00

Combo de escritorio Teclado y mouse Genius Unidad 4 S/. 53.00 S/.

173.84 S/. 38.16 S/. 212.00

Impresora Multifuncional Epson Unidad 4 S/. 699.00 S/.

2,292.72 S/. 503.28 S/. 2,796.00

TOTAL S/.

4,560.84 S/. 1,001.16 S/. 5,562.00



224

6.2.3 Herramientas.

Tabla 149

Herramientas

Descripción Características Unidad Cantidad Costo unitario Total Costo (sin

IGV) IGV 18 %

Total Costo (con IGV)

Prensatela Modelo de Juki Industrial

S518NS Unidad 1

S/. 24.50

S/. 20.09 S/. 4.41 S/.

24.50

Agujas de Máquina de Costura

Cabeza Redonda, 5 Tamaños

(75/11, 80/12, 90/14, 100/16, 110/18)

Unidad 1 S/.

7.20 S/.

5.90 S/. 1.30

S/. 7.20

Tijeras de costuras 6" Unidad 1 S/.

10.00 S/.

8.20 S/. 1.80

S/. 10.00

Cuchillas Estandar Unidad 1 S/.

9.00 S/.

7.38 S/. 1.62

S/. 9.00

reglas Estándar Unidad 1 S/.

9.90 S/.

8.12 S/. 1.78

S/. 9.90

Mesa 3.2 *1 metro Unidad 1 S/.

49.90 S/. 40.92 S/. 8.98

S/. 49.90

Muebles de escritorio 2*1.5 metros Unidad 1 S/.

239.90 S/. 196.72 S/. 43.18

S/. 239.90

TOTAL S/. 287.33 S/. 63.07 S/.

350.40


225

6.2.4 Utensilios.

Tabla 150

Utensilios

Nro UTILES DE LIMPIEZA CANTIDAD PRECIO UNITARIO MONTO TOTAL POLITICA DE COMPRA

1 Liquido limpiador 3 S/. 7.63 S/. 22.89 MENSUAL

2 Lejía Clorox 4 S/. 6.78 S/. 27.12 MENSUAL

3 Galones de ambientadores, pisos, baños y oficinas 2 S/. 6.36 S/. 12.72 MENSUAL

4 Paquete de bolsas mediano 2 S/. 7.63 S/. 15.26 MENSUAL

5 Paquete de bolsas grandes 2 S/. 20.34 S/. 40.68 MENSUAL

6 Ambientador en spray 2 S/. 4.24 S/. 8.48 MENSUAL

7 Ayudin de 330g 2 S/. 2.12 S/. 4.24 MENSUAL

8 Detergente por Kg. 3 S/. 3.81 S/. 11.43 MENSUAL

9 Trapo industrial por Kg. 5 S/. 3.39 S/. 16.95 MENSUAL

10 Franela por metro 3 S/. 4.24 S/. 12.72 MENSUAL

11 Trapeadores 5 S/. 5.93 S/. 29.65 MENSUAL

12 Scotch Brite 4 S/. 1.10 S/. 4.40 MENSUAL

13 Guantes negros (talla 8 1/2) 2 S/. 7.20 S/. 14.40 MENSUAL

14 Guantes negros (talla 6 1/2) 2 S/. 7.20 S/. 14.40 MENSUAL

15 Jabón Líquido por galón 3 S/. 7.63 S/. 22.89 MENSUAL

16 Papel Higiénico por plancha 4 S/. 20.34 S/. 81.36 MENSUAL

17 Escobas por unidad 5 S/. 8.47 S/. 42.35 TRIMESTRAL

18 Recogedores por unidad 5 S/. 5.51 S/. 27.55 TRIMESTRAL

19 Tacho Recolector por unidad 5 S/. 12.71 S/. 63.55 TRIMESTRAL

MONTO TOTAL S/. 473.04


226

6.2.5 Mobiliario.

Tabla 151

Mobilario

ALQUILER

Ubicación Jesús María, Lima - Perú

Dirección Av. general Garzón SN,Jesus Maria,Lima

Detalle inmueble Local industrial, área de 136 m2, portón acceso a proveedores, área de oficinas, patio, todo con losa de concreto, 2 baños.

Pago Mensual

Precio sin IGV S/. 2,850.00

IGV 18% S/. 513.00

Precio con IGV S/. 3,363.00


227

6.2.6 Útiles de oficina.

Tabla 152

útiles de oficina

Nro ÚTILES DE OFICINA CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTO TOTAL POLÍTICA DE COMPRA

1 TABLERO CON CLIP DE MADERA 2 S/. 4.24 S/. 8.48 TRIMESTRAL

2 LAPICERO COLOR AZUL Y ROJO 15 S/. 0.29 S/. 4.35 TRIMESTRAL

3 PERFORADOR POR UNIDAD 3 S/. 5.51 S/. 16.53 TRIMESTRAL

4 CUADERNO CUADRCULADO A4 4 S/. 4.83 S/. 19.32 TRIMESTRAL

5 ENGRAPADOR POR UNIDAD 3 S/. 6.69 S/. 20.07 BIMESTRAL

6 ARCHIVADOR TAMAÑO OFICIO 4 S/. 6.69 S/. 26.76 TRIMESTRAL

7 CORRECTOR PARA LAPICERO 3 S/. 1.27 S/. 3.81 TRIMESTRAL

8 REGLA DE 30CM DE PLASTICO 3 S/. 0.42 S/. 1.26 SEMESTRAL

9 CALCULADORA ESTANDAR 2 S/. 13.98 S/. 27.96 TRIMESTRAL

10 BANDEJA DE METAL 2 PISOS 2 S/. 16.53 S/. 33.06 ANUAL

11 RESALTADORES DE COLORES 2 S/. 1.27 S/. 2.54 SEMESTRAL

12 GRAPAS DE 26/6 POR 5000 3 S/. 0.59 S/. 1.77 MENSUAL

13 CLIP DE 100 UNIDADES 1 S/. 0.59 S/. 0.59 MENSUAL

14 CARTUCHO DE IMPRESORA 3 S/. 44.54 S/. 133.62 MENSUAL

15 HOJAS BOND BLANCO POR PAQUETE 500 2 S/. 11.50 S/. 23.00 MENSUAL

MONTO TOTAL S/. 323.12


228

6.2.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 153

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Descripción Características Costo de

Mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Máquina coser Juki Industrial S518NS S/ 120.00

Trimestral S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

S/. 480.00

Máquina cortar Jukon Brute S/ 100.00


S/. 400.00

S/. 400.00

S/. 400.00

S/. 400.00

Máquina Remalladora Mellicera Juki S/ 100.00


S/. 400.00

S/. 400.00

S/. 400.00

S/. 400.00

TOTAL S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

S/. 1,280.00

IGV S/ 230.40

S/ 230.40

S/ 230.40

S/ 230.40

S/ 230.40

PRECIO S/ 1,510.40

S/ 1,510.40

S/ 1,510.40

S/ 1,510.40

S/ 1,510.40


229

6.2.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 154

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Descripción Características Frecuencia Costo 2018 2019 2020 2021 2022

Prensa tela Modelo de Juki Industrial

S518NS Anual S/. 24.50 S/ 24.50 S/ 24.50 S/ 24.50 S/ 24.50 S/ 24.50

Agujas de Máquina de Costura

Cabeza Redonda, 5 Tamaños (75/11, 80/12, 90/14, 100/16,

110/18) Trimestral S/. 7.20 S/ 28.80 S/ 28.80 S/ 28.80 S/ 28.80 S/ 28.80

Tijeras de costuras 6" Anual S/. 10.00 S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 10.00 S/ 10.00

Cuchillas Estándar Anual S/. 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00

reglas Estándar Anual S/. 9.90 S/ 9.90 S/ 9.90 S/ 9.90 S/ 9.90 S/ 9.90

TOTAL S/. 82.20 S/. 82.20 S/. 82.20 S/. 82.20 S/. 82.20

IGV S/ 14.80 S/ 14.80 S/ 14.80 S/ 14.80 S/ 14.80

PRECIO S/ 97.00 S/ 97.00 S/ 97.00 S/ 97.00 S/ 97.00


230

6.2.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 155

Programa de compras posteriores

Nro UTILES DE LIMPIEZA CANTIDAD PRECIO

UNITARIO MONTO TOTAL

POLITICA DE COMPRA

2018 2019 2020 2021 2022

1 Liquido limpiador 3 S/.

7.63 S/.

22.89 MENSUAL

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

2 Lejía Clorox 4 S/.

6.78 S/.

27.12 MENSUAL

S/ 325.44

S/ 325.44

S/ 325.44

S/ 325.44

S/ 325.44

3 Galones de

ambientadores, pisos, baños y oficinas

2 S/.

6.36 S/.

12.72 MENSUAL

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

4 Paquete de bolsas

mediano 2

S/. 7.63

S/. 15.26

MENSUAL S/

183.12 S/

183.12 S/

183.12 S/

183.12 S/

183.12

5 Paquete de bolsas

grandes 2

S/. 20.34

S/. 40.68

MENSUAL S/

488.16 S/

488.16 S/

488.16 S/

488.16 S/

488.16

6 Ambientador en spray 2 S/.

4.24 S/.

8.48 MENSUAL

S/ 101.76

S/ 101.76

S/ 101.76

S/ 101.76

S/ 101.76

7 Ayudin de 330g 2 S/.

2.12 S/.

4.24 MENSUAL

S/ 50.88

S/ 50.88

S/ 50.88

S/ 50.88

S/ 50.88

8 Detergente por Kg. 3 S/.

3.81 S/.

11.43 MENSUAL

S/ 137.16

S/ 137.16

S/ 137.16

S/ 137.16

S/ 137.16

9 Trapo industrial por Kg. 5 S/.

3.39 S/.

16.95 MENSUAL

S/ 203.40

S/ 203.40

S/ 203.40

S/ 203.40

S/ 203.40

10 Franela por metro 3 S/.

4.24 S/.

12.72 MENSUAL

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

S/ 152.64

11 Trapeadores 5 S/.

5.93 S/.

29.65 MENSUAL

S/ 355.80

S/ 355.80

S/ 355.80

S/ 355.80

S/ 355.80

12 Scotch Brite 4 S/.

1.10 S/.

4.40 MENSUAL

S/ 52.80

S/ 52.80

S/ 52.80

S/ 52.80

S/ 52.80

13 Guantes negros (talla 8

1/2) 2

S/. 7.20

S/. 14.40

MENSUAL S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80

14 Guantes negros (talla 6

1/2) 2

S/. 7.20

S/. 14.40

MENSUAL S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80 S/

172.80

231

Nro UTILES DE LIMPIEZA CANTIDAD PRECIO

UNITARIO MONTO TOTAL

POLITICA DE COMPRA

2018 2019 2020 2021 2022

15 Jabón Líquido por galón 3 S/.

7.63 S/.

22.89 MENSUAL

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

S/ 274.68

16 Papel Higiénico por

plancha 4

S/. 20.34

S/. 81.36

MENSUAL S/

976.32 S/

976.32 S/

976.32 S/

976.32 S/

976.32

17 Escobas por unidad 5 S/.

8.47 S/.

42.35 TRIMESTRAL

S/ 169.40

S/ 169.40

S/ 169.40

S/ 169.40

S/ 169.40

18 Recogedores por unidad 5 S/.

5.51 S/.

27.55 TRIMESTRAL

S/ 110.20

S/ 110.20

S/ 110.20

S/ 110.20

S/ 110.20

19 Tacho Recolector por

unidad 5

S/. 12.71

S/. 63.55

TRIMESTRAL S/

254.20 S/

254.20 S/

254.20 S/

254.20 S/

254.20

Total S/

4,608.88 S/

4,608.88 S/

4,608.88 S/

4,608.88 S/

4,608.88

IGV S/

829.60 S/

829.60 S/

829.60 S/

829.60 S/

829.60

Precio S/

5,438.48 S/

5,438.48 S/

5,438.48 S/

5,438.48 S/

5,438.48

Tabla 156

Programa de compras posteriores (Continuación)


232

6.4. Localización

6.4.1 Macro localización.

Para poder determinar la macro localización hemos determinado

diversos factores que nos va permitir ubicar el lugar estratégico de nuestro

negocio las cuales son:

Cercanía al público, es uno de los factores más importantes que nos

permitirá tener acceso directo a nuestros clientes ya que nuestra fábrica se

encontrará ubicada en una zona comercial.

