plato biodegradable a base de hojas de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PLATO BIODEGRADABLE A BASE DE HOJAS DE PLÁTANO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

PAUL RAUL ARMANDO CHAVEZ ANTONIETTI –

Administración de Empresas

SANDY DANIELA PRINCIPE INFANTAS –

Negocios Internacionales

PAMELA MARGARITA SANCHEZ NUÑEZ –

Contabilidad

LOURDES RISVELY GARCIA HUALLANCA –

Ingeniería Industrial

PAUL BELTON VILCATOMA PINO –

Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

Alberto Antonio Hidalgo Chávez

Jorge Manuel Cornejo Zavaleta

Lima – Perú

2018

2

INDICE

RESUMEN EJECUTIVO DEL PLAN DE NEGOCIOS ............................................................. 15

Capítulo I: Información general ................................................................................................... 16

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ........................................................ 16

1.2. Definición del negocio y Modelo CANVAS .................................................................... 17

1.3. Descripción del producto o servicio ................................................................................ 20

1.4. Oportunidad de negocio ................................................................................................... 20

1.5. Estrategia genérica de la empresa ................................................................................. 21

Capítulo II: Análisis del entorno................................................................................................... 23

2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................................... 23

2.1.1. Del País ....................................................................................................................... 23

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........... 23

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ....................................................................................................... 24

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. .................................... 26

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ... 28

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.............................. 32

2.1.2. Análisis PESTE .......................................................................................................... 36

2.1.2.1. Análisis Político y legal. .................................................................................... 36

2.1.2.2. Análisis Económico. .......................................................................................... 37

2.1.2.3. Análisis Social .................................................................................................... 38

2.1.2.4. Análisis Tecnológico. ........................................................................................ 40

2.1.2.5. Análisis del Entorno natural. ............................................................................ 44

2.2. Análisis del Micro entorno (FUERZAS DE PORTER) ................................................. 46

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 46

2.2.2. Poder de Negociación de los Clientes ................................................................... 46

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .............................................................. 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 47

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 47

Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................................ 48

3.1. Visión y misión de la empresa ......................................................................................... 48

3.2. Análisis FODA .................................................................................................................... 49

3.3. Objetivos ............................................................................................................................. 51

Capítulo IV: Estudio de mercado ................................................................................................ 52

3

4.1. Investigación de mercado ................................................................................................ 52

4.1.1. Criterios de segmentación. ...................................................................................... 52

4.1.2. Marco muestral. ......................................................................................................... 52

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ....................................................................................... 53

4.1.4. Focus Group. .............................................................................................................. 58

4.1.5. Encuestas. .................................................................................................................. 61

4.2. Demanda y oferta .............................................................................................................. 76

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 76

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ....................................................................... 78

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 79

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................... 81

4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................. 82

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..................................................................... 82

4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................................... 83

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ................................................... 84

4.3. Mezcla de Marketing ......................................................................................................... 86

4.3.1. Producto. ..................................................................................................................... 86

4.3.2. Precio. ......................................................................................................................... 87

4.3.3. Plaza. ........................................................................................................................... 90

4.3.4. Promoción. .................................................................................................................. 92

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ............................................................................... 92

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ...................................................................... 94

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................................ 99

5.1. Estudio legal ....................................................................................................................... 99

5.1.1. Forma societaria ........................................................................................................ 99

5.1.2. Registro de marcas y patentes .............................................................................. 100

5.1.3. Licencias y autorizaciones ..................................................................................... 101

5.1.4. Legislación laboral ................................................................................................... 101

5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................................... 104

5.1.6. Resumen del capítulo ............................................................................................. 105

5.2. Estudio organizacional .................................................................................................... 106

5.2.1. Organigrama funcional. .......................................................................................... 106

5.2.2. Servicios tercerizados. ............................................................................................ 107

4

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ...................................................................... 109

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................ 117

5.2.5. Aspectos laborales .................................................................................................. 118

Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................................... 129

6.1. Tamaño del proyecto ...................................................................................................... 129

6.1.1. Capacidad instalada ................................................................................................ 129

6.1.2. Capacidad utilizada ................................................................................................. 130

6.1.3. Capacidad máxima .................................................................................................. 130

6.2. Procesos ........................................................................................................................... 130

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................... 132

6.2.2. Programa de producción. ....................................................................................... 136

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .......................................................... 144

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ..................................... 152

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................ 163

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................... 166

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................. 166

6.3.2. Equipos. .................................................................................................................... 166

6.3.3. Herramientas. ........................................................................................................... 168

6.3.4. Utensilios. ................................................................................................................. 169

6.3.5. Mobiliario. .................................................................................................................. 170

6.3.6. Útiles de oficina y de limpieza ............................................................................... 171

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 173

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................... 174

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 175

6.4. Localización ...................................................................................................................... 175

6.4.1. Macro localización. .................................................................................................. 175

6.4.2. Micro localización. ................................................................................................... 178

6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 180

6.4.4. Plano del centro de operaciones........................................................................... 180

6.4.5. Descripción del centro de operaciones. ............................................................... 182

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..................................................................... 183

6.5.1. Impacto ambiental ................................................................................................... 183

6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................................. 183

5

6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................... 184

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ......................................................................... 185

7.1. Inversiones ....................................................................................................................... 185

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................... 185

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................................... 185

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................... 186

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ......................................................................... 188

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................ 188

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................ 192

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 195

7.2. Financiamiento ................................................................................................................. 196

7.2.1. Estructura de financiamiento. ................................................................................ 196

7.2.2. Financiamiento del activo fijo................................................................................. 197

7.3. Ingresos anuales ............................................................................................................. 198

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................ 198

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................... 198

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................. 199

7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................................ 199

7.4.1. Egresos desembolsables. ...................................................................................... 199

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................................. 199

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...................................................... 200

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................ 200

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................. 201

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas................................................................. 203

7.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................. 205

7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................................... 205

7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................................... 205

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ...................................................... 206

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................... 206

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................... 208

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ...................................................................... 209

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ....................... 209

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 210

6

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .............. 210

8.4. Flujo de Caja Operativo .................................................................................................. 211

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................................ 212

8.6. Flujo de Caja Económico ............................................................................................... 212

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................................... 212

8.8. Flujo de Caja Financiero................................................................................................. 213

Capítulo IX: Evaluación económico financiera........................................................................ 214

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................... 214

9.1.1. Costo de oportunidad. ............................................................................................. 214

9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................................... 214

9.1.1.1. COK propio. ...................................................................................................... 214

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)................................................ 215

9.2. Evaluación económica financiera ................................................................................. 216

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad . ................................................................................ 216

9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................................. 216

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado......................................................................... 217

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ......................................................... 217

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................................... 218

9.3. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................................... 218

9.3.1. Costo Variable y Costos Fijos ........................................................................... 219

9.3.2. Estado de Resultados Costeo Directo ............................................................. 219

9.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ............................ 220

9.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ..................... 221

9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo .............................................................................. 221

9.4.1. Variables de entrada. .............................................................................................. 221

9.4.2. Variables de salida. ................................................................................................. 222

9.4.3. Análisis Unidimensional .......................................................................................... 222

9.4.4. Análisis Multidimensional ....................................................................................... 226

9.4.5. Variables criticas del proyecto. .............................................................................. 227

9.4.6. Perfil de riesgo ......................................................................................................... 228

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ...................................................................... 229

ANEXOS ................................................................................................................................... 231

BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 240

7

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Isotipo para Sapa Kencha .................................................................................16

Figura 2. Logotipo para Sapa Kencha ..............................................................................16

Figura 3. Modelo Canvas para Sapa Kencha SAC. .........................................................19

Figura 4. Proyección de los sectores con mayor importancia en el País. .........................21

Figura 5. Cuadro según nivel socioeconómico 2017 en Lima Metropolitana. ...................23

Figura 6. Evolución del número de habitantes en el Perú 2013-2018. .............................24

Figura 7. Evolución real de la tasa de crecimiento poblacional del Perú. .........................24

Figura 8. Población y tasa de crecimiento hasta el año 2025. ..........................................25

Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per capital de Lima Metropolitana. ...........26

Figura 10. Balanza comercial hasta el 2017. ...................................................................27

Figura 11. Canasta exportadora tradicional y no tradicional según los sectores descritos

por SUNAT. .....................................................................................................................27

Figura 12. Detalle de exportación de los productos tradicionales y no tradicionales ........28

Figura 13. Crecimiento del PBI. .......................................................................................28

Figura 14. Índices de precios al consumidor en Lima Metropolitana 2012 – 2018. ...........29

Figura 15. Tipo de cambio promedio del periodo 2012-2018. ..........................................30

Figura 16. Descripción del riesgo país hasta el 2017. ......................................................31

Figura 17. Proyecto de Ley que reduciría en su totalidad el uso de plástico y tecnopor. ..34

Figura 18. Detalle de la propuesta de Ley para la reducción del uso de plástico y

tecnopor. ..........................................................................................................................35

Figura 19. Resumen de acceso a radio (Medio de comunicación) ..................................42

Figura 20. Detalle de la reducción del uso de plásticos según el proyecto de ley. ...........44

Figura 21. Uso masivo y nocivo de los descartables. .......................................................45

Figura 22 Análisis FODA .................................................................................................49

Figura 23. Focus group por alumnos de la USIL-CPEL ....................................................59

Figura 24. Feria de Proveedores Gastromaq ...................................................................61

Figura 25. Evidencias de Encuestas realizadas en la Feria de Proveedores Gastromaq. 62

Figura 26. Pregunta 1 - Segmentación geográfica. ..........................................................63

Figura 27. Pregunta 2 - Segmentación por género. .........................................................64

Figura 28. Pregunta 3 - Segmentación por edad. .............................................................65

Figura 29. Pregunta 4 - Segmentación por NSE. .............................................................66

Figura 30. Pregunta 5 - Lugar de uso. .............................................................................67

Figura 31. Pregunta 6 - Frecuencia de consumo referencial. ...........................................68

8

Figura 32. Pregunta 7 - Conocimiento de tiempo de degradación de materiales

desechables. ...................................................................................................................69

Figura 33. Pregunta 8 - Identificación de Mercado Objetivo. ............................................71

Figura 34. Pregunta 9 - Aceptación de precio. .................................................................72

Figura 35. Pregunta 11 – Punto de Venta. .......................................................................73

Figura 36. Pregunta 11 - Presentación del producto. .......................................................74

Figura 37. Canales de Distribución. .................................................................................90

Figura 38. Página web de Sapa Kencha .........................................................................92

Figura 39. Versión móvil de la página web de Sapa Kencha ............................................92

Figura 40. Fan Page – SapaKencha ................................................................................93

Figura 41. Fan Page Sapa Kencha. .................................................................................98

Figura 42. Organigrama Funcional - Sapa Kencha. ....................................................... 106

Figura 43. Descripción y perfil del puesto - Gerente General ......................................... 114

Figura 44. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Administración y RR.HH. ............... 114

Figura 45. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Producción. ................................... 115

Figura 46. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Marketing y Ventas. ....................... 115

Figura 47. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Contabilidad y Finanzas. ............... 116

Figura 48. Descripción y perfil del puesto – Operario. .................................................... 116

Figura 49. Descripción y perfil del puesto – Vendedor. .................................................. 117

Figura 50. Forma de Contratación - Sapa Kencha. ........................................................ 118

Figura 51. Modalidad de Contrato según puesto de trabajo ........................................... 118

Figura 52. Modelo de Contrato. ..................................................................................... 120

Figura 53. Diagrama de Operaciones ............................................................................ 132

Figura 54. Diagrama de flujo de fabricación de platos biodegradables. ......................... 133

Figura 55. Zona industrial de San Juan de Lurigancho - Primera alternativa. ................ 176

Figura 56. Zona industrial de Ate - Segunda alternativa. ................................................ 176

Figura 57. Zona industrial de San Luis - Tercera alternativa. ......................................... 176

Figura 58. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Primera

alternativa. ..................................................................................................................... 179

Figura 59. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Segunda

alternativa. ..................................................................................................................... 179

Figura 60. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Tercera

alternativa. ..................................................................................................................... 179

Figura 61. Plano de ubicación de nuestras oficinas y áreas de producción - SJL. ......... 183

Figura 62. Inversión Inicial - Año Cero. .......................................................................... 195

Figura 63. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 196

9

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Descripción del producto - Platos biodegradables a base de hojas de plátano. .20

Tabla 2 Reglamento General ...........................................................................................32

Tabla 3 Evolución de la inflación en los últimos 5 años ....................................................38

Tabla 4 Evolución del gasto promedio per cápita mensual en Lima Metropolitana ...........39

Tabla 5 Nuevas tecnologías de la cuarta revolución industrial, para mejorar el cambio

climático...........................................................................................................................41

Tabla 6 Distribución porcentual de la población segmentada ...........................................53

Tabla 7 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada,

para NSE AB ...................................................................................................................53

Tabla 8 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada,

para NSE C .....................................................................................................................53

Tabla 9 Participantes Del Focus Group ...........................................................................59

Tabla 10 Resultados Pregunta 1 - Distrito ........................................................................63

Tabla 11 Resultados Pregunta 2 – Sexo ..........................................................................63

Tabla 12 Resultados Pregunta 3 - Edad ..........................................................................64

Tabla 13 Resultados Pregunta 4 – Ingreso ......................................................................65

Tabla 14 Resultados Pregunta 5 - ¿Donde suele utilizar? ...............................................67

Tabla 15 Resultados Pregunta 6 - ¿Con que frecuencia consume en platos descartables?

........................................................................................................................................68

Tabla 16 Resultados Pregunta 7 - ¿Sabias que los platos descartables de tecnopor

demora en degradarse 100 años? ...................................................................................69

Tabla 17 Resultados Pregunta 8 - ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas

de plátano que se degrade en menos de 1 año? .............................................................70

Tabla 18 Resultados Pregunta 9 - ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de

platos descartables biodegradables? ...............................................................................72

Tabla 19 Resultados Pregunta 10 - ¿Dónde le gustaría encontrar el producto? ..............73

Tabla 20 Resultados Pregunta 11 - ¿En qué presentación le gustaría encontr ................74

Tabla 21 Segmentación Del Mercado Potencial ...............................................................76

Tabla 22 Mercado Potencial Año Cero ............................................................................76

Tabla 23 Proyección del mercado potencial - 2019 ..........................................................77

Tabla 24 Proyección del mercado potencial – 2020 .........................................................77




10

Tabla 28 Cuadro Resumen De Mercado Potencial ..........................................................78

Tabla 29 Cálculo del Mercado Disponible ........................................................................79

Tabla 30 Cuadro Resumen del mercado potencial y disponible .......................................79

Tabla 31 Cálculo del Mercado Efectivo ............................................................................80

Tabla 32 Consolidado de los mercados calculados .........................................................80

Tabla 33 Mercado Efectivo para 10 unidades ..................................................................81

Tabla 34 Mercado Objetivo ..............................................................................................81

Tabla 35 Consolidado de mercado objetivo por distrito ....................................................82

Tabla 36 Frecuencia de compra según perfil del cliente ..................................................82

Tabla 37 Cálculo de la demanda en el escenario positivo (escenario 1) ..........................83

Tabla 38 Cálculo de la demanda en el escenario negativo (escenario 2) .........................83

Tabla 39 Programa de Ventas .........................................................................................84

Tabla 40 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles ................84

Tabla 41 Programa de Ventas .........................................................................................85

Tabla 42 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles ................85

Tabla 43 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario positivo)

........................................................................................................................................86

Tabla 44 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario negativo)

........................................................................................................................................86

Tabla 45 Estimación del precio ........................................................................................88

Tabla 46 Comparación de precios expresado en soles ....................................................89

Tabla 47 Cotización de la página web .............................................................................93

Tabla 48 Consumidores de ferias ....................................................................................96

Tabla 49 Aporte de Capital Social ....................................................................................99

Tabla 50 Actividades y valorización expresado en soles expresado en soles ................ 100

Tabla 51 Registro de marcas y patentes expresado en soles ........................................ 101

Tabla 52 Licencias y autorizaciones expresado en soles ............................................... 101

Tabla 53 Legislación Laboral – Actividades y Valorización expresado en soles ............. 103

Tabla 54 Legislación Tributaria - Actividades y Valorización expresado en soles .......... 104

Tabla 55 Resumen – Estudio Legal expresado en soles ................................................ 105

Tabla 56. Operarios previstos por año ........................................................................... 106

Tabla 57 Vendedores previstos por año ........................................................................ 107

Tabla 58 Servicios tercerizados para el año 2019 expresado en soles .......................... 107




11


Tabla 63 Resumen de gastos de servicios tercerizados proyectados ............................ 109

Tabla 64 Planilla mensual – 2018 .................................................................................. 122

Tabla 65 Planilla mensual – 2019 .................................................................................. 123

Tabla 66 Planilla anual - 2019 ........................................................................................ 124



Tabla 69 Planilla anual 2022 .......................................................................................... 127

Tabla 70 Planilla anual 2023 .......................................................................................... 128

Tabla 71 Tamaño del Proyecto ...................................................................................... 129

Tabla 72 Cálculo de la capacidad instalada ................................................................... 129

Tabla 73 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ......................................... 130

Tabla 74 Cálculos - Capacidad Máxima ......................................................................... 130

Tabla 75 Especificación técnica de la hoja de plátano ................................................... 131

Tabla 76 Proyección de la Demanda 2019 - 2023 ......................................................... 137

Tabla 77 Producción extra a considerar ......................................................................... 137

Tabla 78 Programa de Producción Anual 2019 .............................................................. 138





Tabla 83 Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual .................................... 143

Tabla 84 Cálculo de la producción de hojas de plátano ................................................. 145

Tabla 85 Cuadro de requerimiento de materiales e insumos ......................................... 145

Tabla 86 Necesidad de materia prima e insumos .......................................................... 146

Tabla 87 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019 .......... 147





Tabla 92 Cuadro de precio unitario por unidad de compra ............................................. 152

Tabla 93 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en

unidades de compra ...................................................................................................... 153

Tabla 94 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles

...................................................................................................................................... 154

12




...................................................................................................................................... 156




...................................................................................................................................... 158




soles .............................................................................................................................. 160




soles .............................................................................................................................. 162

Tabla 103 Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de

horas hombre total y por proceso................................................................................... 163

Tabla 104 Requerimiento de Mano de obra directa en horas hombre y número de

operarios para el horizonte del proyecto ........................................................................ 165

Tabla 105 Activo fijo depreciable ................................................................................... 166

Tabla 106 Equipos ......................................................................................................... 166

Tabla 107 Herramientas ................................................................................................ 168

Tabla 108 Utensilios ...................................................................................................... 169

Tabla 109 Mobiliario ...................................................................................................... 170

Tabla 110 Utiles de Oficina ............................................................................................ 171

Tabla 111 Utiles de Limpieza ......................................................................................... 172

Tabla 112 Equipos de protección Personal .................................................................... 172

Tabla 113 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 173

Tabla 114 Programa de reposición de herramientas y utensilios ................................... 174

Tabla 115 Programa de Compras posteriores ............................................................... 175

Tabla 116 Matriz de decisión de Macro Localización ..................................................... 177

Tabla 117 Gastos de adecuación .................................................................................. 180

Tabla 118 Costo de Actividades por año ........................................................................ 184

Tabla 119 Activo fijo depreciable en soles ..................................................................... 185

Tabla 120 Resumen de inversión en activo fijo .............................................................. 185

13

Tabla 121 Inversión en Activo Intangible expresado en soles ........................................ 186

Tabla 122 Cuadro Resumen de Activos Intangibles ....................................................... 186

Tabla 123 Inversión en gastos pre-operativos – Año Cero ............................................. 187

Tabla 124 Inventario inicial de materiales – Año Cero ................................................... 188

Tabla 125 Inversión Inicial en Capital de Trabajo – Año 1 ............................................. 189

Tabla 126 Incremento de Capital de Trabajo (anual) ..................................................... 192

Tabla 127 Liquidación de IGV ........................................................................................ 193

Tabla 128 Estructura de Inversiones .............................................................................. 195

Tabla 129 Estructura de financiamiento ......................................................................... 196

Tabla 130 Condiciones del préstamo ............................................................................. 197

Tabla 131 Cronograma de pagos................................................................................... 197

Tabla 132 Resumen de Financiamineto MiBanco – Activos fijos ................................... 198

Tabla 133 Ingreso por ventas ........................................................................................ 198

Tabla 134 Recuperación del capital de trabajo .............................................................. 199

Tabla 135 Valor de desecho neto .................................................................................. 199

Tabla 136 Presupuesto de materias primas e insumos .................................................. 200

Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa ........................................................... 200

Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 200

Tabla 139 Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV) ............. 201

Tabla 140 Presentación en flujo de caja ........................................................................ 201

Tabla 141 Presupuesto de Gastos Administrativos ........................................................ 202



Tabla 144 Presupuesto de gastos de venta ................................................................... 203



Tabla 147 Egresos No Desembolsables ........................................................................ 205

Tabla 148 Depreciación ................................................................................................. 205

Tabla 149 Amortización de intangibles .......................................................................... 205

Tabla 150 Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 206

Tabla 151 Costo de producción y costo total unitario (sin gastos financieros) ................ 206

Tabla 152 Costo de producción y costo total unitario (con gastos financieros)............... 207

Tabla 153 Margen de operación unitario ........................................................................ 207

Tabla 154 Costos fijos y variables unitarios ................................................................... 208

Tabla 155 Estado de Ganancias y Pérdidas (Sin gastos Financieros) ........................... 210

Tabla 156 Estado de Ganancias y Pérdidas (Con gastos Financieros) .......................... 210

14

Tabla 157 Flujo de Caja Operativo Proyectado .............................................................. 211

Tabla 158 Flujo de Caja Capital ..................................................................................... 212

Tabla 159 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 212

Tabla 160 Flujo del servicio de la deuda ........................................................................ 213

Tabla 161 Flujo de caja Financiero ................................................................................ 213

Tabla 162 Tasa de Descuento ....................................................................................... 214

Tabla 163 COK Propio ................................................................................................... 215

Tabla 164 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 215

Tabla 165 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC=27,30%) ............................. 216

Tabla 166 VANE descontado Expresado en soles ......................................................... 216

Tabla 167 VANF descontado Expresado en soles ......................................................... 217

Tabla 168 Flujos de caja Económico y Financiero expresado en soles .......................... 217

Tabla 169 Período de recuperación descontado ............................................................ 218

Tabla 170 Análisis Beneficio / Costo (B/C) ..................................................................... 218

Tabla 171 Costos Fijos y Variables Expresados en soles ............................................. 219

Tabla 172 Estado de Resultados (Costeo Directo) expresado en soles ......................... 219

Tabla 173 Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio expresado en

soles .............................................................................................................................. 220

Tabla 174 Punto de Equilibrio en unidades .................................................................... 220

Tabla 175 Punto de Equilibrio en soles .......................................................................... 221

Tabla 176 Variables de entrada ..................................................................................... 221

Tabla 177 Variables de salida ........................................................................................ 222

Tabla 178 Variable de Precios en el análisis unidimensional ......................................... 222

Tabla 179 Variable de entrada para el factor precio en negativo ................................... 223

Tabla 180 Variable de entrada para el factor precio en negativo ................................... 223

Tabla 181 Variable de entrada para el factor precio en negativo expresado en soles .... 224

Tabla 182 Variable de entrada para el costo de materia prima expresado en soles ....... 225

Tabla 183 Variable de entrada para –Costo Personal expresado en soles ................... 225

Tabla 184 Análisis de Sensibilidad Multidimenscional Expresado en Soles ................... 226

15

RESUMEN EJECUTIVO DEL PLAN DE NEGOCIOS

Nuestro negocio llamado Sapa Kencha SAC nace de la idea de fabricar platos

biodegradables a partir de las hojas de plátano, dando lugar a un producto

amigable con el medio ambiente, hemos identificado que existe la necesidad de

reemplazar a los platos descartables de plástico y de tecnopor porque estos

constituyen una de las principales fuentes de contaminación ambiental; buscamos

generar una empresa responsable, rentable y ecológica.

La normativa actual del país, sugiere que el escenario en el que nos

desenvolvemos, está orientado al desarrollo de empresas como la nuestra, cuyo

foco no sólo sea la responsabilidad con los accionistas, sino también con el

medio ambiente y las comunidades.

En el presente plan de negocios, se ha identificado a todos los grupos de

interés de Sapa Kencha SAC, además se plantea las estrategias para gestionar la

relación con ellos, se busca generar los lazos y compromisos que aporten al

crecimiento conjunto y que fortalezca a nuestra organización.

El enfoque es B2B, sin embargo se ha extendido la evaluación del mercado

hasta el análisis B2C, donde se ha recogido una alta predisposición e interés del

consumidor final por nuestro producto.

El proceso de producción se ha estimado en función de la demanda estimada,

se han definido: los diagramas técnicos del proceso, el programa de producción,

el requerimiento de materiales y el punto de equilibrio.

Se ha planteado una estructura de costos ordenada; identificando la inversión

pre operativa necesaria para iniciar operaciones; la inversión de capital de trabajo

para un horizonte de 5 años, se han definido los costos fijos y variables, las

necesidades de compra a futuro, etc.

Los resultados de los indicadores financieros que hemos obtenido, resumen

que nuestro proyecto tiene una rentabilidad superior al promedio obtenido en el

rubro.

16

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón social: Sapa Kencha SAC.

Razón comercial: Sapa Kencha

Figura 1. Isotipo para Sapa Kencha

Logo:

Figura 2. Logotipo para Sapa Kencha

Dado que nuestro producto está elaborado a base de hojas naturales, y en su

proceso no interviene ningún producto químico, hemos querido trasmitir en el logo la

misión de nuestra empresa, y a través de él compartir nuestro objetivo para inspirar a

más personas a usar productos eco amigables. Además, buscamos graficar en sus

colores nuestro respeto por la naturaleza. El color azul evoca el mar, que hoy en día está

contaminado por materiales plásticos y el color verde es motivado por la selva, de donde

proviene nuestra materia prima.

El nombre “Sapa Kencha” fue inspirado por un vocablo de la etnia “Cashinahua”,

oriunda de la Amazonía (Perú - Brasil) y significa Plato plano o aplanado.

Slogan:

17

Horizonte de evaluación

El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años, donde el año cero corresponde

al periodo Dic - 2018 y el inicio de las actividades comerciales se dan en el año 1 (2019)

hasta el quinto año (2023). Para financiar el capital de trabajo necesario y la compra de

los activos fijos y demás gastos operativos, se obtendrá un financiamiento del 30% del

total de la inversión requerida.

Actividad económica: Manufactura

CIIU: 7210 - INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO EXPERIMENTAL EN EL CAMPO

DE

Partida arancelaria: Nuestro producto se encuentra clasificado en:

Sección II

Productos Del Reino Vegetal

14 Materias trenzables y demás productos de origen vegetal, no

expresados ni comprendidos en otra parte.

14.04 - Productos vegetales no expresados ni comprendidos en

otra parte.

1404.90.90.90 – Los demás

1.2. Definición del negocio y Modelo CANVAS

Buscamos desarrollar un negocio responsable, fabricando platos a partir de hojas de

plátano 100% biodegradables.

Nuestro principal objetivo es contribuir en la innovación tecnológica con productos

amigables con el medio ambiente y reemplazar el uso de vajilla descartable a base de

materiales plásticos y de tecnopor, dado que son considerados perjudiciales para la salud

y para el medio ambiente.

La venta de los productos se realizará en forma directa B2B, para ello nuestra área de

Marketing y ventas realizará actividades intensivas para gestionar la participación de la

empresa Sapa Kencha SAC, en ferias y eventos gastronómicos, para contactar con

nuestros clientes potenciales (organizadores y participantes en eventos gastronómicos);

para dar a conocer nuestro producto, nuestra marca y nuestro slogan.

El centro de operaciones para la producción de los productos se encontrará ubicado

en el distrito de San Juan de Lurigancho, debido a que está ubicado en un lugar

estratégico para el acceso a varios distritos de Lima.

18

El consumidor final de nuestro producto, son las personas de los segmentos A, B y C

que tienen tendencia al consumo de alimentos saludables porque poseen un mayor nivel

adquisitivo y cultura del cuidado del medioambiente, sin embargo, podría abarcar un

sector más amplio de consumidores a futuro, debido a los proyectos de ley que buscan

prohibir la fabricación y el uso productos desechables hechos a base de plástico.

Planteamos un negocio innovador, rentable, sostenible y eco-amigable.

En la Figura 3. Modelo Canvas para Sapa Kencha SAC. se muestra el modelo

CANVAS desarrollado para la empresa Sapa Kencha SAC, donde se describe los puntos

críticos que tenemos en cuenta para el desarrollo del negocio.

LIENZO MODELO DE NEGOCIO

Figura 3. Modelo Canvas para Sapa Kencha SAC.

1.3. Descripción del producto o servicio

La principal característica de nuestro producto es que está fabricado con hojas de

plátano orgánico por ello es 100% biodegradable, impermeable y contribuye al cuidado

del planeta. Nuestro producto se degrada aproximadamente en 3 meses (una vez

desechado).

A continuación, planteamos un cuadro resumen con las principales características y

ventajas, citamos también nuestros principales objetivos, de este modo alineamos el

concepto de nuestra empresa y producto.

Tabla 1. Descripción del producto - Platos biodegradables a base de hojas de plátano.

Descripción del producto - Platos biodegradables a base de hojas de plátano.

Características Ventajas Objetivos

Está fabricado de material

100% biodegradable.

Materia prima: hojas

naturales.

Resiste el calor.

Es impermeable.

Diseño estético y práctico.

No contamina los alimentos

que contienen.

Hecho con materiales

naturales.

No genera toxinas cuando se

calientan.

Se tomarán todas las

medidas de salubridad e

higiene.

Se degradan en 3 meses

como máximo.

Reemplaza la vajilla

descartable a base de

tecnopor y otros plásticos.

Contribuir en el cuidado del

medio ambiente, evitando la

degradación del planeta.

Fuente: Elaboración propia.

1.4. Oportunidad de negocio

El plan de negocio se centra en la fabricación de platos biodegradables a base de

hojas de plátano, debido a que en los últimos años se ha observado un incremento del

mercado consumidor de productos biodegradables, considerando que existe una

necesidad de reemplazar los productos fabricados con materiales plásticos y de tecnopor.

Esta necesidad se evidencia en todos los niveles, personas, gobiernos y regiones;

quienes buscan alternativas para reemplazar los productos de plástico que se consumen

en la actualidad y que contribuyen a la degradación de diversos ecosistemas en el

planeta, afectando así a todo tipo de vida.

Actualmente la gestión de residuos sólidos en el Perú (al igual que en otras partes

del mundo), no está controlado; esto impacta de manera negativa, no sólo al país sino a

21

todo el planeta, siendo la vida marina la más afectada.

En este contexto nace nuestra idea de negocio, a través de la cual garantizamos al

consumidor final un producto 100% biodegradable.

La propuesta de valor que ofrecemos satisface una necesidad real y tangible,

además nuestro proyecto contribuirá al crecimiento del nivel socio-cultural de nuestro

mercado consumidor y de futuras generaciones; cabe destacar que, desde el 2013, el

gobierno se ha propuesto invertir recursos para potenciar el desarrollo de los temas que

considera más importantes en la agenda social del Perú, tal es el caso del cuidado al

medio ambiente.

Figura 4. Proyección de los sectores con mayor importancia en el País.

Fuente: Diario Gestión, 2013.

1.5. Estrategia genérica de la empresa

Estrategia de diferenciación.

Sapa Kencha adopta como estrategia genérica de diferenciación, debido a que

compite en el sector que lideran los platos descartables fabricados de plásticos y de

tecnopor.

Nuestro producto está enfocado, en un inicio, a personas con alta orientación hacia

el cuidado del medio ambiente; sin embargo, según se desarrolle nuestro mercado y la

sociedad, nuestra empresa ampliará su línea de productos y por consiguiente su

segmentación, para captar más sectores que busquen las características de nuestro

producto.

22

Hemos analizado las necesidades y preferencias de los consumidores finales para

validar la aceptación del producto en el mercado.

Estrategia Ocean Blue

Sapa Kencha retará a la industria del tecnopor y el plástico con un producto

innovador y único en el mercado nacional; además estas industrias se encuentran en una

etapa en que diversos estudios de entidades reconocidas y prestigiosas han planteado

una serie de evidencias que concluyen que existe un daño altísimo de daño al medio

ambiente que generan, sin embargo, Sapa Kencha decidió generar un mercado

totalmente ajeno a la contaminación ambiental.

23

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

Para este apartado, hemos registrado información de distintos Informes Técnicos

tales como: Evolución de la Pobreza Monetaria 2007-2017, publicado por el INEI (2017);

de los mismos citamos textualmente las interpretaciones para algunos cuadros y gráficos.

Adicionalmente hemos confeccionado cuadros con base en información estadística del

INEI, BCR, SBS, SUNAT, entre otras fuentes que están referenciadas en la bibliografía.

2.1.1. Del País

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

o Capital: Lima

Nuestro producto se distribuirá inicialmente en la Ciudad de Lima, nos enfocaremos

en la Zona 7, que corresponde a Lima Moderna, específicamente en los distritos de

Surco, La Molina y Miraflores.

Figura 5. Cuadro según nivel socioeconómico 2017 en Lima Metropolitana.

Fuente: Departamento de Estadística - C.P.I.

Superficie Nacional: La superficie del territorio peruano es de 1 millón 285 mil 216

Km2. El Perú es uno de los 19 países más extensos del Mundo.

Superficie Agropecuaria del Perú La superficie agropecuaria es de 387 mil 424

Km2, corresponde al 30% del territorio nacional y es mayor que la superficie territorial

24

total de: Japón (377 915 Km2), Alemania (357 022 Km2), Italia (301 340 Km2), Reino

Unido (243 610 Km2), Corea del Sur (99 720 Km2) y Suiza (41 277 Km2).

o Número de habitantes en Perú.

Definiendo el contexto, mostramos datos generales del país.

Figura 6. Evolución del número de habitantes en el Perú 2013-2018.

Fuente: INEI (2018).

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

o Tasa de crecimiento de la población.

Figura 7. Evolución real de la tasa de crecimiento poblacional del Perú.

2013 2014 2015 2016 2017 2018

1.13 1.11 1.10 1.08 1.07 1.06

1 2 3 4 5 6

Evolución Real de la Tasa de crecimiento poblacional del Perú

Año Tasa de crecimiento anual (%)

25

Según proyección de INEI (2014), para 2025:

Figura 8. Población y tasa de crecimiento hasta el año 2025.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

o Ingreso per cápita.

26

Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per capital de Lima Metropolitana.

*Diferencia significativa (p<0.10).

**Diferencia altamente significativa (p<0.05).

***Diferencia muy altamente significativa (p<0.01).

Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 207-2017.

En el año 2017, el ingreso real promedio per cápita mensual descendió a 962 soles,

lo que representó una disminución del 1,5% respecto al año 2016.

o Población Económica Activa.

Según el artículo publicado por el diario Expreso en Junio (2018), cuyo titular hacía

referencia a la evolución de la PEA, el Perú ha crecido 5 puntos en los últimos 10 años;

en el mismo artículo, cuya fuente es el INEI se afirma lo siguiente:

“En la última década, la Población Económicamente Activa (PEA) del país se

incrementó en cinco puntos porcentuales, subiendo de 57 % en 2007 al 62 % a octubre

del año pasado.

Así lo informó ayer el subjefe del Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI), Aníbal Sánchez, durante la presentación de los resultados del último censo,

efectuado el año pasado. El funcionario explicó que la PEA actual está conformada por

19.3 millones de personas. El 50.8 % está constituido por mujeres y el 49.2 % por

hombres. Sánchez explicó que, en el caso de este censo, se considera que la PEA está

constituida por aquellos peruanos mayores de 14 años que al momento de censar

estaban trabajando o se encontraban buscando un puesto laboral.

Dijo que esta población joven en edad de trabajar podrá insertarse con mejores

posibilidades de empleo en el mercado laboral a través de una mayor capacitación e

incentivo a la formación laboral.”

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

o Balanza Comercial

27

Figura 10. Balanza comercial hasta el 2017.

Fuente: BCRP.

En la siguiente tabla visualiza la balanza comercial del año 2012 al 2016,

o Importaciones y exportaciones.

Figura 11. Canasta exportadora tradicional y no tradicional según los sectores descritos

por SUNAT.

Fuente: Banco Central de Reservas del Perú (BCRP, 2017).

En el mes de junio de 2018, el volumen total exportado de bienes creció 11,0%

respecto a junio de 2017, explicado por los mayores embarques de productos no

tradicionales (19,7%) y tradicionales (8,5%). Igualmente, en términos nominales, el valor

de las exportaciones (US$ 4 429,9 millones) se incrementó en 17,5%, impulsado por el

alza en el precio internacional de productos pesqueros como la harina y aceite de

pescado, y algunos minerales como el cobre, oro, hierro y plomo (Información del INEI).

28

Figura 12. Detalle de exportación de los productos tradicionales y no tradicionales

Nota: 1/ Base Año 2007=100. Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria;

Instituto Nacional de Estadística e Informática.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

o PBI.

Figura 13. Crecimiento del PBI.

Fuente: INEI.

o Tasa de inflación.

Se observa la variación de los precios de bienes y servicios en relación al valor

adquisitivo de los consumidores, de los periodos comprendidos entre diciembre 2012

hasta Julio 2018, según el BCR; en el gráfico se toma en cuenta la variación porcentual

tanto de la inflación Subyacente como de la No Subyacente.

- Inflación Subyacente: el IPC no considera los precios de bienes y servicios

29

volátiles (alimentos no elaborados y productos energéticos).

- Inflación No Subyacente: el IPC incluye los precios que presentan mayor

variación en el periodo, como los alimentos sin elaborar y las bebidas

energéticas.

Figura 14. Índices de precios al consumidor en Lima Metropolitana 2012 – 2018.

Fuente: BCR.

o Tasa de interés.

En el informe preparado por el BBVA nos dice que, en marzo, la tasa de interés

interbancaria promedio en moneda local se ubicó en 2.81%, algo por encima del nivel de

la tasa de referencia del BCRP (2.75%). Cabe destacar que la tasa de interés

interbancaria ha venido disminuyendo sostenidamente, en línea con la flexibilización

monetaria del Banco Central. Por otro lado, en dólares, la tasa de interés interbancaria

promedio aumentó y se ubicó en 1.58%. Aquí también se observa una tendencia, pero al

alza, reflejando la normalización gradual de la política monetaria en Estados Unidos.

30

o Tipo de cambio.

Consideramos importante definir conceptualmente los dos tipos de cambio que se

manejan como indicadores económicos.

- Tipo de cambio Real: hace referencia al precio relativo de dos monedas

expresado en unidades monetarias.

- Tipo de cambio Nominal. Refiere el precio de dos canastas de consumo y se usa

como indicador del poder adquisitivo de una moneda en el extranjero.

El gráfico que presentamos está basado en el tipo de cambio promedio oficial,

según información del cuadro N°058, elaborado por la Gerencia de Información y Análisis

Económico - Subgerencia de Estadísticas Macroeconómicas; que a su vez se basó en

información proporcionada por la SBS, BCR, Reuters y Datatec (registro actualizado el

14, agosto de 2018)

Figura 15. Tipo de cambio promedio del periodo 2012-2018.

Fuente: SBS – BCRP – Reuters y Datatec.

31

o Riesgo país.

Indicador económico, se utilizó para medir la probabilidad que tiene un país de

incumplir sus obligaciones en relación de su deuda externa.

En 2016 el Perú alcanzó el mejor índice a nivel regional con 200 puntos, seguido

por Chile y México con 201 y 304 puntos, respectivamente.

Figura 16. Descripción del riesgo país hasta el 2017.

*Datos al 4 de abril de 2017. Fuente: BCRP.

El riesgo país de Perú actualmente está en 1.33 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre, subiendo cuatro puntos básicos respecto a la sesión anterior, según

el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan .Perú (1.33 puntos

porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la región, seguido de Colombia (1.91

puntos) y México (2.05 puntos). Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un

país pueda incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

32

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

o Régimen tributario de nuestra empresa.

Según los 4 regímenes tributarios que existen y se encuentran vigentes en el Perú,

se elige el Régimen Mype Tributario. Explicar por qué se eligió este régimen (resaltar

ventajas y desventajas)

En la tabla 2 se muestran las características del régimen elegido.

Tabla 2 Reglamento General

Reglamento General

Conceptos Régimen MYPE Tributario

Persona Jurídica Si

Límite de ingresos Ingresos netos que no superen 1700 UIT en el

ejercicio gravable (proyectado o del ejercicio

anterior).

Límite de compras Sin limite

Comprobantes que pueden emitir Factura, boleta y todos los demás permitidos.

Pago de tributos mensuales Renta: Si no superan las 300 UIT de ingresos netos

anuales: pagaran el 1% de los ingresos netos

obtenidos en el mes. Si en cualquier mes superan

las 300 UIT de ingresos netos anuales pagarán

1.5% o coeficiente.

IGV: 18%

Restricción por tipo de actividad No tiene

Trabajadores Sin limite

Posibilidad de reducir gastos Si tiene

Pago del impuesto anual en función la utilidad Si tiene

Declaración Jurada anual - Renta Si


33

o Constitución de la empresa

Se constituirá una empresa SAC (Sociedad Anónima Cerrada). La empresa contará

con 5 socios accionistas. La empresa por tratarse de una SAC, contara con un directorio,

junta de accionistas, gerencia, subgerencia (destacar en qué nos beneficia esto).

Constitución de la empresa:

Búsqueda del nombre en SUNARP

Reserva de Nombre

Minuta de constitución y escritura pública

Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa

Obtención de RUC

Compra y legalizacion de libro contables

Marcas y Patentes

Búsqueda de antecedentes Foneticos y figurativo

Solicitud de registro de marca

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento

Inscripción de seguridad de Defensa Civil

Certificado de seguridad de Defensa Civil

Respecto a las leyes vinculadas al proyecto tenemos:

Proyecto de Ley 2858/2017-CR, busca prohibir el uso de bolsas polipropileno,

polietileno, no biodegradables y envases de espuma Flex en las playas del litoral peruano

y en las áreas declaradas como patrimonio natural de la humanidad. De aprobarse este

proyecto de ley, las empresas que se dediquen a producir material biodegradable, como

la nuestra, tendría ventaja y podría desarrollar su industria de forma más sostenible.

Ley 30754, “Ley Marco sobre el Cambio Climático”, convirtió al Perú como el

primer país latinoamericano con una ley de este tipo. Esto va acorde con los

compromisos del Acuerdo de París suscrito en el año 2015 por 193 países. El Perú ha

sido considerado el tercer país más vulnerable del mundo al cambio climático y la

legislación no debería estar ajena a la magnitud del daño que provocan esta clase de

productos que consumen grandes cantidades de energía. Nuestra empresa no consume

cantidades exorbitantes de energía ni produce gases de efecto invernadero, además los

bienes producidos no dañan al medio ambiente y se degradan en 3 meses, cabe destacar

que los platos de plástico y tecnopor se degradan en 500 y 1000 años respectivamente.

34

A continuación, se observa 2 infografías que resumen la información brindada. En

la primera infografía, el diario La República, nos indica la propuesta del Ministerio del

Ambiente; además nos muestra los avances que han tenido en este tema, algunos de

nuestros países vecinos en el continente americano; en la segunda infografía, nos

muestra que prohíbe el dictamen, y los plazos a cumplir.

Figura 17. Proyecto de Ley que reduciría en su totalidad el uso de plástico y tecnopor.

Fuente: Diario La República – Ministerio del Ambiente.

Figura 18. Detalle de la propuesta de Ley para la reducción del uso de plástico y tecnopor.

Fuente: Comisión de Pueblos Andinos, Amazónicos y Afroperuanos.

2.1.2. Análisis PESTE

2.1.2.1. Análisis Político y legal.

Según el banco Mundial, Perú ha tenido un crecimiento importante en la década

comprendida entre el 2004 y 2015, llegando a crecer cerca del 6%; esto debido al éxito

de las reformas en sus políticas macroeconómicas y estructurales, las cuales han

fomentado la inversión en el país; las condiciones externas también han favorecido dicho

crecimiento, como por ejemplo la alta demanda extranjera de ciertas materias primas

(commodities) como el cobre que representa el principal producto de exportación en la

economía peruana superando los 13 mil millones de dólares en 2017 según la Sociedad

Nacional de Minería, petróleo y Energía (SNMPE). Este crecimiento es importante para la

empresa, dado que refleja un escenario positivo para las inversiones en el país.

Uno de los proyectos más importantes en este aspecto es el denominado "Obras

por Impuestos" con el que se busca reducir la brecha de infraestructura en el país a

través de la deducción de impuestos; esto quiere decir que las empresas privadas (según

sus capacidades) utilizan el dinero destinado al pago de sus impuestos para financiar

obras de interés para la sociedad, gobiernos locales, regionales, etc.; dentro de las

principales ventajas de este convenio de inversión se encuentra la aceleración de obras

que permiten mejorar la productividad de ciertos sectores de la población, la mejora de la

eficiencia en programas de responsabilidad social, asociación de imagen de la empresa

privada en obras que favorecen el desarrollo social, entre otras. A través de la aplicación

de esta ley, consideramos que nuestro emprendimiento puede mejorar las condiciones de

vida de las comunidades selváticas proveedoras de materia prima, lo cual representa un

impacto social positivo en la comunidad local.

Otro aspecto relevante a tener en cuenta es el actual escenario de corrupción en el

tercer poder del Estado; los principales magistrados y jueces supremos del Poder Judicial

protagonizan un escándalo de corrupción de magnitudes insospechadas que involucra

además a las mafias de narcotráfico más temidas de esta zona del continente.

Se observa que hay un cambio positivo en la percepción de la población, la

evidencia son las continuas marchas que se organizan para alzar su voz y exigir al

gobierno que se corrijan estas circunstancias, aplicando las leyes y generando más

conciencia sobre el uso de los recursos económicos y políticos del país.

37

2.1.2.2. Análisis Económico.

El BCR tiene como función administrar y estabilizar la moneda nacional, cuya

moneda hoy en día cuenta con una estabilidad económica con muchas ventajas. Según

el Reporte de Inflación (2017) del BCR:

“La inflación disminuyó desde 3,17 por ciento en agosto, a 1,54 por ciento en

noviembre, principalmente por la rápida reversión de los choques de oferta persistentes

que afectaron a los productos agrícolas, como el déficit hídrico de finales del año 2016 y

el Fenómeno El Niño Costero en el primer trimestre de 2017. Asimismo, las expectativas

de inflación a doce meses han seguido descendiendo, ubicándose dentro del rango meta

desde marzo de este año. En este contexto, el Directorio del BCRP redujo la tasa de

referencia, por cuarta vez en el año, a 3,25 por ciento en noviembre y la mantuvo en

dicho nivel en diciembre”. Además, en el mismo informe se menciona lo siguiente:

“Se proyecta que la inflación continúe ubicándose por debajo de 2,0 por ciento al

cierre de 2017 y durante la primera mitad de 2018 debido a la corrección de los choques

de oferta que incrementaron los precios durante fines de 2016 y la primera mitad de

2017. Asimismo, se espera que la inflación sin alimentos y energía y las expectativas de

inflación continúen reduciéndose hacia 2 por ciento, en un contexto de ausencia de

presiones inflacionarias de demanda, e inflación importada moderada”. Esto nos indica

que el marco económico del país es alentador, dado que nos encontramos

económicamente estables y controlados, esto nos afecta directamente, dado que nuestro

producto está muy ligado al consumo de alimentos.

Uno de los factores importantes en el crecimiento y desarrollo del país son las

importaciones y exportaciones; las políticas proteccionistas se ven cada vez más

limitadas gracias a los diferentes Tratados de Libre Comercio con las principales

economías del mundo y que favorecen la reducción de las barreras arancelarias,

permitiendo así, incursionar en distintos mercados con productos de mejor calidad sin

incrementar los precios. Sin embargo, uno de los países que lideran el índice de

exportaciones es China, observamos que Perú es uno de sus proveedores principales

puesto que facilita materia prima, para posteriormente adquirir productos que en muchos

casos terminan siendo más baratos que los productos nacionales similares, es importante

enfatizar que muchos sectores se ven afectados por este ciclo. Consideramos que es

importante respetar los tratados de libre comercio puesto que muchas veces facilita el

intercambio de productos necesarios que no se encuentran en nuestro medio, además

reconocemos el dinamismo que aporta a nuestra economía; sin embargo, consideramos

que la producción nacional se debe fortalecer; el gobierno y el sector privado son los

38

llamados impulsar la planificación, ejecución, el control y la mejora de la producción del

país de modo que se traduzca en exportaciones que no se basen en materias primas

básicas, sino en productos con valor agregado, que tengan además una base de

producción rentable, sostenible, social y ecológicamente responsable, que puedan

cumplir con las disposiciones y estándares locales e internacionales.

Consideramos importante citar el cuadro 72 (2018), del INEI; donde podemos

observar la evolución de la inflación en los últimos 5 años. Los datos reflejan el

comportamiento de la inflación registrada desde dic. 2013 hasta Julio 2018.

Tabla 3 Evolución de la inflación en los últimos 5 años Evolución de la inflación en los últimos 5 años

Ponderación Dic.

2013/ Dic.

2014/ Dic.

2015/ Dic.

2016/ Dic.

2016/ Jul.

2018/ Jul.

2018/

2009 = 100 Dic. 2012

Dic. 2013

Dic. 2014

Dic. 2015

Dic. 2015

Dic. 2017

Jul. 2017

I. Inflación subyacente

a

65.2 3.74 3.3 4.13 3.72 2.33 1.99 2.38

II. Inflación no subyacente

34.8 1.22 3.08 4.91 2.31 -0.5 0.44 0.11

III. Inflación 100 2.86 3.22 4.4 3.23 1.36 1.47 1.62

aNota: A partir de la Nota Semanal N° 13 (31 de marzo de 2005) corresponde al IPC excluyendo los alimentos

que presentan la mayor variabilidad en la variación mensual de sus precios, así como también pan, arroz,

fideos, aceites, combustibles, servicios públicos y de transporte. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e

Informática. Elaboración: Gerencia de Información y Análisis Económico - Subgerencia de Estadísticas

Macroeconómicas.

2.1.2.3. Análisis Social

La población atraviesa una etapa de cohesión social, gracias entre otros temas a la

parte deportiva que inició esta etapa al lograr la participación en un mundial de futbol

después de 36 años, consideramos que es importante contribuir a la integración y

desarrollo de la responsabilidad ecológica y esta coyuntura puede beneficiar al

proyecto.

39

Tabla 4 Evolución del gasto promedio per cápita mensual en Lima Metropolitana

Evolución del gasto promedio per cápita mensual en Lima Metropolitana

Ámbitos y Dominios

Geográficos 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Variación Porcentual

2017/ 2016

2017/ 2007

Nacional 593 609 632 652 672 698 711 714 719 734 732 -0.3 23.4

Urbana 713 726 752 768 782 809 816 815 817 831 828 -0.4 16.1

Rural 284 300 304 327 353 369 392 398 401 406 401 -1.2 41.2

Región Natural

Costa 733 736 772 781 799 828 830 833 839 860 859 -0.1 17.2

Sierra 441 470 482 509 526 550 581 582 584 590 584 -1.0 32.4

Selva 409 444 433 478 509 531 542 542 544 548 553 0.9 35.2

Dominios Geográficos

Costa urbana 707 706 702 730 759 781 761 769 771 799 794 -0.6 12.3

Costa rural 390 413 402 434 463 475 491 492 490 499 514 3.0 31.8

Sierra urbana 659 695 700 727 734 756 785 773 765 764 755 -1.2 14.6

Sierra rural 266 283 296 315 337 355 380 389 395 402 393 -2.2 47.7

Selva urbana 522 573 561 616 636 659 663 659 659 664 671 1.1 28.5

Selva rural

280 291 278 308 345 359 376 376 374 372 367 -1.3 31.1

Lima Metropolitana

a 788 790 856 848 857 891 904 904 913 928 927 -0.1 17.6

aNota: Incluye la Provincia Constitucional del Callao. Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares, 2007 –

2017.

Analizando la evolución de la línea de pobreza extrema, a nivel de región natural se

observa que el mayor incremento se presentó en la Costa, donde alcanzó el 4,1%

(ascendió a S/. 199 soles), seguido de la Sierra y Selva que se incrementaron en 2,6%

(de S/.157 a S/.161) y 2,4% (de S/.162 a S/.166), respectivamente. Entre los años 2016 y

2017, la línea de pobreza extrema presenta un crecimiento de 3,5%, pasando de S/. 176

soles a S/. 183 soles.

40

2.1.2.4. Análisis Tecnológico.

En Sapa Kencha SAC sabemos que el desarrollo de tecnología es una herramienta

clave para lograr un alto impacto en los productos y operaciones haciendo que estos

sean más o menos eficientes. Somos conscientes que la innovación tecnológica marca

una pauta que permite a las empresas diferenciarse de la competencia, y es

precisamente lo que buscamos con nuestro proyecto, sabemos que el camino por

recorrer es vasto y tiene muchas barreras pero consideramos que nuestras estrategias

competitivas (Diferenciación y Océano azul) van de la mano con la tecnología que

estamos desarrollando y que además es la clave para obtener éxito, lograr una

rentabilidad responsable con el medio ambiente y cuyas operaciones sean sostenibles.

Dados los hechos a lo largo de la historia, consideramos que la innovación

tecnológica es importante porque marca hitos en el desarrollo y las condiciones de la vida

en nuestro planeta.

Según el índice mundial de Innovación (2016), publicado en forma conjunta por la

Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI), la Universidad de Cornell, el

INSEAD y sus asociados, la Confederación de la Industria India (CII), European

Innovación Managment Academy, entre otros, se sabe que: “China se incorporó a la lista

de las 25 economías más innovadoras del mundo, mientras que Suiza, Suecia, el Reino

Unido, los Estados Unidos de América, Finlandia y Singapur encabezan la clasificación

del Índice Mundial de Innovación de 2016” (Publicado el 15 de agostos de 2016 en el

Portal web de OMPI).

En el caso de Perú, en el 2017 se dio a conocer los resultados del primer Censo

Nacional de Investigación y Desarrollo (I+D), entre los datos revelados tenemos que

0.08% del PBI está destinado a Investigación y desarrollo. Esta cifra es menor

comparada con el destinado por otros países de la región como Chile (0.38%), Colombia

(0.25%), México (0.54%); 26% de los investigadores posee título profesional; 66.5% de la

inversión en I+D en el Perú se utiliza para inventos y patentes y a su vez sólo el 7.3% se

usa en desarrollo tecnológico; respecto a la PEA en el país tenemos 1 investigador por

cada 5000 personas; la participación de mujeres investigadoras registra un 30% del total

de investigadores, en países de América Latina y el Caribe como Venezuela, Bolivia y

Argentina esta cifra supera el 50%.

Lo expuesto demuestra un escenario optimista para el desarrollo de nuevas

tecnologías que permitan la producción de productos que ayuden a disminuir el consumo

de elementos sintéticos dado que éstos contribuyen a dañar el ecosistema del planeta.

Por tanto, la elaboración de platos biodegradables constituye una importante alternativa

41

para el mercado que consume este tipo de productos.

Considerando que la tecnología utilizada para la fabricación de platos

biodegradables se ha aplicado exitosamente en países como Alemania, Costa Rica y

Tailandia, podemos concebir que Perú podría orientar su industria al desarrollo de nuevos

productos que permitan promover cada vez más este tipo de iniciativas ecológicas cuyos

impactos favorecen no solo al país sino al planeta.

Bajo el contexto que dicta la realidad mundial, estamos viviendo una cuarta

revolución industrial, sin embargo, el desarrollo tecnológico no está orientado a la

conservación del medio ambiente, esto se evidencia en el siguiente cuadro que las

recopila; según nuestra fuente: WEF (Foro Económico Mundial), esta nueva revolución

industrial está más orientada al desarrollo de tecnología digital con cierto matiz biológico.

Tabla 5 Nuevas tecnologías de la cuarta revolución industrial, para mejorar el cambio climático

Nuevas tecnologías de la cuarta revolución industrial, para mejorar el cambio climático

Categoría Descripción

Impresoras 3D Avances en las técnicas de fabricación, en precisión y en uso de nuevos materiales.

Nuevos Materiales Más eficiencia termoeléctrica, más resistencia para nuevas formas, etc.

IA y robótica Desarrollo de máquinas asociados con el pensamiento, trabajos multitarea y tareas físicas.

Biotecnologías Ingeniería genética, conocimiento de la secuencia y aplicaciones terapéuticas y preventivas.

Captura y transmisión de energía

Mayor eficiencia en batería y pila combustible; mejor aprovechamiento de energías renovables, distribución de energía por redes inteligentes.

Blockchain Sistemas criptográficos que gestionan y verifican los datos de transacciones.

Geoingeniería Captación y eliminación de CO2 y l manejo de radiación solar.

Internet de las cosas

Sensores y sistemas integrados para facilitar seguimiento y gestión.

Neurotecnologías Drogas inteligentes orientadas a mejorar la actividad cerebral.

Tecnologías de computación

Computación cuántica, biológica o de procesamiento de redes neuronales.

Tecnología espacial Mejor acceso y exploración del espacio (microsatélites, telescopios avanzados, cohetes reutilizables y motores de cohete de chorro).

Realidad virtual Mejoras en las interfaces entre humanos y ordenadores (entornos de inmersión, lecturas holográficas, realidad aumentada).

Fuente: WEF 2017

42

o Uso de Tecnologías de Comunicaciones.

El uso de las herramientas de comunicación es imprescindible para dar a conocer

nuestro producto y sobre todo promover su consumo. Existe un estudio sobre la situación

de acceso a Internet de particulares y empresas, y sobre el comercio electrónico en el

Perú. Según el informe Medición de la Sociedad de la Información, un 43.3% de la

población mundial, aproximadamente 3200 millones de personas, tienen acceso a

Internet, aunque la velocidad a la que pueden conectarse y la capacidad de descarga

varían en función del desarrollo de la región del mundo donde vivan (Diario El Comercio,

2015).

o Uso de Tecnologías de Información.

En nuestro país está muy extendido el uso de la tecnología de comunicación y

constituye una fuente principal de información según las estadísticas recopiladas. Los

datos y gráficos citados a continuación corresponden al INEI.

Según el área de residencia, el 54,9% de los hogares de Lima Metropolitana

disponen por lo menos de una computadora, en el Resto urbano es el 41,7% y en los

hogares rurales, el 5,5%.

Con relación al servicio de Internet, el 56,7% de los hogares de Lima Metropolitana

disponen de este servicio, el 32,5% del Resto urbano y apenas el 1,3% de los hogares

del Área rural.

Televisión por cable El 41,4% de los hogares del país accede a este servicio. Por

área de residencia, representa el 61,6% en Lima Metropolitana, le sigue el Resto urbano

con el 43,3% y el Área rural con el 9,9%.

Figura 19. Resumen de acceso a radio (Medio de comunicación)

Nota: No incluye Lima Metropolitana. Fuente: INEI – Encuesta Nacional de Hogares.

43

En el trimestre enero-febrero-marzo 2018, el 75,1% de los hogares del país tenían

acceso a la radio. Por área de residencia, en el área rural el acceso es de 73,5%, en el

Resto urbano es de 76,0% y en Lima Metropolitana es 74,9%. Al comparar el trimestre de

análisis con su similar del año anterior, se observa que el acceso a radio disminuyó en

todos los ámbitos geográficos, siendo el área rural el que más disminuyó (3,3 puntos

porcentuales), al pasar de 76,8% a 73,5%, seguido del Resto urbano (-3,0 puntos

porcentuales), al pasar de 79,0% a 76,0%. Esta reducción se debería a que los hogares,

estarían accediendo más a la telefonía móvil, la misma que ya viene con radio

incorporado.

o Uso de automatismos.

Nuestro proceso está semi automatizado, porque contamos con un sistema de

rieles que facilitan la agilización de nuestros procesos.

o Legislación relacionada.

Actualmente en el Perú no se cuenta con tecnología desarrollada para la fabricación

de platos a base de hojas naturales, por ende, se debe revisar básicamente la legislación

relacionada a patentes. Por el contrario, la legislación está enfocada en regular los

artículos fabricados a base de tecnopor y plástico, que constituyen productos sustitutos al

nuestro, de modo que el escenario legal favorece a nuestro proyecto.

44

Figura 20. Detalle de la reducción del uso de plásticos según el proyecto de ley.

Fuente: OHSE

2.1.2.5. Análisis del Entorno natural.

La producción agrícola industrial usa grandes cantidades de pesticidas tóxicos los

cuales contaminan el suelo y los recursos naturales como son el agua, fuente principal

para la agricultura impactando a los animales. Los plásticos producidos por fuentes

biológicas se degradan contaminando el suelo ya que contienen muchos compuestos

derivados del petróleo.

La falta de cultura de reciclaje ha llevado al mundo entero a una situación crítica

debido a la contaminación que afecta a la vida marina y a los ecosistemas en general;

existe una alternativa: los bioplásticos.

Según Michael Thielen, editor en jefe de la revista Bioplastics Magazine,

mencionaba que existen dos razones muy grandes por las que se demanda el uso y el

desarrollo de bioplásticos.

En primer lugar, por la gran incertidumbre en los precios y la volatilidad del petróleo

desde el 2008, y segundo, porque los contaminantes que emiten los productos derivados

del petróleo, entre ellos los plásticos, se han convertido en un problema ambiental

preocupante.

“Ya que los plásticos son apenas del 4 al 7% del consumo global de petróleo crudo

y que la sustitución potencial de plásticos con base de fuentes fósiles con bioplásticos es

del 5 al 10%, y hoy tenemos solamente el 1,3%, me gustaría decir entonces que los

bioplásticos no pueden salvar al mundo de la escasez de petróleo, pero con el precio que

se espera a mediano o largo plazo hacia 100 o 120 dólares por barril, la industria del

plástico y el empaque deberán tener una alternativa con recursos renovables y así

también podemos contribuir a algo de manera positiva al efecto invernadero”, dijo

Durante su participación en la Cumbre Latinoamericana de Innovación en Envases de

Plástico 2017.

El 2016 la producción total de bioplástico fue de 330 millones de toneladas y solo

representan el 1.3% de la producción total de plásticos en el mundo, siendo el 39% del

total el grupo de empaques flexibles y rígidos.

45

Figura 21. Uso masivo y nocivo de los descartables.

Fuente: Diario La República.

2.2. Análisis del Microentorno (FUERZAS DE PORTER)

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

No existe la competencia directa porque nuestro producto es innovador; si bien

cierto hay productos similares, tenemos la ventaja de ser los primeros en desarrollar un

plato 100% biodegradable, hecho a base de hojas de plátano en el Perú, probablemente

también en la región.

2.2.2. Poder de Negociación de los Clientes

Mercado del consumidor.

A partir del año 2009, el INEI definió una nueva estructura de principales productos

que conforman la nueva canasta familiar, entre otros se incluye la vajilla descartable.

Del Informe Técnico del INEI (2015), respecto a la Variación de los indicadores de

la Economía, citamos lo siguiente: “Los precios de los alimentos y bebidas consumidas

fuera del hogar subieron en 0,6%, entre ellas: anticucho 1,4%, lomo saltado 0,9%, caldo

de gallina 0,8%, menú en restaurantes 0,6% y cebiche 0,4%; así como, las bebidas no

alcohólicas con 0,3% (bebidas hidratantes 1,3%, néctar de fruta 0,4% y bebidas

gaseosas 0,3%)”.

Del Informe Técnico del INEI (Enero, 2018), se desprende los siguientes:

El Índice de Producción de Alojamiento y Restaurantes registró en enero 2018 un

aumento de 2,74% respecto a enero 2017; también influyó positivamente la realización

de eventos gastronómicos y en especial la visita del Papa y el Rally Dakar 2018.

Variación interanual del Índice de la Producción de Alojamiento y Restaurantes: El

grupo de restaurantes registró un aumento de 2,36%, entre los rubros que destacaron

se encuentran las pollerías, cubicherías, comidas rápidas, restaurantes turísticos, de

comida criolla, locales donde se expenden hamburguesas y pizzas.

Otras actividades de servicio de comidas crecieron 2,09%, por el resultado positivo de

concesionarios de alimentos en respuesta a mayores órdenes de servicio de centros

comerciales, recreacionales, clubs deportivos y cafeterías; y el aumento del suministro

de comidas para contratistas (servicios de alimentación a empresas de transporte) por

temporada vacacional.

47

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Mercado de proveedores.

Este mercado lo integran principalmente los proveedores de hojas de plátano

orgánicos ubicados en la zona norte y en la selva del Perú, entre ellos se encuentras las

comunidades agrícolas de Piura, Tumbes, Lambayeque, San Martín y Ucayali. Los

productores de plátano orgánico basan su economía en la exportación, sin embargo

están buscando constantemente otra alternativa para generar ingresos, entre esas

alternativas se encuentra la venta de hojas de plátano; el precio actual es bajo y estable

dado que la producción de hojas de plátano es constante en todo el año.

Mercado distribuidor.

Nuestros productos serán distribuidos de forma directa B2B, la venta es directa y se

distribuye con servicio tercerizado de despacho que será cargado al cliente. También se

ha contemplado los casos en que el cliente desee recoger directamente los productos,

para ello contamos con una zona de despacho en nuestras instalaciones (patio de

maniobra). Una ventaja es que nos permite enfocarnos en la producción y no en la

distribución, reducimos costos por distribución.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En Perú tenemos a:

Leaf Pack Perú: extraen su materia prima de una de las especies de las palmeras.

Ecopack Perú: usan bagazo de caña, féculas naturales, y bambú.

Qapac Runa: usan el bagazo de caña como materia prima.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Los principales competidores son los productores de vajilla descartable de plástico

y tecnopor, sin embargo dada la tendencia en contra del uso de este material; las leyes y

modificaciones de la cultura del consumidor final, nuestro producto representa una buena

alternativa para ganar mercado.

48

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

o Misión.

En “Sapa Kencha”, buscamos inspirar a más personas a desarrollar acciones que

no perjudiquen al medio ambiente, poniendo al alcance de nuestros clientes soluciones

concretas para el cuidado de su entorno con productos de material biodegradable.

Además, ejecutamos día a día nuestros procesos y productos pensando en generar

residuos que contribuyan al ciclo natural de degradación de nuestros recursos naturales,

como lo son las hojas de plantas; de esta manera poder aportar de manera activa y

efectiva a la mejora de las condiciones de vida promoviendo el respeto por la

biodiversidad en nuestro planeta.

o Visión.

Ser reconocidos como una empresa líder en el desarrollo y aplicación de tecnología

innovadora que promueve el respeto y cuidado de la vida de todas las especies que

habitan en nuestro planeta.

49

3.2. Análisis FODA

Figura 22 Análisis FODA


Fortalezas

•Somos la única empresa que ofrece platos de hojas de plátano a base de hojas de plátano orgánico.

•Producto ecológico y 100% biodegradable.

•Socios con amplio conocimiento en sus jefaturas.

•Precio accesible.

•Fuerza de venta activa e intensiva.

Oportunidades

•Nicho de mercado en crecimiento.

•Ingreso y posterior expansión a nuevos mercados.

•Alianzas estratégicas con grupos de interés.

•desarrollar nuevos canales de ventas.

•Aprovechar el mercado de materia prima disponible en la costa y selva de país.

•normativa legal desarrollándose a favor del giro del negocio.

•Promoción con apoyo del Estado.

Debilidades

•Empresa nueva en el mercado.

•Altos esfuerzo en Marketing.

•Rotación de personal.

•implementación de normativas internacionales (ISO)

Amenazas

•Competidores directos ya existentes.

•Entrada de nuevos competidores copiando nuestro concepto y producto.

•Falta de aceptación del producto.

•Bloqueo de carreteras.

•Fenómenos y/o desastres naturales.

50

Estrategias del análisis FODA:

Análisis Fortalezas - Oportunidad.

Desarrollamos un producto 100% biodegradable, enfocado a un nuevo nicho de

mercado; utilizaremos el canal directo para las ventas (página web, redes sociales, vistas

técnicas, estand en ferias de organizadores gastronómicos).

Nuestros precios serán accesibles, esto facilitará nuestro ingreso y posterior

expansión a nuevos mercados tanto al interior como al exterior del país.

Aprovecharemos la materia prima (hoja de plátano orgánico) disponible en la costa

y selva del país, durante el proceso productivo no utilizamos químicos.

Análisis Fortalezas - Amenaza.

Buscamos diferenciarnos de los competidores indirectos, obteniendo un producto

100% ecológico.

Considerando que la materia prima proviene del interior del país, hemos

contemplado que, de producirse bloqueos en la carretera, nuestros proveedores cuentan

con distintos accesos a la ciudad de Lima para hacernos llegar los pedidos (carreteras

que conectan con el norte, centro y oriente).

Análisis Debilidad – Oportunidad.

Al ser una empresa nueva en el mercado con un producto desconocido tenemos la

posibilidad de desarrollar un nicho de mercado con un producto que presenta sus

características de manera clara y contundente.

Análisis Debilidad – Amenaza.

Al ser una empresa nueva en el mercado nos enfocaremos en resaltar las

características naturales del producto que beneficiara al medio ambiente y contribuye a la

concientización de consumo responsable por ser biodegradable, de tal manera que se

logre la aceptación del producto.

Ya que no contamos con competidores directos, nuestro equipo de Marketing y

ventas realizará campañas agresivas destacando las características del producto, y

buscando la fijación de la marca en la mente de la población.

No contaremos con certificación ISO o de BPM, sin embargo, se contempla la

aplicación de la normativa (no nos certificaremos, pero si cumpliremos con la norma),

además se realizará la adecuación del local, para disminuir la probabilidad de

contaminación del producto, se restringirá el acceso a la zona operativa y se realizarán

monitoreo del producto (muestras) para el servicio de calidad (servicio tercerizado).

51

3.3. Objetivos

o Objetivo general.

Brindar productos biodegradables, y así promover el desarrollo de la conciencia

ecológica en todos nuestros consumidores y convertirnos en la opción directa para que

ellos participen de forma activa en la prevención y cuidado del planeta, marcando una

pauta que inicia en Lima Metropolitana, Perú 2019.

o Objetivos Específicos.

Lograr un producto con material 100% biodegradable, desde el inicio de nuestras

operaciones en nuestras instalaciones ubicadas en Lima a partir de diciembre, 2018.

Crear lazos de apoyo mutuo y compromiso con nuestros proveedores ubicados en

la zona norte del país (proveedor principal: comunidades lideradas por el fundo Oriundo

Trading SAC, ubicado en el distrito de Querecotillo, región Piura - cuentan con una oficina

en Lima), y en la zona selva (comunidades agrícolas de plantación de banano orgánico

de la provincia del Padre Abad, desde enero, 2019.

Crecer rentablemente y de manera sostenible en un % anual, a partir del 2022.