Cercanía a los proveedores, estar ubicado cerca a nuestros

proveedores de materias primas e insumos, es un beneficio porque nos

permitirá reducir costos y agilizar las entregas de nuestros productos.

Seguridad de la zona, estar ubicada en una buena zona permitirá

distribuir nuestros productos con mayor confianza tanto para la fábrica y el

cliente.

Disponibilidad de transporte público, esto facilitará la llegada de las

materias primas, fácil acceso de transporte tanto para los clientes y

colaboradores de nuestra empresa.

Figura 52. Mapa de ATE. Tomado de Google Maps.

233

Figura 54. Jesús Maria. Tomado de Google Maps.

Figura 53. Santa Anita. Tomado de Google Maps.

234

Tabla 157

Tabla de Ponderación y Calificación de los Distritos

Factores o Criterios Peso Santa Anita Jesús María Ate

Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado

Cercanía al publico 8.00% 8 0.64 5 0.4 4 0.32

Disponibilidad de áreas verdes.

12.00% 5 0.6 4 0.48 7 0.84

Disponibilidad de transporte público o vía de

acceso. 16.00% 5 0.8 8 1.28 4 0.64

Disponibilidad de locales adecuados.

12.00% 7 0.84 9 1.08 5 0.6

Cercanía a los proveedores

20.00% 5 1 10 2 3 0.6

Seguridad de la zona. 16.00% 5 0.8 10 1.6 3 0.48

Ambiente de la zona. 12.00% 4 0.48 2 0.24 5 0.6

Cercanía a la competencia.

4.00% 3 0.12 5 0.2 2 0.08

Total 100% 5.28 7.28 4.16

Nota: Elaboración Propia,

Tabla 158

Ponderación y Calificación

Distritos Ruta 1 Ruta 2 Ruta 3 Media

Ate 23.50 20.20 20.30 21.33

Jesús María 4.90 5.30 4.10 4.77

Santa Anita 8.50 10.80 14.00 11.10 Nota: Elaboración Propia.

Realizando el análisis en cuanto a los distritos en mención para la

apertura de nuestro negocio llegamos a la conclusión de que nuestro negocio se

encontrará ubicada en el distrito de Jesús María por los factores que tomamos

en cuenta, así como también estará cerca de gamarra, en el cual se concentra la

mayor cantidad de nuestros proveedores de materias primas e insumos.

6.4.2 Micro localización.

Como ya hemos elegido nuestro distrito que en este caso será Jesús

María.

235

Local 1:

Dirección: Av. General Garzón SN, Jesús María, Lima

Costo del alquiler S/.2850

Garantía: 2 años

Términos: Pago de 1 mes y también pago de la garantía

Area:136 m2

Figura 55. Mapa de microlocalización.

Tomado de Google Maps.

Figura 56. Local 1. Tomado de Urbania.

236

Local 2:

Dirección: Av. Faustino Sánchez Carrión 1029, Jesús María, Lima

Costo del alquiler: S/.2500

Garantía: 2 años

Términos: Pago de 1 mes y también pago de la garantía

Área: 90 m2

Figura 57. Mapa de microlocalización. Tomado de Google Maps.

Figura 58. Local 2. Tomado de Urbania.

237

Tabla 159

Cuadro comparativo de ambos locales

Dirección Alquiler Área

Local 1 Av. General Garzón SN 2850 136

Local 2 Av. Faustino Sánchez Carrión 1029 2500 90


Tabla 160

Tabla de Ponderación y Calificación de las Avenidas Escogidas

Avenidas Av. General Garzón SN Av. Faustino Sánchez Carrión

1029

Variable Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado

Alquiler 35% 3 1.05 4 1.4

Área Del Local 35% 5 1.75 2 0.7

Costo De Servicios 15% 4 0.6 3 0.45

Transporte Público 15% 3 0.45 2 0.3

Puntaje Total 100% 3.85 2.85


Figura 59. Mapa de microlocalización. Tomado de Google maps.

238

6.4.3 Gastos de adecuación.

Una vez realizado el pintado del local, así como también las

instalaciones eléctricas luego de la colocación de luces para la iluminación,

los stickers de zonas de señalización, ubicación de los extintores, debemos

determinar los gastos por adecuación:

Tabla 161

Gastos de adecuación

Descripción Cant. Costo

Unitario Costo Sin IGV IGV Costo Total

Sticker De Zona De Seguridad Y Evacuación

2 S/ 12.90 S/ 25.80 S/ 4.64 S/ 30.44

Utensilios De Limpieza (Escoba, Recogedor)

3 S/ 15.90 S/ 47.70 S/ 8.59 S/ 56.29

Toma Corriente 10 S/ 4.90 S/ 49.00 S/ 8.82 S/ 57.82

Interruptores 2 S/ 19.90 S/ 39.80 S/ 7.16 S/ 46.96

Cordón Mellizo 33 S/ 3.00 S/ 99.00 S/ 17.82 S/ 116.82

Luces De Emergencia 3 S/ 30.00 S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 106.20

Extintores 2 S/ 139.90 S/ 279.80 S/ 50.36 S/ 330.16

Planchas Drywall 20 S/ 40.00 S/ 800.00 S/ 144.00 S/ 944.00

Instalaciones Drywall 1 S/1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 180.00 S/ 1,180.00

Ambientadores 5 S/ 3.50 S/ 17.50 S/ 3.15 S/ 20.65

Señal Para Baño Mujeres/Varones 1 S/ 9.30 S/ 9.30 S/ 1.67 S/ 10.97

TOTAL S/2,457.90 442.42 S/2,900.32


6.4.4 Gastos de servicios.

El local tendrá un área 136 m2, que estará ubicado en la Av. General

Garzón SN, Jesús María, Lima, será la planta de producción, oficina, de

stock y productos terminados.

Tabla 162

Gastos de servicios producción

Producción

Descripción Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alquiler 0.8 S/. 27,360 S/. 27,360 S/. 27,360 S/. 27,360 S/. 27,360

Sistema de alarma de vigilancia

0.8 S/. 1,728 S/. 1,728 S/. 1,728 S/. 1,728 S/. 1,728

Sistema de alarma contra incendio

0.8 S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912 S/. 912

Dúo Movistar (Telefonía e Internet)

0 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -

Luz** 1 S/. 2,596 S/. 3,278 S/. 3,972 S/. 4,679 S/. 5,399

Agua*** 0.8 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440

Total S/34,036 S/34,718 S/35,412 S/36,119 S/36,839

Nota: Nota:Elaboración propia.

239

Tabla 163

Gastos de servicios administración

Administración

Descripción Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alquiler 0.1 S/. 3,420 S/. 3,420 S/. 3,420 S/. 3,420 S/. 3,420


0.1 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216


0.1 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114


0.8 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960

Luz** 1.0 S/. 1,106 S/. 1,106 S/. 1,106 S/. 1,106 S/. 1,106

Agua*** 0.1 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

TOTAL S/5,996 S/5,996 S/5,996 S/5,996 S/5,996


Tabla 164

Gastos de servicios ventas

Ventas

DESCRIPCIÓN CANTIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Alquiler 0.1 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216


0.1 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216 S/. 216


0.1 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114 S/. 114


0.2 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960 S/. 960

Luz** 1 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Agua*** 0.1 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

TOTAL S/1,986 S/1,986 S/1,986 S/1,986 S/1,986


240

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Disposición de la planta

Figura 60. Plano del centro de operaciones. Elaboración Propia

241

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

En este punto se calculará el área total por cada espacio de nuestra

empresa de producción, es más según la cantidad de máquinas que

tenemos y las dimensiones de cada uno de estas para ello se determinó los

siguientes ambientes.

Según (OCUPACIONAL, 2015)La ley régimen laboral establece que

cada trabajador debe ocupar 2 m2 por local.

Tabla 165

M2 por ambiente

Ambientes Largo Ancho Área Cantidad

Máx. Personas

Almacén De Materia Prima 4 4 16.00 M2 6

De Corte 3.5 3.5 12.25 M2 6

Costura 3.5 3.5 12.25 M2 6

Etiquetado 3.5 3.5 12.25 M2 6

Embolsado 4 2.5 10.00 M2 5

Inspección 3.5 3.5 12.25 M2 6

Almacén De Productos Terminados 7.5 3 22.50 M2 14

Sala De Reuniones 5 2.5 12.50 M2 6

Comedor 2.5 2.5 6.25 M2 3

Área De Despacho Y Caja 3 2.5 7.50 M2 3

Oficina 4 2.5 10.00 M2 5

Servicios Higiénicos Mujer 1.5 1.5 2.25 M2 1

Servicios Higiénicos Varón 1.5 1.5 2.25 M2 1

Área Total 136 M2


6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

La empresa JACKBACK va a contribuir con el medio ambiente, ya

que dará el correcto uso de todos sus insumos y materia prima, es decir, con

lo sobrante de las telas, cierres, hilos, etc. Se puede también dar otro tipo

de uso y así poder generar un ciclo reciclable. Esto es la mejor forma de

contribuir con nuestro medio ambiente y no contaminar el ecosistema. El

objetivo es re usar lo sobrante dándole un uso adecuado y pertinente.

Asimismo, con respecto a los servicios básicos para la empresa como son

la luz y agua se va a contar con productos de ahorros, es decir, de bajo

consumo.

242

Por ejemplo, así como son focos led y los caños automáticos

instalados dentro la empresa, con la ayuda de estos productos podemos

sacar el mayor rendimiento al menor costo, estableciendo eficiencia en los

servicios. Por otro lado, se va a capacitar a todo el personal para que así

tengan el conocimiento debido del uso diario de recursos.

Finalmente, como contaremos con varios pedazos de tela sobrantes,

es decir, de las diversas casacas confeccionadas y con eso podremos

desarrollar prendas, teniendo como finalidad la donación para las personas

más necesitadas. Asimismo, con los retazos más pequeños se podrán

vender al peso a los proveedores de reciclaje de tela para la confección de

diferentes tipos de productos. Por ejemplo, uno de los productos sería los

trapos limpiadores para las diversas actividades de limpieza. Esta

información fue brindada por nuestra entrevista de una experta en

confección y moda, la Srta. Lorena Ortega quien es fundadora de la empresa

ONE LOVE.