Cooperar con instituciones educativas de nivel inicial y primario, ubicadas en Lima

Metropolitana, teniendo participación en campañas orientadas a la concientización

ecológica, por lo menos en 2 campañas al año.

52

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

Para nuestro proyecto se realizó una encuesta a nuestros clientes (organizadores y

proveedores del rubro gastronómico); dado que nuestro negocio tiene un enfoque B2B;

los resultados obtenidos han denotado un 79% de predisposición a adquirir nuestro

producto; sin embargo, el resultado más importante es que ellos indican que debemos

realizar una validación del producto con los consumidores finales, que contemple la

aceptación del producto y el % adicional que estarían dispuestos a pagar por consumir

alimentos en ferias utilizando nuestro plato; porque el costo deberá ser trasladado al

consumidor final. Realizamos una segunda encuesta, esta vez dirigido a los

consumidores finales, los resultados en ambas encuestas son muy similares.

4.1.1. Criterios de segmentación.

Dadas las características del producto y la retroalimentación de obtenida en la

primera encuesta realizada a proveedores, decidimos segmentar nuestro mercado

potencial, encuestando por ello a hombres y mujeres entre 25 a 49 años, de nivel

socioeconómico AB, C, que residen en los distritos de Surco, La Molina y Miraflores y que

llevan un estilo de vida moderno o sofisticado.

4.1.2. Marco muestral.

Utilizamos la fórmula para Determinación de Tamaño de Muestra con Población

Infinita:

Dónde:

Z = Nivel de confianza Z = 1.96, corresponde a 95% de confiabilidad

p y q = Probabilidades Complementarias; p=50% y q=50%

Error muestral = 5%

Resultado N = 384

Por razones de redondeo en la determinación del número de encuestados y

demás cálculos, en la ejecución de la encuesta, se decide encuestar a 386

personas que cumplan con todos los criterios de segmentación.

Según nuestra segmentación, se define la distribución para el número necesario

de encuestados y para el cálculo del mercado potencial. Ver Tablas 6, 7 y 8.

53

Tabla 6 Distribución porcentual de la población segmentada

Distribución Porcentual De La Población Segmentada

Distrito NSE AB NSE C Total NSE AB NSE C Total

Miraflores 11% 3% 14% 41 12 53

La Molina 22% 6% 28% 85 24 109

Surco 45% 13% 58% 173 49 222

Total 78% 22% 100% 299 85 384

Nota: Cálculo de la distribución de la población segmentada, para definir el número de encuestas necesarias

a realizar y para determinar la cifra base para el cálculo del mercado potencial; se ha tomado en cuenta la

población proyectada al año 2018 de los distritos mencionados en la tabla 4 (223,095 habitantes). Fuente:

Cálculos propios, basados en información de la Base de datos del INEI, Proyección de la población periodo

2012 al 2015.

Tabla 7 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada, para NSE AB

Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada, para

NSE AB

NSE AB 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 TOTAL

Miraflores 8 9 8 7 8 41

La Molina 17 17 18 16 16 85

Surco 34 36 38 33 33 173

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 8 Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada, para NSE C

Número de encuestas necesarias según distribución de la población segmentada, para

NSE C

NSE C 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 TOTAL

Miraflores 2 3 2 2 2 12

La Molina 5 5 5 5 5 24

Surco 10 10 11 9 9 49

Fuente: Elaboración Propia

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Número de Entrevistas a Profundidad:. En total realizamos 1.

Evidencia: https://youtu.be/QpGcriHH51Q

Planificación de la entrevista a profundidad

https://youtu.be/QpGcriHH51Q

54

Se elaboró un guion (Anexo 1) marcando la pauta y secuencia que seguiríamos,

para hacer más eficiente y recopilar datos importantes que permitan enriquecer nuestra

información relacionada al producto.

o Aspectos de la entrevista:

El objetivo es identificar los aspectos relacionados a los objetivos del proyecto y que

deseamos incluir en la entrevista; a su vez, nos permita elaborar preguntas para

profundizar dichos temas relevantes durante la entrevista. Las preguntas han sido

adaptadas a las características del entrevistado.

o Temas tratados:

• Impacto ambiental del uso de materiales plásticos y tecnopor en vajilla

descartable.

• Rol del Estado en la regulación y políticas de uso de materiales nocivos para

el medio ambiente.

• Participación de la población en el reciclaje de materiales perjudiciales para el

ecosistema.

• Alternativas de solución al excesivo uso de artículos elaborados con

materiales plásticos y tecnopor.

• Conciencia ecológica en países desarrollados y emergentes.

• Alternativas ecológicas para el remplazo de vajillas descartables de plástico y

tecnopor

• Platos descartables hechos de hoja de plátano y su viabilidad en el mercado

peruano.

• Relación de la industria con comunidades productoras de plátano (hojas).

• Tecnologías aplicables a la industria de artículos ecológicos, biodegradables y

compostables.

• Proceso de producción de artículos descartables ecológicos y biodegradables.

• Exportación de productos ecológicos y zonas de influencia.

• Evolución de mercados (productos ecológicos y biodegradables).

Informe de resultados.

Dividimos la entrevista en 3 fases:

55

I. Introducción

En esta fase iniciamos la entrevista con la explicación de los objetivos del proyecto,

descripción general y la idea de negocio; así como las fases de proyecto y la situación

actual en que se encuentra.

Mostramos al entrevistado el prototipo del proyecto para su valoración.

II. Fase de Correspondencia:

La base para esta fase es la recolección de datos relevantes proporcionados por el

entrevistado y su registro para el proyecto.

Realizaremos preguntas en 3 niveles:

i. Preguntas de Análisis:

En este punto averiguamos las condiciones y/o formas en que el entrevistado

realiza sus actividades, como las registra y la forma en que describe objetos, ocurrencias

(hechos), lugares y acciones (general y específicamente). Las preguntas se encuentran

detalladas en el Anexo 1.

Existe un conocimiento de productos similares y prototipos hechos con papel rígido,

productos hechos con fibras de caña de azúcar y maíz que provienen de monocultivos o

cultivos transgénicos que los tornan tan perjudiciales como el plástico haciéndolos poco

viables para el mercado actual; se reconoce una demanda latente de productos que

sustituyan a los plásticos de un solo uso con una preocupación especial por el origen de

la materia prima.

Un punto importante es la evaluación de los costos en el proceso de producción ya

que no se puede reemplazar los productos no reutilizables por el mismo precio de

aquellos que sí lo son como la vajilla de loza o vidrio.

La fabricación de productos desechables hechos con material biodegradable, en el

contexto actual peruano tiene cabida, pero se tiene que profundizar en la investigación

del mercado.

Actualmente los ingenieros industriales se vuelcan en el desarrollo y diseño de la

producción de este tipo de productos, pero esto aún no se da de manera significativa en

el mercado local.

El consumo de envases de tecnopor está muy arraigado a los sectores C-D de

nuestra población, debido a las frecuentes actividades que gran parte de esta población

realiza para recaudar ingresos. Consideramos que lo ideal es competir desde una

estrategia de precios. Sin embargo, en un inicio nuestro proyecto usa otro tipo de

56

estrategia (Diferenciación y Océano azul), a posteriori se podría lograr volumen de

producción que permita competir también en precio; mientras tanto pretendemos

enfocarnos en los segmentos A-B, el nicho se reduciría, pero el costo por estos

consumidores puede ser cubierto; permitiendo llegar incluso a parte del segmento C en el

mediano plazo.

El programa Nacional de Innovación para la Competitividad y Productividad –

INNOVATE PERU- del Ministerio de la Producción, ofrece financiación a través de

concursos nacionales.

En la actualidad la empresa de repostería fina Tortas Vlady, entregan alguno de sus

productos para llevar en envases de vidrio cargando el costo al consumidor con mucho

éxito, esto puede evaluarse en el estudio de los costos de nuestro producto.

Del sector de restaurantes, podemos replicar el servicio de “delivery” a sus clientes

finales; la experiencia observada en este sector nos genera una oportunidad de

enriquecer el servicio al ofrecer un paquete completo a nuestros clientes, constituidos por

empresas que se encuentran en este mismo sector, que les permita entender el sistema

de empaque a través de productos que no dañan el medio ambiente, de esta forma

combinamos el valor ecológico de nuestro producto con una entrega ágil y oportuna, esto

aumentará la probabilidad de convertirnos en su principal proveedor.

En el Perú, la fabricación de este tipo de productos tiene una serie de limitaciones;

la principal está dada por el precio de la competencia (los productos desechables no

suelen ser costosos); además la tecnología e investigación actual y el factor cultural son

deficientes en el país.

Otra limitación que es importante resolver, es la obtención de la materia prima, esto

implica el precio de adquisición; además la pregunta a este punto sería ¿de dónde vamos

a obtener las hojas de plátano?; existen muchas variedades y la calidad puede variar de

una a otra.

Otra de las preguntas que surgen es ¿existen suficientes plantaciones de plátano

en Perú?, es importante una fuente fluida de hojas de plátano para el proyecto, además

que los insumos sean accesibles; si bien sabemos que el país tiene una producción

importante de este cultivo, no perdemos de vista la experiencia de la industria del papel

que importa grandes cantidades de fibra virgen.

La ubicación de la planta de producción puede suponer otra limitación, si no se

encuentra relativamente cerca de la materia prima. La capacidad instalada debe revisarse

con seriedad si se pretende competir con la industria del plástico y tecnopor.

57

En Perú tenemos algunos casos de éxito que nos puede ayudar a entender la

dinámica de producción de productos desechables ecológicos y/o biodegradables,

tenemos por ejemplo a Rollos de Papel; quienes iniciaron su línea produciendo papel

craft y luego incorporaron la línea de bolsas compostables con recubrimiento de

bioplástico. Otro caso es el de Ecopack, con su línea de toallitas húmedas de bambú

deshidratadas.

Consideramos que el éxito de toda empresa está ligada a su capacidad de

evolución y adaptación. En la última Expo Amazónica realizada en la Selva Peruana; se

prohibió el uso de plásticos descartables y tecnopor; sin embargo no tuvieron la suficiente

previsión de contar con proveedores cercanos que los provea de artículos descartables

para la comida en la zona, lo que obligaba a los encargados del patio de comida a

incumplir la norma, sirviendo la comida en productos aparentemente prohibidos en el

evento; muchos reclamaban la escasez de productos sustitutos en la zona y la nula

capacitación que ofrecieron los organizadores al respecto.

Según el rol que debe asumir el Estado en el desarrollo de estas iniciativas, se

resalta la función legislativa; la prohibición es el primer paso en países como el nuestro;

en Chile se ha marcado un hito a raíz de la publicación de una norma que prohíbe el uso

de bolsas de plástico; teniendo en cuenta que este mercado generalmente proviene de la

informalidad; la norma contribuirá directamente a la reducción de este sector.

ii. Preguntas Estructurales:

Este punto pretendemos describir los sucesos de valor que reflejen la experiencia

del entrevistado, dado que buscamos que el entrevistado nos permita comprobar que lo

estamos interpretando de manera correcta, consideramos importante la retroalimentación

con el entrevistado para corroborar si percibe el mismo valor e importancia; además

comparar el impacto generado en la experiencia de las distintas personas entrevistadas.

Las preguntas se encuentran detalladas en el Anexo 1.

Un factor de éxito para este tipo de iniciativas puede estar involucrado a los

programas de las municipalidades; existen distritos que han firmado acuerdos

internacionales como la Agenda 21 – Programa de las Naciones Unidas relacionado al

cuidado y protección del medio ambiente; se puede incorporar a estos programas, dentro

del ciclo de tratamiento de la basura, un programa completo relacionado al compostaje y

a su vez ser proveedores de estas instituciones.

58

El Ministerio del Ambiente, Agricultura y de la Producción pueden funcionar como

potentes aliados para impulsar el proyecto y al ser el Estado el mayor comprador,

podemos posicionarnos como sus proveedores en un “paquete completo”.

Respecto a la relación con las comunidades productoras; es importante tener un

modelo claro, horizontal, con beneficio en la cadena base con un porcentaje que se

defina muy claramente con ellos; se debe identificar la problemática de las comunidades,

las cooperativas y asociaciones ya cuentan con cierto grado de organización que

conviene al proyecto.

El grado de complejidad del proyecto no es alto, siempre que se tenga en cuenta

las normas en las que se regirá y los permisos que se deben tramitar.

Hay que tomar en cuenta la capacidad de producción, y los costos asociados al

proyecto.

iii. Preguntas de Contraste:

Aquí es donde analizaremos las diferencias de los términos utilizados por los

entrevistados y comprenderemos la manera en que los temas tratados se relacionan

con ellos mismos; así como el significado que les representa y si existe similitud en sus

percepciones. Se recomienda realizar las entrevistas que sean necesarias para este

apartado. Las preguntas se encuentran detalladas en el Anexo 1.

La producción está orientada a lograr el nivel industrial, consideramos que se trata

de un producto escalable. El mercado de escala debe estar conformado por países de

primer mundo a los que se les pueda ofrecer la producción con mano de obra digan no

proveniente de la explotación como suele suceder en los proveedores asiáticos.

III. Fase de Análisis:

Esta fase nos permitirá asignar temas y categorías a cada una de las entrevistas,

codificarlas de la forma más eficiente y que nos permita analizar los aportes para el

proyecto.

4.1.4. Focus Group.

Número de Focus Group. En total realizamos 2 Focus Group.

Evidencia: https://youtu.be/Jl9z-x316kM

Evidencia: https://youtu.be/R7dKQ-TmrbA

Planificación del FOCUS GROUP: Se realizó una plantilla semiestructurada

(Anexo 2).

https://youtu.be/Jl9z-x316kM

https://youtu.be/R7dKQ-TmrbA

59

Figura 23. Focus group por alumnos de la USIL-CPEL


Informe de resultados.

Para la ejecución del FOCUS GROUP, los participantes se detallan en la Tabla 9.

Tabla 9 Participantes Del Focus Group

Participantes Del Focus Group

Nombre y Apellido Edad Distrito

Evelyn Rubio 28 San Juan de Miraflores

Juan Aguilar 25 San Juan de Lurigancho

Félix Castro 28 Miraflores

Luis Ramírez 38 San Borja

Pablo Moreno 30 San Borja

Ricardo Navarro 37 La Molina


• Básicamente las respuestas obtenidas giran en torno a que los participantes no

estaban del todo conscientes que los platos que consumen tardan muchos años

en degradarse, progresivamente durante el proceso, surgieron comentarios como:

• Los platos de tecnopor y plástico están en todos lados, no tenemos una opción

que nos permita elegir un hábito de consumo más eco amigable.

• Los productos similares que actualmente existen en el país no están difundidos,

60

no son accesibles, no llegan a reemplazar del todo a los platos de tecnopor y

plástico.

• Les preocupa el precio que pueda llegar a tener el producto, consideran que está

dirigido a segmentos AB, básicamente, pero esperan que puedan ser de consumo

masivo, dado que es una necesidad real y urgente que se debe atender cuanto

antes.

• Sugieren que nos enfoquemos en ferias gastronómicas y en cualquier evento

donde se expenda alimentos que requieran ser consumidos en vajilla liviana.

• Sugieren realizar campañas de concientización y responsabilidad social y

medioambiental, en instituciones educativas, con alumnos pequeños, porque son

las nuevas generaciones las que tiene el mayor potencial de cambio hacia estos

temas, dado que es más difícil educar a las personas adultas.

• Respecto a los canales de distribución, los participantes coinciden en que

deberían estar en todos los canales a un precio accesible, pero que inicialmente el

producto debería enfocarse en ferias y supermercados, en presentación de 10

unidades o 25.

• Los participantes manifiestan interés en el tiempo de vida útil del producto, sus

propiedades, el grado de reutilización y las condiciones de almacenamiento que

requiere.

• Respecto a la pregunta ¿Qué opinan del producto? Los participantes califican de

manera homogénea al producto como innovador, necesario y útil.

• Respecto a los comentarios finales, manifestaron sus felicitaciones por la

propuesta, ya que consideran que se está generando una propuesta de valor con

responsabilidad y conciencia en la sociedad con el fin de enriquecer la cultura

sobre el cuidado del medio ambiente.

• Finalmente, todos los participantes presentan disponibilidad de compra. Frente a

la pregunta: ¿Ud. Usaría este producto? La respuesta del grupo es

Definitivamente Si.

• Conforme al protocolo de planeado en la plantilla de la encuesta, se finaliza el

Focus Group, agradeciendo a los participantes y se les entrega un presente, que

consta de un pack de 2 lapiceros recargables, que van acorde a los lineamientos

del negocio.

61

4.1.5. Encuestas.

Número de encuestas. En total realizamos 2 encuestas.

Evidencia. Fotos y registro de encuestas.

Evidencia.

Figura 24. Feria de Proveedores Gastromaq


o Encuestas Físicas

Fue realizada en la FERIA GASTROMAQ, donde se congregaban proveedores

para el sector gastronómico y hotelero. Tuvimos la oportunidad de presentar nuestra idea

de negocio y básicamente el producto tuvo buena acogida, la expectativa que se generó

en torno a nuestro proyecto fue positiva. Además, nos permitió realizar una serie de

ajustes a las preguntas, para hacerlas más claras y se adicionó una pregunta abierta para

recoger datos cualitativos ligados a la percepción de nuestra idea de negocio. Esta

encuesta se considera de sondeo.

A pesar de que los proveedores manifestaron que consideran que

DEFINITIVAMENTE SI comprarían nuestro producto, nos manifestaron su inquietud por

conocer cómo los consumidores finales perciben el nuevo producto y además nos

expresaron que es el cliente el que tiene la decisión de compra y es quien ejerce presión

hacia los proveedores, y con esto poder lograr un viraje hacia el consumo de nuevos

productos. Es por ello por lo que consideramos necesario realizar una segunda encuesta

orientada a los consumidores finales.

62

Figura 25. Evidencias de Encuestas realizadas en la Feria de Proveedores Gastromaq.


o Encuesta online

Una vez ajustadas nuestras preguntas con la experiencia obtenida en

GASTROMAQ, realizamos las encuestas online, enfocada en el consumidor final,

obtuvimos gran aceptación por parte del público encuestado.

Evidencia. https://goo.gl/forms/05XwO4XVj80jD3HG2

Evidencia. Anexo 3.

Estructura de la encuesta. Se cumplieron los 3 criterios: Segmentación, perfil del

cliente y validación del producto.

Resultados de la encuesta.

A continuación se realiza la presentación de los resultados obtenidos de la

encuesta.

o Sección I. Criterios de Segmentación.

https://goo.gl/forms/05XwO4XVj80jD3HG2

63

Pregunta 1. Distrito (La Molina, Miraflores y Santiago de Surco)

Tabla 10 Resultados Pregunta 1 - Distrito

Resultados Pregunta 1 – Distrito

Distrito Cantidad Porcentaje

Miraflores 47 12.2%

La Molina 115 29.8%

Santiago de Surco

224 58.0%

Total 386 100.0%


Figura 26. Pregunta 1 - Segmentación geográfica.


Interpretación:

El mayor porcentaje de los encuestados residen en Santiago de Surco, seguido de

la Molina y por último Miraflores. Los porcentajes que les corresponden son 58%, 29.8%

y 12.2% respectivamente.

Pregunta 2. Sexo (Femenino, Masculino)

Tabla 11 Resultados Pregunta 2 – Sexo

Resultados Pregunta 2 – Sexo

Sexo Cantidad Porcentaje

Masculino 217 56.2%

Femenino 169 43.8%

Total 386 100.0%


64

Figura 27. Pregunta 2 - Segmentación por género.


Interpretación:

EL 56.2% de los encuestados pertenecen al género masculino, mientras que el

43.8% de las encuestadas pertenecen al género femenino.

Pregunta 3. Edad (rangos de edad, según quinquenio del INEI, 2017)

Tabla 12 Resultados Pregunta 3 - Edad

Resultados Pregunta 3 - Edad

Edad Cantidad Porcentaje

25-29 74 19.2%

30-34 77 19.9%

35-39 87 22.5%

40-44 73 18.9%

45-49 75 19.4%

Total 386 100.0%


56.2%

43.8%

Segmentación por Género

Masculino

Femenino

65

Figura 28. Pregunta 3 - Segmentación por edad.


Interpretación:

El mayor porcentaje de encuestados se encuentra entre las personas cuya edad se

encuentra entre los 35 – 39 años, este valor asciende al 22.5%. Se observa que las

personas entre los rangos de 30 a 34, 45 a 49 y 25 a 29 años de edad tienen porcentajes

similares, que corresponden al 19.9%, 19.4% y 19.2% respectivamente. Las personas

cuyas edades se encuentran entre 40 – 44años de edad, corresponden al menor

porcentaje de encuestados cuyo valor es 18.9%.

Pregunta 4. Ingreso familiar mensual (Identifica el nivel socioeconómico: A, B, C - Según

fuente APEIM, 2017)

Tabla 13 Resultados Pregunta 4 – Ingreso

Resultados Pregunta 4 – Ingreso

NSE Cantidad Porcentaje

A 133 34.50%

B 168 43.50%

C 85 22.00%

Total 386 100.00%


19.2%

19.9%

22.5%

18.9%

19.4%

Segmentación por Edad

25-29

30-34

35-39

40-44

45-49

66

Figura 29. Pregunta 4 - Segmentación por NSE.


Interpretación:

La Segmentación por nivel socioeconómico, se ha definido según el informe de

APEIM, 2017. En dicho informe se especifica que el ingreso familiar mensual superior a

S/. 7,297.00 corresponden al Nivel A, que según el gráfico corresponde el 34.5% de los

encuestados. El Nivel B, está dado por un ingreso familiar mensual de S/. 4,194 a S/.7,

297 y corresponde al 43.5% del total de los encuestados. Finalmente el nivel

socioeconómico C, está dado por un ingreso familiar mensual entre S/:3,483 a S/.4, 193,

y corresponde al 22% de los encuestados.

Teniendo en cuenta que el nivel socioeconómico también se puede segmentar por

otros aspectos y además por la combinación de varios de estos aspecto, para esta etapa

del proyecto, nos basamos únicamente en el nivel de ingreso familiar mensual de las

personas que residen en los distritos seleccionados.

o Sección II. Perfil del cliente.

Pregunta 5. ¿Dónde suele utilizar o ha utilizado los platos descartables? (Puede elegir

más de 1 opción)

34.5%

43.5%

22.0%

Segmentación por NSE

A

B

C

Tabla 14 Resultados Pregunta 5 - ¿Donde suele utilizar?

Resultados Pregunta 5 - ¿Donde suele utilizar?

Lugar de Uso Cantidad Porcentaje

Ferias 363 94.5%

Centro de trabajo 264 68.8%

Centro de estudio 170 44.3%

Ambulante 138 35.9%

Casa 39 10.2%

Restaurante 36 9.4%

Total 384 100%


Figura 30. Pregunta 5 - Lugar de uso.


Interpretación:

En esta pregunta se le dio al encuestado la opción de elegir distintos lugares donde

suele consumir alimentos en platos descartables, con la finalidad de conocer el lugar que

registre el mayor porcentaje de consumo; esto nos orienta a dirigir nuestro producto a los

lugares donde se registra el mayor valor porcentual. Consideramos que debemos

enfocarnos inicialmente en las ferias gastronómicas municipales; dado que registra un

94.5% de consumo referencial de alimentos en platos descartables. Además debemos

crear una estrategia que nos permita llegar a los proveedores de alimentos que se ubican

cerca de lugares de trabajo donde el consumo de alimentos en platos descartables llega

al 68.8%.

25,662

6,345 5,144 5,027 5,144

25,662 6,345 5,144 5,027 5,144

¿Dónde suele utilizar los platos descartables?

5,076

68

Para expandir nuestro mercado podemos buscar que abastecer a los proveedores

que atienden en centros de Estudio, pues consideramos que el 44.3% de consumo es

una buena oportunidad.

Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia consume en platos descartables?

Tabla 15 Resultados Pregunta 6 - ¿Con que frecuencia consume en platos descartables?

Resultados Pregunta 6 - ¿Con que frecuencia consume en platos descartables?

Frecuencia Cantidad Porcentaje

más de 1 vez x semana 183 47.4%

1 vez x semana 83 21.5%

2 a 3 veces al mes 103 26.7%

menos de 1 vez al mes 17 4.4%

Total 386 100.0%


Figura 31. Pregunta 6 - Frecuencia de consumo referencial.


47.4%

21.5% 26.7%

0.0%

100.0%

más de 1 vez xsemana

1 vez xsemana

2 a 3 veces almes

Frecuencia de consumo referencial

más de 1 vez xsemana

1 vez x semana

2 a 3 veces al mes

Interpretación:

Del total de personas encuestadas, se definió que el 47.7% consume en platos

descartables más de una vez por semana el 21.5% consume en platos descartables 1

vez por semana; el 26.7% tiene un consumo de alimentos en plato descartable entre 2 y

3 veces por mes; y sólo el 4.4% de los encuestados refiere que consume en platos

descartables menos de 1 vez al mes. Se aprecia entonces que los valores obtenidos nos

referencian un alto consumo de alimentos en platos descartables de plástico y tecnopor.

Se desestima en el gráfico el consumo menor a 1 vez al mes.

Pregunta 7. ¿Sabía que un plato descartable de tecnopor demora en degradarse

100 años y los de plástico cerca de 1000 años?

Tabla 16 Resultados Pregunta 7 - ¿Sabias que los platos descartables de tecnopor demora en degradarse 100 años?

Resultados Pregunta 7 - ¿Sabias que los platos descartables de tecnopor demora en

degradarse 100 años?

Respuesta Cantidad Porcentaje

Si 350 90.7%

No 36 9.3%

Total 386 100.0%


Figura 32. Pregunta 7 - Conocimiento de tiempo de degradación de materiales

desechables.


90.7%

9.3%

¿Sabía que un plato descartable de tecnopor demora en degradarse 100 años y los de

plástico cerca de 1000 años?

Si

No

Interpretación:

Se realizó una pregunta cerrada, relacionada al nivel de conciencia ecológica que

actualmente tienen los encuestados, dado que en los últimos 2 años el impacto que ha

generado el consumo de platos de plásticos y de tecnopor, es un tema que se toca a

menudo en diversos medios de comunicación y en diversos ámbitos sociales. El

resultado denota que la población encuestada es consciente del tiempo que requieren los

platos descartables de plástico y de tecnopor para degradarse; los datos registrados

indican un 90.7% de personas que tienen referencia del tiempo de degradación versus un

9.3% de personas que desconocen ésta información. El resultado es bastante claro.

Acotamos que durante la encuesta física, se obtuvo comentarios acerca de la falta

de opciones que ofrece al mercado y sobre todo opiniones que consideran a nuestro

producto como un proyecto que debería materializarse, dado el nivel de contaminación

que se genera por el consumo de los platos descartable de plástico y tecnopor.

Asimismo en la encuesta online se recibieron comentarios evidenciando que el nivel

de conciencia ecológica de las personas está virando hacia la información y por ende hay

disposición a modificar sus hábitos de consumo de manera progresiva.

o Sección III. Validación del producto.

Pregunta 8. ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de plátano que se

degrade en menos de 1 año?

Tabla 17 Resultados Pregunta 8 - ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de plátano que se degrade en menos de 1 año?

Resultados Pregunta 8 - ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de

plátano que se degrade en menos de 1 año?

Disposición de compra Cantidad Porcentaje

Definitivamente Si 306 79.3%

Probablemente Si 76 19.7%

No estoy seguro 4 1.0%

Probablemente No 0 0.0%

Definitivamente No 0 0.0%

Total 386 100.0%


71

Figura 33. Pregunta 8 - Identificación de Mercado Objetivo.


Interpretación:

El 79.3% de los encuestados estaría dispuesto a adquirir nuestro producto, este

porcentaje está ligado a nuestro mercado disponible. Sin embargo la encuesta registra un

19.7% del total de los encuestados que probablemente compren nuestro producto;

consideramos que debemos dirigir nuestras campañas de marketing más intensas hacia

ese 19.7% y lograr captarlos, porque tienen mayor probabilidad de compra frente al 1%

que no está seguro de comprar nuestro producto.

Pregunta 9. Respecto a su hábito de consumo ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría

por este tipo de platos descartables biodegradables?

79.3%

19.7%

1.0%

¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de

plátano que se degrade en menos de 1 año?

DefinitivamenteSi

ProbablementeSi

No estoy seguro

Tabla 18 Resultados Pregunta 9 - ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de platos descartables biodegradables?

Pregunta 9 - ¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de platos descartables

biodegradables?

Aceptación de Precio Cantidad Porcentaje

Hasta 10% 122 31.6%

Hasta 15% 157 40.7%

Hasta 20% 80 20.7%

No pagaría 27 7.0%

Total 386 100.0%


Figura 34. Pregunta 9 - Aceptación de precio.


Interpretación:

El 40.7% de la población encuestada, está dispuesta a pagar hasta 15% más sobre

el precio unitario promedio que gasta en1:

- Escenario 1 - Ferias y eventos donde consume alimentos en platos descartables.

- Escenario 2 - Supermercados, bodegas y otros lugares donde puede adquirir

platos descartables de plástico y/o tecnopor.

El 31.6% de los encuestados manifiesta que pagaría como máximo hasta 10%

1 Según comentarios recogidos durante las encuestas.

31.6% 40.7%

20.7% 7.0%

0.0%

100.0%

Hasta10%

Hasta15%

Hasta20%

Nopagaría

¿Cuál sería el sobreprecio que pagaría por este tipo de platos descartables

biodegradables?

Hasta 10%

Hasta 15%

Hasta 20%

No pagaría

73

sobre el precio promedio en los escenarios anteriormente mencionados.

Estos son los valores más resaltantes que se puede analizar de la encuesta, sin

embargo, se puede realizar un análisis a mayor profundidad, que nos permita conocer los

límites respecto al sobre precio por nivel socioeconómico y por rango de edad.

Pregunta 10. ¿Dónde le gustaría encontrar el producto? (Puede elegir más de 1 opción

Tabla 19 Resultados Pregunta 10 - ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

Resultados Pregunta 10 - ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

Punto de Venta Cantidad Porcentaje

Supermercados 369 94.5%

Ferias Gastronómicas 325 68.8%

Bodegas de barrio 143 44.3%

Mercado Mayorista 59 35.9%

Total 384 100%


Figura 35. Pregunta 11 – Punto de Venta.


Interpretación:

La encuesta nos indica que debemos enfatizar nuestra estrategia dirigida a ferias,

dado que el porcentaje de preferencia alcanza el 94.5% (ver Tabla 14).

Posteriormente debemos crear sinergias con restaurantes que provean alimento a

94.5%

68.8%

44.3% 35.9%

Supermercados FeriasGastronómicas

Bodegas de barrio Mercado Mayorista

¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

Lugar

74

las personas, que trabajan por su zona de influencia, puesto que se revela el segundo

porcentaje más alto alcanzado, cuyo valor asciende al 68.8% (ver Tabla 14).

La misma mecánica se debe utilizar con los centros de estudios, debemos buscar

que llegar a cafeterías, patios de comida, y lugares cercanos a los centros de estudio,

para esto hay que analizar el rango de edad comprendido y el nivel socioeconómico. Los

ambulantes no son prioridad para nuestro producto al inicio de nuestras operaciones, las

razones básicamente obedecen a temas relacionados al costo-beneficio percibido por

parte de ellos.

Pregunta 11. ¿En qué presentación le gustaría encontrarlos?

Tabla 20 Resultados Pregunta 11 - ¿En qué presentación le gustaría encontr

Resultados Pregunta 11 - ¿En qué presentación le gustaría encontrarlo?

Presentación Cantidad Porcentaje

10 unidades 166 43.0%

25 unidades 152 39.4%

50 unidades 40 10.4%

100 unidades 28 7.3%

Total 386 100.0%


Figura 36. Pregunta 11 - Presentación del producto.

Fuente: Elaboración propia

Interpretación:

Las expectativas de los consumidores finales, según los resultados de la encuesta,

nos indican que esperan encontrar nuestro producto básicamente en 2 presentaciones.

43.0% 39.4%

10.4% 7.3%

0.0%

100.0%

10 unidades 25 unidades 50 unidades 100 unidades

Presentación del producto

10 unidades

25 unidades

50 unidades

100 unidades

75

Al 43% de los encuestados le gustaría encontrar nuestro producto en paquetes de

10 unidades y al 39.4% de los encuestados prefieren la presentación de 25 unidades.

Por otra parte existe un porcentaje menor de encuestados que preferiría

presentaciones con mayor número de unidades. Del total de la población encuestada, el

10.4% le gustaría paquetes de 50 unidades y al 7.3% paquetes de 100 unidades.

Pregunta 12. Agradeceremos pueda dejarnos un comentario acerca de lo que espera u

opina del producto.

Algunas de las respuestas recopiladas en la encuesta son:

Espero un plato que sea bonito, resistente (vez ando hay que hacer fuerza para

cortar carne muchos se doblan) y que el insumo sea comprado a proveedores

peruanos.

Que sea 100% biodegradable para no contaminar el ambiente y que se pague

a los agricultores el precio justo por las hojas de plátano.

Es necesario.

¡¡Buena suerte a estos chicos tan responsables y conscientes con el medio

ambiente!!

Espero que en verdad sea biodegradable

Me encanta la idea, sobre todo porque no contamina tanto como el tecnopor o

el plástico

Normalmente buscar en hacer bolsas biodegradables de colores y olores, los

platos descartables se usan para alguna actividad y se suele buscar lo más

económico

Una buena opción.

Se incluyó una pregunta abierta, con el fin de obtener datos cualitativos que recojan

la percepción que tienen los encuestados sobre nuestro producto. Logramos escuchar a

nuestros potenciales clientes, se les permitió transmitir sus sensaciones y opiniones. Se

cumplió la finalidad de recoger información importante que quizá pasamos por alto; o de

alguna manera no contemplamos debidamente y que puede constituir una oportunidad

para el proyecto.

76

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Está conformado por todos los hombres y mujeres que tienen entre 25 – 49 años de

edad, que residen en los distritos de Miraflores, La Molina y Santiago de Surco, que

pertenecen al nivel socioeconómico A.B y C; y tienen estilo de vida sofisticado o

moderno.

Total mercado Potencial: 222,597 miles de personas (Según INEI, 2018).

Tabla 21 Segmentación Del Mercado Potencial

Segmentación Del Mercado Potencial

Variable de

segmentación Características Datos

Fuente de

información

Resultados (Expresado en

Miles de personas)

Geográfica Zona 7 - Lima

Moderna

Miraflores, La Molina

y Santiago de Surco CPI, 2017

Edades 25 - 49 años 223,095 miles de

personas INEI, 2018

NSE

A y B 75.30% CPI, 2017 167,991

C 21.30% CPI, 2017 47,519

Estilo de vida Sofisticado y

Moderno

Características

generales del grupo

Arellano

Marketing,

2018

Datos cualitativos


Son los clientes potenciales que cumplen con la segmentación y manifiestan interés

en el producto, para poder calcular el mercado potencial se está tomando como

referencia la población del año 0 (2018) en los distritos de Miraflores, La Molina y

Santiago de Surco, de las edad de 25 a 49, de los niveles socioeconómicos A,B y C. Se

obtienen los datos reales del número de habitantes registrados por INEI en 2018, que

comprende los periodos de 2012 – 2015. Se calcula el número de habitantes del periodo

2018 (Año cero), usando como referencia la tasa de crecimiento poblacional, según IPC

es de 1.14%. Mercado Potencial Año 0 = Total *37%*36%

Tabla 22 Mercado Potencial Año Cero

Mercado Potencial Año Cero

Distrito Población Total 25 a 49 años NSE AB NSE C Total NSE AB y C Mercado Potencial

77

Miraflores 84,766

37% 75% 21% 97%

30,576

La Molina 177,583 64,055

Surco 356,150 128,465

Total 618,499 37% 75% 21% 97% 223,095


Se calcula el Mercado Potencial Año 1, 2, 3,4 y 5 = Total *37%*97%

Tabla 23 Proyección del mercado potencial - 2019

Proyección del mercado potencial - 2019


Miraflores 85,732

37% 75% 21% 97%

30,924

La Molina 179,608 64,785

Surco 360,210 129,929

Total 625,550 37% 75% 21% 97% 225,639


Tabla 24 Proyección del mercado potencial – 2020

Proyección del mercado potencial – 2020


Miraflores 86,710

37% 75% 21% 97%

31,277

La Molina 181,655 65,524

Surco 364,316 131,410

Total 632,682 37% 75% 21% 97% 228,211





Miraflores 87,698

37% 75% 21% 97%

31,633

La Molina 183,726 66,271

Surco 368,470 132,909

Total 639,894 37% 75% 21% 97% 230,813

Mercado Potencial Año 1 (2019) = 223,095 personas.

78





Miraflores 88,698

37% 75% 21% 97%

31,994

La Molina 185,821 67,026

Surco 372,670 134,424

Total 647,189 37% 75% 21% 97% 233,444





Miraflores 89,709

37% 75% 21% 97%

32,359

La Molina 187,939 67,790

Surco 376,918 135,956

Total 654,567 37% 75% 21% 97% 236,105


Tabla 28 Cuadro Resumen De Mercado Potencial

Cuadro Resumen De Mercado Potencial

Distrito Mercado

Potencial 2019

Mercado Potencial

2020

Mercado Potencial 2021

Mercado Potencial

2022

Mercado Potencial 2023

Miraflores 30,924 31,277 31,633 31,994 32,359

La Molina 64,785 65,524 66,271 67,026 67,790

Surco 129,929 131,410 132,909 134,424 135,956

TOTAL 225,639 228,211 230,813 233,444 236,105

Nota. Se ha tomado el 1.14% para el crecimiento de la población del Mercado Potencial según IPC, por tanto

podemos observar que en año 2019 el Mercado Potencial asciende a 225, 639 personas. En el 2020 el

Mercado Potencial asciende a 228, 211 personas y 230, 813233, 444; 236, 105 personas para los años 2021,

2022 y 2023 respectivamente. Fuente: Elaboración propia.

4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Es una parte del mercado potencial, quienes tienen interés, intención de compra y

acceso al producto, nos basamos en nuestra encuestas dirigida al consumidor final para

el cálculo.

Pregunta 5: ¿Dónde suele utilizar platos descartables?

79

Mercado Disponible Año 1(2019) = 235,397 personas

• Respuesta: Lugares varios = 99.7 %

• Respuesta: No utiliza = 0.3%

Mercado Disponible Año 1 al 5 = Mercado Potencial *99.7%

Tabla 29 Cálculo del Mercado Disponible

Cálculo del Mercado Disponible

Distrito Mercado

Disponible 2019

Mercado Disponible

2020

Mercado Disponible 2021

Mercado Disponible

2022

Mercado Disponible 2023

Miraflores 30,831 31,183 31,538 31,898 32,261

La Molina 64,591 65,327 66,072 66,825 67,587

Surco 129,540 131,016 132,510 134,020 135,548

TOTAL 224,962 227,526 230,120 232,744 235,397


Tabla 30 Cuadro Resumen del mercado potencial y disponible

Cuadro Resumen del mercado potencial y disponible

Mercado 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 225,639 228,211 230,813 233,444 236,105

Mercado Disponible 224,962 227,526 230,120 232,744 235,397

Nota. En el año 2019 el Mercado Disponible asciende a 84,001 miles de personas. Para los siguientes años

2020, 2021, 2022, y 2023 el Mercado Disponible asciende a 84,958; 85,927; 86,906 y 87,897 personas para

cada año respectivamente. Fuente: Elaboración propia.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo es parte del mercado disponible, teniendo el conjunto de

consumidores que tienen interés, intención de compra, tiene acceso y está dispuesto a

pagar el precio del producto. Calculamos el mercado objetivo para los años proyectados

utilizando las Preguntas 8 y 5 de la encuesta realizada.

Pregunta 8: ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de plátano que

se degrade en menos de 1 año?

Pregunta 5: ¿Donde suele utilizar los platos descartables?

80

Respuesta: Definitivamente si (Pregunta 8) * Ferias Gastronómicas (Pregunta 5)

= 79.3%*94.5% = 74.9%

Mercado Efectivo Año 1 al 5 = Mercado Potencial *79.3%*94.5% = 74.9%

Tabla 31 Cálculo del Mercado Efectivo

Cálculo del Mercado Efectivo

Distrito Mercado Efectivo

2019

Mercado Efectivo

2020

Mercado Efectivo

2021

Mercado Efectivo

2022

Mercado Efectivo

2023

Miraflores 23,395 23,661 23,931 24,204 24,480

La Molina 49,012 49,570 50,135 50,707 51,285

Surco 98,294 99,415 100,548 101,695 102,854

TOTAL 170,701 172,647 174,615 176,605 178,619


A continuación, mostramos el consolidado del mercado potencial, mercado disponible y

mercado efectivo.

Tabla 32 Consolidado de los mercados calculados

Consolidado de los mercados calculados

Mercado 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 225,639 228,211 230,813 233,444 236,105

Mercado Disponible 224,962 227,526 230,120 232,744 235,397

Mercado Efectivo 170,701 172,647 174,615 176,605 178,619


Usando los resultados de las preguntas 9 y 10, tenemos el detalle del mercado efectivo

por tipo de presentación sugerida; cabe mencionar que se manejará una única

presentación de ventas (100 unidades) para el mercado B2B.

81

Tabla 33 Mercado Efectivo para 10 unidades

Mercado Efectivo

Unidades Mercado

Efectivo 2019 Mercado Efectivo

2020 Mercado Efectivo



2023

10 und 29,874 30,215 30,559 30,908 31,260

25 und 27,373 27,685 28,001 28,320 28,643

50 und 7,225 7,308 7,391 7,475 7,561

100 und 5,072 5,130 5,188 5,247 5,307

Total 69,545 70,337 71,139 71,950 72,771

Nota. La tabla 33 muestra el consolidado del mercado efectivo agrupando los distritos del estudio. Fuente:

Elaboración propia.

*Mercado Efectivo 10 Unidades = Mercado Efectivo * 43% * 40.7%.

** Mercado Efectivo 25 Unidades = Mercado Efectivo * 39.4%% *40.7%.

*** Mercado Efectivo 50 Unidades = Mercado Efectivo * 10.4% * 40.7%.

**** Mercado Efectivo 100 Unidades = Mercado Efectivo * 7.3% * 40.7%.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Nuestro mercado objetivo consta de una parte del mercado efectivo del cual nos

estamos dirigiendo. Al ser una empresa nueva y no tener un competidor directo se

establece un escenario de enfoque para el primer año del 15% como base y un

crecimiento anual del 5%.

Tabla 34 Mercado Objetivo

Mercado Objetivo

Unidades Mercado

Efectivo 2019 Mercado Efectivo




2023

10 und 4481 6043 7640 9272 10941

25 und 4106 5537 7000 8496 10025

50 und 1084 1462 1848 2243 2646

100 und 761 1026 1297 1574 1857

Total 10432 14067 17785 21585 25470

Nota. La tabla 34 muestra el consolidado del mercado objetivo agrupando los distritos del estudio. Fuente:


*Mercado Objetivo 10 Unidades = Mercado Efectivo 10 Unidades * 15%.

**Mercado Objetivo 25 Unidades = Mercado Efectivo 25 Unidades * 15%.

***Mercado Objetivo 50 Unidades = Mercado Efectivo 50 Unidades * 15%

****Mercado Objetivo 100 Unidades = Mercado Efectivo 100 Unidades * 15%

82

Tabla 35 Consolidado de mercado objetivo por distrito

Consolidado de mercado objetivo por distrito

Distrito Mercado

Objetivo 2019 Mercado




Objetivo 2023

Miraflores 1,429 1,927 2,437 2,958 3,490

La Molina 2,995 4,039 5,106 6,197 7,312

Surco 6,006 8,100 10,241 12,429 14,666

Total 10,430 14,066 17,784 21,584 25,468

Nota. En el año 2019 el Mercado Objetivo por Distrito asciende a 5,444 personas, de las cuales 746 personas

son consumidores del Distrito de Miraflores; 1,563 personas son del Distrito de La Molina y 3,135 personas

son consumidores del Distrito de Surco. Fuente: Elaboración propia.

4.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra la identificamos a través del análisis de la Encuesta:

Pregunta 6: ¿Con qué frecuencia consume en platos descartables?

Tabla 36 Frecuencia de compra según perfil del cliente

Frecuencia de compra según perfil del cliente

Respuestas Cantidad % Consumo /

Semana Veces al año

Frecuencia de compra

más de 1 vez x semana 183 47% 4 209 99

1 vez x semana 83 22% 1 52 11

2 a 3 veces al mes 103 27% 0.6 31 8

menos de 1 vez al mes 17 4% 0.22 11 1

Total 386 100% 119

Nota. Una persona utiliza 119 platos desechables por año. Fuente: Elaboración propia.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Consideramos 2 escenarios para cuantificar la demanda anual.

ESCENARIO 1. El primer escenario parte del resultado de la muestra, y es

considerado el “mejor escenario”.

Pregunta 8: ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de plátano que se

degrade en menos de 1 año?

Respuesta “Definitivamente sí”: 79.3%

83

Tabla 37 Cálculo de la demanda en el escenario positivo (escenario 1)

Cálculo de la demanda en el escenario positivo (escenario 1)

Distrito Demanda

2019 Demanda

2020 Demanda

2021 Demanda

2022 Demanda

2023

Miraflores 134,326 181,138 229,078 278,052 328,060

La Molina 281,530 379,666 479,964 582,518 687,328

Surco 564,564 761,400 962,654 1,168,326 1,378,604

TOTAL 980,420.00 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992

Nota. Demanda = Mercado Objetivo * Frecuencia de Compra. La Demanda de platos descartables ascienden

a 980,420.00 unidades en 2019, de las cuales 134,326 pertenecen a Miraflores, 281,530 unidades son de La

Molina y 564,564 unidades para Surco. Fuente: Elaboración propia.

ESCENARIO 2. El segundo escenario que hemos considerado es la

recomendación de 30% como “escenario más conservador”.

Tabla 38 Cálculo de la demanda en el escenario negativo (escenario 2)

Cálculo de la demanda en el escenario negativo (escenario 2)

Distrito Demanda

2019 Demanda

2020 Demanda

2021 Demanda

2022 Demanda

2023

Miraflores 50,015 67,445 85,295 103,530 122,150

La Molina 104,825 141,365 178,710 216,895 255,920

Surco 210,210 283,500 358,435 435,015 513,310

TOTAL 365,050 492,310 622,440 755,440 891,380

Nota. Demanda = Mercado Objetivo * Frecuencia de Compra. La Demanda de platos descartables ascienden

a 365,050 unidades en 2019, de las cuales 50,015 pertenecen a Miraflores, 104,825 unidades son de La

Molina y 210,210 unidades para Surco. Fuente: Elaboración propia.

4.2.7. Estacionalidad.

Dada la naturaleza de nuestro producto y las estrategias que adoptaremos en base a

los resultados obtenidos en las encuestas, el Focus Group y la Entrevista a profundidad,

concluimos que la estacionalidad no aplica a nuestro proyecto.

AÑO 2019

ESCENARIO79.3% 94

AÑO 2019

ESCENARIO30% 36

84

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Considerando el “Escenario Positivo” (79.3%), se muestra el programa de ventas para

los próximos 5 años.

Tabla 39 Programa de Ventas

Programa de Ventas

Meses %Ventas Ventas 2019 Ventas 2020 Ventas 2021 Ventas 2022 Ventas 2023

Enero 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Febrero 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Marzo 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Abril 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Mayo 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Junio 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Julio 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Agosto 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Setiembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Octubre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Noviembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Diciembre 8.3% 81,702 110,184 139,308 169,075 199,499

Total 100.0% 980,420.00 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992

Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a 980,420.00 unidades de platos descartables

biodegradables, se ha sacado un promedio del año para todos los meses de igual proporción ya que nuestro

producto no tiene estacionalidad, teniendo unas ventas de 8.3% mensual en todo el año.


Tabla 40 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles

Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles

c/u Valor De Venta IGV Precio al Consumidor

01 0.77 0.14 0.91

Nota. Precio estimado referencial, sujeto a variación. Fuente: Elaboración propia.

85

Considerando el “Escenario Negativo” (30%), se muestra el programa de ventas para

los próximos 5 años.

Tabla 41 Programa de Ventas

Programa de Ventas

Meses %Ventas Ventas 2019 Ventas 2020 Ventas 2021 Ventas 2022 Ventas 2023

Enero 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Febrero 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Marzo 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Abril 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Mayo 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Junio 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Julio 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Agosto 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Setiembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Octubre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Noviembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Diciembre 8.3% 30,421 41,026 51,870 62,953 74,282

Total 100.0% 365,050 492,310 622,440 755,440 891,380

Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a 365,050 unidades de platos descartables

biodegradables, se ha sacado un promedio del año para todos los meses de igual proporción ya que nuestro

producto no tiene estacionalidad, teniendo unas ventas de 8.3% mensual en todo el año.


Tabla 42 Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles

Valor de venta y precio sugerido al consumidor expresado en soles

c/u Valor De Venta IGV Precio al Consumidor

01 1.13 0.20 1.33

Nota. Precio estimado referencial, sujeto a variación. Fuente: Elaboración propia.

86

Tabla 43 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario positivo)

Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario positivo)

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 103431 139476 176390 214100 252606

La Molina 216778 292343 369572 448539 529243

Surco 434714 586278 741244 899611 1061525

TOTAL S/ SIN IGV 754923 1018097 1287206 1562250 1843374

IGV 18% 135886 183257 231697 281205 331807

TOTAL VENTA 890810 1201355 1518903 1843455 2175181

Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a S/ 754,923 sin IGV en los tres Distritos, siendo

Surco el distrito que más ventas representa con S/ 890,810 sin IGV. Fuente: Elaboración propia.

Tabla 44 Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario negativo)

Programa de ventas por distrito al año expresado en soles (escenario negativo)

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Miraflores 56517 76213 96383 116989 138030

La Molina 118452 159742 201942 245091 289190

Surco 237537 320355 405032 491567 580040

TOTAL S/ SIN IGV 412507 556310 703357 853647 1007259

IGV 18% 74251 100136 126604 153656 181307

TOTAL VENTA 486758 656446 829961 1007304 1188566

Nota. En el año 2019 las ventas en unidades ascienden a S/ 412,507 sin IGV en los tres Distritos, siendo

Surco el distrito que más ventas representa con S/ 237,537 sin IGV. Fuente: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

Consideramos necesario hacer uso de la retroalimentación obtenida en el Focus

Group, las encuestas y en la entrevista de profundidad, en esta sección.

En SAPA KENCHA la utilizaremos 2 Estrategias genéricas de marketing (Océano

azul y Diferenciación), además estamos orientados al desarrollo de productos

innovadores, que no existen en el mercado actual, fabricaremos al inicio de nuestras

operaciones un plato biodegradable elaborado a base de hojas de plátano, inicialmente

nos vamos a dirigir al sector de ferias gastronómicas y luego a los supermercados, para

lo cual definimos lo siguiente:

87

o Platos Biodegradables hechos a base a hojas de Plátano

- Producto Fundamental: Plato biodegradable.

- Producto Real: Plato fabricado a base de hojas de plátano.

- Producto aumentado: Plato eco amigable.

o Atributos del producto:

- Calidad del producto: Biodegradable en 9 meses.

- Características del producto: hojas de plátano.

- Diseño del producto: material eco amigable, plato circular de 18 cm de

diámetro, de textura natural de la hoja.

- Marca: Sapa Kencha. Logo

- Empacado: Caja de cartón corrugado. De dimensiones adecuadas según las

necesidades de protección que requiere el producto. Con colores símbolos de

la marca. Incluye impresión del logo y la marca de tal forma que sean visibles,

además se han de ubicar de forma estratégicamente.

- Etiqueta: Papel en fondo del plato, rotulado según normativa vigente. Rotulado

según normativa vigente. Impreso en los colores símbolos de la marca.

4.3.2. Precio.

Teniendo en cuenta que el precio es el único elemento del marketing que nos

genera ingresos, y que una de sus características es la flexibilidad; lo hemos calculado de

manera referencial para el presente informe, basándonos en los precios reales de las

empresas nacionales que fabrican actualmente productos similares al nuestro y que

lideran el mercado; sin embargo, consideramos necesario enfatizar que la estructura de

costos, es un tema que requiere un análisis más profundo y que está vinculado

directamente, junto a la demanda, en la fijación del precio real de cualquier producto.

88

Tabla 45 Estimación del precio

Estimación del precio


El costo de S/0.43 es en base a costos de materia prima (hojas de plátano) traída

directamente de exportadores de banano orgánico x volúmenes mayores como 20 kilos,

sabiendo que se usarían 50Gr de hoja de plátano para la producción de un plato de

medida 18 y la maquinaria para prensado de los platos.

A continuación se presenta un cuadro de los precios de distintas empresas que

operan en el mercado nacional con productos similares al nuestro, además se muestra

cómo se vería afectada la empresa SAPA KENCHA, si decide poner los precios según

los principales competidores que se encuentran en el mercado.

Producto Plato #18

Costo S/. 0.43

Costo de Adm. Y Vtas. S/.0.34

Costo Total S/.0.77

IGV S/.0.14

Precio unitario S/. 0.91

Tabla 46 Comparación de precios expresado en soles

Comparación de precios expresado en soles

Marca Producto Presentación PVP Unit. X

1000 Unid

PVP Unit. X 100

Unid

PVP Unit. X 100

Unid PVP Unit

Diferencia

Relación Precio

Qapac Runa Platos de fibra de caña 1000 unidades 0.39 - - 0.41 0.34

Eco Pack Platos de bagazo de caña 100 unidades 0.33 0.35 - 0.35 0.56

Leaf Pack Perú Platos de hojas de palmeras 100 y 10 Unid. - 0.98 0.98 0.98 0.07

Sapa Kencha Platos de hojas de plátano 100 unidades - 0.91 0.91 0.91 -

Pamolsa Platos de tecnopor 50 unidades 0.07 0.08 0.09 0.10 0.81


Distribución

Planta de Producción

Proveedores de Materia Prima (Hoja de plátano orgánico)

Proveedores de insumos (Envases, etiquetas, entre

otras)

Directa

Expoferias y Ferias de la industria de alimentos, ecologicos, entre otras

organizaciones

4.3.3. Plaza.

Canales

Figura 37. Canales de Distribución.

La estrategia que se utilizará en la etapa de lanzamiento es la estrategia selectiva,

se trabajará directamente con el segmento de mercado seleccionado que son las

organizaciones de ferias gastronómicas.

91

Cadena de Distribución “Sapa Kencha”

Nuestra Estrategia es Selectiva

1er Eslabón serán nuestros Proveedores

2do Eslabón será nuestra Planta de Producción

3er Eslabón será nuestra Modalidad de Distribución:

o Fase 1 – Redes Sociales.

o Fase 2 – Ferias Gastronómicas, entre otras ferias del rubro

• 1er Eslabón – Proveedores de Materia prima e insumos

En este primer eslabón se encuentran los proveedores de materia prima en este

caso comunidades del departamento de San Martin y exportadores de plátano orgánico;

además de proveedores de insumos, quienes nos proporcionaran el embalaje, las

etiquetas, la parte decorativa de los envases

• 2do Eslabón – Planta de producción

Nuestra planta de producción de platos de hojas de plátano es nuestro siguiente

nivel. Dentro de esta se encontrará un almacén de nuestras materias primas, las 2

máquinas prensadoras de platos, una zona de acabado y etiquetado y por último un

almacén donde de embalará nuestros platos, listos para su distribución.

• 3er Eslabón – Modalidades de Distribución

En este último eslabón se distingue las tres formas en que se distribuirá nuestros

platos.

o Fase 1.

En el caso de la distribución directa, nos enfocaremos en dirigir nuestros esfuerzos

en marketing digital por medio de nuestro fan page de Facebook y nuestra página con

publicidad de nuestros eventos, lo cual nuestros clientes podrán acceder a nuestro

catálogo virtual y poder ver los comentarios de nuestros usuarios.

o Fase 2.

Luego de ver nuestras propuestas en formatos digitales, estaremos dirigiéndonos a

las ferias gastronómicas más importantes de Lima, donde podrán experimentar el uso de

platos biodegradables hechos a base de hojas de plátano a la hora de adquirir alguna

porción de comida.

92

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

La campaña por lanzamiento de nuestro producto se realizará en el mes de enero y

febrero del 2019.

Los montos así como las especificaciones se detallan en los siguientes puntos.

a. Publicidad a través de Página Web. - Creación de una página web

donde se podrá visualizar los datos de la empresa como la misión y visión,

así como los productos que se ofrece, puntos de distribución y carrito de

compras.

Figura 38. Página web de Sapa Kencha

Figura 39. Versión móvil de la página web de Sapa Kencha

93

El costo para el diseño de la página, dominio, hosting anual, etc. se detalla a

continuación, Se tomó la decisión de elegir la cotización realizada por la empresa

EconoWebPerú por tener un paquete informativo más detallado y acorde a nuestras

necesidades.

Tabla 47 Cotización de la página web

Cotización de la página web

Marketing Pre-Operativo

Concepto Cantid

ad Costo Unitario

en Soles Costo Total en

Soles IGV

Costo Total en Soles (incluye

IGV)

Página Web - Dominio.com en Go Daddy

1

700

700

-

700

Hosting - Webside Builder

1

500

500 -

500

Cuentas de Correo

10

150

150 -

150

Total

1,350

-

1,350


b. Publicidad en Redes Sociales. - Se realizará la promoción de

nuestros productos a través de las redes sociales como Facebook,

Instagram, Twitter y página web.

Figura 40. Fan Page – Sapa Kencha

c. Revista. - Durante todo el horizonte del proyecto se invertirá en publicitar

nuestros productos, platos biodegradables hechos a base de hojas de

94

plátano a través de la revista de la Cámara de Comercio de Lima, revista

empresarial, que incluye en sus publicaciones información permitirá llegar

a sus más de 14500 empresas asociadas y tener contacto con los más de

60,000 ejecutivos y su amplia red de contactos y negocios. Se está

considerando una publicidad de 1/8 horizontal con una dimensión de 5.7 x

8.2. Las publicaciones se harán los primeros sábados de cada mes del

año correspondiente.

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La industria plástica generalmente no realiza una publicidad tan intensa como para

poder competir, sin embargo, nosotros consideramos que en estos tiempos es necesario

que se puedan realizar por los motivos importantes como crear conciencia por cuidar el

medio ambiente y comprar un producto eco-amigable y apto para la salud de los seres

humanos.

o Promoción

Consideramos establecer una estrategia de comunicación dirigiendo los esfuerzos a

los segmentos analizados en el estudio de mercado según el análisis de las encuestas

Sección II – Perfil del Cliente, con posibilidad de ampliar la promoción a aquellos

segmentos potenciales identificados en el levantamiento de información y

recomendaciones de los encuestados y entrevistados.

Consumidores de Ferias Gastronómicas y organizadores.

Consumidores en Centros de Trabajo / Estudios y proveedores de alimentos.

Restaurantes de Patios de Comida de Centros Comerciales.

Supermercados y Consumidores en general.

Teniendo distintos perfiles a los que deseamos llegar con el Plan de Promoción,

diseñamos diferentes tipos de mensaje respecto al uso de platos descartables producidos

por Sapa Kencha, de manera que permitan obtener los resultados deseados.

En la siguiente Tabla 48 definimos las líneas generales de la comunicación común

a todos los segmentos y los mensajes y canales específicos a cada colectivo que

utilizaremos.

Para llevar a cabo el Plan de Comunicación, se ha definido un plan de acción previa

a la comercialización del producto. Posteriormente, también se ha tenido en cuenta la

necesidad de realizar tareas mensuales de mantenimiento del Plan de Comunicación.

95

o Revistas y otros

Durante todo el horizonte del proyecto se invertirá en publicitar nuestro producto,

las revistas son un medio que nos ayudarán a expandir nuestra idea de negocio, así

como el de crear nuevas formas eco amigables de cuidar nuestro planeta. Por lo tanto,

uno de los medios escritos más importantes del país, como Gestión, sería parte de la

publicidad en revistas y afiches del Ministerio del Ambiente, creemos que sería una de las

mejores vías de cómo llegar a más y más personas.

o Ferias Gastronómicas

El objetivo de las ferias es atraer al mayor número de visitantes y atenderlos de

manera adecuada, por lo que debemos conocer al 100% nuestro producto para poder

retroalimentar al público en general.

En el Perú se realizan diferentes tipos de ferias, pero nos enfocaríamos en las

ferias alimentarias, según la lista estos serían algunos de los eventos en el cual

participaríamos.

Expo Pesca & Acuiperu

Agritech Perú

Mistura

Expoalimentaria Perú

Gastromaq

https://www.nferias.com/expo-pesca-acuiperu-3/

https://www.nferias.com/agritech-peru/

Tabla 48 Consumidores de ferias

Consumidores de ferias

Consumidores de Ferias Gastronómicas y organizadores Consumidores en Centros de Trabajo

/ Estudios y proveedores de alimentos

Restaurantes de Patios de

Comida de Centros Comerciales

Supermercados y

Consumidores en general

Sapa Kencha no es un plato desechable convencional, sino una alternativa ecológica que contribuye al cuidado del medio ambiente.

Se destaca especialmente de los platos de plástico / tecnopor y otros sustitutos hechos de fibras de caña y maíz por no contar con materiales transgénicos ni

perjudiciales al ecosistema.

La iniciativa promueve el uso responsable de materiales desechables de un solo uso y promueve la formalidad del negocio de este tipo de artículos en grandes

escalas; contribuyendo al desarrollo de las comunidades proveedoras de los insumos a través de organizaciones como la Red de Agricultores Ecológicos – RAE;

la asociación Nacional de Productores Ecológicos – ANPE; entre otros.

Sapa Kencha facilitará a los responsables de la cadena toda la información que requieran sobre la fabricación, contribución social y programas de apoyo a los

stakeholder.

Los consumidores de Ferias Gastronómicas contarán

con información de primera mano, a través de módulos

ubicados en los establecimientos, acerca del proceso

de producción de los platos desechables y cómo estos

contribuyen al medio ambiente.

Los clientes incorporarán en su visita a las ferias, la

experiencia de contribuir al medio ambiente disfrutando

sus actividades usuales.

Se fomentará la participación de los organizadores en

las actividades de reciclaje, compostaje y cuidado del

medio ambiente utilizando productos que favorezcan al

cuidado del medio ambiente, permitiéndoles en todo

Los clientes seguirán recibiendo sus

viandas de la forma usual con la

oportunidad de contribuir al cuidado

del medio ambiente sin cambiar sus

hábitos de consumo.

Se ofrece la posibilidad a las

personas conocer el proceso de

fabricación y la contribución a las

comunidades productoras de los

insumos.

Se facilita el acceso a todos los

programas de cuidado del medio

El mensaje estará

basado en los beneficios

del producto para el

cuidado del medio

ambiente y situar a los

restaurantes de los patios

de comida entre los

negocios que participan y

fomentan el cuidado del

medio ambiente,

favoreciendo los

acuerdos internacionales

de los que son partícipes

Exposición de los platos

descartables en los

supermercados con

entrega promocional del

producto.

97

momento proponer actividades y desarrollar las

acciones de puesta en marcha de las mismas.

ambiente para que los incorporen en

sus actividades laborales y/o

estudiantiles.

los distritos elegidos.

Enfoque hacia el cuidado

del medio ambiente.

Folletos, etc.

Paneles en las ferias.

Módulos de Información.

Material audiovisual en el módulo.

Selección de Centros de trabajo y

estudios en la zona de interés.

Reuniones comerciales

Selección de comercio

objetivo.

Reuniones comerciales.

Alianzas estratégicas con

apoyo de los programas

municiplaes.

Publi-reportaje en

prensa.

Folletos, etc

Módulos de información.

Material audiovisual en

módulo.


Se realizará la promoción de nuestro producto a través de las redes sociales como

Facebook, Instagram, Twitter y página web.

La página de Facebook ya está habilitada para que conozcan el producto, con el fin

de informar sus características, beneficios y conocer los canales de distribución para que

puedan adquirirlos.

Figura 41. Fan Page Sapa Kencha.

99

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

a. Actividades.

La empresa SAPA KENCHA se constituirá mediante una Sociedad Anónima

Cerrada, según la Ley General de Sociedades (Ley 26887) la cual:

Será una empresa de forma societaria que contará con (5) socios accionistas,

no contará con un directorio, y no tendrá acciones inscritas en el Registro

Público de Mercado de Valores.

Se contará con un Gerente General el cual estará facultado para asumir los

poderes que se requieran para el manejo de la empresa.

Las acciones de la empresa SAPA KENCHA estarán divididas de manera

igualitaria para cada uno siendo en este caso el 20% para cada socio

accionista la cual se detalla a continuación en la Tabla de Aporte de capital

social.

Tabla 49 Aporte de Capital Social

Aporte de Capital Social

Nombre de Accionista %

Chavez Antonietti, Paul Raul Armando 20%

Garcia Huallanca, Lourdes Risvely 20%

Principe Infantas, Sandy Daniela 20%

Sanchez Nuñez, Pamela Margarita 20%

Vilcatoma Pino, Paul Belton 20%

Total 100%


a) Actividades y Valorización

Existen actividades que se tiene que realizar para la constitución de la empresa, las

cuales tienen un costo y un procedimiento a seguir. Todo empieza con la búsqueda de la

razón social para asegurar que no exista una empresa con el mismo nombre, al tener la

certeza que no exista alguna entidad con dicho nombre se procede hacer la reserva del

mismo.

Las actividades mencionadas se realizan en la Superintendencia Nacional de los

Registros Públicos (SUNARP), el siguiente paso a seguir es elaborar la minuta de

100

constitución y escritura pública, los cuales se realizan ante un Notario Público y

accionistas de la sociedad para poder realizar la inscripción en SUNARP con los

documentos antes mencionados, al estar ya constituidos en SUNARP se procede a hacer

la elección de régimen tributario de manera oficial, siendo para este caso el régimen

MYPE por los beneficios que nos otorgan, la inscripción como persona jurídica se realiza

en la Súper Intendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT).

Los montos de cada actividad se detallan en la siguiente Tabla de actividades y

valorización de este apartado:

Tabla 50 Actividades y valorización expresado en soles expresado en soles

Actividades y valorización expresado en soles

Actividad Descripción Duración Sub Total IGV - 18% Total

Búsqueda de Razón Social Verificar si en SUNARP existe la razón social

30 días hábiles 5 0 5

Reserva de Razón Social Reserva del nombre con un plazo de 30 días en SUNARP



Elaboración de la minuta de constitución. Elaboración de escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.



Inscripción en SUNARP 30 días hábiles 0 0 45

Obtención del RUC Elección del régimen tributario e inscripción como persona jurídica en SUNAT

1 días hábil 0 0 0

Total 533 92 670


5.1.2. Registro de marcas y patentes

a. Actividades y Valorización.

Se debe realizar la búsqueda fonética en Indecopi, para verificar la existencia de

alguno igual, similar o parecido, tendiendo la certeza que no exista alguno con lo

mencionado se procede a solicitar el registro de la marca y el logotipo teniendo en cuenta

que para su ejecución se requiere de 3 copias de los ejemplares a colores, para el

registro de la marca se debe tomar en cuenta que existe un plazo máximo del proceso de

180 días y un costo de S/ 534.99 soles. Los montos por cada actividad se muestran a

continuación en la Tabla de actividades y valorización.

101

Tabla 51 Registro de marcas y patentes expresado en soles

Registro de marcas y patentes expresado en soles

Actividad Descripción Duración Sub Total IGV - 18%

Total

Búsqueda fonética - figurativa

Según la clase que corresponde se busca en Indecopi y verifica la existencia de algún parecido.

1 día 31 0 31

Solicitud de Registro

Solicitar el registro de la marca en Indecopi, el registro del logotipo se ejecuta con tres copias de los ejemplares a colores.

Pazo máximo 180 días

535 0 535

Total 566 0 566


5.1.3. Licencias y autorizaciones


Tabla 52 Licencias y autorizaciones expresado en soles

Licencias y autorizaciones expresado en soles

Actividad Descripción Duración Sub Total IGV - 18%

Total

Licencia de Funcionamiento

Será obtenida en la municipalidad de San Juan de Lurigancho y se debe presentar: 1.Declaración jurada. 2. Vigencia de poderes. 3. Inspección técnica de Defensa Civil.

15 Días 107 0 107

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por INDECI.

15 Días 70 0 70

Defensa Civil - Certificado de Seguridad

El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 1000m2.

7 Días 903 0 903

Total 1081 0 1081


5.1.4. Legislación laboral


Según la Ley 27711, que corresponden a las normas laborales, se está

considerando y respetando todo según la normativa del Ministerio del Trabajo y

Promoción del Empleo.

102

Para el caso de la empresa Sapa Kencha SAC, dicha empresa pertenecerá al

régimen laboral MYPE, para ello debe calificar como una mirco o pequeña empresa,

siendo este caso una pequeña empresa, lo cual se debe inscribir en Registro Nacional de

la Micro y Pequeña Empresa (Remype), la inscripción se realiza a traes de la página web

del Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo, para ello únicamente se requiere el

número de RUC y clave sol de la empresa Sapa Kencha SAC. Al pertenecer a dicho

régimen laboral se debe realizar los contratos de manera formal a los colaboradores que

formaran parte de la empresa, estos contratos se realizaran por inicio o incremento de

actividad, a un plazo fijo o tiempo determinado, dichos contratos se subirán en PDF al

portal del MTPE www.mintra.gob.pe en un plazo no mayor a 15 días, con el previo pago

de la tasa por dicho derecho siendo este el 0.33% de la UIT, el pago se realiza por cada

contrato de cada trabajador. Al estar en dicho régimen laboral, lo colaboradores

trabajaran por 8 horas diarias o 48 horas semanales, contaran son un descanso

vacacional de 15 días por año de servicio, en cuanto a gratificaciones se pagará dos

veces al año en los meses de Julio y Diciembre, siendo este equivalente a medio sueldo

cada uno, con respecto a Compensación de Tiempo de Servicios estos ascienden a

medio sueldo al año ya que al estar en el Régimen MYPE el depósito es del 50% por

cada periodo correspondiente, el empleador se obliga a pagar el Essalud de cada

trabajador que este en planilla siendo este el 9% de sus haberes, los colaboradores

deberán elegir el sistema de pensiones que más les convenga, sea el Sistema Nacional

de pensiones o el Sistema Privado de Pensiones, estos porcentajes según sea la

elección del trabajador será descontado de su sueldo y aportado de manera directa de la

empresa a la entidad correspondiente. Se detallan las actividades en la siguiente Tabla

de Actividades y valorización de este punto.

Tabla 53 Legislación Laboral – Actividades y Valorización expresado en soles

Legislación Laboral – Actividades y Valorización expresado en soles

Actividad Descripción Valorización Total

Planillas

El empleador registrará a los colaboradores en la web www.mintra.gob.pe perteneciente al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE) en un plazo no mayor a 15 días, subirá al portal el contrato de trabajador en la versión PDF. Debe realizar el pago de la tasa correspondiente al derecho del registro correspondiente al 0.33% de la UIT por cada trabajador registrado, el pago se debe hacer antes de realizar la actividad antes mencionada.