6.5.2 Con los trabajadores.

En primer lugar, es muy importante respetar el horario de trabajo que,

establecido entre empleador y empleador, dándole su lugar los derechos

que le corresponde como trabajador, es decir, que cuente con su pago

puntual y asimismo que tenga todos los beneficios sociales

correspondientes. Además, todos los colaboradores recibirán un salario

justificado de acuerdo a las funciones que cumpla dentro de la empresa

En segundo lugar, la motivación por parte de todos los trabajadores

es un factor importante, ya que influye en el rendimiento que el trabajador

tenga dentro de la empresa motivación a través de charlas de Identificación

y compromiso con la empresa. Asimismo, se establecerá eventos de

motivación, ayuda a que cada trabajador tome conciencia de la importancia

que cumplen dentro de la organización

6.5.3 Con la comunidad.

El respeto ante las normas y leyes especificadas dentro de los

contratos y compromisos establecidos por la misma comunidad. Asimismo,

el respeto por las costumbres que se tenga dentro de la comunidad es un

factor importante, ya que no se puede dañar la cultura establecido por

generaciones. Finalmente, la empresa tiene que cumplir con los

compromisos que se tiene con la comunidad, ya que gracias a ello depende

el crecimiento del mercado y así poder generar más puestos de trabajo.

243

CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO 7.1. Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 166 Activo fijo depreciable por áreas

Descripción Características Unidad Cantidad Costo

Unitario Total Costo (Sin

IGV) IGV 18%

Total Costo (Con IGV)

PRODUCCIÓN

Máquina Coser Juki Industrial S518NS Unidad 4 1,300 4,407 793 5,200

Máquina Cortar Jukon Brute Unidad 2 1,454 2,464 443 2,907

Equipo De Cómputo Computadora I3 Intel DDR4 Unidad 1 1,391 1,178 212 1,391

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN 8,049 1,449 9,498


unitario Total costo (sin

IGV) IGV 18%

Total costo (con IGV)

ADMINISTRACIÓN

Equipo de cómputo Computadora i3 intel DDR4 unidad 2 1,391 2,357 424 2,781

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRACIÓN 2,357 424 2,781


unitario Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total costo (con IGV)

VENTAS

Equipo de cómputo Computadora i3 intel DDR4 unidad 1 1,391 1,178 212 1,391

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS 1,178 212 1,391


244

Tabla 167

Cuadro resumen de activos

Inversión En Activos Fijos Depreciables - S/.

Descripción Total Costo (Sin IGV) IGV 18% Total Costo (Con IGV)

Producción

Total Activos Fijos - Producción 8,049 1,449 9,498

Administración

Total Activos Fijos - Administración 2,357 424 2,781

Ventas

Total Activos Fijos - Ventas 1,178 212 1,391

Total Inversión Activo Fijo Depreciable 11,584 2,085 13,669


245

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Tabla 168

inversión en activo intangible

Descripción Cantidad Valor Venta IGV 18% Total Venta Producción Administrativo Ventas


Búsqueda de Nombre 1 0 0 0 0 0 100% 0 0 0

Reserva de Nombre 1 20 0 20 0 0 100% 20 0 0

Elaborar Minuta de Constitución 1 720 130 850 0 0 100% 850 0 0

Escritura Pública 1

Inscripción en registros Públicos y entrega del Testimonio de la empresa. 1

90 0 90 0 0 100% 90 0 0

Obtener el RUC 1 0 0 0 0 0 100% 0 0 0

Legalizar los Libro Contables 1 150 0 150 0 0 100% 150 0 0

Libro de planillas 1 34 6 41 0 0 100% 41 0 0


Búsqueda de antecedentes Fonéticos 1 30 0 30 0 0 100% 30 0 0

Solicitud de registro de marca y logo 1 590 0 590 0 0 100% 590 0 0

Registro de nombre Comercial (13.90% de UIT) 1 565 0 565 0 0 100% 565

0 0

Publicación en el diario el Peruano 1 300 0 300 0 - 100% 300 0 0

Registro de código de barras 1 500 0 500 0 0 100% 500 0 0


Licencia de Funcionamiento 1 282 0 282 70% 197.4 20% 56.4 10% 28.2

Inscripción de Seguridad de Defensa Civil 1 70 0 70 70% 49 20% 14 10% 7

Defensa Civil 1 180 0 180 70% 126 20% 36 10% 18

Software % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total

246


Antivirus 4 610 110 720 25% 180 50% 360 25% 180

Licencias Microsoft Office 4 407 73 480 25% 120 50% 240 25% 120

Diseño de Página Web 1 2542 458 3000 0% 0 0% 0 100% 3000

Dominio y correo electrónicos 1 169 31 200 10% 20 30% 60 60% 120

TOTAL 7260 807 8068 692 3902 3420


Tabla 170

Cuadro resumen Intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES

Descripción Total valor venta IGV 18% Total precio de venta

Constitución de la empresa S/. 1,014.66 S/. 135.84 S/. 1,150.50

Marcas y Patentes S/. 1,985.00 S/. 0.00 S/. 1,985.00

Licencias S/. 532.00 S/. 0.00 S/. 532.00

Software S/. 3,728.81 S/. 671.19 S/. 4,400.00

Total activos intangibles S/. 7,260.47 S/. 807.03 S/. 8,067.50


Tabla 169

inversión en activo intangible (Continuación)

247

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 171

Inversión de Gastos Pre-Operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cantidad Cto. Unitario Total V.V. I.G.V. Total precio de venta

Acondicionamiento del Local 2,458 442 2,900

Servicios Higiénicos (m2) 16 18.07 289.16 52.05 341.21

Oficinas administrativas (m2) 26 18.07 469.89 84.58 554.47

Salas de reuniones (m2) 22 18.07 397.60 71.57 469.17

Comedor y Kitchenette (m2) 22 18.07 397.60 71.57 469.17

Almacén (m2) 12 18.07 216.87 39.04 255.91

Producción (m2) 38 18.07 686.77 123.62 810.38

Alquiler pre-operativo 5,700 0 5,700

Adelanto de alquiler 2,850 0 2,850

Alquiler Primer mes 2,850 0 2,850

Marketing de lanzamiento 1,500 1,500 270 1,770

Campaña de lanzamiento 1 1,500 1,500 270 1,770

Gastos de personal 11,209 11,209 0 11,209

Administrador 1 7,082 7,082 7,082

Mano de Obra Indirecta 1 1,493 1,493 1,493

Mano de Obra Directa 1 2,635 2,635 2,635

Costo de reclutamiento de personal 2,966 2,966 534 3,500

Reclutamiento 1 2,966 2,966 534 3,500

Servicios 927 927 167 1,094

Servicios 1 419 419 75 494

Limpieza 1 508 508 92 600

248


Bienes no depreciables (Adm, vent, oper.) 17,413 17,413 3,134 20,548

Producción 1 4,387 4,387 790 5,177

Administración 1 4,674 4,674 841 5,515

Ventas 1 3,421 3,421 616 4,036

Útiles de Limpieza 1 4,609 4,609 830 5,438

Útiles de oficina 1 323 323 58 381

TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS 42,174 4,548 46,722

Tabla 172

Inversión de Gastos Pre-Operativos (Continuación)

249

Tabla 173

Cuadro Resumen de Gastos Pre-Operativos

Descripción Total V.V. I.G.V. Total precio de venta Ratios

Acondicionamiento del Local 2,458 442 2,900 6.21%

Alquiler pre-operativo 5,700 0 5,700 12.20%

Marketing de lanzamiento 1,500 270 1,770 3.79%

Gastos de personal 11,209 0 11,209 23.99%

Costo de reclutamiento de personal 2,966 534 3,500 7.49%

Servicios 927 167 1,094 2.34%

Bienes no depreciables (Adm, vent, oper.) 17,413 3,134 20,548 43.98%

TOTAL DE GASTOS PRE OPERATIVOS 42,174 4,548 46,722


7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

Plan de cobranza de compra se pagará el mismo mes.

Se compran en cantidades de Pedido Máximo y se aplica a una política de stock del 5%.

Compras en moneda nacional.

250

Tabla 174

Cuadro de Inventario Inicial de materiales

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES S/

Descripción Costo total

Compra de Materia Prima e Insumos 11,483

Materiales de Embalaje 132

Total Sin IGV 11,615

IGV 2,091

Total 13,706


7.1.5 Inversión en capital de trabajo.

Tabla 175

Inversión en capital de trabajo

Ingreso Efectivo Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Casacas Talla S 7,661 7,661 7,661 11,491 11,491 11,491 38,304 38,304 38,304 19,152 19,152 19,152

Casacas Talla M 15,488 15,488 15,488 23,232 23,232 23,232 77,440 77,440 77,440 38,720 38,720 38,720

Casacas Talla L 8,910 8,910 8,910 13,365 13,365 13,365 44,549 44,549 44,549 22,274 22,274 22,274

Total sin IGV 32,058 32,058 32,058 48,088 48,088 48,088 160,292 160,292 160,292 80,146 80,146 80,146

IGV 5,771 5,771 5,771 8,656 8,656 8,656 28,853 28,853 28,853 14,426 14,426 14,426

Total con IGV 37,829 37,829 37,829 56,744 56,744 56,744 189,145 189,145 189,145 94,573 94,573 94,573

Pago al contado 37,829 37,829 37,829 56,744 56,744 56,744 189,145 189,145 189,145 94,573 94,573 94,573

Total Ingreso efectivo (contado) 37,829 37,829 37,829 56,744 56,744 56,744 189,145 189,145 189,145 94,573 94,573 94,573

Egreso efectivo (contado) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

MATERIALES 27084 35575 36488 40180 35790 41392 70677 56069 60875 24137 20809 25792

251


Materia Prima e insumos 20850 27850 27600 31400 27700 31400 54800 42400 45450 17100 14300 17100

Materiales de embalaje 528 704 704 1056 1056 1056 3521 3521 3521 1761 1761 1761

Útiles de limpieza 340 340 473 340 340 473 340 340 473 340 340 473

Útiles de Oficina 159 179 266 179 159 270 159 179 266 179 159 303

Utensilios 1076 1076 1878 1076 1076 1878 1076 1076 1878 1076 1076 2221

IGV 4131 5427 5566 6129 5460 6314 10781 8553 9286 3682 3174 3934

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS 0 0 378 0 0 378 0 0 378 0 0 378

Mantenimiento de maquinarias 0 0 320 0 0 320 0 0 320 0 0 320

IGV 0 0 58 0 0 58 0 0 58 0 0 58

PERSONAL 22465 23522 23522 26062 31851 26278 56818 29034 29034 23954 31980 52722

Mano de obra directa (salario) 4800 4800 4800 7200 7200 7200 9600 9600 9600 4800 4800 4800

Mano de obra indirecta (sueldo) 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500

Administración (sueldo) 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500 8500