0.33% de la UIT por cada trabajador.

110

Jornada Laboral

La jornada laboral comprende de 8 horas diarias o 48 horas semanales. No se consideraran horas extras ya que no se excederan el máximo las 48 horas semanales por tanto el empleador no se proyecta asumidir dicho requerimiento por su horario fijo a establecer. Tendrá el descanso físico semanal obligatorio por 24 horas.

Descanso Vacacional Será de 15 días por cada año de servicio.

Gratificaciones Legales Se pagarán dos veces al año en los meses de Julio y Diciembre, siendo este equivalente a medio sueldo cada uno.

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

Ascienden a medio sueldo al año ya que al estar en el Regimén MYPE el depósito es del 50% por cada periodo correspondiente.

Seguro de Essalud El empleador debe aportar el 9% de lo que persiba el trabajador de manera mensual. 9% de sueldo

Sistema Pensionario El colaborador deberá elegir el sistema pensionario a su conveniencia sea SNP o AFP, lo cual sera aportado por ellos mediante descuento del empleador.

13% SNP o % según AFP

Total 110


5.1.5. Legislación tributaria


La empresa Sapa Kencha SAC como ya se ha mencionado antes, pertenecerá al

régimen tributario MYPE, y sus actividades serán comerciales comprendidas por el

régimen de tercera categoría según la Ley Tributaria. Se aplicará por sus ventas el

Impuesto General a las ventas el 18%, que comprende de IGV 16% y el Impuesto de

Promoción Municipal de 2%, de tal modo que se aplica el 18% a todas las operaciones

gravadas. En cuanto al impuesto a la renta de 3ra categoría, dicha renta se pagará de

manera progresiva según sea la utilidad que tenga como resultado en los estados

financieros, ya que será de 1% si no supera las 300 UIT de ventas anuales o 1.5% o

coeficiente de la operación en caso supere las 300 UIT, y será de 10% si su utilidad es

hasta 15 UIT o 29.5% si supera los 15 UIT. Los libros contables a utilizar según el

estimado de la demanda serán los siguientes: Registro de Ventas, Registro de Compras,

Libro Diario, Libro Mayor y Libro de Inventario y Balance, los cuales se legalizaran en el

periodo establecido según mandato de SUNAT.

Las actividades se detallas a continuación:

Tabla 54 Legislación Tributaria - Actividades y Valorización expresado en soles

Legislación Tributaria - Actividades y Valorización expresado en soles

Actividad Descripción Valorización Sub Total IGV - 18%

Total

Impuesto General a las Ventas (IGV)

Se aplica el 16% de IGV y el 2% por Impuesto de Promoción Municipal (IPM), de tal modo que todas las operaciones gravadas con el IGV se aplica un total del 18%.

18% - - -

Impuesto a la Renta 3ra Categoría

Sapa Kencha SAC pertenecerá a la actividad comercial de tercera categoría según la ley tributaria, por tanto se calculara el impuesto al término del periodo anual.

Tasa progresiva

hasta 15 UIT 10% más de 15 UIT 29.5%

- - -

Libros Contables

Para el Régimen MYPE tributario por ventas mayores a 300 UIT se obliga a llevar los libros: Registro de Ventas, Registro de Compras, Libro Diario, Libro Mayor y Libro de Inventario y Balance. Los cuales deben ser legalizados notarialmente.

593 107 700

Total 593 107 700


5.1.6. Resumen del capítulo

Según el estudio Legal realizado podemos concretar que los gastos por ser el inicio

de actividades y por ser en este caso documentación para que pueda empezar a operar

la empresa son gastos administrativos, teniendo un gasto total de s/ 2,928.07 soles.

Tabla 55 Resumen – Estudio Legal expresado en soles

Resumen – Estudio Legal expresado en soles

Descripción Costo

Unitario

Valor de

Venta

IGV -

18%

Precio de

Venta Producción Administrativo Ventas

Constitución de la Empresa Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total

Búsqueda de Razón Social 5 5 0 5 0 0 100 5 0 0

Reserva de Razón Social 20 20 0 20 0 0 100 20 0 0


600 508 92 600 0 0 100 508 0 0


45 45 0 45 0 0 100 45 0 0

Obtención del RUC 0 0 0 0 0 0 100 0 0 0

Marcas y Patentes Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total

Búsqueda fonética - figurativa

31 31 0 31 0 0 100 31 0 0

Solicitud de Registro 535 535 0 535 0 0 100 535 0 0

Licencias y Autorizaciones Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total

Licencia de Funcionamiento 107 107 0 107 0 0 100 107 0 0

Inscripción de seguridad en Defensa Civil

70 70 0 70 0 0 100 70 0 0

Defensa Civil - Certificado de Seguridad

903 903 0 903 0 0 100 903 0 0

Legislación Laboral Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total

Planillas - MTPE 14 110 0 110 0 0 100 110 0 0

Legislación Tributaria Dist. % Total Dist. % Total Dist. % Total

Libros Contables 593 593 107 700 0 0 100 593 0 0

Total 2924 2928 198 3126 0 0 100 2928 0 0


5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

La organización será estructurada con el sistema funcional el cual facilitará una

correcta administración de los recursos y necesidades.

Figura 42. Organigrama Funcional - Sapa Kencha.

Para los años de proyección consideramos que nuestro negocio estará creciendo

gracias a los acuerdos y normas regidas por las instituciones municipales y proyecto de

ley de la reducción del uso de los platos descartables.

Tabla 56. Operarios previstos por año

Operarios previstos por año


Gerente General

Jefe de Administración y

RR.HH Jefe de Planta

Operario 1

Operario 2

Operario 3

Jefe de Marketing y ventas

Recepción y Ventas

Vendedor

Jefe de Contabilidad y

finanzas

Años Operarios

2019 3

2020 4

2021 5

2022 5

2023 6

107

Tabla 57 Vendedores previstos por año

Vendedores previstos por año


5.2.2. Servicios tercerizados.

La empresa tercerizará los siguientes servicios:

Servicio de limpieza.

Servicio de Análisis microbiológico

Courier.

Seguridad (video cámaras de vigilancia).

Tabla 58 Servicios tercerizados para el año 2019 expresado en soles

Servicios tercerizados para el año 2019 expresado en soles

Serv.Tercerizados Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Servicio de limpieza 0 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Serv. Análisis microb. 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

Courier 25 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

Seguridad (Cámaras) 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1008

Sub Total 169 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8928

IGV 18% 30 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1607

Total 199 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10535


Años Vendedor

2019 1

2020 1

2021 1

2022 1

2023 1

108



Serv.Tercerizados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Servicio de limpieza 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Serv. Análisis microb. 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

Courier 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200

Seguridad (Cámaras) 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1008

Sub Total 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8928

IGV 18% 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1607

Total 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10535







Courier 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200


Sub Total 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8928

IGV 18% 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1607

Total 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10535




Ser. Tercerizados Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL



Courier 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200


Sub Total 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8928

IGV 18% 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1607

Total 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10535


109






Courier 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200


Sub Total 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 8928

IGV 18% 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1607

Total 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10535


Tabla 63 Resumen de gastos de servicios tercerizados proyectados

Resumen de gastos de servicios tercerizados proyectados

Serv.Tercerizados 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Servicio de limpieza 0 6000 6000 6000 6000 6000

Serv. Análisis microb. 60 720 720 720 720 720

Courier 25 1200 1200 1200 1200 1200

Seguridad (Cámaras) 84 1008 1008 1008 1008 1008

Sub Total 169 8928 8928 8928 8928 8928

IGV 18% 30 1607 1607 1607 1607 1607

Total 199 10535 10535 10535 10535 10535


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

1. Gerente General

Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y

largo plazo.

Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también

de las funciones y los cargos.

Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de

ésta

Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y

detectar las desviaciones o diferencias.

Coordinar con el jefe de Marketing y Ventas aumentar el número y

calidad de clientes, realizar las compras de materiales, resolver sobre

las reparaciones o desperfectos en la empresa.

110

Decidir respecto de contratar, capacitar y ubicar el personal adecuado

para cada cargo.

Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,

administrativo, personal, contable entre otros.

2. Operarios

Recibe el plan de fabricación, con las anotaciones de los ingredientes

que se utilizarán, los parámetros que tiene que controlar (ej.:

temperatura a la que se tiene que llevar a cabo el proceso, parámetros

de calidad, medio ambiente, etc.), inspecciones a realizar y la

documentación a registrar.

Entiende y aclara todas las dudas de la orden de fabricación con el

encargado de Producción.

Recibe las materias primas e ingredientes, aditivos y coadyuvantes,

materiales auxiliares, embalajes.

Comprueba que las materias recibidas son las que se necesitan para el

proceso productivo, y que cumplen las especificaciones necesarias para

su posterior utilización.

Identifica y registra lotes de materias primas, materiales, productos

intermedios, productos acabados, según las especificaciones

establecidas por la empresa, mediante anotaciones en los registros

diseñados para esta finalidad.

Realiza las operaciones de transformación y elaboración establecidas

por el plan de fabricación del producto a manufacturar.

Prepara y acondiciona el espacio de trabajo aplicando las medidas

establecidas por la empresa (ej.: de seguridad, higiene y protección

medioambiental necesarias para evitar riesgos de contaminación de

productos, accidentes laborales y contaminación ambiental).

Controla, hace funcionar y modifica los parámetros de fabricación de la

maquinaria usada para la fabricación de un producto, según los valores

establecidos en la ficha de fabricación. Los procesos serán: Selección y

corte, limpieza y desinfección, acondicionamiento, prensado, empacado

y almacén.

111

Controla y regula los procesos automáticos de la maquinaria.

Maneja y controla el funcionamiento de maquinaria y equipos que

intervienen en la fabricación.

Realiza los procesos de mantenimiento, limpieza, desinfección y

acondicionamiento, establecidos en el plan de trabajo.

Realiza el almacenamiento de los productos en condiciones adecuadas

para asegurar su conservación

Gestiona adecuadamente los residuos (limpieza de equipos y

maquinaria, restos, etc.).

Adopta en todo momento las medidas establecidas en la normativa de

la empresa, y trabaja según las prácticas correctas de seguridad en el

trabajo.

3. Vendedores

Obtener datos de contacto de los clientes para concertar citas, realizar

visitar

Diseñar estrategias para obtener y mantener la atención de los clientes

Realizar demostraciones y promoción

Atender las quejas y reclamos

Asegurarse de la satisfacción del cliente

Establecer un nexo entre el cliente y la empresa

Retener a los clientes actuales

Captar nuevos clientes

4. Jefe de Producción:

Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de

empaque en producto terminado

Coordina labores del personal. Controla la labor de los operarios

Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.

112

Es responsable de las existencias de materia prima, material de empaque y

productos en proceso durante el desempeño de sus funciones.

Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso

productivo durante el ejercicio de sus funciones

Vela por la calidad de todos los productos fabricados

Ejecuta planes de mejora y de procesos.

Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción que

respalden la toma de decisiones.

Ejecuta y supervisa planes de seguridad industrial. Controla la higiene y

limpieza de la fábrica

Establece controles de seguridad y determina parámetros de

funcionamiento de equipos y procesos que garanticen la producción y

mantengan la seguridad del empleado

Tendrá como función planificar, dirigir, controlar la calidad, prevenir y

realizar el seguimiento correspondiente a la producción de platos.

5. Jefe de Contabilidad y Finanzas:

Coordinar los Cierres Contables mensualmente hasta la emisión de los

Estados Financieros para la Junta Directiva.

Determinar la situación económico-financiera de la empresa, a través del

control de los registros, la clasificación y resumen de las transacciones de

la empresa, a fin de garantizar a la Directiva.

Resultados financieros de los negocios, los cambios experimentados en los

ejercicios, sus tendencias evolutivas, así como el desarrollo de sistemas y

mecanismos de control financiero con el fin de garantizar la información

periódica, precisa y necesaria para la toma de decisiones, la fijación de

objetivos y la mejor aplicación de los recursos de la empresa y/o entidad de

trabajo, dentro de los marcos legales de referencia en vigor.

Por otro lado, es responsable de planificar, organizar, coordinar, objetivos y

procedimientos que han de regular las actividades de la Gerencia y los

procesos contables, administrativos y financieros en general.

Validación del cumplimiento en sitio, de los procedimientos contables

113

implantados.

6. Jefe de Marketing y Ventas

Diseñar e implementar el Plan de Marketing de la organización.

Definir las estrategias de marketing para la oferta de productos o servicios

Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto del departamento, bajo unos

estándares de eficiencia y optimización de recursos.

Analizar las acciones del departamento y evaluar y controlar los resultados

de estas.

Dirigir y liderar el equipo de trabajo.

Definir los objetivos de venta que debe alcanzar cada vendedor

individualmente o el grupo.

Distribuir el trabajo, asignándolo al vendedor.

7. Jefe de Administración y RRHH

Realizar de manera cualificada y responsable la dirección control y

seguimiento de las actividades contables, administrativas y de RRHH.

Organizar, dirigir y coordinar el trabajo del personal a su cargo.

Planificar y Organizar los departamentos de contabilidad y gestión

administrativa de las empresas.

Dirigir y supervisar los sistemas y procesos de trabajo de Administración.

Colaborar con la instrucción del personal a su cargo.

114

Figura 43. Descripción y perfil del puesto - Gerente General

Figura 44. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Administración y RR.HH.

115

Figura 45. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Producción.

Figura 46. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Marketing y Ventas.

116

Figura 47. Descripción y perfil del puesto – Jefe de Contabilidad y Finanzas.

Figura 48. Descripción y perfil del puesto – Operario.

117

Figura 49. Descripción y perfil del puesto – Vendedor.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio de Limpieza

Limpiar las áreas internas de las oficinas y demás establecimientos utilizando

herramientas especiales, tales como escobas, trapeadores, productos de limpieza

y aspiradoras:

Desinfectar los pisos y demás superficies utilizando trapeadores, productos

especializados de limpieza, entre otros.

Desempolvar y limpiar el equipo de la oficina, tomando las precauciones

necesarias para no dañarlo.

Reabastecer los sanitarios con jabón, papel sanitario y demás insumos.

Utilizar vestimenta de protección, tales como guantes, lentes y trajes de seguridad

al manejar químicos para la limpieza.

Desechar la basura y demás residuos siguiendo los protocolos establecidos para

ello.

Llevar un inventario y solicitar los materiales que necesiten ser reabastecidos.

Llevar el registro y hacer seguimiento de todas las actividades y entregar un

informe detallado a la empresa cuando sea requerido.

118

5.2.5. Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Figura 50. Forma de Contratación - Sapa Kencha.

Se considerarán en la planilla a los trabajadores que estén a tiempo completo (48

horas semanales), por lo que tendrán todos los beneficios conforme a ley.

Contrato

Puesto Tipo de Contrato

Gerente General Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Jefe de Administración Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Marketing Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Jefe de Ventas Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Jefe de Producción Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Operarios Contrato de Naturaleza Temporal (Contrato inicio o incremento de actividad)

Vendedores Contrato de Naturaleza Temporal + Comisiones

Limpieza Locación de Servicio

Figura 51. Modalidad de Contrato según puesto de trabajo

Reclutamiento

• A traves de uso de paginas web, aptitus , bumeran, laborum, indeed

Selección

• Revisión y Claisificación de Currilum Vitae

• Entrevista Personal

• Pruebas psicologicas, de conocimeinto y desempeño profesional

Contratación

• Periodo de Prueba

• Firma del Contrato de trabajo

Capacitación y Seguimiento

• Seguimiento durante la primera semana de labores

• Capacitación al personal

119

CONTRATO DE NATURALEZA TEMPORAL

Contrato por Inicio o Incremento de Actividad

El contrato temporal por inicio de una nueva actividad es aquel celebrado entre un

empleador y un trabajador originados por el inicio de una nueva actividad empresarial. Su

duración máxima es de tres años. Se entiende como nueva actividad, tanto el inicio de la

actividad productiva, como la posterior instalación o apertura de nuevos establecimientos

o mercados, así como el inicio de nuevas actividades o el incremento de las ya existentes

dentro de la misma empresa.

CONTRATO DE LOCACIÓN DE SERVICIOS

Por medio del contrato de locación de servicios, el locador se obliga prestar sus

servicios al comitente por cierto tiempo o para un trabajo determinado, a cambio de

recibir una retribución. Se denomina “LOCADOR” a la persona natural o jurídica que se

compromete a prestar sus servicios a otra llamada “COMITENTE”, que viene a ser

aquella persona natural o jurídica que toma tales servicios, con la obligación de

retribuirlos. Las características fundamentales de esta clase de contrato son las

siguientes: en primer lugar ,el locador presta sus servicios sin subordinarse al

comitente(pero sí recibiendo sus instrucciones);en segundo lugar ,se celebra por sólo un

tiempo determinado o para la realización de un trabajo específico; y en tercer lugar ,la

retribución que el comitente se obliga a dar al locador puede ser en dinero y /o especie,

según convengan .Si el servicio es remunerado, la retribución podrá ser pagada después

de prestado el servicio o aceptado su resultado; o podrá ser también pagada por

adelantado o periódicamente, dependiendo del acuerdo pactado ,la naturaleza del

contrato o la costumbre del lugar.

120

Figura 52. Modelo de Contrato.

121

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Previo análisis y confirmación del cumplimiento de los requisitos para poder

acogerse al Régimen Laboral Mype, “SAPA KENCHA S.A.C”, se acogerá a dicho

Régimen como pequeña empresa, por lo que implica considerar y cumplir con los

siguientes derechos laborales y beneficios para los trabajadores de acuerdo a la norma

expuesta por SUNAT.

La remuneración mínima es de S/930,00 nuevos soles.

Remuneración por trabajo en sobretiempo.

La Jornada laboral de los empleados deberá ser 08 horas diarias o 48 horas

semanales.

Derecho a descanso de 24 hrs. y los feriados.

Derecho a vacaciones de 15 días.

CTS (Compensación por tiempo de servicios 50%)

Gratificaciones 2 veces año.

Derecho a Seguro Social. ESSALUD (9%)

Afiliación al SNP (ONP) o al SPP (AFP).

Planilla de proyección para todos los años

Tabla 64 Planilla mensual – 2018

Planilla mensual – 2018

Cargo Area Sueldo Base

Asignación Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuneració

n Afecta ONP

Renta de 5ta

Total Descuentos

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.23%

Total Gasto de Planilla

2018

Gerente General Administrativa 5,000 - 208 417 208 5,000 650 467 1,117 3,883 450 62 6,345

Administración y RR. HH

Administrativa 4,000 93 171 341 171 4,093 532 178 710 3,383 368 5,144

Contabilidad y Finanzas

Administrativa 4,000 - 167 333 167 4,000 520 164 684 3,316 360 5,027

Jefe de Producción

Producción 4,000 - 167 333 167 4,000 520 164 684 3,316 360 49 5,076

Operario 1 Producción 1,500 93 66 133 66 1,593 207 - 207 1,386 143 20 2,021



Marketing y Ventas

Ventas 4,000 93 171 341 171 4,093 532 178 710 3,383 368 5,144

Vendedor 1 Ventas 1,500 - 63 125 63 1,500 195 - 195 1,305 135 1,885

Recepción y Ventas

Ventas 1,500 - 63 125 63 1,500 195 - 195 1,305 135 1,885

Total 28,500 465 1,207 2,414 1,207 28,965 3,765 1,151 4,916 24,049 2,607 169 36,569

Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días y 192 horas trabajadas por mes.


123

Tabla 65 Planilla mensual – 2019

Planilla mensual – 2019

Cargo Área Sueldo Base

Asignación Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuneració

n Afecta ONP

Renta de 5ta

Total Descuentos

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%

Total Gasto de Planilla

2019

Gerente General Administrativa 5,000 - 208 417 208 5,000 650 467 1,117 3,883 450 62 6,345

Administración y RR.HH

Administrativa 4,000 93 171 341 171 4,093 532 178 710 3,383 368 5,144


Administrativa 4,000 - 167 333 167 4,000 520 164 684 3,316 360 5,027

Jefe de Producción

Producción 4,000 - 167 333 167 4,000 520 164 684 3,316 360 49 5,076




Marketing y Ventas

Ventas 4,000 93 171 341 171 4,093 532 178 710 3,383 368 5,144

Vendedor 1 Ventas 1,500 93 66 133 66 1,593 207 - 207 1,386 143 2,002

Recepción y Ventas

Ventas 1,500 93 66 133 66 1,593 207 - 207 1,386 143 2,002

Total 28,500 651 1,215 2,429 1,215 29,151 3,790 1,151 4,941 24,210 2,624 169 36,803

Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días y 192 horas trabajadas por mes.


Tabla 66 Planilla anual - 2019

Planilla anual - 2019


Asignación

Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuner

ación Afecta

ONP Renta de 5ta

Total Descuentos

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%

Total Gasto de Planilla 2019

Gerente General Administrativa 60,000 - 2,500 5,000 2,500 60,000 7,800 5,604 13,404 46,596 5,400 738 76,138


Administrativa 48,000 1,116 2,047 4,093 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

61,722


Administrativa 48,000 - 2,000 4,000 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320

60,320

Jefe de Producción

Producción 48,000 - 2,000 4,000 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 590 60,910

Operario 1 Producción 18,000 1,116 797 1,593 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720 235 24,258



Marketing y Ventas

Ventas 48,000 1,116 2,047 4,093 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

61,722

Vendedor 1 Ventas 18,000 1,116 797 1,593 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,022

Recepción y Ventas

Ventas 18,000 1,116 797 1,593 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,022

Total 342,000 7,812 14,576 29,151 14,576 349,812 45,476 13,812 59,288 290,524 31,483 2,034 441,631

Nota. Se ha considerado ONP como programa de pensiones al 13% de los ingresos brutos; los importes corresponden a 30 días, 192 horas trabajadas por mes y 12

meses por año. Fuente: Elaboración propia.

125




Asignación

Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuner

ación Afecta

ONP Renta de 5ta

Total Descuentos

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%




Administrativa 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420 62,091


Administrativa 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 60,680

Jefe de Producción

Producción 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 590 61,270





Marketing y Ventas

Ventas 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420 62,091

Vendedor 1 Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720 24,166

Recepción y Ventas

Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720 24,166

Total 360,000 8,928 15,372 33,511 15,372 368,928 47,961 13,812 61,773 307,155 33,204 2,269 468,655



126




Asignacion

Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuner

ación Afecta

ONP Renta de

5ta

Total Descuento

s

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%




Administrativa 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091


Administrativa 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320

60,680

Jefe de Producción

Producción 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 590 61,270





Marketing y Ventas

Ventas 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091

Vendedor 1 Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Recepción y Ventas

Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Total 360,000 8,928 15,372 33,511 15,372 368,928 47,961 13,812 61,773 307,155 33,204 2,269 468,655



127

Tabla 69 Planilla anual 2022

Planilla anual 2022


Asignacion

Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuneraci

ón Afecta ONP

Renta de 5ta

Total Descuent

os

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%




Administrativa 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091


Administrativa 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320

60,680

Jefe de Producción

Producción 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 590 61,270






Marketing y Ventas

Ventas 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091

Vendedor 1 Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Recepción y Ventas

Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Total 378,000 10,044 16,169 35,247 16,169 388,044 50,446 13,812 64,258 323,786 34,924 2,504 493,056



128

Tabla 70 Planilla anual 2023

Planilla anual 2023


Asignacion

Familiar

Vacaciones

Gratificaciones

Cts Remuner

ación Afecta

ONP Renta de 5ta

Total Descuent

os

Neto a pagar

Essalud 9%

Sctr 1.55%




Administrativa 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091


Administrativa 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320

60,680

Jefe de Producción

Producción 48,000 - 2,000 4,360 2,000 48,000 6,240 1,968 8,208 39,792 4,320 590 61,270







Marketing y Ventas

Ventas 48,000 1,116 2,047 4,461 2,047 49,116 6,385 2,136 8,521 40,595 4,420

62,091

Vendedor 1 Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Recepción y Ventas

Ventas 18,000 1,116 797 1,736 797 19,116 2,485 - 2,485 16,631 1,720

24,166

Total 396,000 11,160 16,965 36,984 16,965 407,160 52,931 13,812 66,743 340,417 36,644 2,739 517,457



Horario de trabajo de puestos de trabajo.

El personal operativo de la empresa SAPA KENCHA S.A.C. Trabajarán en el horario de lunes a viernes de 7am a 4pm.

El personal administrativo de la empresa SAPA KENCHA S.A.C. Trabajarán en el horario de lunes a viernes de 9am a 6pm.

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

El tamaño del proyecto es:

Tabla 71 Tamaño del Proyecto

Tamaño del Proyecto

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad instalada (unidades) 4,224,000 4,224,000 4,224,000 4,224,000 4,224,000

Capacidad utilizada (unidades) 1,241,834 1,586,626 1,939,126 2,299,334 2,667,626

Capacidad máxima (unidades) 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000

% de Utilización 29% 38% 46% 54% 63%

% capacidad ociosa 71% 62% 54% 46% 37%


6.1.1. Capacidad instalada

a. Criterios.

El criterio determinante de la capacidad instalada de planta, es la capacidad

instalada de la maquinaria más limitada en el proceso. En nuestro proceso tenemos dos

máquinas; en primer lugar está el sistema de riel transportador a cadena que alimenta al

proceso en la prensa formadora de platos. Este sistema ha sido seleccionado para tener

un recorrido de 65 mt, suficiente para almacenar todo el producto en proceso de una

jornada laboral (del año base) en su ruta a la prensa. La velocidad máxima del sistema le

permite desplazar una vuelta completa de cadena en 30 segundos. De otro lado tenemos

a la prensa formadora de platos que tiene una capacidad instalada de hasta 2,000 platos

por hora, capacidad que se convierte en restricción en comparación a la capacidad del

sistema de riel transportador. Por tanto, la capacidad instalada de planta estará limitada a

los 2,000 platos/hora de la prensa formadora de platos.

b. Cálculos.

Tabla 72 Cálculo de la capacidad instalada

Cálculo de la capacidad instalada

Parámetro Valor Unidad

Capacidad instalada limitante 2,000 platos / hora

Duración de la jornada laboral: 8 horas

Cantidad de jornadas laborales al mes: 22 jornadas

Cantidad de meses laborables al año: 12 meses

Capacidad instalada anual de planta 4,224,000 platos / año


130

6.1.2. Capacidad utilizada

a. Criterios.

Criterios para determinar la capacidad utilizada

La capacidad utilizada es aquella que realmente estamos aprovechando en la

instalación. Está limitada por el programa de producción y por los factores que impiden la

realización de dicho programa, como pueden ser de índole coyuntural o de fuerza mayor.

Debido a que se espera que dichos factores no existan, la capacidad utilizada la

definiremos como la capacidad que satisface el programa de producción.

b. Cálculos.

Tabla 73 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Porcentaje de utilización de la capacidad utilizada


Capacidad utilizada (unidades) 980,420 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992

% de Utilización 23% 31% 40% 48% 57%

% capacidad ociosa 77% 69% 60% 52% 43%


6.1.3. Capacidad máxima

a. Criterios.

La capacidad máxima se calcula en el supuesto de trabajar 3 turnos.

b. Cálculos.

Tabla 74 Cálculos - Capacidad Máxima

Cálculos - Capacidad Máxima


Capacidad máxima (unidades) 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000 12,672,000


6.2. Procesos

o Generalidades.

Con el fin de agilizar los procesos y estandarizar los productos en salvaguarda del

cumplimiento de las expectativas tanto de los clientes, como de los proveedores, Sapa

Kencha SAC va a gestionar la relación con los proveedores estratégicos de manera

adecuada; por ello facilitará a sus proveedores la especificación técnica de la materia

131

prima, la misma que estará contemplada en el contrato. La especificación técnica para la

aceptación de la materia prima se encuentra definida en la Tabla 75 Especificación

técnica de la hoja de plátano.

Tabla 75 Especificación técnica de la hoja de plátano

Especificación técnica de la hoja de plátano

Característica Criterio o rango

Largo 3 – 3.5 metros

Ancho Mínimo 1.10 metro

Color Verde, vivo

Textura Lisa, natural, no debe estar marchita

Olor Natural

Superficie Libre de impurezas

Nota: Las hojas que no cumplan con alguno de los criterios, deberán ser rechazadas, además esta

información deberá ser trasladada al proveedor, a fin que pueda ajustarse a los requerimientos, además esta

información deberá estar detallada en el contrato.


El abastecimiento de materia prima es una variable crítica en nuestro proceso, como

parte de nuestra estrategia para generar lazos y compromisos con los proveedores,

hemos definido que el precio de compra de la materia prima tenga un recargo del 50% a

favor del proveedor, el objetivo es captar el interés de este sector de stake holders, y

garantizar que se cumplan los tiempos de entrega y las condiciones de compra venta de

la materia prima.

1° Condición: El proveedor debe cumplir con la especificación técnica que hemos

definido.

2° Condición: el contrato de compra contempla “puesto en planta”, el costo de transporte

de la materia prima debe ser asumido por el proveedor; la empresa no incurre en gastos

por este concepto.

El proceso productivo de nuestro negocio contempla 7 etapas, en la Figura 53.

Diagrama de Operaciones se muestra el Diagrama Operacional del Proceso (DOP).

132

1 Recepcionar Materia prima

1Verificar

Especificación Técnica

2 Almacenar / Distribuir

3 Seleccionar y cortar

4 Limpiar y desinfectar

5 Acondicionar

6 Prensar

Empacar

Hoja de

plátano

Bolsa

plástica

7

Caja de

cartón

Armar

Cinta de

embalaje

Tallo central de la hoja

Agua

de

lavado

y

enjuag

ue

Piezas de

25 x 25 cm

Producto

terminado

Etiqueta

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO PARA LA FABRICACIÓN DE

PLATOS BIODEGRADABLES DE LA EMPRESA SAPA KENCHA SAC

1

RESUMEN:

7

1

1

9TOTAL:

Figura 53. Diagrama de Operaciones

Este diagrama describe el plato que nace a partir de la materia prima (hojas de

plátano), nos sirve para representar el proceso y observar los posibles puntos de mejora.

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

En la Figura 54. Diagrama de flujo de fabricación de platos biodegradables. se plantea

la secuencia lógica de nuestras actividades, el objetivo es facilitar el entendimiento de

nuestro proceso productivo.

133

Inicio

Validar MP

Aceptar la MP

Rechazar MP

Seleccionar hojas

y cortar el tallo

central

Limpiar y

desinfectar

Acondicionar

Prensar

Empacar

Si

Si¿Se va a

producir?

¿cumple la

especif. Técnica?No

Guardar en

almacén n° 2

Fin

No

Recepcionar la MP para la

producción, seguir los

criterios establecidos para

su aceptación

Guardar en

almacén n° 1

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO PARA LA FABRICACIÓN DE PLATOS BIODEGRADABLES DE LA EMPRESA

SAPA KENCHA SAC

Figura 54. Diagrama de flujo de fabricación de platos biodegradables.

o Descripción del proceso:

Para la descripción del proceso, la distribución de planta y la definición de las

etapas del proceso de producción, se han agrupado las operaciones unitarias afines de

este modo se agiliza el sistema productivo y nos proyectamos a alcanzar la eficiencia en

cada uno de nuestros procesos, esto es importante porque esperamos ampliar la línea de

productos, sin embargo, esto requiere iniciar un nuevo análisis del mercado para cada

futuro producto; en este trabajo sólo evaluamos la producción de platos biodegradables.

Las áreas de trabajo son nombradas según las etapas definidas a fin de lograr

familiarizar al personal con las instalaciones.

Nota. Los procedimientos, instructivos y demás documentación técnica necesaria y

que se menciona en el presente capítulo, se han de desarrollar antes de iniciar

134

operaciones y se han de corregir o enriquecer según la experiencia que se obtenga a lo

largo de la vida del negocio.

Las etapas definidas para el proceso de producción de platos biodegradables son:

1. Validación y recepción de materia prima

Premisa: El contrato de compra de materia prima contempla puesto en planta.

Una vez que el proveedor de hojas de plátano llega a nuestras instalaciones, se

validan los paquetes de hojas (se observan los bordes de los paquetes y se procede al

muestreo: 1 hoja por paquete; retornar la muestra al paquete).

Rechazar los paquetes maltratados o marchitos. En caso se haya coordinado la

compra de un número de lotes que sobrepase la calculada para la producción, se

deberán congelar los más antiguos y para su uso se debe contemplar un tiempo de

descongelado de 5 horas como mínimo, pudiéndose dejar hasta 24 horas para que se

descongelen naturalmente.

Hay baja probabilidad de tener desabastecimiento de materia prima, porque se

trabaja con 2 zonas proveedoras (norte y selva), estratégicamente ubicadas (acceso a

vías de comunicación principales).

2. Selección y corte de hojas.

La selección es un filtro adicional que asegura la calidad de la materia prima usada

en el proceso, por ello siempre se ha de revisar que las hojas cumplan con la

especificación técnica en la etapa anterior.

La gestión de materiales seguirá el sistema FIFO (First In, First Out). Se

descartarán las hojas marchitas o maltratadas en exceso (consideramos que cada el flujo

de materiales estimado, y las políticas de compra, las pérdidas por este concepto serán

mínimas, esto se ha registrar, controlar y gestionar cuando inicie la operación).

Cortar el tallo central de la hoja de plátano y enviar a la siguiente etapa.

Nota 1. Los tallos cortados se recolectan en un recipiente adecuado, el mismo que

debe seguir los lineamientos sobre gestión de residuos que a su vez debe estar

debidamente contemplado en los procedimientos e instructivos para esta etapa del

proceso.

Nota 2. Para el traslado de las hojas del almacén de materia prima hacia la planta

de producción se usa la mesa de trabajo n°1 (mesa móvil), la misma que se retornará al

135

almacén. Se debe respetar la zona de tránsito definida según el plano de distribución de

planta, la misma que deberá zonificarse en la práctica.

3. Limpieza.

Lavar las hojas en la poza n° 1, luego enjuagar en la poza n°2, situar las hojas en

la mesa auxiliar donde el exceso de agua se va a escurrir, trasladar las hojas secas

usando la mesa n°2 (mesa móvil) a la siguiente etapa.

4. Acondicionamiento

Hidratar las hojas usando la plancha de calentamiento (no es necesario una

campana extractora dado que no se desprenden emisiones tóxicas). En esta estación de

trabajo, cada hoja se doblar de tal modo que se consiga la mejor estética; de ser posible

seguir el patrón de las caras de la hoja.

Doblar la hoja de plátano siguiendo el patrón de las caras (derecho y revés)

formando cuadrados (aprox. 25 x 25 cm); la hoja doblada alcanzará las dimensiones

exactas luego de cortarlas (equipo de corte dimensionado ubicada en la mesa de trabajo

n°3). Por cada hoja de plátano se obtiene una pieza de 25 x 25 cm y ésta da lugar a un

plato.

En esta estación de trabajo inicia el sistema de rieles; que es necesario para el

traslado y abastecimiento de las piezas cortadas que se han de convertir en platos; el

sistema se ubica a la altura adecuada para facilitar el trabajo del operario y cumple con

los dispositivos que cuidan su seguridad y ergonomía; la ventaja del uso de este sistema

es que agiliza el proceso productivo y permitir la multifunción del personal. El diseño e

implementación es sencillo, el costo es menor en comparación a un sistema convencional

como una faja transportadora.

5. Prensado

En esta etapa se prensan las piezas acondicionadas y se obtiene el plato de hojas

de plátano. La maquinaria tiene una velocidad de 1500-2000 platos/hora. El proceso de

prensado es alimentado por el sistema de rieles.

El sistema de rieles en esta etapa tiene una pendiente tal que ubica a la altura

adecuada para facilitar el trabajo del operador.

Se ha contemplado el espacio necesario para la instalación de una segunda

máquina, la adquisición de maquinaria nueva se ha de evaluar en los años posteriores al

inicio de las operaciones, pues depende del crecimiento de la demanda real y de la

ampliación de las líneas de producto.

136

Nota. El espacio ganado debajo del sistema de rieles será utilizado para el

posicionamiento de las cajas que contienen producto terminado listo para ser empacado.

El área contempla zonas libres para el traslado del personal, mantenimiento y actividades

varias que sean necesarias; el sistema de rieles cuenta con un mecanismo de protección

que consta de guías y enmallado que previene accidentes por caída de objetos. Se ha

previsto ubicar el motor en un lugar libre de tránsito peatonal a fin de facilitar el

mantenimiento preventivo y correctivo del sistema.

6. Empacado

Se cuenta con la mesa de trabajo n° 4; donde se realiza el empacado en cajas de

100 unidades. En esta parte del proceso se realiza una inspección de la estética y el

muestreo de los platos que se envían al control de calidad (servicio tercerizado). La

merma que se genera es mínima, se da por rotura de platos al salir de la máquina de

prensado o a la caída esta etapa. Se estima un 0,1% porque la probabilidad de

ocurrencia es mínima.

7. Almacenamiento de producto terminado

Las cajas con producto terminado se almacenan en gabinetes distribuidos de tal

manera que facilita el sistema FIFO. El almacén n°2 cuenta con una puerta hacia el patio

de maniobra donde se atienden los despachos, y una ventana de atención documentaria,

donde se atiende a los transportistas y clientes.

Nota. Es necesario enfatizar que ambos almacenes cuentan con puertas que los

conectan con la planta de producción y con el patio de maniobras, por ello el acceso a los

almacenes debe ser restringido, es obligatorio informar a todo el personal de la empresa

el mecanismo de acceso a la información y de traslado entre áreas, debe haber

información documentada para garantizar lo expuesto.

6.2.2. Programa de producción.

a. Premisas para el programa de producción.

Una hoja de plátano seleccionado, es necesario para la obtención de un plato

biodegradable, dado que su longitud y posterior prensado dan lugar a un plato con la

rigidez necesaria para satisfacer las expectativas de quien los use, esto se basa en la

experiencia de los prototipos que se vienen fabricando.

Para definir el programa de producción es necesario tener en cuenta la Tabla 76

Proyección de la Demanda 2019 - 2023.

137

Tabla 76 Proyección de la Demanda 2019 - 2023

Proyección de la Demanda 2019 - 2023

Distrito Demanda

2019

Demanda

2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Miraflores 134,326 181,138 229,078 278,052 328,060

La Molina 281,530 379,666 479,964 582,518 687,328

Surco 564,564 761,400 962,654 1,168,326 1,378,604

Total 980,420 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992


En la Tabla 77 Producción extra a considerar, se definen los porcentajes estimados

para producir el sampling destinado a la campaña de lanzamiento en el año 2019 y para

los 5 años proyectados.

Tabla 77 Producción extra a considerar

Producción extra a considerar

Ítem Demanda 2019 Demanda 2020 Demanda 2021 Demanda 2022 Demanda 2023

% Sampling 0.10% 0.15% 0.10% 0.08% 0.05%

% Merma 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%

Stock de PT 4.5% 4.5% 4.5% 4.5% 4.5%


El Sampling es una herramienta de marketing directo, que ayuda a la distribución

de muestras gratis para dar a conocer el negocio, su principal ventaja, además de ahorrar

costos, es que acorta el tiempo que transcurre entre el primer contacto con el cliente y la

compra del producto. Dado que esta herramienta, ayuda a persuadir al cliente, pues

combate la resistencia a lo desconocido.

Supuesto para % de merma: se malogran platos PT entre el prensado y el

empacado - la merma es mínima porque se prensan 100 unid y se almacenan en cajas

que luego se empacan. El producto luego del prensado no se está apilando entre sí.

Supuesto para el % de stock de PT: La política que se considera para el inventario

final es el equivalente a un día venta. El número de unidades para el inventario final de

productos terminados equivale al 4.5% de la producción aproximadamente.

b. Programa de Producción por producto por año (expresado en unidades)

Tabla 78 Programa de Producción Anual 2019

Programa de Producción Anual 2019

Descripción Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad - - - - - - - - - - - - - -

Demanda estimada 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 81,702 980,420 % Sampling /Lanzamiento (0.5% Dic-18) 500 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 972

% Merma (de PT) 2 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 81 972

Inventario Final PT 0 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 5,008 Inventario inicial PT

(0.35% Dic-18) 0 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 3,713 Total unidades a

producir 502 85,577 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 81,864 83,159 987,372

Nota: El porcentaje de sampling considerado para Dic-18 es aprox. El 0.5%. Fuente: Elaboración propia.

Según la Tabla 78 del Programa de producción anual 2019, se ha estimado una demanda anual de 980, 420 unidades de platos

biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 987,

372 unidades para cumplir con el abastecimiento de la demanda.

Nuestro negocio no contempla estacionalidad. La demanda estimada adopta valores constantes en todos los meses debido a que se

proyecta captar clientes en por lo menos 3 ferias distritales cada semana.

La campaña de lanzamiento en el año cero, asciende a 502 platos biodegradables, que serán repartidos como muestras gratis en

ferias y eventos gastronómicos; esta cifra equivale aproximadamente al 0.5% de la producción estimada de enero del año 1.

139


Programa de Producción Anual 2020 (unidades)

Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -

Demanda estimada 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 110,184 1,322,204

% Sampling 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 1,980

% Merma (de PT) 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1,320

Inventario Final PT 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 6,332

Inventario inicial PT 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008 5,008

Total Unidades a Producir 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 110,459 111,783 1,326,828


Según la Tabla 79 del Programa de producción anual 2020, se estima una demanda de 1, 322, 204 unidades de platos

biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 1, 326,


Nuestro negocio no contempla estacionalidad.

El 0.15% del total de la producción mensual equivale a 165 platos biodegradables, éstas unidades serán repartidas como muestras

gratis en ferias y eventos gastronómicos en todos los meses del año 2020.

Se estima que la merma no sea mayor al 0.1% del total de la producción mensual, equivale a 110 platos en este periodo.

Para el inventario final de producto terminado se considera el 4.5% de la producción mensual. Esto quiere decir que la venta promedio

por día en el año 2020 asciende a 5.008 platos biodegradables (±50 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el sampling

corresponde a 6,332 platos biodegradables, porque considera el 4.5% de la producción de enero del siguiente año.

140




Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -


% Sampling 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,668

% Merma (de PT) 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,668






biodegradables, sin embargo al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la producción asciende a 1, 676,


Nuestro negocio no contempla estacionalidad.

El 0.1% del total de la producción mensual equivale a 139 platos, unidades que serán repartidas como muestras gratis en ferias y

eventos gastronómicos en todos los meses del año 2021.


Para el inventario final de producto terminado se considera aprox. el 4.5% de la producción mensual. Esto quiere decir que la venta

promedio por día en el año 2021 asciende a 6,332 platos biodegradables (±63 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el

inventario final asciende a 7, 685 platos, porque se estima en base a la producción de enero del siguiente año.

141




Estacionalidad - - - - - - - - - - - - -


% Sampling 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 1,620

% Merma (de PT) 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 2,028






biodegradables, sin embargo, al sumarse los % establecidos para el sampling, la merma y el inventario final la estimación asciende a 2,

033, 927 unidades.

A partir del año 2022 la producción de sampling comienza a decrecer anualmente; el 0.08% del total de la producción mensual

equivale a 135 platos; unidades que serán repartidas como muestras gratis en campañas, ferias y eventos gastronómicos en todos los

meses.


Siguiendo la tendencia creciente de la demanda, se estima que la venta promedio por día en el año 2022 asciende a 7, 685 platos

biodegradables (±77 unidades aproximadamente). Sin embargo para diciembre el inventario final asciende a 9, 068 platos, porque se

estima en base a la producción de enero del siguiente año.

142




Estacionalidad - - - - - - - - - - - - - Demanda estimada 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 199,499 2,393,992

% Sampling 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 99 - 1,089

% Merma (de PT) 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 199 2,388

Inventario Final PT 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 9,068 -




Según la Tabla 82 del Programa de producción anual 2023, se estima una demanda anual de 2, 393, 992 unidades de platos

biodegradables, sin embargo, al sumarse los porcentajes definidos para el sampling, la merma y el inventario final la estimación asciende a

2, 388, 401 unidades.

Siguiendo la tendencia decreciente del año 2022, la producción destinada a sampling será el 0.05% del total de la producción

mensual, equivale a 99 platos. No se produce sampling para diciembre.


Siguiendo la tendencia creciente de la demanda, se estima que la venta promedio por día en el año 2023 asciende a 8, 977 platos

biodegradables (±91 unidades aproximadamente). Dado que es el último año evaluado para el proyecto no se considera inventario final.

143

En la Tabla 83 Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual se observa la producción total para la campaña de lanzamiento del

negocio en el año 0; también se observa los totales anuales producidos para los 5 periodos de evaluación del horizonte del proyecto.

La producción en el periodo 1 (año 2019) se estima en 987, 372 unidades, que según la demanda proyectada abarca un 15% del

mercado objetivo y la producción para el periodo 5 (año 2023) alcanza el 35% del mercado objetivo, equivalente a 2, 388, 401 unidades.

Tabla 83 Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual

Cuadro Resumen del Programa de Producción Anual

Descripción Dic-18 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Total a producir 502 987,372 1,326,828 1,676,385 2,033,927 2,388,401

Nota: Producción expresada en unidades.


6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

o Generalidades.

La materia prima para nuestro proceso es la hoja de plátano o banano orgánico.

El plátano o banano es un tipo de planta que pertenece a la familia de las

musáceas. Esta familia está integrada por alrededor de 50 especies naturales,

nativas e híbridas. Son plantas muy antiguas y su origen se remonta a la India. Es

un cultivo ampliamente asentado y difundido en América, por lo que se considera el

segundo continente con mayor producción a nivel mundial. En el Perú existe el

Fundo Oriundo, que actualmente cultiva una extensión de 165 hectáreas. Hay

pequeños productores organizados desde Chiclayo hasta Piura; además existen

plantaciones importantes de esta planta en la región selva (principalmente en

Ucayali y San Martin). Perú exporta el 3% de la producción mundial de esta fruta. El

banano orgánico no usa pesticidas.

El plátano es una planta herbácea, perenne gigante; es una planta robusta y tiene

una vida útil entre 3-4 años. No se necesita talar una planta para obtener las hojas,

dado que la planta desprende las hojas cuando es cosechada y al final de su vida

útil también se puede usar sus hojas. El tiempo entre la siembra y la cosecha de

plátanos, varía entre 9 y 13 meses; luego los frutos están disponibles durante casi

todo el año. Una planta produce alrededor de 25 hojas en 20 días, alcanzando los

2,5 – 3,5 m de largo cada hoja. Actualmente en Perú se estima una plantación de

160 mil hectáreas sembradas; que equivale a una producción de 8´000 000 000 de

hojas.

145

Consideraciones:

Tabla 84 Cálculo de la producción de hojas de plátano

Cálculo de la producción de hojas de plátano

Cálculo de la producción de hojas de plátano

Parámetro Cantidad Unidad

Producción de hojas por planta 25 hojas cada 20 días (ciclo)

Número de ciclos al año 18 ciclos

Producción de hojas por planta al año 450 hojas por planta al año

Número de plantas por área de cultivo

Parámetro Cantidad Unidad

Área básica de cultivo (hectárea) 10000 metros cuadrados

Distancia recomendada entre plantas 3.5 metros

Cantidad de plantas por hectárea 816 plantas Producción de hojas por hectárea al año 367,200 hojas al año por hectárea

Área disponible para cultivo en Fundo Oriundo 165 hectáreas

Producción de hojas al año en Fundo Oriundo 60,588,000 hojas al año

Nota: La información de las cifras base han sido contrastada en fuentes confiables relacionadas al cultivo de

plátano en el Perú. (Ministerio de Agricultura, Red Agrícola y FAO). Fuente: Elaboración propia.

La Tabla 84 para el cálculo de la producción de hojas de plátano permite determinar

que existen aprox. 60,588,000 hojas de plátano disponibles al año, provenientes sólo de

las 165 hectáreas sembradas en el Fundo Oriundo. Es una cifra referencial que no

considera a los otros productores de plátano de la misma región norte, ni a los

proveedores de la selva; sin embargo, nos da un alcance sobre la materia prima

disponible actualmente.

En la Tabla 85 Cuadro de requerimiento de materiales e insumos, se muestra el

detalle de la cantidad requerida de cada materia prima e insumo que participa en el

proceso de producción.

Tabla 85 Cuadro de requerimiento de materiales e insumos

Cuadro de requerimiento de materiales e insumos

Descripción unidad de material

Rendimiento en número de

platos por unidad de material

Requerimiento en unidades de material por plato producido

Especificación

Material Directo

Hojas de plátano hoja 1 1

Material Indirecto

Bolsas para presentación bolsa 10 0.1 25 cm x 38 cm

impresas a un color

Cajas caja 100 0.01 45 cm x 23 cm x 12.5

cm

Etiquetas etiqueta 100 0.01 12 mm x 58 mm

papel térmico

Cinta de embalaje rollo 10000 0.0001 long. 100 metros

146


En la Tabla 86 de necesidad de materia prima e insumos, se muestra la merma

estimada para cada ítem; la cual ha sido estimada en base a la naturaleza del material y

la probabilidad de encontrar fallas o defectos propios o errores de proceso que generen

su descarte:

Tabla 86 Necesidad de materia prima e insumos

Necesidad de materia prima e insumos

Descripción Unidad de medida Merma (de

proceso productivo)

Cantidad por plato (sin merma)

Cantidad por plato (con merma)

Material Directo

Hojas de plátano un 0.100% 1 1.0010

Material Indirecto

Bolsas para presentación un 5.0% 0.1 0.1050

Cajas un 0.5% 0.01 0.0101

Etiquetas un 2.0% 0.01 0.0102

Cinta de embalaje rollo 5.0% 0.0001 0.0001


A continuación se muestran las tablas que corresponden a las necesidades de compra de materia prima para los 5 años analizados.

Tabla 87 Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019

Necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019

Descripción Unidad de

medida Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Material Directo

Hojas de plátano un 503 85,663 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 81,946 83,242 988,868

Material Indirecto

Bolsas (presentación) un 53 8,986 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,596 8,732 103,731

Cajas un 6 861 823 823 823 823 823 823 823 823 823 823 836 9,933

Etiquetas un 6 873 836 836 836 836 836 836 836 836 836 836 849 10,088

Cinta de embalaje rollo 1 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 109

Nota. Las hojas de plátano del Material directo se encuentran expresadas en unidades. Fuente: Elaboración propia.

Según la Tabla 87 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2019, se ha estimado la necesidad de adquirir

988,868 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que las necesidades de compra de los meses de enero y diciembre difieren de los

demás meses. En el caso de enero, por la necesidad de producir el inventario final que servirá de reserva, en acuerdo a la política

respectiva. El caso de diciembre es el mismo, pero las cifras varían por que se calculan con la producción del mes de enero del año

siguiente. Los demás detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.

148




medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Material Directo

Hojas de plátano un 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 110,570 111,895 1,328,165

Material Indirecto

Bolsas (presentación) un 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,599 11,738 139,327

Cajas un 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,111 1,124 13,345

Etiquetas un 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,127 1,141 13,538

Cinta de embalaje rollo 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 144


Según la Tabla 88 de las necesidades de compra de materia prima e insumos para el año 2020, se ha estimado la necesidad de

adquirir 1,328,165 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás

meses en acuerdo a la política de inventario final de reserva, calculado con la producción del mes de enero del año siguiente. Los demás

detalles se pueden observar también en la tabla para cada ítem.

149





Material Directo


Material Indirecto


Cajas un 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,403 1,417 16,850

Etiquetas un 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424 1,438 17,102







150





Material Directo


Material Indirecto


Cajas un 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,703 1,717 20,450

Etiquetas un 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,728 1,742 20,750







151





Material Directo


Material Indirecto


Cajas un 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 2,008 1,916 24,004

Etiquetas un 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 2,038 1,945 24,363




adquirir

2,390,799 unidades de hojas de plátano. Cabe destacar que la necesidad de compra del mes de diciembre difiere de los demás meses

en acuerdo a la política de inventario final de reserva, el mismo que ya no será necesario producir. Los demás detalles se pueden observar

también en la tabla para cada ítem.

152

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En la Tabla 92 Cuadro del precio unitario por unidad de compra se muestra el precio de los materiales e insumos para la producción. La

unidad de compra propia de cada material define la cantidad mínima de compra del material. Por ejemplo, el precio actual de mercado para

la compra de hojas de plátano asciende a ciento cincuenta soles, el cual corresponde a un paquete de 1,000 unidades.

Tabla 92 Cuadro de precio unitario por unidad de compra

Cuadro de precio unitario por unidad de compra

Descripción Unidad de medida Cantidad de compra Unidad de compra Valor de compra IGV Precio de compra

Material Directo

Hojas de plátano un 1000 pqt 127 23 150

Material Indirecto

Bolsas (presentación) un 1000 pqt 30 5 35

Cajas un 100 pqt 127 23 150

Etiquetas un 1000 rollo 17 3 20

Cinta de embalaje rollo 72 caja 114 21 135


A continuación se muestran todos los cuadros que corresponden al programa de compras de materias primas e insumos, las mismas que

se están expresadas en unidades de compra y en soles, para cada uno de los 5 años analizados para el proyecto.

Tabla 93 Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en unidades de compra

Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en unidades de compra

Descripción Unidad de medida Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Material Directo

Hojas de plátano pqt 1.0 86 82 82 82 81 82 82 82 82 82 82 83 989

Saldo en almacén hoja 497 834 888 942 996 50 104 158 212 266 320 374 132

Material Indirecto

Bolsas para presentación pqt 1 9 8 9 8 9 9 8 9 8 9 8 9 104

Saldo en almacén bolsa 947 961 365 769 173 577 981 385 789 193 597 1 269

Cajas pqt 1 8 8 9 8 8 8 9 8 8 8 8 9 100

Saldo en almacén caja 94 33 10 87 64 41 18 95 72 49 26 3 67

Etiquetas pqt 1 0 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 11

Saldo en almacén etiqueta 994 121 285 449 613 777 941 105 269 433 597 761 912

Cinta de embalaje caja 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 2

Saldo en almacén rollo 71 62 53 44 35 26 17 8 71 62 53 44 35


Según la tabla 93 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en unidades de compra, podemos ver que la

compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 1, asciende a 989 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 132

hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en los casos de las etiquetas y sobre todo en la cinta de embalaje, se dan

periodos mensuales sin necesidad de compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de sus unidades de compra

respectivas. Para cada ítem se pueden apreciar los saldos almacenados al final del periodo.

154


Programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles

Descripción Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Material Directo

Hojas de plátano 127 10,932 10,424 10,424 10,424 10,297 10,424 10,424 10,424 10,424 10,424 10,424 10,551 125,593

Material Indirecto

Bolsas para presentación 30 267 237 267 237 267 267 237 267 237 267 237 267 3,055

Cajas 127 1,017 1,017 1,144 1,017 1,017 1,017 1,144 1,017 1,017 1,017 1,017 1,144 12,585

Etiquetas 17 0 17 17 17 17 17 0 17 17 17 17 17 169

Cinta de embalaje 114 0 0 0 0 0 0 0 114 0 0 0 0 114

Total Compras 415 12,216 11,695 11,852 11,695 11,597 11,725 11,805 11,839 11,695 11,725 11,695 11,979 141,517


Según la Tabla 94 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2019 en soles, podemos ver que en la compra

total de materia prima (hojas de plátano), asciende a 125,593 soles. En total se ha invertido en materia prima e insumos la suma de 141,517

soles.

155



Descripción Unidad de medida Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Material Directo

Hojas de plátano pqt 111 111 110 111 110 111 110 111 110 111 111 112 1,329

Saldo en almacén hoja 562 992 422 852 282 712 142 572 2 432 862 967

Material Indirecto

Bolsas para presentación pqt 12 11 12 12 11 12 11 12 12 11 12 12 140

Saldo en almacén bolsa 670 71 472 873 274 675 76 477 878 279 680 942

Cajas pqt 11 11 11 11 11 11 12 11 11 11 11 11 133

Saldo en almacén caja 56 45 34 23 12 1 90 79 68 57 46 22

Etiquetas pqt 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 13

Saldo en almacén etiqueta 785 658 531 404 277 150 23 896 769 642 515 374

Cinta de embalaje caja 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 2

Saldo en almacén rollo 23 11 71 59 47 35 23 11 71 59 47 35


Según la Tabla 95 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2020 en unidades de compra, podemos ver que

la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 2, asciende a 1,329 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de 967

hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad de

compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los

saldos almacenados al final del periodo.

156




Material Directo

Hojas de plátano 14,110 14,110 13,983 14,110 13,983 14,110 13,983 14,110 13,983 14,110 14,110 14,237 168,941

Material Indirecto

Bolsas para presentación 356 326 356 356 326 356 326 356 356 326 356 356 4,153

Cajas 1,398 1,398 1,398 1,398 1,398 1,398 1,525 1,398 1,398 1,398 1,398 1,398 16,907

Etiquetas 17 17 17 17 17 17 17 34 17 17 17 17 220

Cinta de embalaje 0 0 114 0 0 0 0 0 114 0 0 0 229

Total Compras 15,881 15,852 15,869 15,881 15,725 15,881 15,852 15,898 15,869 15,852 15,881 16,008 190,449




soles.

157




Material Directo



Material Indirecto



Cajas pqt 14 14 14 14 14 14 14 15 14 14 14 14 169


Etiquetas rollo 2 1 1 2 1 2 1 2 1 1 2 1 17










158




Material Directo

Hojas de plátano 17,669 17,797 17,797 17,669 17,797 17,797 17,797 17,669 17,797 17,797 17,797 17,924 213,305

Material Indirecto


Cajas 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,907 1,780 1,780 1,780 1,780 21,483

Etiquetas 34 17 17 34 17 34 17 34 17 17 34 17 288


Total Compras 19,898 20,038 20,153 19,898 20,038 20,025 20,038 20,169 20,008 20,038 20,055 20,280 240,640




soles.

159




Material Directo



Material Indirecto



Cajas pqt 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 17 204


Etiquetas rollo 2 2 1 2 2 2 1 2 2 2 1 2 21










160




Material Directo

Hojas de plátano 21,483 21,610 21,483 21,610 21,483 21,610 21,483 21,610 21,610 21,483 21,610 21,737 258,814

Material Indirecto


Cajas 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 2,161 25,932

Etiquetas 34 34 17 34 34 34 30 34 34 34 17 34 369


Total Compras 24,182 24,339 24,195 24,339 24,212 24,309 24,208 24,339 24,339 24,182 24,322 24,466 291,432




soles.

161




Material Directo



Material Indirecto



Cajas pqt 20 20 21 20 20 20 20 20 20 20 20 19 240


Etiquetas rollo 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24





Según la Tabla 101 del programa de compras de materias primas e insumos para el año 2023 en unidades de compra, podemos ver

que la compra total de materia prima (hojas de plátano) en el año 5, asciende a 2,390 paquetes y que en diciembre tendremos un saldo de

130 hojas en el almacén de materia prima. Cabe destacar que en el caso de la cinta de embalaje se dan periodos mensuales sin necesidad

de compra por acumulación de existencias en almacén debido al tamaño de su unidad de compra. Para cada ítem se pueden apreciar los

saldos almacenados al final del periodo. Considerando que es el último periodo de evaluación del proyecto y que los saldos en almacén de

cada material son inferiores a su unidad de compra respectiva, se ha despreciado su valorización de rescate de la inversión.

162




Material Directo

Hojas de plátano 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 25,424 24,153 303,814

Material Indirecto


Cajas 2,542 2,542 2,669 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,542 2,415 30,508

Etiquetas 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 407


Total Compras 28,623 28,623 28,750 28,737 28,623 28,623 28,737 28,623 28,623 28,623 28,737 27,195 342,517




soles.

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

En la Tabla 103 del Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de horas hombre total y por proceso,

se muestra el requerimiento de mano de obra directa total y por proceso, así como el requerimiento de horas hombre total y por proceso

para una jornada laboral base.

Tabla 103 Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de horas hombre total y por proceso

Requerimiento de Mano de obra directa total y por proceso y requerimiento de horas hombre total y por proceso

N° de

proceso

Áreas de proceso

involucradas Descripción de labor

Maquinaria / Equipo a

usar

Tiempo de

funcionamiento

/ uso por día

(en horas)

Frecuencia

de uso por

día

HH / día

por

proceso

Requerimiento

de MOD por

proceso

(en # de

operarios)

1 Almacén N°1

Recepcionar materiales, validar

criterios de aceptación, aceptar o

rechazar materiales y almacenar

materiales

Carretilla hidráulica 1.0 1.0 1.0 0.125

1 / 2 Almacén N°1 / Selección

y corte Entregar materiales Mesa móvil N°1 0.5 1.0 0.5 0.0625

2 Selección y corte Seleccionar hojas y cortar el tallo

central Mesa móvil N°1, Cuchillo 4.0 1.0 4.0 0.5

3 Limpieza y desinfección Limpiar y desinfectar las hojas

cortadas Lavadero, Mesa móvil N°2 4.0 1.0 4.0 0.5

4 Acondicionamiento

Acondicionar las hojas cortadas en

secciones de 25cm x 25cm para

alimentar el sistema de riel

transportador hacia la prensa

Mesa móvil N°2, mesa fija

N°3, plancha de

calentamiento, cortadora

de hojas, sistema de riel

4.0 1.0 4.0 0.5

164

formadora de platos de transporte a cadena

5 Prensado

Formar los platos a través del

prensado en caliente de las hojas

acondicionadas

Prensa hidráulica

formadora de platos,

bandejas, parihuelas,

carretilla hidráulica

4.0 1.0 4.0 0.5

6 Empacado

Empacar los platos formados en

bolsas plásticas termoselladas como

envase pirmario (10 platos) y las

bolsas en cajas de cartón como

envase secundario (10 bolsas)

Carretilla hidráulica,

parihuelas, bandejas,

mesa fija N°4, selladora

de bolsas

4.0 1.0 4.0 0.5

6 / 7 Empacado / Almacén N°2 Recoger las cajas con producto

terminado

Parihuelas, carretilla

hidráulica 0.5 1.0 0.5 0.0625

7 Almacén N°2 Almacenar producto terminado Parihuelas, carretilla

hidráulica 1.0 1.0 1.0 0.125

Total

23.0 3.0


Premisas:

Duración de la jornada laboral: 8 horas

Cantidad de jornadas laborales al mes: 22 jornadas

Cantidad de meses laborables al año: 12 meses

Capacidad de producción de la jornada laboral base: 4,600 platos/ día

165

Cabe destacar que la asignación del tiempo de trabajo del personal en cada proceso (reflejado en el tiempo de funcionamiento o uso

de la maquinaria o equipo), está basada en la distribución del equipo de operarios mínimo necesario para una jornada laboral base

que maximiza las horas de trabajo conjunta del equipo de operarios (23 horas conjuntas de los 3 operarios).

Tabla 104 Requerimiento de Mano de obra directa en horas hombre y número de operarios para el horizonte del proyecto

Requerimiento de Mano de obra directa en número de operarios para el horizonte del proyecto

Descripción dic-18 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Total a producir en unidades de platos anuales 502 987,372 1,326,828 1,676,385 2,033,927 2,388,401

Requerimiento de Mano de obra directa en número de operarios por año 3.0 3.0 4.0 5.0 5.0 6.0


En la Tabla 104 de requerimiento de mano de obra directa en número de operarios para el horizonte del proyecto, se debe notar que

el requerimiento de mano de obra del primer año se debe contratar desde el mes de lanzamiento, para realizar las tareas de entrenamiento

requerido previo al inicio de operaciones. Luego el requerimiento crece en función al crecimiento de la producción.

166

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Se considera la maquinaria necesaria para la planta de producción.

Tabla 105 Activo fijo depreciable

Activo fijo depreciable

Equipo Área Características Tamaño Físico Cantidad Costo Unitario

en Soles Costo Total

en Soles IGV


IGV)

Sistema de rieles Operaciones

Acero al Carbón SAE1010, SAE1020

Tubería HR, Vigas IPE, Perlines HR

Acero Inoxidable Austenítico

160 cm x 160 cm 1 8,415 8,415 1,515 9,930

Máquina de termo prensado para platos

Operaciones 1500 - 2000 pcs/hr

220v - 50hz 250kg - Motor eléctrico 2hp

50 cm x 92 cm x 110 cm

1 3,181 3,181 573 3,753


En la Tabla 105 de activo fijo depreciable, el tamaño de la maquinaria requerida es el mínimo disponible en el mercado y supera la necesidad de planta.

6.3.2. Equipos.

A continuación se detalla los requerimientos de Equipo, identificando cada unidad funcional.

Tabla 106 Equipos

Requerimiento de Equipos

Descripción Proceso Equipo Área Cantidad Costo Unitario en

Soles Costo Total en

Soles IGV


IGV)

167

Validación y recepción de materia

prima

Congeladora de acero inoxidable de 1 puerta

Operaciones 1 1,356 1,356 244 1,600

Acondicionamiento Plancha de calentamiento de acero

inoxidable Operaciones 1 592 592 107 699

Almacenamiento de Producto terminado

Impresora de etiquetas marca Brother QL-800

Operaciones 1 372 372 67 439

Almacenamiento de Producto terminado

Equipo de Cómputo All in One HP 205 AMD E2-7110

Operaciones 1 719 719 130 849

Empacado Impresora láser monocromática marca

Brother HL1202 Operaciones 1 169 169 30 199

Horno Microondas marca Wurden Administración 1 236 236 43 279

Refrigeradora marca Indurama Administración 1 592 592 107 699

Equipo de Cómputo All in One HP 205

AMD E2-7110 Ventas 1 719 719 130 849

Impresora Multifuncional E401 marca

Canon Ventas 1 211 211 38 249


En la Tabla 106 de requerimiento de equipos, cabe destacar que la plancha de calentamiento tiene controles que permiten regular la

temperatura de la superficie para evitar el descarte de materia prima por exceso de calentamiento. Los equipos de computo que no

aparecen en la relación de equipos, no se evaluarán en el presupuesto de compras, pero si en el requerimiento de servicio de energía

eléctrica.

6.3.3. Herramientas.

Se incluye las herramientas necesarias para cada área.

Tabla 107 Herramientas

Requerimiento de Herramientas

Equipo Área Categoría Características Cantidad Costo

Unitario en Soles

Costo Total en Soles

IGV


IGV)

Cortadora Operaciones Herramienta Troqueladora para corte de

hojas 35.5kg

1 1,271 1,271 229 1,500

Carretilla hidráulica Operaciones Herramienta 2 763 1,525 275 1,800

Parihuela de madera Operaciones Utensilio Madera, cerrada 50 15 750 135 885

Dispensador de cinta de embalaje marca Pegafan

Operaciones Utensilio

Diseñada para sellar cajas de peso medio y alto que vayan a

ser transportadas o almacenadas. Ligero y

ergonómico.

1 17 17 3 20

Escurridor de acero inoxidable

Operaciones Utensilio Parrilla acanalada e acero

inoxidable 1 140 140 25 165

Cuchillo marca Facusa Operaciones Utensilio Cuchillo de acero inoxidable de

6" 2 6 12 2 14

Bandeja de policarbonato Operaciones Utensilio Bandeja para contener los platos

antes del embalaje 3 25 76 14 90

Canastillas gemela mediana marca Reyplast

Operaciones Utensilio Canastilla de Plástico 50 4 208 37 245


A excepción de la troqueladora, las demás herramientas mostradas en la Tabla 107 de requerimiento de herramientas, son de dimensiones

estándar en el mercado. La troqueladora se fabricará de acuerdo a dimensiones especiales indicadas en planos de construcción.

169

6.3.4. Utensilios.

En esta sección se muestra los utensilios necesarios para el proceso de producción.

Tabla 108 Utensilios

Requerimiento de Utensilios

Equipo Área Categoría Características Cantidad Costo

Unitario en Soles

Costo Total en Soles

IGV


IGV)

Parihuela de madera Operaciones Utensilio Madera, cerrada 50 15 750 135 885

Dispensador de cinta de embalaje marca Pegafan

Operaciones Utensilio

Diseñada para sellar cajas de peso medio y alto que vayan a

ser transportadas o almacenadas. Ligero y

ergonómico.

1 17 17 3 20

Escurridor de acero inoxidable

Operaciones Utensilio Parrilla acanalada e acero

inoxidable 1 140 140 25 165

Cuchillo marca Facusa Operaciones Utensilio Cuchillo de acero inoxidable de

6" 2 6 12 2 14

Bandeja de policarbonato Operaciones Utensilio Bandeja para contener los platos

antes del embalaje 3 25 76 14 90

Canastillas gemela mediana marca Reyplast

Operaciones Utensilio Canastilla de Plástico 50 4 208 37 245


Los utensilios mostrados en la Tabla 108 de requerimiento de utensilios, son de dimensiones estándar y de fácil disponibilidad en el mercado.

170

6.3.5. Mobiliario.

Se considera el mobiliario necesario para cada área.

Tabla 109 Mobiliario

Requerimiento de Mobiliario

Mobiliario Área Cantidad Costo Unitario en

Soles Costo Total en

Soles IGV

Costo Total en Soles (incluye IGV)

Poza Operaciones 2 763 1,525 275 1,800

Mesa de trabajo móvil Operaciones 2 466 932 168 1,100

Mesa de Trabajo fija Operaciones 2 407 814 146 960

Anaqueles Operaciones 1 102 102 18 120

Mostrador para atención de despacho Operaciones 1 508 508 92 600

Armario de Melamine Administración 1 424 424 76 500

Escritorio de Oficina marca Asenti Administración 5 254 1,271 229 1,500

Sillas para oficina marca Asenti Administración 5 68 339 61 400

Mesa para Sala de Reuniones Administración 1 424 424 76 500

Sillas para Sala de Reuniones Administración 6 84 503 91 594

Juego de Comedor modelo Canarias marca Just Home Collection

Administración 1 280 280 50 330

Mostrador para atención de transportistas y clientes Ventas 1 381 381 69 450

Nota. Todo el mobiliario corresponde al activo fijo no depreciable. Fuente: Elaboración propia.

Las pozas mostradas en la Tabla 109 de requerimiento de mobiliario, se fabricaran a diseño propio para el tamaño de las hojas de plátano.

Igualmente se diseñaran los modelos para las mesas móviles y fijas.

171

6.3.6. Útiles de oficina y de limpieza

A continuación se muestra el detalle de los útiles de oficina necesarios para cada área en la Tabla 110.

Tabla 110 Utiles de Oficina

Requerimiento de Útiles de Oficina

Área UTILES DE OFICINA Cantidad Precio Unitario S/. Total sin IGV s/. IGV 18 % Total con IGV

S/.