Ventas (sueldo) 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000

Comisión por ventas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

SCTR 350 350 350 490 490 490 630 630 630 350 350 350

Gratificaciones 0 0 0 0 0 0 28000 0 0 0 0 29200

ESSALUD 815 1872 1872 1872 2088 2088 2088 2304 2304 2304 1872 1872

CTS 0 0 0 0 5573 0 0 0 0 0 8458 0

SERVICIOS 3838 3838 3838 3838 3838 3838 3872 3872 3872 3778 3778 3778

Luz 342 342 342 342 342 342 370 370 370 291 291 291

Sistema de alarma de vigilancia 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153

Sistema de alarma contra incendio 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81

Duo Movistar (Telefonía e Internet) 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136

Agua 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Alquileres 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850 2850

IGV 151 151 151 151 151 151 156 156 156 142 142 142

SERVICIOS TERCERIZADOS 1200 1700 2000 1700 1700 2000 1700 1700 2000 1700 1700 2000

252


Contabilidad 0 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424 424

Limpieza 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017 1017

Servicios TI 0 0 254 0 0 254 0 0 254 0 0 254

IGV 183 259 305 259 259 305 259 259 305 259 259 305

PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD 177 177 1003 177 177 1003 177 177 1003 177 177 1653

Promoción 150 150 850 150 150 850 150 150 850 150 150 1500

IGV 27 27 153 27 27 153 27 27 153 27 27 270

SOFTWARE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1400

Antivirus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 610

Pack Office 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 407

Dominio y correo electrónicos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 169

IGV 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 214

RESPONSABILIDAD SOCIAL 170 170 170 170 255 170 170 170 425 170 425 170

Programas de resp. Social 144 144 144 144 216 144 144 144 360 144 360 144

IGV 26 26 26 26 39 26 26 26 65 26 65 26

PAGO IMPUESTOS 0 567 567 567 851 851 2979 21945 23833 22915 12179 12571

IGV 0 0 0 0 0 0 2128 19108 20996 20078 10760 11152

RENTA (1.5%) 0 567 567 567 851 851 851 2837 2837 2837 1419 1419

PRESTAMOS 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853

Cuotas prestamos capital de trabajo 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853 2853

TOTAL EGRESOS EFECTIVOS 57787 66704 68442 73848 75616 76385 137546 114120 121895 77985 72202 100939

Saldo de caja (ingreso - egresos) -19958 -28874 -30613 -17105 -18873 -19642 51599 75025 67250 16588 22371 -6366

Saldo de caja Inicial -19958 -48833 -79445 -96550 -115422 -135064 -83465 -8440 58810 75398 97768

Saldo de caja final acumulado -19958 -48833 -79445 -96550 -115422 -135064 -83465 -8440 58810 75398 97768 91402


253

Tabla 176

Capital de Trabajo requerido para el año 01

Capital De trabajo Anual 135,064

Caja mínima (3 días del máximo acumulado mensual) 13,755

Total Capital de Trabajo 148,819


254

7.1.6 Liquidación del IGV.

Tabla 177

Liquidación de IGV Año 0 – Año 1

Módulo liquidación IGV - Año 1 Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 5771 5771 5771 8656 8656 8656 28853 28853 28853 14426 14426 14426

IGV Materia prima e insumos 3181 4248 4210 4790 4225 4790 8359 6468 6933 2608 2181 2608

IGV materiales 378 414 598 477 474 662 917 921 1105 604 600 856

IGV servicios 151 151 151 151 151 151 156 156 156 142 142 142

IGV Servicios Tercerizados 183 259 305 259 259 305 259 259 305 259 259 305

IGV Promoción y publicidad 27 27 153 27 27 153 27 27 153 27 27 270

IGV responsabilidad social 26 26 26 26 39 26 26 26 65 26 65 26

IGV Mantenimiento de Maquinarias 0 0 58 0 0 58 0 0 58 0 0 58

IGV Software 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 214

IGV activos tangibles -2085

IGV activos intangibles -807

IGV gastos pre-

operativos -4548

IGV inventario inicial de materiales -2091

IGV neto 1825 645 270 2926 3481 2512 19108 20996 20078 10760 11152 9948

Crédito fiscal -9530 -7706 -7060 -6790 -3864 -383 0 0 0 0 0 0 0

Pago del IGV S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

- S/.

2,128 S/.

19,108 S/.

20,996 S/.

20,078 S/.

10,760 S/.

11,152 S/.

9,948


255

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 178

Cuadro de Resumen de Inversiones

INVERSIÓN AÑO 0

INVERSIÓN INVERSIÓN SIN IGV IGV INVERSIÓN CON IGV %

Activo fijo tangible 11,584 2,085 13,669 5.92%

Capital de trabajo 148,819 - 148,819 64.47%

Gastos pre operativos y garantía 42,174 4,548 46,722 20.24%

Inventario Inicial de materiales 11,483 2,067 13,550 5.87%

Activo intangible 7,260 807 8,068 3.50%

TOTAL 221,320 9,507 230,827 100.00%


Figura 61. Estructura de inversiones. Elaboración Propia.

6%

64%

20%6% 4%

INVERSIÓN

Activo fijo tangible Capital de trabajo

Gastos pre operativos y garantía Inventario Inicial de materiales

Activo intangible

256

7.2. Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Tabla 179

Estructura de financiamiento

Estructura de Financiamiento

Inversión Inversión Sin

IGV IGV

Inversión Con IGV

Capital Propio

Deuda

Activo fijo tangible 11,584 2,085 13,669 13,669 -

Capital de trabajo 148,819 - 148,819 63,819 85,000

Gastos pre operativos y garantía 42,174 4,548 46,722 46,722 -

Inventario Inicial de materiales 11,483 2,067 13,550 13,550 -

Activo intangible 7,260 807 8,068 8,068 -

Total 221,320 9,507 230,827 145,827 85,000

63% 37%


Tabla 180

Aporte de socios

Aporte Socios

Chavez Malpartida, Erika Yeli 29,165

Huaman Pacherres, Chirlys Milagros 29,165

Verona Ledesma, Christian Miguel 29,165

Vivanco Rios, Pierina Milena 29,165

Yarasca Vasquez, Guillermo 29,165

Total S/. 145,827


257

Figura 62. Estructura de financiamiento. Elaboración Propia.

7.2.2 Financiamiento del capital de trabajo.

63%

37%

Estructura de Financiamiento

Capital Propio Deuda

Figura 63. Financiamiento de capital de trabajo. Tomado de Scotiabank.

258

Tabla 181

Cronograma de pagos

BANCO Scotiabank

TEA 29% TEM 2.14%

MONTO 85,000 Tiempo 4 años

N° Cuota Saldo Capital Amortización Interés Cuota Escudo Fiscal

0 85,000 - - - -

1 83,970 1,030 1,823 2,853 537.78

2 82,917 1,052 1,801 2,853 531.26

3 81,842 1,075 1,778 2,853 524.60

4 80,744 1,098 1,755 2,853 517.80

5 79,622 1,122 1,732 2,853 510.85

6 78,477 1,146 1,708 2,853 503.76

7 77,306 1,170 1,683 2,853 496.51

8 76,111 1,195 1,658 2,853 489.10

9 74,890 1,221 1,632 2,853 481.54

10 73,643 1,247 1,606 2,853 473.82

11 72,369 1,274 1,579 2,853 465.93

12 71,067 1,301 1,552 2,853 457.87

13 69,738 1,329 1,524 2,853 449.63

14 68,380 1,358 1,496 2,853 441.22

15 66,994 1,387 1,467 2,853 432.63

16 65,577 1,417 1,437 2,853 423.86

17 64,130 1,447 1,406 2,853 414.90

18 62,652 1,478 1,375 2,853 405.74

19 61,142 1,510 1,344 2,853 396.39

20 59,600 1,542 1,311 2,853 386.84

21 58,025 1,575 1,278 2,853 377.08

22 56,416 1,609 1,244 2,853 367.12

23 54,773 1,643 1,210 2,853 356.94

24 53,094 1,679 1,175 2,853 346.54

25 51,380 1,715 1,139 2,853 335.92

26 49,628 1,751 1,102 2,853 325.07

27 47,839 1,789 1,064 2,853 313.99

259

BANCO Scotiabank

TEA 29% TEM 2.14%

MONTO 85,000 Tiempo 4 años

N° Cuota Saldo Capital Amortización Interés Cuota Escudo Fiscal 28 46,012 1,827 1,026 2,853 302.67

29 44,145 1,867 987 2,853 291.11

30 42,239 1,907 947 2,853 279.30

31 40,291 1,947 906 2,853 267.24

32 38,302 1,989 864 2,853 254.92

33 36,270 2,032 821 2,853 242.33

34 34,194 2,075 778 2,853 229.47

35 32,074 2,120 733 2,853 216.34

36 29,909 2,165 688 2,853 202.93

37 27,697 2,212 641 2,853 189.23

38 25,438 2,259 594 2,853 175.24

39 23,130 2,308 546 2,853 160.94

40 20,773 2,357 496 2,853 146.34

41 18,365 2,408 446 2,853 131.43

42 15,905 2,460 394 2,853 116.19

43 13,393 2,512 341 2,853 100.63

44 10,827 2,566 287 2,853 84.74

45 8,206 2,621 232 2,853 68.50

46 5,528 2,677 176 2,853 51.92

47 2,793 2,735 119 2,853 34.98

48 2,793 60 2,853 17.67


260

Tabla 182

Resumen de pagos

Año Saldo Capital Amortización Interés Cuota Escudo Fiscal

1 S/. 932,957 S/. 13,933 S/. 20,308 S/. 34,241 S/. 5,991

2 S/. 740,523 S/. 17,973 S/. 16,267 S/. 34,241 S/. 4,799

3 S/. 492,284 S/. 23,185 S/. 11,055 S/. 34,241 S/. 3,261

4 S/. 172,055 S/. 29,909 S/. 4,331 S/. 34,241 S/. 1,278

5 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -


7.3. Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

Tabla 183 Programa de ventas anuales por presentación

Presentación

/Estacionalidad Canal AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Talla S Vía Online 229,822 246,623 264,592 283,817 304,379

Talla M Vía Online 464,640 498,607 534,937 573,804 615,375

Talla L Vía Online 267,293 286,833 307,732 330,092 354,006

Total Valor SIN IGV (soles) 961,755 1,032,063 1,107,261 1,187,714 1,273,761

Total IGV (Soles) 173,116 185,771 199,307 213,788 229,277

Total Precio Con IGV (soles) 1,134,871 1,217,835 1,306,568 1,401,502 1,503,038

Talla S Vía Online 24% 24% 24% 24% 24%

Talla M Vía Online 48% 48% 48% 48% 48%

261

Talla L Vía Online 28% 28% 28% 28% 28%


7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

En el cuadro en mención podemos ver el capital de trabajo que requerimos para cada año así mismo también la

recuperación del capital en el año 2023

Tabla 184 Recuperación de capital de trabajo

Liquidación

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas 961755 1032063 1107261 1187714 1273761

Capital de trabajo necesario 148819 159698 171334 183783 197098

Inversión de capital de trabajo -148819 -10879 -11636 -12449 -13315

Recuperación de Capital de trabajo 197098


Tabla 185 Ratio de crecimiento del capital de trabajo

Ratio de Crecimiento de KW = Capital de Trabajo 148,819 15.47%

Ventas 961,755


262

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 186 Valor de desecho neto del activo fijo adquirido en un año

Valor de Desecho de Activos Fijos adquiridos año 1

Ítem Activos UM Cantidad Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual %

Depreciación Anual

Valor en

libros al

5to año

Valor % de

desecho (1)

Valor de Salvamento Comercial

Útil./Perd. Impuesto 29.5% (2)

Valor de Salvamento

Neto

Producción

1 Máquina coser Unidad 4 1,300 5,200 33% 1,733 0 30% 1,560 1,560 460 1,100

2 Máquina cortar Unidad 2 1,454 2,907 33% 969 0 30% 872 872 257 615

3 Equipo de cómputo Unidad 1 1,391 1,391 33% 464 0 0% 0 0 0 0

Administración


Ventas


Total 12,279 S/. 4,093 S/. 0 2,432 717 1,715


263

Tabla 187

Valor de desecho neto del activo fijo adquirido en tres años

Valor de Desecho de Activos Fijos adquiridos año 3

Ítem Activos UM Cantidad Costo

Unitario Costo Total

Depreciación Anual %

Depreciación Anual

Valor en libros al 5to año

Valor % de

desecho (1)

Valor de Salvamento Comercial

Útil./Perd. Impuesto 29.5% (2)

Valor de Salvamento

Neto

Producción

1 Máquina coser Unidad 1 1,300 1,300 33% 433 0 60% 780 780 230 550

2 Máquina cortar Unidad 1 1,454 1,454 33% 485 0 60% 872 872 257 615

Total 2,754 S/. 918 S/. 0 1,652 487 1,165

Total Valor de Desecho 2879

Valor Comercial al 1,560 Valor en libros - Utilidad antes de impuestos 1,560 IR 29.5% 460 Utilidad Neta 1,100 Valor en Libros - Valor de Rescate 1,100


264

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

En el cuadro en mención podemos ver el requerimiento de materia prima que necesitamos para la producción de

nuestras casacas convertibles en mochila para cada año.

Tabla 188 Presupuesto de materias primas e insumos

Materia Prima e Insumos

Unidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Enero S/. 0 17,669 26,441 29,153 29,322 32,373

Febrero S/. 0 23,602 26,144 26,314 26,610 29,661

Marzo S/. 0 23,390 26,314 26,610 29,364 29,492

Abril S/. 0 26,610 26,610 29,661 37,797 35,508

Mayo S/. 0 23,475 29,449 32,288 29,619 32,373

Junio S/. 0 26,610 29,364 29,661 32,203 37,754

Julio S/. 0 46,441 46,398 49,492 55,975 58,686

Agosto S/. 0 35,932 41,907 52,754 52,415 55,805

Septiembre S/. 0 38,517 48,559 44,407 52,754 55,763

Octubre S/. 0 14,492 9,958 14,576 12,246 15,297

Noviembre S/. 0 12,119 14,364 14,788 17,076 17,076

Diciembre S/. 11,483 14,492 20,381 17,415 15,593 20,551

Total Sin IGV S/. 11,483 303,347 345,890 367,119 390,975 420,339

IGV S/. 2,067 54,603 62,260 66,081 70,375 75,661

Compras C/IGV S/. 13,550 357,950 408,150 433,200 461,350 496,000


265

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 189 Presupuesto de mano de obra directa

AÑO 0

Mano De Obra Directa

Operario De Costura

Concepto Q/% Diciembre

Modalidad Full-time Full-time

Área Producción Producción

Cantidad 1 3

Sueldo Mensual 1000 1500

Comisión 0 0

Gratificación 17% 250

Vacaciones 4% 63

SCTR 70 210

Essalud 9% 135

CTS 5% 73

Total 2230

ÁREA DICIEMBRE

MANO DE OBRA DIRECTA 2230

TOTAL 2230


266

Tabla 190

Presupuesto de mano de obra directa por años

Área Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano De Obra Directa 2230 93518 96352 104854 110522 110522

Total 2230 93518 96352 104854 110522 110522

Ventas 961755 1032063 1107261 1187714 1273761

Ratio 10% 9% 9% 9% 9%


7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Podemos ver los costos indirectos de fabricación que se subdividen en: Mano de obra indirecta, materiales

indirectos, etc.

267

Tabla 191 Presupuesto de costos indirectos

Costos Indirecto De Fabricación (No Incluye Igv)


Mano De Obra Indirecta

Sueldo Personal 41,248 41,248 41,248 41,248 41,248

Material Indirecto

Material De Embalaje 20,952 22,672 24,324 26,092 27,982

Útiles De Limpieza 2,304 2,304 2,304 2,304 2,304

Útiles De Oficina 614 614 614 614 614

Servicios

Alquiler 27,360 27,360 27,360 27,360 27,360

Sistema De Alarma De Vigilancia 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728

Sistema De Alarma Contra Incendio 912 912 912 912 912

Dúo Movistar (Telefonía E Internet) - - - - -

Luz 2,596 2,786 2,989 3,206 3,438

Agua 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440

Servicio Contable Terceros - - - - -

Servicios Limpieza 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

Servicios Ti 300 300 300 300 300

Licencias

Inscripción De Seguridad De Defensa Civil - 49 - 49 -

Defensa Civil - 126 - 126 -

Software

Antivirus 153 153 153 153 153

Licencias Microsoft Office 102 102 102 102 102

Dominio Y Correo Electrónicos 17 17 17 17 17

Maquinarias Y Equipo

268

Costos Indirecto De Fabricación (No Incluye Igv)


Compra De Maquinaria - - 2,333 - -

Mantenimiento De Maquinarias 1,280 1,280 1,400 1,400 1,400

Utensilios

Reposición De Utensilios 16,461 16,461 16,461 16,461 16,461

Herramientas

Reposición De Herramientas 251 251 251 251 251

Bienes No Depreciables 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180

Depreciación 3,166 3,166 4,084 1,381 918

Amortización Intangibles 692 495 320 495 320

Amortización Preoperativos 18,278 - - - -

TOTAL CIF 150,235 133,845 138,721 136,020 137,329


Tabla 192

Presupuesto de costos indirectos (Continuación)

269

Tabla 193 Costos indirectos de fabricación al EGP

Costos Indirectos De Fabricación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material Indirecto 23,871 25,591 27,243 29,011 30,901

Mano De Obra Indirecta 41,248 41,248 41,248 41,248 41,248

Servicios 41,536 41,726 41,929 42,146 42,378

Licencias - 175 - 175 -

Software 271 271 271 271 271

Maquinaria Y Equipos 1,280 1,280 1,400 1,400 1,400

Utensilios 16,461 16,461 16,461 16,461 16,461

Herramientas 251 251 251 251 251

Gasto Por Bienes No Depreciables 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180

Depreciación Activos Fijos 3,166 3,166 4,084 1,381 918

Amortización Activos Intangibles 692 495 320 495 320


Total CIF 150,235 133,845 136,388 136,020 137,329


270

Tabla 194

Costos indirectos de fabricación al flujo de caja

FLUJO DE CAJA

Costos Indirectos De Fabricación Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5



Servicios 41,536 41,726 41,929 42,146 42,378

Licencias - 175 - 175 -

Software 271 271 271 271 271

Maquinaria Y Equipos 1,280 1,280 1,400 1,400 1,400

Utensilios 16,461 16,461 16,461 16,461 16,461

Herramientas 251 251 251 251 251

TOTAL CIF (SIN IGV) 108,206 110,292 112,092 114,251 116,199

IGV 10,708 11,052 11,828 11,765 12,147

TOTAL CIF (CON IGV) 118,914 121,344 123,919 126,016 128,346


7.4.1.4Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos de administración están en el cuadro en mención.

271

Tabla 195

Presupuesto de gastos de administración

Gastos Administración

(No Incluye IGV) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Planilla Administración

Sueldo Personal 139,068 137,388 137,388 137,388 137,388

Material

Útiles De Limpieza 1,383 1,383 1,383 1,383 1,383

Útiles De Oficina 1,229 1,229 1,229 1,229 1,229

Servicios

Alquiler 3,420 3,420 3,420 3,420 3,420

Sistema De Alarma De Vigilancia 216 216 216 216 216


Dúo Movistar (Telefonía E Internet) 960 960 960 960 960

Luz 1,106 1,106 1,106 1,106 1,106

Agua 180 180 180 180 180

Servicio Contable Terceros 5,500 6,000 6,000 6,000 6,000


Servicios Ti 600 600 600 600 600

Licencias

Inscripción De Seguridad De Defensa Civil - 14 - 14 -


Software

Antivirus 360 360 360 360 360




272

Gastos Administración (No Incluye IGV)


Responsabilidad Social 2,233 2,233 2,233 2,233 2,233

Depreciación 464 464 464 - -

Amortización Intangibles 3,902 710 660 710 660


Total Gastos Administrativos 185,976 163,736 163,636 163,272 163,172


Tabla 196

Gastos administrativos al EGP

EGP

Gastos Administrativos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5



Servicios 16,488 16,988 16,988 16,988 16,988

Licencias - 50 - 50 -

Software 660 660 660 660 660


Responsabilidad Social 2,233 2,233 2,233 2,233 2,233

Depreciación Activos Fijos 464 464 464 - -

Amortización Activos Intangibles 3,902 710 660 710 660


Total Gastos Administrativos 185,976 163,736 163,636 163,272 163,172


273

Tabla 197

Gastos administrativos al flujo de caja

FLUJO DE CAJA

Gastos Administrativos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5



Servicios 16,488 16,988 16,988 16,988 16,988


Software 660 660 660 660 660


TOTAL(SIN IGV) 161,459 157,698 157,648 157,698 157,648

IGV 3,817 3,907 3,907 3,907 3,907

TOTAL (CON IGV) 165,276 161,605 161,555 161,605 161,555


274

7.4.1.5Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 198

Presupuesto de gastos de ventas

Gastos Ventas (NO INCLUYE IGV)


PLANILLA ADMINISTRACIÓN

Sueldo Personal 107,133 107,133 107,133 107,133 107,133

MATERIAL

Útiles De Limpieza 922 922 922 922 922

Útiles De Oficina 614 614 614 614 614

Servicios

Alquiler 216 216 216 216 216

Sistema De Alarma De Vigilancia 216 216 216 216 216


Dúo Movistar (Telefonía e Internet) 960 960 960 960 960

Luz 300 300 300 300 300

Agua 180 180 180 180 180

Servicio contable terceros - - - - -


Servicios TI 300 300 300 300 300

LICENCIAS

Inscripción de Seguridad de Defensa Civil - 7 - 7 -


SOFTWARE

Antivirus 180 180 180 180 180



275

Gastos Ventas (NO INCLUYE IGV)


PROMOCION 5,250 5,250 5,250 5,250 5,250

BIENES NO DEPRECIABLES 1,546 1,546 1,546 1,546 1,546

DEPRECIACIÓN 464 464 464 - -

AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 3,420 420 420 420 420

AMORTIZACION PREOPERATIVOS 5,978 - - - -

TOTAL GASTOS DE VENTAS 130,913 121,960 121,935 121,496 121,471


Tabla 199

Gastos de ventas al EGP

EGP

Gastos Ventas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5



Servicios 5,166 5,166 5,166 5,166 5,166


Software 420 420 420 420 420

Gasto Por Bienes No Depreciables 1,546 1,546 1,546 1,546 1,546

Depreciación Activos Fijos 464 464 464 - -

Amortización activos intangibles 3,420 420 420 420 420


TOTAL GASTOS VENTAS 125,663 116,710 116,685 116,246 116,221


276

Tabla 200

Gastos de ventas al flujo de caja

Flujo de caja

Gastos Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Material indirecto 1,536 1,536 1,536 1,536 1,536