Operaciones Cartucho de tinta Brother LC-3211 1 15 15.14 3 18

Operaciones Toner compatible con impresora Brother HL1202 1 64 64 11 75

Ventas Agendas 3 6 19 3 22

Ventas Calculadora 8 Dígitos Casio Lc-160Lv 3 69 207 37 244

Administración Bandeja De 2 Pisos Metal Negra Rejilla Modelo

6303 1 19 19 3 22

Administración Archivador plastificado Oficio Artesco 1 4 4 1 5

Administración Archivador para facturas medio oficio Artesco 1 4 4 1 5

Administración Engrapador 25 Hojas con sacagrapas. OVE 1 8 8 2 10

Administración Perforador 10H Escolar Metal U10 Faber Castell 1 5 5 1 6

Administración Papel Fotocopia Millenium 75Gr A-4. Paquete x

500h 2 8 17 3 20

Administración Cartucho de tinta Brother LC-3211 1 15 15 3 18

Administración

Administración Lapiceros Caja x 50 und Faber Castell TRI/HEX 1 18 18 3 22

Administración Clips # 1 Ove (Caja X 100) 2 1 1 0 2

Administración Grapas 26/6 X 1000 Artesco 2 1 1 0 2

Administración Sobre Manila A-4 Plus Pqtx50 Grafi Papel 1 8 8 1 10

Administración File Manila A-4 (Pack x 25 Files) Grafi Papel 1 5 5 1 6

Administración Resaltador 48 - Amarillo Vinifan 2 2 3 1 4

Administración Corrector Punta Metal Artesco 2 2 3 1 4


Respecto a los útiles de limpieza vamos a considerar la compra de los artículos

detallados en la Tabla 111.

Tabla 111 Utiles de Limpieza

Requerimiento de Útiles de Limpieza

Productos de limpieza Cantidad Precio Unitario

S/. Total sin IGV s/. IGV 18 %

Total con IGV S/.

Bolsa de basura de 100 unid 1 12 12 2 14

Jabón líquido x 5 GL 1 38 38 7 45

Papel higienico rollo industrial 4 60 240 43 283

Lavavajilla 1 kg. 1 8 8 1 9

Spary limpiavidrio 2 10 19 3 22

Limpia todo 5 GL 1 7 7 1 8

Lejía 5 Lt 1 7 7 1 8

Detergente 5 kg. 1 36 36 6 42

Guantes 2 5 10 2 12

Escoba + recogedor 1 10 10 2 12

Balde + trapeador 2 15 30 5 35

Papeleras para residuos 12 15 180 32 212

TOTAL 597 107 704


El detalle de las compras de equipo de protección personal necesario para los operarios,

se detalla a continuación en la Tabla 112.

Tabla 112 Equipos de protección Personal

Equipos de protección Personal - EPP

Equipo Cantidad Costo

Unitario Costo Total

IGV Costo Total

(incluye IGV)

Faja Lumbar con Suspensión Talla M Redline 3 25 76 14 90

Botas de Seguridad Roma T43 marca Redline (par) 3 68 203 37 240

Overol Poplín Simple Naranja marca Besxt 3 25 76 14 90

Mandil Básico PVC marca Steelpro 3 15 46 8 54

Guante contra el calor marca Pyro Guard (par) 3 42 127 23 150

Guante de jebe lavanderia marca 3M (par) 3 8 25 5 30

Botas de Seguridad PVC Caña Alta marca Vereda (par) 3 18 53 10 63

Lentes Steelpro Nitro Claro marca Redline 3 3 9 2 11

Respirador Económico Azul marca Redline 3 1 4 1 5

Gorro descartable tipo plato (caja x 100 und) 1 17 17 3 20

Nota. Los gastos por equipos de protección personal se asignarán por completo al centro de costos de

Producción. Fuente: Elaboración propia.

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Se detalla el Plan de Mantenimiento de los equipos y maquinarias a lo largo del proyecto.

Tabla 113 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Equipo Área Cantidad Frecuencia Veces al

Año

Costo Unitario en Soles

Costo Anual en

Soles 2019 2020 2021 2022 2023

Sistema de rieles Operaciones 1 Anual 1 500 500 500 500 500 500 500

Cortadora Operaciones 1 Anual 1 50 50 250 250 250 250 250

Máquina de termoprensado para platos Operaciones 1 Anual 1 500 500 500 500 500 500 500

Congeladora de acero inoxidable de 1 puerta

Operaciones 1 Anual 1 - - - - - - -

Plancha de calentamiento de acero inoxidable

Operaciones 1 Anual 1 50 50 50 50 50 50 50

Impresora de etiquetas marca Brother QL-800




Impresora láser monocromática marca Brother HL1202


Sub total Producción

1,390 1,390 1,390 1,390 1,390

Horno Microondas marca Wurden Administración 1 Anual 1 - - - - - - -


Administración 3 Anual 1 30 90 90 90 90 90 90

Impresora Multifuncional E401 marca Canon

Administración 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30

Refrigeradora marca Indurama Administración 1 Anual 1 - - - - - - -

Sub total Administración

120 120 120 120 120


Ventas 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30

Impresora Multifuncional E401 marca Canon

Ventas 1 Anual 1 30 30 30 30 30 30 30

Sub total ventas

60 60 60 60 60

174

Costo sin IGV

1,570 1,570 1,570 1,570 1,570

IGV

283 283 283 283 283

Costo con IGV

1,853 1,853 1,853 1,853 1,853


En la Tabla 113 del programa de mantenimiento de maquinarias y equipos, se observa que el 89% corresponde a equipos de operaciones,

el 8% a equipos de administración, y finalmente el 4% corresponde al área de ventas.

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

En la siguiente Tabla 114 se muestra el Programa de Reposición de herramientas y utensilios para el área de Producción.

Tabla 114 Programa de reposición de herramientas y utensilios

Programa de reposición de herramientas y utensilios

Equipo Área 2019 2020 2021 2022 2023

Utensilios Operaciones - 1,529 - 1,529 -

EPP Operaciones - 636 636 636 636

Costo sin IGV

- 2,165 636 2,165 636

IGV

- 390 114 390 114

Costo con IGV

- 2,554 750 2,554 750


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento

de ventas.

Se considera a continuación la Tabla 115 del Programa de Compras posteriores

de las diferentes áreas para todo el proyecto.

Tabla 115 Programa de Compras posteriores

Programa de Compras posteriores

Equipo Área 2019 2020 2021 2022 2023

Útiles de oficina Producción 236 315 315 315 315

Administración 139 185 185 185 185

Útiles de limpieza Administración 623 1,668 1,668 1,668 1,668

Costo sin IGV

998 2,168 2,168 2,168 2,168

IGV

180 390 390 390 390

Costo con IGV

1,177 2,559 2,559 2,559 2,559

Nota. El 63% de compras corresponde al área de producción y el 37% al área de Administración. Fuente:


Las compras de los útiles de oficina se realizarán trimestralmente, es decir 4 veces al

año (excepto en el año 2019, porque se realizarán a partir del 2 trimestre, puesto que

tenemos existencias compradas en diciembre). La misma política se aplica a la compra

de los útiles de limpieza.

Respecto a la distribución del costo por áreas, se ha decidido repartir los útiles de

oficina de la siguiente manera: 63% del total debe ser asumido por el área de

operaciones, y el 37% del total será asumido por el área de administración.

Respecto al los útiles de limpieza, el 100% del costo debe ser asumido porel área de

administración.

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Sapa Kencha SAC se ubicará geográficamente en:

País: Perú.

Región: Lima

176

Provincia: Lima metropolitana

Para la localización de la planta de producción se evaluaron 3 distritos: San Juan de

Lurigancho, Ate y San Luis, dado que tienen características similares, respecto a los

factores de localización que se evalúan.

Figura 55. Zona industrial de San Juan de Lurigancho - Primera alternativa.

Figura 56. Zona industrial de Ate - Segunda alternativa.

Figura 57. Zona industrial de San Luis - Tercera alternativa.

El local que se alquilará para el negocio funcionará como planta, oficinas y almacén

177

Para determinar la mejor alternativa, se usó el Método de los factores ponderados.

En la Tabla 116 Matriz de decisión de Macro Localización se observan los factores de

localización establecidos para la evaluación,

Tabla 116 Matriz de decisión de Macro Localización

Matriz de decisión de Macro Localización

Factores Peso

relativo (%)

Alternativas

San Juan de L. Ate San Luis

Puntaje P. Pond. Puntaje P. Pond. Puntaje P. Pond.

Costo de alquiler 30 10 0.3 7 2.1 7 2.1

Cercanía a carreteras 30 7 2.1 6 1.8 5 1.5

Cercanía a Av. principales

20 7 1.4 6 1.2 6 1.2

Abastecimiento de energía y agua

15 7 1.05 7 1.05 7 1.05

Mano de obra 5 4 0.2 2 0.1 2 0.1

Total 7.75 6.25 5.95

Nota. Escala de 1 a 10, siendo 10 el mayor valor. Matríz evaluada por los socios.

Nota 2. P.Pond. = Peso Ponderado


Sobre los factores de localización:

Costo de alquiler: San Juan de Lurigancho tiene mayor puntaje porque uno de los

socios es propietario de un área industrial, habilitado con oficinas, servicios y 2

almacenes, el costo de alquiler es simbólico.

Cercanía a carreteras: la materia prima es abastecida del norte y selva del país.

Cercanía a avenidas principales: los clientes se ubican en los distritos de

Miraflores, La Molina y Santiago de surco.

Abastecimiento de energía y agua: se evalúan las tarifas y el suministro.

Mano de obra: calificación de trabajadores, disponibilidad y costo.

Sobre la evaluación de los distritos:

Ate: Tiene zona residencial e industrial. En este distrito se encuentran depósitos y

178

fábricas que por el momento ocupadas y sin disponibilidad, y las disponibles están

a precios muy elevados fuera de nuestro presupuesto. Además la seguridad

califica como media a baja, no es un factor evaluado, sin embargo se ha tomado

en cuenta para este distrito.

San Luis: cuenta con zonas industriales en su mayoría de menor tamaño pero de

mayor valor.

En ambos distritos la cercanía a las carreteras, es similar a San Juan de

Lurigancho.

Los distritos de Ate y San Luis se ubican más cerca de los clientes en

comparación de San Juan de Lurigancho; sin embargo los locales evaluados de

estos distritos, no se ubican cerca de avenidas principales.

El abastecimiento de energía eléctrica y agua es considerada igual que los otros

distritos, las tarifas son muy similares.

Respecto a la mano de obra, consideramos que la calificación es similar para los

3 distritos; la disponibilidad es proporcional a la población del distrito y el costo es

inversamente proporcional a la oferta.

Resultado:

La planta de Sapa Kencha S.A.C., estará ubicada en el distrito de San Juan de

Lurigancho, porque la ubicación es afín a nuestras necesidades, hay una alta

probabilidad de contratar personal operario y empleados calificados que residan

en la zona, la idea del negocio es generar compromiso con todos sus grupos de

interés, entre ellos su fuerza laboral y el costo de alquiler es ventajoso para el

negocio.

6.4.2. Micro localización.

La planta se ubica exactamente en la Av. Los bambúes 833, Urb. Canto Grande;

distrito de San Juan de Lurigancho.

179

Figura 58. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Primera alternativa.

Ate: Cuadra 5 De La Av. Molina Cruce Con Av. Separadora Industrial Ate, Lima, Lima

Figura 59. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Segunda alternativa.

San Luis: Av. Eloy Ureta Con Arriola San Luis, El Pino, Lima, Lima

Figura 60. Ubicación de oficinas administrativas y planta de producción - Tercera alternativa.

180

6.4.3. Gastos de adecuación.

El local cuenta con áreas construidas, de modo que no requiere adecuación de la

infraestructura en el área administrativa y la zona de almacenes. Cuenta con

instalaciones de agua, desagüe y alcantarillado industrial en la zona donde se ubicaría el

área de producción, sin embargo se debe considerar el gasto por instalación del sistema

de rieles y la instalación de una esclusa que conecte la zona administrativa con la de

producción.

Además se incurrirá en otros gastos de adecuación los cuales se detallan en la

Tabla 117 de gastos de adecuación:

Tabla 117 Gastos de adecuación

Gastos de adecuación

Descripción cant. costo

unitario Valor

Adquisición IGV

Desembolso total

Acondicionamiento del local

Extintores PQS de 6kg 4 70 280 50 330

Detectores de Humo 15 56 840 151 991

Señalización 1 200 200 36 236

Luz de emergencia 5 42 210 38 248

Pintura (5 galones) 2 130 260 47 307

Mano de obra por servicio de pintura

1 1,200 1,200 216 1,416

Mano de obra de luz de emergencia

1 300 300 54 354

Pozo a tierra más instalación 1 500 500 90 590

Sirena de emergencia 2 80 160 29 189

Sistema de rieles 1 4,000 4,000 720 4,720

Instalación de esclusa 1 2,000 2,000 360 2,360

SUB TOTAL

9,950

IGV 18%

1,791

TOTAL

11,741


6.4.4. Gastos de Servicios

Alquiler

• El inmueble a alquilar Sapa Kencha SAC, será destinado para planta, oficina y

almacén de, es el distrito de San Juan de Lurigancho. Se encuentra ubicado en

Av. Los Bambúes 833 Urb. Canto Grande - San Juan de Lurigancho – Lima.

• Detalle del inmueble: Local industrial, área de 1050 m2, portón acceso a

proveedores, área de oficinas, patio de maniobras, todo con losa de concreto, 2

181

baños.

• Fuente: Urbania.com

• Precio: S/3,540.00 Incluye IGV

• Precio sin IGV: S/3,000.00

• IGV: S/540 .00

Garantía

• El contrato establece que la garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y

uno de adelanto.

• Precio: S/3000 + S/3000 + S/3000 = S/9,000.00

Agua

• Tarifa industrial de Sedapal al volumen consumido comprendido dentro del primer

rango (0 a 1000 m3) de las categorías: Comercial e Industrial, se le aplicará la

tarifa correspondiente a dicho rango.

Luz

• La tarifa de nuestra planta se encuentra en la categoría BT5A, ya que la potencia

contratada de nuestra máquina y demás energía no supera los 20.00KW.

Telefonía

• Internet y Teléfono Fijo

• Contrataremos la Tarifa Plana Local de Movistar, permitiendo realizar llamadas

ilimitadas a destinos fijos locales y destinos fijos de Larga Distancia de la red de

Movistar las 24 horas del día. Incluye identificador de llamadas y casilla de voz.

• Navegación a velocidad de 40 Mbps y Modem Wifi Smart

• Tarifa: S/.69.00 al mes.

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

• Área de producción: Dentro de ella se encuentra la máquina de termo prensado

para platos (50 cm x 92 cm x 110 cm) y el sistema de rieles (160 cm x 160 cm). El

área cuenta con 18m2, con proyección a 3 máquinas de termo prensado, pero el

182

área total de producción es de 500.4 m2

• Zona de descargue y almacén: Se recibe en paquetes atados de los proveedores

garantizando condiciones apropiadas de estiba y almacenamiento (63m2).

• Selección y corte, limpieza y desinfección y acondicionamiento: Se realiza cada

proceso en espacios separados, en los que el producto en proceso circula

apoyado en las mesas móviles, para que los operarios puedan realizar su trabajo

de manera, ordenada, limpia y rápida. En el espacio de limpieza y desinfección se

instalarán los dos lavaderos (45m2).

• Zona de Servicios higiénicos: se ha diseñado el espacio para un flujo de personas

apropiado y ordenado.

• Áreas administrativas, zona de empaque y bodegaje: 121m2

• Despacho: 63m2

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

El centro de operaciones se distribuye de acuerdo a las etapas definidas para el

proceso productivo, de tal manera que los materiales siguen un flujo lógico y ordenado;

además las instalaciones están dispuestas de tal modo que permite agilizar los tiempos,

evitar trasladar recursos a zonas donde no sean necesarios. Además se ha contemplado

un sistema de rieles aéreos, que permite ahorrar espacio sobre piso y sirve de

almacenamiento temporal del producto en proceso hacia el prensado. El área libre sobre

piso puede también ser usada para almacenamiento temporal de bandejas con producto

pendiente de empaque.

El área de prensado está diseñada con espacio para ampliación futura, dado que

existe la posibilidad que la proyección de mercado crezca y haya necesidad de adquirir

otra máquina, previa evaluación del crecimiento posible.

183

Figura 61. Plano de ubicación de nuestras oficinas y áreas de producción - SJL.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental

En Sapa Kencha S.A.C., trabajaremos de la mano en la selva central del país,

específicamente con los agricultores de las comunidades de San Juan de Perene y Boca

Cheni, quienes serán los primeros beneficiados en programas de ayuda social, ya que el

cultivo de plátano significa para el productor una fuente de ingreso económico diario,

como una alcancía del hogar, que a su vez es la seguridad alimentaria de su familia. Para

ello se ha programado una donación anual en el mes de marzo. Igualmente para las

comunidades del norte del país se ha programado una donación anual en el mes de

setiembre, como se muestra en la Tabla 118 de costo de actividades por año.

6.5.2. Con los trabajadores.

Sapa Kencha contribuirá al medio ambiente con un adecuado uso de las materias

primas e insumos, optimizando el uso de agua y energía tanto en el proceso de

producción como en el uso diario por parte de los empleados, para ello se informará,

capacitará y motivará al personal para el uso eficiente de los recursos. De igual forma, se

capacitará con charlas de cuidado de áreas verdes y cuidado del medio ambiente a los

hijos y familiares de los trabajadores, para lo cual se ha programado el presupuesto anual

requerido en los meses de marzo, julio y setiembre, como se muestra en la Tabla 118 de

costo de actividades por año.

6.5.3. Con la comunidad.

Finalmente, la contribución de la empresa con la comunidad local, se realizará a

través charlas en Centros Educativos de la zona de San Juan de Lurigancho y se

complementará con eventos navideños para los niños que viven en los asentamientos

humanos de las zonas periféricas de San Juan de Lurigancho, para locual se ha

programado el presupuesto anual respectivo en los meses de marzo, junio, setiembre y

diciembre, como se muestra en la Tabla 118 de costo de actividades por año.

Tabla 118 Costo de Actividades por año

Costo de Actividades por año

ACTIVIDAD Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dec

Imp

acto

am

bie

nta

l

Donación hacia las comunidades de la

selva central - - 5,000 - - - - - - - - -

Donación hacia las comunidades del norte

del país - - - - - - - - 5,000 - - -

Con

los

tra

ba

jad

ore

s Campañas de

educación ambiental para los hijos de los

trabajadores

- - 3,000 - - - - - 3,000 - - -

Día de integración Verde con la familia del

trabajador - - - - - - 3,000 - - - - -

Con

la

co

mu

nid

ad

Charlas a Centros Educativos

- - 3,000 - - 3,000 - - 3,000 - - -

Eventos navideños para AAHH en San juan de Lurigancho

- - - - - - - - - - - 2,000

Sub total sin IGV

11,000

3,000

11,000

2,000

IGV

1,080

540

1,080

360

Sub total con IGV

12,080

3,540

12,080

2,360

Total anual

30,060


185

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Hemos considerado como activo fijo depreciable aquellos equipos y

maquinarias que superen en valor el 25% de la UIT (S/ 1037.50), los

cuales detallamos en la Tabla 119 y se muestra consolidado en la Tabla

120, cabe mencionar que los activos fijos depreciables corresponden en su

totalidad al área de producción y serán depreciados en 1 año por el valor

que representan.

Tabla 119 Activo fijo depreciable en soles

Activo fijo depreciable expresado en soles

Descripción Costo. Unitario

Costo. total sin

IGV IGV 18%

Costo total con IGV

Sistema de rieles 8,415 8,415 1,515 9,930

Máquina de termo prensado para platos 3,181 3,181 573 3,753

Congeladora de acero inoxidable de 1 puerta 1,356 1,356 244 1,600

Cortadora 1,271 1,271 229 1,500

Total

14,223 2,560 16,783


Tabla 120 Resumen de inversión en activo fijo

Resumen de inversión en activo fijo

Resumen de inversión en activo fijo Activos fijos Depreciación 1° Año

Producción 14,223 1,422

Total costo activo fijo 14,223

IGV 18% 2,560

Total inversión en activo fijos 16,783 1,422


7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Consideramos como activos intangibles aquellas actividades que

representan un desembolso, que son necesarias para la puesta en marcha

del negocio y que están relacionadas con la constitución de la empresa

como marcas y patentes, licencias y software. Los activos intangibles

corresponden enteramente al área administrativas y serán amortizados en

186

un año, el detalle se muestra en la Tabla 121 y el resumen se puede

visualizar en la Tabla 122.

Tabla 121 Inversión en Activo Intangible expresado en soles

Inversión en Activo Intangible expresado en soles

Descripción

Ctd Costo total

sin IGV IGV 18%

Costo total con IGV

Constitución de empresa

1,087 184 1,278

Busqueda del nombre en SUNARP 1 5 - 5

Reserva de Nombre 1 20 - 20

Minuta de constitución y escritura pública 1 431 77 508

inscripción registros públicos y entrega testimonio de la empresa 1 38

45

Obtención de RUC 1 - - -

Compra y legalizacion de libro contables 1 593 107 700

Marcas y Patentes

566 - 566

Busqueda de antecedentes Foneticos y figurativo 1 31 - 31

Solicitud de registro de marca 1 535 - 535

Licencias y autorizaciones

1,069 - 1,080

Licencia de funcionamiento 1 107 - 107

Inscripción de seguridad de Defensa Civil 1 59

70

Certificado de seguridad de Defensa Civil 1 903 - 903

Total

2,722 184 2,924


Tabla 122 Cuadro Resumen de Activos Intangibles

Cuadro Resumen de Activos Intangibles

Descripcion Costo total sin IGV IGV 18% Costo total con IGV

Constitucion de empresa 1,087 184 1,278

Marcas y Patentes 566 - 566

Licencias y autorizaciones 1,069 - 1,080

Total 881 - 876


7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se han organizado todos los datos que se deben considerar para los

gastos pre-operativos que la empresa tendrá al iniciar sus operaciones; en

la Tabla 123, a continuación, detallamos dichos gastos según su naturales

y centro de costos al que se asignan. La amortización se realizará en el

primer año y se detallará en la Tabla 149 Amortización de intangibles.

Tabla 123 Inversión en gastos pre-operativos – Año Cero

Inversión en gastos pre-operativos – Año Cero

Descripción Total

Costos sin IGV

IGV 18% Total Costo

con IGV

Acondicionamiento del local 9,950 1,791 11,741

Acondicionamiento De Planta De Operaciones Y Oficina Administrativa 9,950 1,791 11,741

Alquiler Pre operativo 3,000 - -

Alquiler

3,000 Garantía (2 meses) 6,000 Marketing de Lanzamiento 9,350 1,440 10,790

Plan marketing (página web y hosting) 9,350 1,440 10,790

Bienes no depreciables 15,492 3,552 17,350

Administración (33%)

5,420 976 6,395

Equipos

829 149 978

Mobiliario

3,881 699 4,580

Útiles de oficina

112 20 133

Útiles de limpieza

597 107 704

Producción (58%)

8,535 1,536 10,071

Equipos

1,853 333 2,186

Herramientas y utensilios

2,728 491 3,219

EPP

636 114 750

Mobiliario

3,240 583 3,823

Útiles de oficina

79 14 93

Ventas (9%)

1,538 1,040 884

Equipos

931 931 167

Mobiliario

381 69 450

Útiles de oficina

226 41 266

Inventarios iniciales 12,631 2,274 14,905

Materia prima 11,059 1,991 13,050

Material de empaque 1,572 283 1,855

Planilla 36,569 - 36,569

Administración, Ventas y Operación 36,569 36,569

Terceros 169 30 199

Vigilancia, limpieza, transporte, courier 169 30 199

Servicios 461 83 544

Electricidad

252 45 297

Agua

151 27 178

Teléfono e Internet

58 11 69

Total 87,622 9,170 92,098


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

El inventario inicial que se refleja a continuación, representa la producción

en el Año 0 de 500 unidades y la producción de enero del año 1

correspondiente 81702 unidades necesarias para el inicio de operaciones

detallado anteriormente.

Tabla 124 Inventario inicial de materiales – Año Cero

Inventario inicial de materiales – Año Cero

Concepto Área Presentación Costo Total

en Soles IGV


IGV)

MPD

Hojas de plátano Producción Paquete x 1000 hojas

11,059

1,991

13,050

Material Indirecto

-

Bolsas para presentación Producción Paquete x 1000 bolsas

297

53

350

Cajas Producción Paquete x 100 cajas

1,144

206

1,350

Etiquetas Producción Rollo x 1000 etiquetas

17

3

20

Cinta de embalaje Producción Caja x 36 unidades

114

21

135

Total inversión invetario inicial

12,631

2,274

14,905


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Para desarrollar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método déficit acumulado. Esta herramienta nos ayuda a proyectar en detalle mensual de ingresos y egresos del proyecto del primer año; para tal efecto hemos detallado todos los activos corrientes y pasivos corrientes del primer año y de esa manera obtener el flujo Neto (detallado al final de la Tabla 125) necesario para identificar el déficit máximo acumulado.necesario para identificar el déficit máximo acumulado.

Tabla 125 Inversión Inicial en Capital de Trabajo – Año 1

Inversión Inicial en Capital de Trabajo – Año 1

AÑO 2019

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-

19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

INGRESOS

Ingresos sin IGV (S/.)

- 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 56,374 620,116

IGV

- 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 10,147 111,621

Total con IGV

- 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521

INGRESO EFECTIVO

- 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 66,521 731,736

EGRESOS EFECTIVO

51,319 53,423 72,078 67,301 72,469 72,877 75,694 72,759 83,857 74,014 73,368 74,324 843,484

MATERIALES E INSUMOS

Material directo

10,424 10,424 10,424 10,297 10,424 10,424 10,424 10,424 10,424 10,424 10,551 14,110

Material indirecto

1,271 1,428 1,271 1,301 1,301 1,381 1,415 1,271 1,301 1,271 1,428 1,771

Compras sin IGV (S/.)

11,695 11,852 11,695 11,597 11,725 11,805 11,839 11,695 11,725 11,695 11,979 15,881 145,182

IGV

2,105 2,133 2,105 2,088 2,110 2,125 2,131 2,105 2,110 2,105 2,156 2,859

Compras con IGV (S/.)

13,800 13,985 13,800 13,685 13,835 13,930 13,970 13,800 13,835 13,800 14,135 18,740

Compra en efectivo 0% - - - - - - - - - - - -

Compra a crédito (30 días) 100%

13,800 13,985 13,800 13,685 13,835 13,930 13,970 13,800 13,835 13,800 14,135

Egresos por compras materiales

- 13,800 13,985 13,800 13,685 13,835 13,930 13,970 13,800 13,835 13,800 14,135 152,575

Alquiler

3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000

Garantía de alquiler (2 meses)

-

MOD

6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 72,773

Operario de producción (3)

6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 6,064 72,773

-

MOI

5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 60,910

Jefe de producción (1)

5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 5,076 60,910

-

Gasto sueldos

25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 25,662 307,948

Gerente General (1)

6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 6,345 76,138

Adm. Y RR.HH (1)

5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 61,722

Contab. Y Finanzas (1)

5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 5,027 60,320

Jefe de Mark. Y Vtas. (1)

5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 5,144 61,722

190

Vendedor (1)

2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 24,022

Recepcionista (1)

2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002 24,022

SERVICIOS

1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 20,314

Luz

575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 575 6,899

Agua

450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 5,404

Teléfono e Internet

409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 4,912

Pago sin IGV

1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 1,435 17,215

IGV

258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 3,099

Pago con IGV

1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 1,693 20,314

ARTÍCULOS DE LIMPIEZA

- - - - - 208 - - 208 - - 208 623

ARTÍCULOS DE OFICINA

- - -

125

125 -

125 375

EPP

- - - - - - - - - - - - -

UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN

- -

-

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA - - - - - - - - - 1,640 212 - 1,853

Producción

1,390

1,390

Administración

120

120

Ventas

60

60

Gasto sin IGV (S/.)

1,390 180

1,570

IGV

- - - - - - - - 250 32

283

Gasto con IGV (S/.)

1,640 212

1,853

PROMOCIÓN

3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,950 3,180 40,130

Hosting - Webside Builder

- - - - - - - - - - 500 - 500

Cuentas de Correo

- - - - - - - - - - 150 - 150

Página web y RR.SS

120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 - 1,320

Revista de la Cámara de Comercio de Lima 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Afiches en el Ministerio del Ambiente 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Módulos y Material en ferias

2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000

Gastos sin IGV

3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,120 3,770 3,000 37,970

IGV

180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

Gastos con IGV

3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,950 3,180 40,130

SERVICIOS TERCERIZADOS

878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 10,535

Servicio de limpieza

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

Servicio de análisis

60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Courier

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

191

Seguridad (Cámaras)

84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1,008

Gastos sin IGV

744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744 744

IGV

134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,607

Gastos con IGV

878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878 878

Responsabilidad social

- - 12,080 - - - 3,540 - 12,080 - - 2,360 30,060

Donación hacia las comunidades de la selva central

- - 5,000 - - - - - - - - - 5,000

Donación hacia las comunidades del norte del país

- - - - - - - - 5,000 - - - 5,000

Campañas de educación ambiental para los hijos de los trabajadores

- - 3,000 - - - - - 3,000 - - - 6,000

Día de integración Verde con la familia del trabajador

- - - - - - 3,000 - - - - - 3,000

Charlas a Centros Educativos

- - 3,000 - - 3,000 - - 3,000 - - - 9,000

Eventos navideños para AAHH en San juan de Lurigancho

- - - - - - - - - - - 2,000 2,000

Sub total sin IGV

- - 11,000 - - - 3,000 - 11,000 - - 2,000 27,000

IGV

- - 1,080 - - - 540 - 1,080 - - 360 3060

Sub total con IGV

- - 12,080 - - - 3,540 - 12,080 - - 2,360 30,060

PRESTAMOS

5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 67,753

Cuota prestamos

5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 5,646 67,753

IMPUESTOS

-

Pago efectivo de IGV

- -

11,697 -

5,306 2,181 7,465 7,390 6,904 7,470 6,325 7,220 7,387 6,297 41,636

Pago IR (1.5% de las ventas)

- 196 -

83 -

12 -

89 -

95 -

138 -

94 -

260 -

112 -

103 -

117 -

906

FLUJO INICIAL

- -

51,319 12,902

- 5,473

- 767

- 5,858

- 6,261

- 9,034

- 6,144

- 17,075

- 7,381

- 6,744

-

INGRESOS - EGRESOS

-51,319

13,099 -

5,556 -

779 -

5,948 -

6,356 -

9,172 -

6,238 -

17,335 -

7,493 -

6,847 -

7,802

FLUJO NETO

- 51,319

12,902 -

5,473 -

767 -

5,858 -

6,261 -

9,034 -

6,144 -

17,075 -

7,381 -

6,744 -

7,685 -


Luego de revisar el detalle del capital de trabajo y haber obtenido el Flujo Neto,

identificamos los siguientes datos:

Máximo Déficit Acumulado: S/ 52,319

Caja mínima (3 días) del máximo egreso: S/ 8,400

Capital de Trabajo requerido para un año: S/ 59,720

Considerando el Ingreso del primer año (según las ventas descritas en la Tabla 133

Ingreso por ventas) y el capital necesario para el mismo año; obtenemos una razón

circulante de 0.09, lo que permite establecer el incremento en el capital de trabajo para

los siguientes años.

Tabla 126 Incremento de Capital de Trabajo (anual)

Incremento de Capital de Trabajo (anual)

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas 629,103 905,605 1,149,800 1,399,391 1,794,147

Capital de trabajo necesario

59,720 85,967.74 109,149 132,842 170,316

Inversión en capital de trabajo

- 59,720 - 26,248 - 23,181 - 23,693 - 37,474

Recuperación de capital de trabajo

170,316


7.1.6. Liquidación del IGV.

Reporte que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante

los 2 primeros años ante la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria – SUNAT.

Según la Tabla 127, podemos identificar el pago al Estado del IGV a partir

del abril del primer año.

Tabla 127 Liquidación de IGV

Liquidación de IGV

Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

IGV ingresos - - 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 10,294 113,239

IGV Materiales

2,274 2,105 2,133 2,105 2,088 2,110 2,125 2,131 2,105 2,110 2,105 2,156 2,859

IGV Servicios (agua, luz, telf.)

258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258 258

IGV Artículos de limpieza

- - - - - 37 - - 37 - - 37

IGV Artículos de oficina

- - - - - 23 - - 23 - - 23

IGV compra de EPP

- - - - - - - - - - - -

IGV utensilios de producción

- - - - - - - - - - - -

IGV Mantenimiento de equip. Y maqu.

- - - - - - - - - 250 32 -

IGV Promoción y Publicidad

180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180

IGV Servicios tercerizados

134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134

IGV Responsabilidad social

- - - 1,080 - - - 540 - 1,080 - - 360

IGV Activos Tangibles

2,560

IGV Activos Intangibles

184

IGV Gastos Pre-operativos

9,170 - 0

IGV Inventario Inicial

2,274

194

de Materiales

IGV egresos 16,461 2,677 2,705 3,757 2,660 2,683 2,757 3,243 2,677 3,822 2,927 2,761 3,851

IGV acumulado

16,461

19,138

21,844

15,307

7,672

2,683

2,757

3,243

2,677

3,822

2,927

2,761

3,851 Credito Fiscal - Pago al Estado x IGV

- - (11,550) (5,012) 2,622 7,612 7,537 7,051 7,617 6,472 7,367 7,534 6,444 60,257


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En el siguiente cuadro podemos apreciar el monto que se requiere para

cada una de las inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de

Trabajo, Gastos Pre-operativos, garantía, I.I. de Materiales, así como los

activos intangibles) indicando el porcentaje en función al monto total de

inversión.

Tabla 128 Estructura de Inversiones

Estructura de Inversiones

Inversión Inversión S/N IGV IGV Inversión C/N

IGV

Estructura de

Inversiones

Gastos pre operativos + garantía alquiler 93,622 9,170 102,791 52%

Activo fijo tangible 14,223 2,560 16,783 9%

Inventarios iniciales 12,631 2,274 14,905 8%

Capital de trabajo 59,720 - 59,720 30%

Activo intangible 2,722 184 2,906 1%

Total 182,918 14,188 197,106 100%


Figura 62. Inversión Inicial - Año Cero.

52%

9%

8%

30%

1%

Estructura de inversiones

Gastos pre operativos + garantía

alquiler

Activo fijo tangible

Inventarios iniciales

Capital de trabajo

Activo intangible

196

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

A continuación vemos el monto de la inversión que será financiado, en un

30% por una entidad financiera (detallada en la Tabla 130) y el 70%

corresponde a capital de los socios.

Tabla 129 Estructura de financiamiento

Estructura de financiamiento

Inversión Inversión S/N IGV

IGV Inversión C/N IGV

Capital Propio

Deuda

Gastos pre operativos + garantía alquiler

93,622

9,170

102,791

62,791

40,000

Activo fijo tangible

14,223

2,560

16,783

6,783

10,000

Inventarios iniciales

12,631

2,274

14,905

4,905

10,000

Capital de trabajo

59,720 -

59,720

59,720

Activo intangible

2,722

184

2,906

2,906

Total 182,918

14,188

197,106

137,106

60,000


Figura 63. Estructura de Financiamiento.

70%

30%

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Capital Propio Deuda

197

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de nuestro proyecto, se trabajara con Mi Banco;

dicha entidad financiera ha evaluado a Sapa Kencha en condición de

nuevo emprendimiento bajo el régimen MyPE, estableciendo las

condiciones que se detallan en la Tabla 130, Tabla 131 y Tabla 132.