Mano de obra indirecta 107,133 107,133 107,133 107,133 107,133

Servicios 5,166 5,166 5,166 5,166 5,166


Software 420 420 420 420 420

TOTAL(SIN IGV) 114,255 114,280 114,255 114,280 114,255

IGV 2,466 2,466 2,466 2,466 2,466

TOTAL (CON IGV) 116,722 116,747 116,722 116,747 116,722


277

7.4.2 Egresos no desembolsables.

Tabla 201

Egresos no desembolsables

Egresos no desembolsables 2019 2020 2021 2022 2023

Depreciación activos fijos 4,093 4,093 5,011 1,381 918

Producción (CIF) 3,166 3,166 4,084 1,381 918

Gastos administrativos 464 464 464 0 0

Gastos de ventas 464 464 464 0 0

Amortización activos intangibles 8,014 1,625 1,400 1,625 1,400

Producción (CIF) 692 495 320 495 320

Gastos administrativos 3,902 710 660 710 660

Gastos de ventas 3,420 420 420 420 420

Bienes no depreciables 7,358 7,358 7,358 7,358 7,358

Producción (CIF) 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180

Gastos administrativos 2,632 2,632 2,632 2,632 2,632

Gastos de ventas 1,546 1,546 1,546 1,546 1,546

Total egresos no desembolsables 19,465 13,075 13,768 10,364 9,675


278

7.4.2.1 Depreciación.

En el siguiente cuadro podemos visualizar la depreciación anual de los activos fijos tangibles.

Tabla 202

Depreciación

Depreciación de Activos Fijos

Ítem Concepto Unidad de

Cantidad Costo

Valor Total Vida Útil Depreciación

Anual Medida Unitario

Producción

1 Máquina coser Unidad 4 S/. 1,300 S/. 5,200 3 S/. 1,733

2 Máquina cortar Unidad 2 S/. 1,454 S/. 2,907 3 S/. 969

3 Equipo de cómputo Unidad 1 S/. 1,391 S/. 1,391 3 S/. 464

Administración


Ventas



279

Tabla 203 Depreciación anual de los activos fijos tangibles

Cuadro de Depreciación Acumulada - S/:

Ítem Concepto Valor Total Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Depreciación Acumulada

Producción S/. 3,166 S/. 3,166 S/. 4,084 S/. 1,381 S/. 918 S/. 12,715

1 Máquina coser S/. 5,200 S/. 1,733 S/. 1,733 S/. 2,167 S/. 433 S/. 433 S/. 6,500

2 Máquina cortar S/. 2,907 S/. 969 S/. 969 S/. 1,454 S/. 485 S/. 485 S/. 4,361

3 Equipo de cómputo S/. 1,391 S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. - S/. 1,854

Administración S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. - S/. - S/. 1,391

7 Equipo de cómputo S/. 1,391 S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. - S/. - S/. 1,391

Ventas S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. - S/. - S/. 1,391

8 Equipo de cómputo S/. 1,391 S/. 464 S/. 464 S/. 464 S/. - S/. - S/. 1,391

Total S/. 4,093 S/. 4,093 S/. 5,011 S/. 1,381 S/. 918 S/. 15,496


280

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Tabla 204

Amortización de intangibles



Búsqueda de Nombre 1 0 0 0 0 0 100% 0 0 0 Reserva de Nombre 1 20 0 20 0 0 100% 20 0 0 Elaborar Minuta de Constitución 1

720 130 850 0 0 100% 850 0 0 Escritura Pública 1 Inscripción en registros Públicos y entrega del Testimonio de la empresa.

1 90 0 90 0 0 100% 90 0 0

Obtener el RUC 1 0 0 0 0 0 100% 0 0 0 Legalizar los Libro Contables 1 150 0 150 0 0 100% 150 0 0 Libro de planillas 1 34 6 41 0 0 100% 41 0 0


Búsqueda de antecedentes Fonéticos 1 30 0 30 0 0 100% 30 0 0 Solicitud de registro de marca y logo 1 590 0 590 0 0 100% 590 0 0 Registro de nombre Comercial (13.90% de UIT)

1 565 0 565 0 0 100% 565 0 0

Publicación en el diario el Peruano 1 300 0 300 0 - 100% 300 0 0 Registro de código de barras 1 500 0 500 0 0 100% 500 0 0


Licencia de Funcionamiento 1 282 0 282 70% 197.4 20% 56.4 10% 28.2 Inscripción de Seguridad de Defensa Civil 1 70 0 70 70% 49 20% 14 10% 7 Defensa Civil 1 180 0 180 70% 126 20% 36 10% 18

Software % Distrib Total % Distrib Total % Distrib Total

Antivirus 4 610 110 720 25% 180 50% 360 25% 180 Licencias Microsoft Office 4 407 73 480 25% 120 50% 240 25% 120 Diseño de Página Web 1 2542 458 3000 0% 0 0% 0 100% 3000 Dominio y correo electrónicos 1 169 31 200 10% 20 30% 60 60% 120

TOTAL 7260 807 8068 692 3902 3420


281

Tabla 205

Resumen de amortización por áreas

AMORTIZACIÓN DEL ACTIVO INTANGIBLE

Área Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Producción 692 495 320 495 320

Gastos administrativos 3,902 710 660 710 660

Gasto ventas 3,420 420 420 420 420

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL 8,014 1,625 1,400 1,625 1,400


7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 206

Gasto por activos fijos no depreciables

Descripción Frecuencia Costo 2018 2019 2020 2021 2022

Prensatela Anual S/. 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00 S/ 49.00

Agujas de Máquina de Costura Trimestral S/. 14.40 S/ 57.60 S/ 57.60 S/ 57.60 S/ 57.60 S/ 57.60

Tijeras de costuras Anual S/. 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00 S/ 50.00

Cuchillas Anual S/. 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00

reglas Anual S/. 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50 S/ 49.50

Liquido limpiador MENSUAL S/. 7.63 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68

Lejía Clorox MENSUAL S/. 6.78 S/ 325.44 S/ 325.44 S/ 325.44 S/ 325.44 S/ 325.44

Ambientadores (Galón): pisos, baños y oficinas MENSUAL S/. 6.36 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64

Paquete de bolsas mediano MENSUAL S/. 7.63 S/ 183.12 S/ 183.12 S/ 183.12 S/ 183.12 S/ 183.12

Paquete de bolsas grandes MENSUAL S/. 20.34 S/ 488.16 S/ 488.16 S/ 488.16 S/ 488.16 S/ 488.16

Ambientador en spray MENSUAL S/. 4.24 S/ 101.76 S/ 101.76 S/ 101.76 S/ 101.76 S/ 101.76

282

Descripción Frecuencia Costo 2018 2019 2020 2021 2022

Ayudin de 330g MENSUAL S/. 2.12 S/ 50.88 S/ 50.88 S/ 50.88 S/ 50.88 S/ 50.88

Detergente por Kg. MENSUAL S/. 3.81 S/ 137.16 S/ 137.16 S/ 137.16 S/ 137.16 S/ 137.16

Trapo industrial por Kg. MENSUAL S/. 3.39 S/ 203.40 S/ 203.40 S/ 203.40 S/ 203.40 S/ 203.40

Franela por metro MENSUAL S/. 4.24 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64 S/ 152.64

Trapeadores MENSUAL S/. 5.93 S/ 355.80 S/ 355.80 S/ 355.80 S/ 355.80 S/ 355.80

Scotch Brite MENSUAL S/. 1.10 S/ 52.80 S/ 52.80 S/ 52.80 S/ 52.80 S/ 52.80

Guantes negros (talla 8 1/2) MENSUAL S/. 7.20 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80

Guantes negros (talla 6 1/2) MENSUAL S/. 7.20 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80 S/ 172.80

Jabón Líquido por galón MENSUAL S/. 7.63 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68 S/ 274.68

Papel Higiénico por plancha MENSUAL S/. 20.34 S/ 976.32 S/ 976.32 S/ 976.32 S/ 976.32 S/ 976.32

Escobas por unidad TRIMESTRAL S/. 8.47 S/ 169.40 S/ 169.40 S/ 169.40 S/ 169.40 S/ 169.40

Recogedores por unidad TRIMESTRAL S/. 5.51 S/ 110.20 S/ 110.20 S/ 110.20 S/ 110.20 S/ 110.20

Tacho Recolector por unidad TRIMESTRAL S/. 12.71 S/ 254.20 S/ 254.20 S/ 254.20 S/ 254.20 S/ 254.20

Tablero Con Clip De Madera TRIMESTRAL S/. 8.48 S/ 33.92 S/ 33.92 S/ 33.92 S/ 33.92 S/ 33.92

Lapicero Color Azul Y Rojo TRIMESTRAL S/. 4.35 S/ 17.40 S/ 17.40 S/ 17.40 S/ 17.40 S/ 17.40

Perforador Por Unidad TRIMESTRAL S/. 16.53 S/ 66.12 S/ 66.12 S/ 66.12 S/ 66.12 S/ 66.12

Cuaderno Cuadrculado A4 TRIMESTRAL S/. 19.32 S/ 77.28 S/ 77.28 S/ 77.28 S/ 77.28 S/ 77.28

Engrapador Por Unidad BIMESTRAL S/. 20.07 S/ 120.42 S/ 120.42 S/ 120.42 S/ 120.42 S/ 120.42

Archivador Tamaño Oficio TRIMESTRAL S/. 26.76 S/ 107.04 S/ 107.04 S/ 107.04 S/ 107.04 S/ 107.04

Corrector Para Lapicero TRIMESTRAL S/. 3.81 S/ 15.24 S/ 15.24 S/ 15.24 S/ 15.24 S/ 15.24

Regla De 30cm De Plastico SEMESTRAL S/. 1.26 S/ 2.52 S/ 2.52 S/ 2.52 S/ 2.52 S/ 2.52

Calculadora Estandar TRIMESTRAL S/. 27.96 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84 S/ 111.84

Bandeja De Metal 2 Pisos ANUAL S/. 33.06 S/ 33.06 S/ 33.06 S/ 33.06 S/ 33.06 S/ 33.06

Resaltadores De Colores SEMESTRAL S/. 2.54 S/ 5.08 S/ 5.08 S/ 5.08 S/ 5.08 S/ 5.08

Grapas De 26/6 Por 5000 MENSUAL S/. 1.77 S/ 21.24 S/ 21.24 S/ 21.24 S/ 21.24 S/ 21.24

Clip De 100 Unidades MENSUAL S/. 0.59 S/ 7.08 S/ 7.08 S/ 7.08 S/ 7.08 S/ 7.08

Cartucho De Impresora MENSUAL S/. 133.62 S/ 1,603.44 S/ 1,603.44 S/ 1,603.44 S/ 1,603.44 S/ 1,603.44

Hojas Bond Blanco Por Paquete 500 MENSUAL S/. 23.00 S/ 276.00 S/ 276.00 S/ 276.00 S/ 276.00 S/ 276.00


283

Tabla 207

Resumen de gasto por activos no depreciables

AREA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Producción S/. 3,179.96 S/. 3,179.96 S/. 3,179.96 S/. 3,179.96 S/. 3,179.96

Administración S/. 2,631.50 S/. 2,631.50 S/. 2,631.50 S/. 2,631.50 S/. 2,631.50

Ventas S/. 1,546.20 S/. 1,546.20 S/. 1,546.20 S/. 1,546.20 S/. 1,546.20

TOTAL S/. 7,357.66 S/. 7,357.66 S/. 7,357.66 S/. 7,357.66 S/. 7,357.66


7.4.2.4 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 208

Costos de producción unitario

Costo de Producción unitario

Costo de Producción Promedio - S/ - SOLES

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo de Materia Prima e insumos S/. 303,347 S/. 345,890 S/. 367,119 S/. 390,975 S/. 420,339

Mano de Obra Directa S/. 111,298 S/. 114,671 S/. 124,789 S/. 131,534 S/. 131,534

Costos Indirectos S/. 150,235 S/. 133,845 S/. 136,388 S/. 136,020 S/. 137,329

Total Costo de Producción S/. 564,880 S/. 594,405 S/. 628,295 S/. 658,528 S/. 689,202

Casacas Convertibles 10,608 11,560 12,383 13,273 14,215

Costo de producción por unidad S/. 53.25 S/. 51.42 S/. 50.74 S/. 49.61 S/. 48.48

Costo total unitario


284

Tabla 209

Costo total unitario

Costo Total Unitario promedio - S/ - SOLES


Costo de Materia Prima e insumos S/. 28.60 S/. 29.92 S/. 29.65 S/. 29.46 S/. 29.57

Costos indirectos S/. 10.49 S/. 9.92 S/. 11.80 S/. 10.98 S/. 9.25

Mano de Obra Directa S/. 14.16 S/. 11.58 S/. 10.80 S/. 10.62 S/. 9.66

Gastos Administrativos S/. 18 S/. 14 S/. 13 S/. 12 S/. 11

Gastos de Ventas S/. 12 S/. 10 S/. 9 S/. 9 S/. 8

Gastos Financieros S/. 2 S/. 1 S/. 1 S/. 0 S/. 0

Total S/. 84.54 S/. 77.09 S/. 75.77 S/. 72.45 S/. 68.14


7.4.2.5 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 210

Costos variables

Costo Variables S/ - SOLES


Materia prima e insumos 303,347 345,890 367,119 390,975 420,339

Costos indirectos 150,235 133,845 136,388 136,020 137,329

Total Costos Variable S/. S/. 453,582 S/. 479,735 S/. 503,506 S/. 526,994 S/. 557,668


Costo Variable Unitario S/. S/. 43 S/. 42 S/. 41 S/. 40 S/. 39


285

Tabla 211

Costos fijos

Costo Fijo S/- SOLES


Mano de obra 111,298 114,671 124,789 131,534 131,534

Gasto de Administración 185,976 163,736 163,636 163,272 163,172

Gasto de Ventas 125,663 116,710 116,685 116,246 116,221

Gastos financieros 20,308 16,267 11,055 4,331 0

Total Costos Fijos S/. S/. 443,245 S/. 411,384 S/. 416,165 S/. 415,384 S/. 410,928


Costo Fijo unitario S/. S/. 42 S/. 36 S/. 34 S/. 31 S/. 29

Total

Costo fijo + costo variable unit. S/. 84.54 S/. 77 S/. 74 S/. 71 S/. 68


286

CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja Ingresos anuales

Premisas:

El horizonte de evaluación es 5 años, siendo el primer año 2018.

El año de liquidación es en año 6.

El IGV es de 18%.

Los ingresos y egresos del flujo de caja están afectos al IGV, a excepción de la partida de remuneraciones.

El Estado de Ganancias y Pérdidas no incluyen IGV.

La depreciación de activos es 10 años para los bienes muebles y 4 años para las computadoras (laptop).

La amortización se ha incluido en el primer año.

El impuesto a la renta para el horizonte de evaluación del proyecto es:

Tabla 212

Ajuste de impuesto a la renta

AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Ejercicios Gravables Tasas

2019 en adelante 29.50%

Tomado de SUNAT.

287

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Los montos son en soles S/.

Tabla 213

Estado de ganancias y pérdidas

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 961755 1032063 1107261 1187714 1273761 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 564880 594405 628295 658528 689202 59% 58% 57% 55% 54%

(-) Materia Prima 303347 345890 367119 390975 420339

(-) Mano de Obra 111298 114671 124789 131534 131534

(-) Costos Indirectos 150235 133845 136388 136020 137329

Utilidad Bruta 396875 437658 478966 529185 584559 41% 42% 43% 45% 46%

(-) Gastos Operativos 311639 280446 280321 279519 279394 32% 27% 25% 24% 22%

(-)Gastos Administrativos 185976 163736 163636 163272 163172

(-)Gastos de Venta 125663 116710 116685 116246 116221

EBIT o Resultado Operativo 85236 157212 198645 249666 305165 9% 15% 18% 21% 24%

Resultado antes de I. Renta 85236 157212 198645 249666 305165 9% 15% 18% 21% 24%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 25144 46378 58600 73652 90024

Resultado Neto 60091 110835 140045 176015 215141 6% 11% 13% 15% 17%


288

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Los montos son en soles S/.

Tabla 214

Estado de ganancia y pérdidas con gastos financieros

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 961755 1032063 1107261 1187714 1273761 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 564880 594405 628295 658528 689202 59% 58% 57% 55% 54%

(-) Materia Prima 303347 345890 367119 390975 420339

(-) Mano de Obra 111298 114671 124789 131534 131534

(-) Costos Indirectos 150235 133845 136388 136020 137329

Utilidad Bruta 396875 437658 478966 529185 584559 41% 42% 43% 45% 46%

(-) Gastos Operativos 311639 280446 280321 279519 279394 32% 27% 25% 24% 22%

(-) Administrativos 185976 163736 163636 163272 163172

(-) De Ventas 125663 116710 116685 116246 116221

EBIT o Resultado Operativo 85236 157212 198645 249666 305165 9% 15% 18% 21% 24%

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 20308 16267 11055 4331 0

Resultado antes de I. Renta 64928 140945 187590 245335 305165 7% 14% 17% 21% 24%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 19154 41579 55339 72374 90024

Resultado Neto 45774 99366 132251 172961 215141 5% 10% 12% 15% 17%

Escudo Fiscal 5991 4799 3261 1278 0


289

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 215

Flujo de caja operativo

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Ingresos por Ventas 1,134,871 1,217,835 1,306,568 1,401,502 1,503,038

(-) Costos operativos 895,305 968,893 1,018,785 1,070,903 1,124,180

(-) Materia Prima 357,950 408,150 433,200 461,350 496,000

(-) Mano de Obra Directa 111,298 114,671 124,789 131,534 131,534

(-) CIF 118,914 121,344 123,919 126,016 128,346

(-) Gastos Administrativos 165,276 161,605 161,555 161,605 161,555

(-) Gastos de Venta 116,722 116,747 116,722 116,747 116,722

(-) Impuesto a la Renta 25,144 46,378 58,600 73,652 90,024

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 239,566 248,942 287,784 330,599 378,858


290

8.5. Flujo del Capital y Flujo de Caja Económico

Tabla 216

Flujo de caja de capital y económico

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Activo fijo tangible (13,669)

Capital de trabajo (148,819) (10,879) (11,636) (12,449) (13,315) 0

Gastos pre operativos y garantía (46,722) 2,850

Inventario Inicial de materiales (13,550)

Activo intangible (8,068)

Recuperación de KW 197,098

Valor de desecho Activos Fijos 2,879

Flujo de capital (230,827) (10,879) (11,636) (12,449) (13,315) 0 202,827

Pago IGV (liquidación IGV) (94,170) (111,246) (120,409) (130,654) (140,552) 0

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (230,827) 134,516 126,059 154,926 186,631 238,307 202,827

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo de capital + pago IGV

(230,827) (105,049) (122,882) (132,857) (143,969) (140,552) 202,827

Flujo de caja operativo

0 239,566 248,942 287,784 330,599 378,858 0

Flujo de caja económico

(230,827) 134,516 126,059 154,926 186,631 238,307 202,827


291

8.6. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 217

Flujo del servicio de la deuda

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Préstamo 85,000

Cuotas de reembolso del préstamo

(34,241) (34,241) (34,241) (34,241) 0 0

Escudo Fiscal 5,991 4,799 3,261 1,278 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

85,000 (28,250) (29,442) (30,979) (32,963) 0 0


8.7. Flujo de Caja Financiero

Tabla 218

Flujo de caja financiero

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Flujo Del Servicio De La Deuda 85,000 (28,250) (29,442) (30,979) (32,963) 0 0

Flujo De Caja Económico (230,827) 134,516 126,059 154,926 186,631 238,307 202,827

Flujo De Caja Financiero (145,827) 106,267 96,618 123,947 153,668 238,307 202,827


292

CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONOMICO FINACIERA

9.1. Calculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

Tabla 219

CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-2017 RM 10.27%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 63.18%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 36.82%

Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Apparel BD 1.017

Riesgo País BCR RP 1.24%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.43

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 14.10%


293

9.1.1.2 COK propio.

Tabla 220

COK Propio

Chavez Malpartida, Erika Yeli 8.90% InterFondos Acciones soles

Huaman Pacherres, Chirlys Milagros 6.50% Depósito a plazo fijo CMAC Huancayo

Verona Ledesma, Christian Miguel 10.20% Credicorp Cupón Dinámico

Vivanco Rios, Pierina Milena 6.80% Depósito a plazo fijo Banco Financiero

Yarasca Vasquez, Guillermo 10.80% BBVA Agresivo Soles


Tabla 221 Factor de riesgo

Cok promedio 8.64%

Factor de riesgo 3.37

Cok neto 29.09%


9.1.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC.)

Tabla 222

Costo promedio ponderado

Concepto Monto % Costo neto WACC

Deuda activo fijo S/. 145,827.03 63.18% 29.09% 18.37%

Patrimonio S/. 85,000.00 36.82% 20.45% 7.53%

S/. 230,827 100.00% 25.90%


294

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 223

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022 2023*

Flujo Económico (230,827) 134,516 126,059 154,926 186,631 238,307 202,827

Flujo Financiero (145,827) 106,267 96,618 123,947 153,668 238,307 202,827


Tabla 224

Wacc y cok

25.90% wacc

29.09% cok propio


9.2.1.1 VANE y VANF.

Tabla 225

VANE y VANF

VANE 233,687

VANF 217,780


295

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 226

TIRE y TIRF

TIRE 60.98%

TIRF 78.69%


Tabla 227

TIRME y TIRMF

TIRME 43.65%

TIRMF 50.80%


9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Tabla 228

Período de recuperación económico descontado

Flujo Económico Descontado -230827 106841 79524 77627 74273 75327

Acumulado -230827 -123986 -44462 33165 107438 182765

Período de Recupero Económico 2.57 años

Equivalente a: 2 años 6 mes 26 días


296

Tabla 229

Período de recuperación financiero descontado

Flujo Financiero Descontado -145827 82323 57984 57625 55345 66490

Acumulado -145827 -63504 -5521 52104 107449 173939

Período de Recupero Financiero 2.10 años

Equivalente a: 2 años 1 meses 4 días


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 230

Análisis beneficio costo

Relación B/C Económico: 1.79

Relación B/C Financiero: 2.19


297

9.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.1 Costos variables, Costos fijos.

Tabla 231

Costos variables y fijos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 961,755 1,032,063 1,107,261 1,187,714 1,273,761

Venta (Unidades) 10,061 10,796 11,583 12,425 13,325

Valor de Venta Promedio 95.59 95.59 95.59 95.59 95.59

Materia Prima 303,347 345,890 367,119 390,975 420,339

Mano de Obra 111,298 114,671 124,789 131,534 131,534

CIF Variable 23,548 25,458 27,313 29,298 31,420

Costos Variables 438,193 486,019 519,221 551,806 583,293

Costo Variable Unitario Promedio 43.6 45.0 44.8 44.4 43.8

Costos Indirectos Fijo 126,687 108,386 109,074 106,722 105,908

Gastos administrativos 185,976 163,736 163,636 163,272 163,172

Gasto de ventas 125,663 116,710 116,685 116,246 116,221

Costos Fijos 438,326 388,832 389,395 386,241 385,302


298

9.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 232

Estado de resultado costeo directo

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 961,755 1,032,063 1,107,261 1,187,714 1,273,761

(-) Costos Variables 438,193 486,019 519,221 551,806 583,293

Margen de Contribución 523,561 546,045 588,041 635,907 690,467

(-) Costos Fijos 438,326 388,832 389,395 386,241 385,302

Utilidad Operativa 85,236 157,212 198,645 249,666 305,165

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 20,308 16,267 11,055 4,331 0

Resultado antes de I. Renta 64,928 140,945 187,590 245,335 305,165

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 19,154 41,579 55,339 72,374 90,024

Resultado Neto 45,774 140,945 132,251 172,961 215,141


299

9.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 233

Punto de equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 8,423 7,688 7,670 7,547 7,436


9.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 234

Punto de equilibrio en Soles

Punto de Equilibrio (En Soles) 805,181 734,921 733,219 721,400 710,798


Tabla 235

Punto de equilibrio costeo directo

Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 805181 734921 733219 721400 710798

(-) Costos Variables -366856 -346089 -343823 -335159 -325496

Margen de Contribución 438326 388832 389395 386241 385302

(-) Costos Fijos -438326 -388832 -389395 -386241 -385302

Utilidad Operativa 0 0 0 0 0


300

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Demanda

Precio

Costo de materia Prima

9.3.2 Variables de salida.

VANE

VANF

TIRE

TIRF

9.3.3 Análisis unidimensional.

Tabla 236

Análisis unidimensional

Canal Online

Variable De Entrada Base VANF = 0

Variación De Precios 0% -10%

Variable De Salida

VANF 217,780 0

TIRF 78.69% 29%

COK 29.09% 29%

VANE 233,687 791

TIRE 60.98% 26%

WACC 25.90% 26%

301

Todas las

Tallas Talla S Talla M Talla L

Variable De Entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación De Demanda 0% -20% -86% -42% -74%

VARIABLE DE SALIDA

VANF 217,780 0 0 0 0

TIRF 78.69% 29% 29% 29% 29%

COK 29.09% 29% 29% 29% 29%

VANE 233,687 26,779 791 791 791

TIRE 60.98% 29% 26% 26% 26%

WACC 25.90% 23% 26% 26% 26%

Costo de todas las MP e

insumos

Tela Taslan Gomado

Popelina

Variable De Entrada BASE VANF = 0 VANF = 0 VANF = 0

Variación De Costo De Materia Prima 0% 21% 87% 89.91%

VARIABLE DE SALIDA

VANF 217,780 0 0 0

TIRF 79% 29% 29% 29%

COK 29% 29% 29% 29%

VANE 233,687 861 882 1,049

TIRE 61% 26% 27% 27%

WACC 26% 26% 27% 27%


Tabla 237

Análisis unidimensional (Continuación)

302

9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla 238

Análisis multidimensional

Pesimista Base optimista

Demanda -20% 0% 10%

Precio -20% 0% 10%

Costo de materia Prima 20% 0% 0%

VANE -523777 233687 603192

VANF -496807 217780 557669

TIRE

TIRF

Probabilidades de ocurrencia 25% 65% 10%

VANE esperado 81271

VANF esperado 73122


303

9.3.5 Variables criticas del proyecto.

Utilizando el análisis de sensibilidad se ha podido encontrar que la

variable más sensible del proyecto es el precio, ya que ante una variación

de 29% afecta la rentabilidad del proyecto volviendo el VAN a 0. En segundo

lugar, se puede citar también al precio de la materia prima e insumo que

ante un aumento en 59% y la disminución de demanda a 53%, que ya no

representan un riesgo mayor. Dicha situación de reducción de demanda se

puede dar por la aparición de competencia nueva o por no tener el alcance

esperado en nuestro canal Online. Por ello se recomienda aumentar los

canales de ventas para no depender solo de una vía de ingreso, contar con

alianzas con gimnasios y tener una fuerte promoción en redes sociales, las

cuales tienen un alto impacto y el costo es bajo.

9.3.6 Perfil de riesgo.

Luego de identificar y analizar las posibles situaciones de riesgo del

proyecto tomando como herramienta el análisis de sensibilidad, se concluye

que la variable precio es la cuenta con mayor sensibilidad hacia nuestro

proyecto, con ello podemos indicar que tenemos un perfil de riesgo medio,

debido a que esta variación no afecta de forma significativa a la viabilidad

del proyecto. Se puede optar como estrategia disminuir el precio de venta y

así tener una penetración en el mercado más amplia.

304

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306

ANEXOS

Anexo 1: Ficha técnica focus gruop

FICHA TÉCNICA FOCUS GROUP 1

A. Objetivo del estudio: Obtener información sobre aceptación de casaca convertible en bolso

B. Grupo objetivo: Hombres y mujeres entre 18 a 25 años pertenecientes a los NSEC B y C

C. Cobertura: Lima Metropolitana

D. Investigación: Investigación cualitativa

E. Técnica: Focus Group

F. Tipo de muestreo: Muestro no probabilístico

G. Tamaño muestral: 8 personas

H. Selección de muestra: Muestreo por juicio

I. Fecha de campo: 6 de septiembre del 2018

J. Metodología:

Moderador: Pierina Milena Vivanco Rios

Duración: 60 minutos

Registro de información: Observador en sala y video

Lugar de estudio: Cuadra 12 de la Avenida Av. Los Eucaliptos Cdra. 12– Santa Anita – Lima – Perú

Fases:

o Introducción:

1. Indagar en comportamiento de la compra de las casacas convertible en bolso.

2. Conocer grado de frecuencia de compra.

3. Conocer grado de apertura para nuevas compras o experiencias en el doble uso del producto.

o Calentamiento:

1. Indagar en Comportamiento de compra de casaca.

2. Conocer gustos y preferencias de los clientes en la compra de casacas.

3. Conocer grado de influencia de entorno social para compras de casacas.

4. Conocer problemática y experiencias durante proceso de compra.

o Estudio en profundidad:

1. Conocer grado de aceptación de idea de producto (casaca convertible en bolso)

2. Conocer grado de aceptación del nombre de la empresa.

3. Conocer grado de aceptación logotipo de la empresa.

4. Conocer grado de aceptación de identidad de marca.

307

5. Conocer grado de aceptación de experiencia de usuario.

6. Conocer grado de aceptación de la casaca convertible en bolso.

7. Conocer formas de pagos de la casaca convertible en bolso.

o Cierre:

1. Conocer grado en el que recomendarían la compra de la casaca convertible en bolso de su entorno.

2. Indagar en sugerencias para idea de producto y servicios respectivos.

Preguntas

1. ¿Cuál es tu nombre?

2. ¿Cuántos años tienes?

3. ¿En qué distrito vives?

4. ¿Cuál es su oficio o a que se dedican?

5. ¿Realizas algún deporte?

6. ¿Qué tipo de deporte realizas?

7. ¿Cuáles son sus colores de preferencia?

8. ¿Porque medio compran las casacas deportivas?

9. ¿Tienen alguna marca de preferencia?

10. ¿Cuantas veces al año compran casacas deportivas?

FICHA TÉCNICA FOCUS GROUP 2

A. Objetivo del estudio: Obtener información sobre aceptación de casaca convertible en bolso

B. Grupo objetivo: Hombres y mujeres entre 26 a 35 años pertenecientes a los NSEC B y C

C. Cobertura: Lima Metropolitana

D. Investigación: Investigación cualitativa

E. Técnica: Focus Group

F. Tipo de muestreo: Muestro no probabilístico

G. Tamaño muestral: 8 personas

H. Selección de muestra: Muestreo por juicio

I. Fecha de campo: 15 de septiembre del 2018

J. Metodología:

Moderador: Christian Miguel Verona Ledesma

Duración: 80 minutos

Registro de información: Observador en sala y video

Lugar de estudio: Avenida la Fontana 550 – La Molina – Lima – Perú

Fases:

o Introducción:

308

1. Indagar en comportamiento de la compra de las casacas convertible en bolso.

2. Conocer grado de frecuencia de compra.

3. Conocer grado de apertura para nuevas compras o experiencias en el doble uso del producto.

o Calentamiento

1. Indagar en Comportamiento de compra de casaca.

2. Conocer gustos y preferencias de los clientes en la compra de casacas.

3. Conocer grado de influencia de entorno social para compras de casacas.

4. Conocer problemática y experiencias durante proceso de compra.

o Estudio en profundidad

1. Conocer grado de aceptación de idea de producto (casaca convertible en bolso)

2. Conocer grado de aceptación del nombre de la empresa.

3. Conocer grado de aceptación logotipo de la empresa.

4. Conocer grado de aceptación de identidad de marca.

5. Conocer grado de aceptación de experiencia de usuario.

6. Conocer grado de aceptación de la casaca convertible en bolso.

7. Conocer formas de pagos de la casaca convertible en bolso.

o Cierre

1. Conocer grado en el que recomendarían la compra de la casaca convertible en bolso de su entorno.

2. Indagar en sugerencias para idea de producto y servicios respectivos.

Preguntas

1. ¿Cuál es tu nombre?

2. ¿Cuántos años tienes?

3. ¿Realizas algún deporte?

4. ¿Qué tipo de deporte realizas?

5. ¿Dónde compras casacas deportivas?

6. ¿Cuantas veces al año compras casacas deportivas?

7. ¿Qué tomas en cuenta a la hora de comprar una casaca deportiva?

8. ¿Qué opina usted de las casacas convertible a bolso?

9. ¿Qué grupo de edad considera según su opinión son los compradores de casaca deportiva?

10. ¿Comprarías la casaca convertible en bolso por online?

11. ¿Cuantas veces al año comprarías casacas convertibles en bolso?


309

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la casa convertible en bolso?

14. ¿En qué época del año comprar nuestro producto?

15. ¿Te gusta la idea de contar con una casa convertible en bolso?

producción de casaca convertible en...

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