Tabla 130 Condiciones del préstamo

Condiciones del préstamo

PRESTAMO 60,000

N 12

TASA - TEA 25.65%

TEM 1.92%

CUOTA 5,646


Tabla 131 Cronograma de pagos

Cronograma de pagos

Periodo Cuota Interés Amortización Saldo

0

60,000

1 5,646 1,153 4,493 55,507

2 5,646 1,066 4,580 50,927

3 5,646 978 4,668 46,259

4 5,646 889 4,757 41,501

5 5,646 797 4,849 36,653

6 5,646 704 4,942 31,711

7 5,646 609 5,037 26,674

8 5,646 512 5,134 21,540

9 5,646 414 5,232 16,308

10 5,646 313 5,333 10,975

11 5,646 211 5,435 5,540

12 5,646 106 5,540 -


198

Tabla 132 Resumen de Financiamineto MiBanco – Activos fijos

Resumen de Financiamiento Mi Banco – Activos fijos

Resumen 2019 2020 2021 2022 2023 Total

Deuda 60,000 - - - -

Interés 7,753 - - - - 7,753

Amortización 60,000 - - - - 60,000

Cuota 67,753 - - - - 67,753

Escudo Fiscal 2,287 - - - -


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Para ver en detalle los ingresos anuales, empezaremos con el programa

de ventas anules; así como el margen de Ganancia por canal de venta;

consideramos una política de ventas con pago a 30 días para el 100% de

las transacciones.

Tabla 133 Ingreso por ventas

Ingreso por ventas

Presentación 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS SIN IGV 629,103 905,605 1,149,800 1,399,391 1,794,147

IGV 18% 113,239 163,009 206,964 251,890 322,946

VENTAS CON IGV 742,341 1,068,614 1,356,764 1,651,281 2,117,093


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tal como lo detallamos anteriormente, se ha considerado la razón corriente

como indicador para calcular la necesidad de capital de trabajo a partir del

segundo año; tal como se muestra en la Tabla 134, el capital de trabajo se

recupera al finalizar el proyecto.

199

Tabla 134 Recuperación del capital de trabajo

Recuperación del capital de trabajo

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas

629,103 905,605 1,149,800 1,399,391 1,794,147 Capital de trabajo

necesario

59,720 85,967.74 109,149 132,842 170,316 Inversión en capital

de trabajo - 59,720 - 26,248 - 23,181 -23,693 - 37,474 Recuperación de

capital de trabajo

170,316


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Hemos estimado el valor de desecho neto del activo luego de la depreciación y al finalizar el proyecto, tal como se muestra en la Tabla 135.

Tabla 135 Valor de desecho neto

Valor de desecho neto

Activo Valor sin IGV S/.

Valor con IGV S/.

Depreciación

anual S/.

Depreciación Acumulada

S/.

Valor en Libros S/.

Valor Comercial

Maquinaria 11596 13683 1160 5798 5798 5798

Equipos 1356 1600 136 678 678 678

Herramienta 1271 1500 127 636 636 636

Total 14223 16783 1422 7112 7112 7112


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la siguiente tabla (Tabla 136), se detalla el requerimiento de materia prima

necesaria para el inicio de las actividades incluyendo el año cero.

200

Tabla 136 Presupuesto de materias primas e insumos

Presupuesto de materias primas e insumos

Concepto Dic. 18 2019 2020 2021 2022 2023

Material Directo

Hojas de plátano 11,059 128,771 172,500 217,119 262,754 278,390

Insumos 1,572 16,411 21,966 27,805 33,119 35,504

Total compras sin IGV 12,631 145,182 194,466 244,924 295,873 313,894

IGV 2,274 26,133 35,004 44,086 53,257 56,501

Total compras con IGV 14,905 171,315 229,470 289,010 349,130 370,395


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

A continuación detallamos el presupuesto anual de mano de obra directa necesaria

para todo el tiempo de vida del proyecto.

Tabla 137 Presupuesto de mano de obra directa

Presupuesto de mano de obra directa

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra directa (operarios) 72,773 97,604 122,005 122,005 146,406


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Así mismo, detallamos el presupuesto anual de mano de costos indirectos

identificados según su naturaleza, necesario para todo el tiempo de vida del proyecto.

Tabla 138 Presupuesto de costos indirectos

Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

MOI 60,910 60,910 60,910 60,910 60,910

Alquiler 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Servicios 51,491 64,483 78,135 92,338 106,624

Luz 4,883 5,165 5,448 5,731 6,032

Agua 45,906 58,617 71,986 85,905 99,891

Telefono e Internet 702 702 702 702 702

Artículos de limpieza 1,668 1,668 1,668 1,668 -

201

Artículos de oficina 200 200 200 200 200

EPP - 636 636 636 636

Utensilios - 1,529 - 1,529 -

Mantenimiento maquinaria y equipos 1,390 1,390 1,390 1,390 1,390

Total Costos Indirectos de Fabricación 133,659 148,816 160,939 176,671 187,760


Tabla 139 Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV)

Presentación en Estado de Ganancias y pérdidas (precios sin IGV)

Costos indirectos de fabricación 2019 2020 2021 2022 2023

MOI 60,910 60,910 60,910 60,910 60,910

Alquiler 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Servicios 51,491 64,483 78,135 92,338 106,624

Artículos de limpieza 1,668 1,668 1,668 1,668 -


EPP - 636 636 636 636

Utensilios - 1,529 - 1,529 -

Mantenimiento maquinaria y equipos 1,390 1,390 1,390 1,390 1,390

Total Costos Indirectos de Fabricación 133,659 148,816 160,939 176,671 187,760


Tabla 140 Presentación en flujo de caja

Presentación en flujo de caja

Costos indirectos de fabricación 2019 2020 2021 2022 2023

MOI 60,910 60,910 60,910 60,910 60,910

Alquiler 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000

Servicios, Equipos y herramientas 54,749 69,906 82,029 97,760 108,850

SUB TOTAL SIN IGV 133,659 148,816 160,939 176,671 187,760

IGV 18% 9,855 12,583 14,765 17,597 19,593

TOTAL 143,514 161,399 175,704 194,268 207,353


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

A continuación detallamos el presupuesto anual de gastos de administración

identificados según su naturaleza, necesario para todo el tiempo de vida del proyecto. Se

muestran los cuadros presentados en el Estado de Resultados y en el Flujo de Caja.

202

Tabla 141 Presupuesto de Gastos Administrativos

Presupuesto de Gastos Administrativos

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal de Administración 198,180 198,180 198,180 198,180 198,180

Gerente General (1) 76,138 76,138 76,138 76,138 76,138

Adm. Y RR.HH (1) 61,722 61,722 61,722 61,722 61,722

Contab. Y Finanzas (1) 60,320 60,320 60,320 60,320 60,320

SERVICIOS 15,370 18,002 20,561 23,032 25,322

Luz 1,275 1,287 1,298 1,309 1,322

Agua 11,990 14,610 17,158 19,618 21,895

Teléfono e Internet 2,105 2,105 2,105 2,105 2,105

SERVICIOS TERCERIZADOS 8,208 8,208 8,208 8,208 8,208

Servicio de limpieza 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Courier 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

Seguridad (Cámaras) 1,008 1,008 1,008 1,008 1,008

Mantenimiento 120 120 120 120 120

Artículos de limpieza 528 528 528 528 528


Total Gastos de Administración 231,524 234,156 236,715 239,185 241,476




Gastos administrativos 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal administrativo 198,180 198,180 198,180 198,180 198,180

Servicios 15,370 18,002 20,561 23,032 25,322

Servicios tercerizados 8,208 8,208 8,208 8,208 8,208

Mantenimiento 120 120 120 120 120



Total gastos administrativos 231,524 234,156 236,715 239,185 241,476


203



Gastos administrativos 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal administrativo 198,180 198,180 198,180 198,180 198,180

Servicios 15,370 18,002 20,561 23,032 25,322

Servicios tercerizados 8,208 8,208 8,208 8,208 8,208

Mantenimiento 120 120 120 120 120



SUB TOTAL SIN IGV 231,524 234,156 236,715 239,185 241,476

IGV 18% 4,382 4,856 5,316 5,761 6,173

TOTAL 235,906 239,011 242,031 244,946 247,649


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. A continuación detallamos el presupuesto anual de gastos de ventas identificados

según su naturaleza, necesario para todo el tiempo de vida del proyecto. Se muestran los

cuadros presentados en el Estado de Resultados y en el Flujo de Caja.

Tabla 144 Presupuesto de gastos de venta

Presupuesto de gastos de venta

Gastos de ventas 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal de Ventas 109,767 109,767 109,767 109,767 109,767

Jefe de mark. Y Vtas. 61,722 61,722 61,722 61,722 61,722

Vendedor 24,022 24,022 24,022 24,022 24,022

Recepción y ventas 24,022 24,022 24,022 24,022 24,022

Servicios 9,802 11,329 12,814 14,248 15,577

Luz 740 747 753 759 767

Agua 6,957 8,477 9,956 11,383 12,704

Teléfono e Internet 2,105 2,105 2,105 2,105 2,105

Artículos de oficina - - - - -

Promoción 37,970 31,970 28,310 27,310 3,310

Hosting - Webside Builder 500 500 500 500 500

Cuentas de Correo 150 150 150 150 150

Página web y RR.SS 1,320 1,320 660 660 660

204

Revista de la Cámara de Comercio de Lima

6,000 3,000 1,500 1,000 1,000

Afiches en el Ministerio del Ambiente 6,000 3,000 1,500 1,000 1,000

Módulos y Material en ferias 24,000 24,000 24,000 24,000 -

Mantenimiento 60 60 60 60 60

Responsabilidad social 27,000 27,000 27,000 27,000 27,000

Total gastos de ventas 193,600 189,127 186,952 187,385 164,714




Gastos de ventas 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler

9,000

9,000

9,000

9,000

9,000

Personal de Ventas

109,767

109,767

109,767

109,767

109,767

Servicios

9,802

11,329

12,814

14,248

15,577


Promoción

37,970

31,970

28,310

27,310

3,310

Mantenimiento

60 60 60 60 60

Responsabilidad social

27,000

27,000

27,000

27,000

27,000

Total gastos de ventas

193,600

189,127

186,952

187,385

164,714




Gastos de ventas 2019 2020 2021 2022 2023

Alquiler 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000

Personal de Ventas 109,767 109,767 109,767 109,767 109,767

Servicios 9,802 11,329 12,814 14,248 15,577


Promoción 37,970 31,970 28,310 27,310 3,310

Mantenimiento 60 60 60 60 60

Responsabilidad social 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000

Donaciones 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

SUB TOTAL SIN IGV 193,600 189,127 186,952 187,385 164,714

IGV 18% 6,275 6,550 6,817 7,075 7,315

Total gastos de ventas 199,875 195,677 193,769 194,460 172,029


205

7.4.2. Egresos no desembolsables.

En la Tabla 147 se muestran los Egresos No desembolsables por cada año de vida

del proyecto; diferenciando los egresos por depreciación de los egresos por amortización.

Tabla 147 Egresos No Desembolsables

Egresos no desembolsables

2019 2020 2021 2022 2023

Depreciación de activos fijos 1,422 1,422 1,422 1,422 1,422

Amortización de activos intangibles 2,722 2,722 2,722 2,722 2,722

Total Egresos No desembolsables 4,144 4,144 4,144 4,144 4,144


7.4.2.1. Depreciación.

En la Tabla 148 se muestra el valor en soles de la depreciación según su naturaleza.

Tabla 148 Depreciación

Depreciación

Producción 2019 2020 2021 2022 2023

Maquinaria 1,160 1,160 1,160 1,160 1,160

Equipos 136 136 136 136 136

Herramientas 127 127 127 127 127

Depreciación de activos fijos 1,422 1,422 1,422 1,422 1,422


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

En la Tabla 149 se muestra el valor en soles de la amortización según su naturaleza.

Tabla 149 Amortización de intangibles

Amortización de intangibles

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Producción CIF 1,069 - - 1,069 -

Gastos Administrativos y ventas 1,653 - - - -

206

Depreciación de activos fijos 2,722 - - - -


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

En la Tabla 150 se muestra el valor en soles de los gastos por activos fijos no

depreciables en cada año de duración del proyecto.

Tabla 150 Gastos por activos fijos no depreciables

Gastos por activos fijos no depreciables

Bienes no depreciables 2019 2020 2021 2022 2023

Administración

Mobiliario 3,881 - - - -

Equipos 829

Producción

Mobiliario 3,240 - - - -

Equipos 1,853 - - - -

Herramientas - - - - -

Utensilio - 1,529 - 1,529 -

EPP 636 636 636 636 636

Ventas

Mobiliario 381 - - - -

Equipos 931

Gasto por Activos Fijos No Depreciables SIN IGV 11,750 2,165 636 2,165 636


7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

A continuación se detalla los costos de producción, totales y margen de operación

unitario (Tablas 151, 152 y 153).

Tabla 151 Costo de producción y costo total unitario (sin gastos financieros)

Costo de producción y costo total unitario (sin gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Volumen de producción anual (unid.) 987,372 1,326,828 1,676,385 2,033,927 2,388,401

207

Costos de Producción (S/.)

Materia Prima 128,771 172,500 217,119 262,754 278,390

Mano de obra directa 72,773 97,604 122,005 122,005 146,406

CIF 133,659 148,816 160,939 176,671 187,760

Total Costos de Producción 335,203 418,920 500,062 561,430 612,556

Costo de Producción Unitario Promedio 0.34 0.32 0.30 0.28 0.26


Tabla 152 Costo de producción y costo total unitario (con gastos financieros)

Costo de producción y costo total unitario (con gastos financieros)

2019 2020 2021 2022 2023

Volumen de producción anual 987,372 1,326,828 1,676,385 2,033,927 2,388,401

Costos de Producción

Materia Prima 128,771 172,500 217,119 262,754 278,390

Mano de obra directa 72,773 97,604 122,005 122,005 146,406

CIF 133,659 148,816 160,939 176,671 187,760

Gastos de Administración 231,524 234,156 236,715 239,185 241,476

Gastos de Ventas 193,600 189,127 186,952 187,385 164,714

Total Costos de Producción 760,327 842,203 923,729 988,000 1,018,745

Costo total de unitario promedio 0.77 0.63 0.55 0.49 0.43


Tabla 153 Margen de operación unitario

Margen de operación unitario

Margen de operación unitario 2019 2020 2021 2022 2022

Valor de venta promedio 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70

Costos de operación unitario 0.77 0.63 0.55 0.49 0.43

Margen unitario -0.07 0.07 0.15 0.21 0.27

Margen (%) -10% 9% 21% 31% 39%


208

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En la Tabla 154 se detallan los Costos variables y fijos expresados en soles

durante la vida del proyecto.

Tabla 154 Costos fijos y variables unitarios

Costos fijos y variables unitarios

2019 2020 2021 2022 2023

Costos Variables 316,177 397,418 478,944 543,215 575,628

Material e insumos 128,771 172,500 217,119 262,754 278,390

Mano de obra Directa 72,773 97,604 122,005 122,005 146,406

Cif Variable 51,491 66,012 78,135 93,867 106,624

Gastos Administrativos 15,370 18,002 20,561 23,032 25,322

Gastos de Ventas 47,772 43,299 41,124 41,558 18,887

Costos Fijos 442,481 443,117 443,117 443,117 443,117


Gastos de Ventas 145,827 145,827 145,827 145,827 145,827

CIF Fijos 80,500 81,136 81,136 81,136 81,136

Costos Fijos y Variables 758,659 840,535 922,061 986,332 1,018,745


209

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Las premisas consideradas para la elaboración de los estados financieros son los

siguientes:

El horizonte de evaluación es de 5 años.

Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos

Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.

Sapa Kencha S.A.C. iniciará operaciones en diciembre del 2018.

De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros

incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.

Solo para fines comparativos y de análisis se presentan versiones de los Estados

de Pérdidas y Ganancias que incluyen IGV.

Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros

considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos

de efectivo.

Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han

considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.

El impuesto a la renta nacional es 29.5%.

Nuestra política de compras de nuestra materia prima e insumos es a un crédito

de 30 días.

Nuestra política de ventas a nuestros clientes es de 50% efectivo y 50% al crédito

de 30 días.

La T.C.E.A. aplicada al financiamiento se encuentra respaldada por la cotización

que le fue solicitada a la Mi banco, con una tasa de 25.65% para capital de trabajo

La estructura financiera es de 70% capital propio y 30% deuda.

Los precios del producto que va a ofertar la empresa se mantiene constante

durante el periodo de evaluación del proyecto.

Los precios de la materia prima, insumos y otros se mantendrá constante durante

el periodo de evaluación del proyecto.

Se ha considerado una tasa COK de 31.35%

Los precios de venta son los siguientes:

Presentación de plato # 18 a S/. 0.91 Incluido IGV

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Dentro de los Estados de Ganancias y pérdidas; observaremos el cálculo de los

resultados de cada año (1 al 5) sin considerar, en uno de los casos, los Gastos

Financieros y el Escudo Fiscal; y en el otro caso considerando ambos gastos. En ambos,

sin considerar el IGV.

Tabla 155 Estado de Ganancias y Pérdidas (Sin gastos Financieros)

Estado de Ganancias y Pérdidas (Sin gastos Financieros)

2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

Ventas 629.103 905.605 1.149.800 1.399.391 1.794.147

Costo de Ventas 364.246 440.886 527.868 594.548 648.060

Material Directo 157.814 194.466 244.924 295.873 313.894

Mano de obra directa 72.773 97.604 122.005 122.005 146.406

CIF 133.659 148.816 160.939 176.671 187.760

Utilidad Bruta 264.857 464.719 621.933 804.842 1.146.087

Gastos Operativos 425.123 423.283 423.666 426.570 406.190

Gastos Administrativos 231.524 234.156 236.715 239.185 241.476

Gastos de Ventas 193.600 189.127 186.952 187.385 164.714

EBIT o Utilidad Operativa (160.266) 41.437 198.266 378.272 739.897

Impuestos (47.278) 12.224 58.489 111.590 218.270

Utilidad Neta (112.988) 29.213 139.778 266.682 521.627


Se puede observar mediante el análisis vertical que en el año 5 que el material directo es

el costo de venta más elevado respecto a las ventas.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 156 Estado de Ganancias y Pérdidas (Con gastos Financieros)

Estado de Ganancias y Pérdidas (Con gastos Financieros)

2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

Ventas 629.103 905.605 1.149.800 1.399.391 1.794.147

Costo de Ventas 364.246 440.886 527.868 594.548 648.060

Material Directo 157.814 194.466 244.924 295.873 313.894

Mano de obra directa 72.773 97.604 122.005 122.005 146.406

CIF 133.659 148.816 160.939 176.671 187.760

Utilidad Bruta 264.857 464.719 621.933 804.842 1.146.087

Gastos Operativos 425.123 423.283 423.666 426.570 406.190

211

Gastos Administrativos 231.524 234.156 236.715 239.185 241.476

Gastos de Ventas 193.600 189.127 186.952 187.385 164.714

EBIT o Utilidad Operativa (160.266) 41.437 198.266 378.272 739.897

Gastos financieros 7.753 0 0 0 0

Utilidad antes de Impuestos (168.019) 41.437 198.266 378.272 739.897

Impuestos (49.566) 12.224 58.489 111.590 218.270

Utilidad Neta (118.453) 41.437 139.778 266.682 521.627


Posterior a ello, se procederá a obtener el flujo de servicio de la deuda, descontando los

servicios financieros y el escudo fiscal; dando como resultado final al Flujo de Caja

Financiero. Cabe mencionar que, en el presente calculo si se contempla el IGV para el

cálculo del Flujo de Caja Económico.

8.4. Flujo de Caja Operativo

A continuación, dentro del Flujo de Caja, obtendremos el cálculo del Flujo de Caja Operativo, Tabla 157 Flujo de Caja Operativo Proyectado

Flujo de Caja Operativo Proyectado

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas

742.341 1.068.614 1.356.764 1.651.281 2.117.093

Material Directo (-)

186.220 229.470 289.010 349.130 370.395

Mano de obra directa (-)

72.773 97.604 122.005 97.604 146.406

CIF (-)

157.718 175.603 189.908 208.471 221.557

Gastos Administrativos (-)

235.906 239.011 242.031 244.946 247.649

Gastos de Ventas (-)

199.875 195.677 170.769 194.460 172.029

Impuesto a la renta (-)

(47.278) 12.224 65.274 118.789 218.270

Pago IGV (-)

60.257 60.257 60.257 60.257 60.257

Flujo de Caja Operativo 0 (123.128) 58.769 217.511 377.624 680.532


212

8.5. Flujo de Capital

Posteriormente, se halla del Flujo de caja Capital, donde se descontarán las Inversiones económicas realizadas y el capital al inicialmente mencionado. Tabla 158 Flujo de Caja Capital

Flujo de Caja Capital

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Inversión en Activo fijo tangible (16.783) 0 0 0 0 0

Inversión en Activo Intangible (2.906) 0 0 0 0 0

Inversión en Gastos Pre-operativos (102.791) 0 0 0 0 6.000

Inversión en Inventario Inicial (14.905) 0 0 0 0 0

Inversión en Capital de Trabajo (5.720) (26.248) (23.181) (23.693) (36.875) 0

Valor de desecho de activos fijos 0 0 0 0 0 8.392

Valor de Recuperación de KW 0 0 0 0 0 170.316

Flujo de Capital o Inversión (197.106) ( 25.829 ) (23.181) (23.693) (37.474) 184.707


8.6. Flujo de Caja Económico

Para hallar el flujo de caja económico se suma del flujo operativo, el flujo de capital y

estos dos flujos están incluidos con el IGV, que se determinó anteriormente.

Tabla 159 Flujo de Caja Económico

Flujo de Caja Económico

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Operativo

0 (123.128) 58.769 201.296 360.421 680.532

Flujo de Capital o Inversión

(197.106) (26,248) (23.181) (23.693) (37.474) 184.707

Flujo de Caja Económico

(197.106) (149.375) 35.588 177.603 322.948 865.239


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

De acuerdo a la estructura del financiamiento en donde se determinó que el monto

total a financiar para el proyecto es de S/.60,000.00.

213

Tabla 160 Flujo del servicio de la deuda

Flujo del servicio de la deuda

AÑO 0 2.019 2.020 2.021 2.022 2.023

Préstamo 60.000

Cuotas

67.753

-

-

-

-

Escudo Fiscal

2.287

-

-

-

-

Flujo de Servicio de Deuda

60.000

65.466

-

-

-

-


8.8. Flujo de Caja Financiero

Para hallar el flujo de caja financiero, se le suma el flujo de servicio de la deuda al flujo de caja económica, según se muestra en el siguiente cuadro.

Tabla 161 Flujo de caja Financiero

Flujo de caja Financiero

AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de Caja Económico (197.106) (149.375) 35.588 177.603 322.948 865.239

Flujo de Servicio de Deuda 60.000 65.466 - - - -

Flujo de Caja Financiero (137.106) (214.841) 35.588 177.603 322.948 865.239


214

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

El CAPM (Capital Asset Pricing Model) es un modelo financiero desarrollado para

hallar la tasa de rentabilidad de cualquier activo financiero con el riesgo de mercado de

ese activo.

Tabla 162 Tasa de Descuento

Tasa de Descuento

Costo de Oportunidad COK (Modelo CAPM)

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4,29%

Rendimiento del mercado USA 10,27%

Beta desapalancada 0,69

%D 30%

%E 70%

Riesgo pais 1,41%

Impuesto a la renta 29,5%

Beta Apalancado 0,90

COK (Modelo CAPM) 11,09%


9.1.1.1. COK propio.

Entre los criterios más destacados tenemos:

1. Se eligió la tasa de interés de MI BANCO a una TEA de 25.65%. De acuerdo a la

teoría financiera, indica que el COK de los accionistas debe ser mayor que la tasa de

interés que los acreedores cobran.

2. Los accionistas tienen un riesgo mayor en la vida útil del proyecto debido a que

tiene calidad de acreedores residuales, es decir se verán afectados si la rentabilidad no

es la que esperaban.

4. Hemos considerado que el proyecto tiene un riesgo medio, de acuerdo a los

215

estudios realizados en nuestro macroentorno creemos que la demanda aumentaría

considerablemente año a año, esto sería gracias a la preocupación del gobierno, por

optar por nuevas normas legales que reduzcan el uso de los descartables y tecnopor,

creando una necesidad inmediata en el cual nuestro producto sea la mejor opción.

Tabla 163 COK Propio

COK Propio

Alternativa de Inversión Rentabilidad

Socio1 (Depósito a plazo fijo Caja Piura) 6,49%

Socio2 (Depósito a plazo fijo Caja Arequipa) 5,49%

Socio 3 (Depósito a plazo fijo Caja Huancayo) 5,24%

Socio 4 (Depósito a plazo fijo Caja Sullana) 6,48%

Socio 5 (Depósito a plazo fijo CMCP Lima) 6,54%

Promedio 6,05%

Factor riesgo 5,18

Costo de Oportunidad (COK) 31,35%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El costo promedio ponderado de capital o WACC (Weighted Average Cost of

Capital) es la tasa de descuento que debe utilizarse para descontar los flujos de fondos.

Es el promedio ponderado del costo de la deuda (Kd) y el costo del capital propio (Ke).

Tabla 164 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Costo de la Deuda % Deuda TCEA

Deuda Activos Fijos 83% 25,65%

Deuda Capital de trabajo 17% 25,30%

Costo promedio de la deuda)

25,59%

Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 18,04%


216

Tabla 165 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC=27,30%)

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC=27,30%)

Capital Monto % Costo de capital

Deuda 60.000 30,42% 18,04%

Capital propio 137.091 69,58% 31,35%

197.091 100%

Costo Promedio Ponderado Capital (WACC) 27.30%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .

9.2.1.1. VANE y VANF.

Para desarrollar el VANE descontado estamos utilizando la tasa de descuento

WACC = 27, 30%, el cual nos arroja un valor VANE = S/. 360, 827 positivo para el

desarrollo de los 5 años de vida del proyecto.

Tabla 166 VANE descontado Expresado en soles

VANE descontado Expresado en soles

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo

económico

(197,209)

(133,789)

104,370

267,996

435,405

1,012,991

Flujo

descontado

(197,209)

(105,098)

64,405

129,911

165,800

303,018

VANE 360,827


Para desarrollar el VANF descontado estamos utilizando la tasa de descuento

COK=31.35%, el cual nos arroja un valor VANE = S/. 295, 250 positivo para el desarrollo

de los 5 años de vida del proyecto.

217

Tabla 167 VANF descontado Expresado en soles

VANF descontado Expresado en soles

CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo financiero (137,209) (199,255) 104,370 267,996 435,405 1,012,991

Flujo descontado (137,209) (151,700) 60,496 118,265 146,285 259,112

VANF 295,250


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 168 Flujos

TIRE y TIRF, TIR MODIFICADO EN %

CONCEPTO %

TIRE 58.10%

TIRF 61.36%

TIRME 51.06%

TIRMF 54.35%


Los valores obtenidos nos muestran la viabilidad del proyecto, en el cual se

han aplicado el cálculo de la TIR Económica y la TIR Financiera, así como la TIR

Económica modificada y la TIR Financiera modificada, por lo tanto, conocemos el

% de rentabilidad considerando que la tasa de descuento es menor a nuestro

COK.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Periodo de recuperación de la inversión de la empresa expresado en soles

218

Tabla 169 Período de recuperación descontado

Período de recuperación descontado


La tabla del periodo de recuperación de la inversión refleja en cuantos años

los accionistas podrá recuperar la inversión.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 170 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Análisis Beneficio / Costo (B/C)

C/B ECONÓMICO 2,83 > 1

C/B FINANCIERO 3,15 > 1


Como la relación costo-beneficio es mayor que 1, podemos afirmar que

nuestra empresa seguirá siendo rentable en los próximos 2 años. A modo de

interpretación de los resultados, podemos decir que por cada sol que invertimos

en la empresa, obtenemos 1.83 soles.

9.3. Análisis del punto de equilibrio

El punto de equilibrio es un concepto que hace referencia al nivel de ventas

donde los costos fijos y variables se encuentran cubiertos. Es decir que la

CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo económico -197,209 -133,789 104,370 267,996 435,405 1,012,991

Flujo descontado -197,209 -105,098 64,405 129,911 165,800 303,018

Inversión recuperada -105,098 -40,693 89,218 255,018 558,036

Inversión por recuperar -302,307 -237,901 -107,991 57,809 360,827

Años 1 1 1 1 0

Periodo de Recuperación Descontado 3.65 años

219

empresa, en su punto de equilibrio tiene un beneficio igual a cero, en donde no

gana ni pierde.

9.3.1. Costo Variable y Costos Fijos

Tabla 171 Costos Fijos y Variables Expresados en soles

Costos Fijos y Variables Expresados en soles

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (S/.) 754,923 1,018,097 1,287,206 1,562,250 1,843,374

Demanda (unid.) 980,420 1,322,204 1,671,696 2,028,896 2,393,992

Precio de Venta promedio 0.77 0.77 0.77 0.77 0.77


Material e insumos 128,771 172,500 217,119 262,754 278,390

Mano de obra Directa 72,773 97,604 122,005 122,005 146,406

Cif Variable 51,491 66,012 78,135 93,867 106,624


Gastos de Ventas 47,772 43,299 41,124 41,558 18,887

Costo Variable unitario promedio 0.32 0.30 0.29 0.27 0.24

Costos Fijos 442,481 443,117 443,117 443,117 443,117


Gastos de Ventas 145,827 145,827 145,827 145,827 145,827

CIF Fijos 80,500 81,136 81,136 81,136 81,136

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO 2.2 3.0 3.8 4.6 5.4

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO 2.5 3.3 4.1 4.8 5.6


Los costos fijos y costos variables para establecer el punto de equilibrio al

nivel operaciones, se ha desarrollado el costo variable unitario promedio y el costo

fijo unitario promedio para determinar el precio de venta promedio para la vida útil

del proyecto.

9.3.2. Estado de Resultados Costeo Directo

Tabla 172 Estado de Resultados (Costeo Directo) expresado en soles

Estado de Resultados (Costeo Directo) expresado en soles

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (En soles) 754,923 1,018,097 1,287,206 1,562,250 1,843,374

220


Margen de Contribución 438,746 620,679 808,262 1,019,035 1,267,745

Costos Fijos 442,481 443,117 443,117 443,117 443,117

EBIT o Utilidad Opertiva - 3,735 177,562 365,145 575,918 824,628

Gastos Financieros 7,753 - - - -

Utilidad antes de impuestos -11,488 177,562 365,145 575,918 824,628

Impuestos - 38,939 92,408 152,872 271,197

Utilidad Neta -11,488 138,623 272,737 423,046 553,432


Se ha realizado el método del costeo directo para determinar la utilidad

neta por cada año. Es importante notar que el método de costeo directo se calcula

a razón de ingresos de ventas, es decir a mayor ingreso mayor utilidad.

9.3.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Para desarrollar el punto de equilibrio en unidades, utilizaremos la siguiente

formula:

P.E. (unidades) = (Costos fijos - 1) / (precio de venta promedio - costo variable Promedio unitario).

Tabla 173 Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio expresado en soles

Estado de Resultados (Costeo Directo) - Punto de Equilibrio expresado en soles

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (En soles) 761,350 726,842 705,690 679,328 644,317


Margen de Contribución 442,481 443,117 443,117 443,117 443,117

Costos Fijos 442,481 443,117 443,117 443,117 443,117

EBIT o Utilidad Opertiva - - - - -


Tabla 174 Punto de Equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio en unidades

Plato de hojas de plátano Sapa Kencha 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de equilibrio en unidades 988,766 943,951 916,481 882,245 836,776


221

Se muestra el punto de equilibrio en unidades para los años proyectos,

determinante para conocer en qué momento la empresa no gana ni pierde.

9.3.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla 175 Punto de Equilibrio en soles

Punto de Equilibrio en soles

Plato de hojas de plátano Sapa Kencha 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de equilibrio en soles 761,350 726,842 705,690 679,328 644,317


Se muestra el punto de equilibrio en soles para los años proyectos,

determinante para conocer en qué momento la empresa no gana ni pierde.

9.4. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Para el siguiente análisis de sensibilidad se contarán con las siguientes

variables de entrada.

9.4.1. Variables de entrada.

Tabla 176 Variables de entrada

Variables de entrada

Item Concepto Variaciòn

1 Demanda 0%

2 Precio 0%

3 Planilla 0%

4 Materia Prima 0%


Para el siguiente análisis de sensibilidad se contarán con las siguientes

variables de Salida.

222

9.4.2. Variables de salida.

Tabla 177 Variables de salida

Variables de salida

Ítem Concepto Variación

1 VAN ECONÓMICO S/. 360,827

2 VAN FINANCIERO S/. 295,250

3 TIR ECONÓMICA 58.10%

4 TIR FINANCIERA 61.36%

5 Beneficio Costo del Proyecto 2.81

6 COK 31.35%


Se está considerando como variables de salida los montos y porcentajes obtenido

como resultados en el ejercicio del proyecto.

9.4.3. Análisis Unidimensional

Precio

Tabla 178 Variable de Precios en el análisis unidimensional

Variable de Precios en el análisis unidimensional

Normal

Disminución de precios -13.00%

Platos Biodegradables hecho de hojas de plátano S/. 0.91 S/. 0.77

Variables de salida

VANE 360,827 42,918

TIRE 58.10% 30.89%

WACC 27.30% 27.30%


223

Para la variable Precio, debemos recordar que nuestro producto tiene canal

directo, el 40% está dispuesto a pagar entre 10% a 15% del producto. De esto se

concluye que en un futuro y dada la necesidad del producto el precio aumentaría.

De acuerdo con los precios de nuestros competidores indirectos, estamos

por encima de ECOPACK PERU (S/0.35) y por debajo de LEAF PACK PERU (S/

0.98), por lo tanto, estimamos en un escenario negativo un -13% al precio de

S/0.77. Estos valores se reflejan en el VANE - S/ 42 918.

Tabla 179 Variable de entrada para el factor precio en negativo

Variable de entrada para el factor precio en negativo

Variable de entrada - Precios

Normal

Aumento de Precio

13.00%

Platos Biodegradables hecho de hojas de plátano S/. 0.91 S/. 1.05

Variables de salida

VANE S/ 360,827 S/ 678,690

TIRE 58.10% 87.02%

WACC 27.30% 27.30%


De acuerdo con los precios de nuestros competidores indirectos, estamos

por encima de ECOPACK PERU (S/0.35) y por debajo de LEAF PACK PERU (S/

0.98), por lo tanto, estimamos en un escenario positivo un 13% al precio de S/

1.03. Estos valores se reflejan en nuestra TIRE con 87,02%. Este escenario sería

mejor atractivo para los inversionistas.

DEMANDA POSITIVA

Tabla 180 Variable de entrada para el factor precio en negativo

Variable de entrada para el factor precio en negativo

Variable de entrada - Cantidad

224

Normal

Aumento en demanda 5.00%

Platos Biodegradables hecho de hojas de plátano 980,420 1,029,441

Variables de salida

VANE S/. 360,827 S/. 458,416

TIRE 58.10% 63.87%

WACC 27.30% 27.30%


.

El porcentaje conservador para estimar un aumento en la demanda es del

5%, el cual se refleja un VANE de S/. 458416 y una TIRE 63,87%, aumentando

aproximadamente cada S/. 100,000.

DEMANDA NEGATIVA

Tabla 181 Variable de entrada para el factor precio en negativo expresado en soles

Variable de entrada para el factor precio en negativo expresado en soles

Variable de entrada - Demanda

Normal

Disminución en demanda -5.00%

Platos Biodegradables hecho de hojas de plátano 980,420 931,399

Variables de salida

VANE 360,827 263,344

TIRE 58.10% 49.69%

WACC 27.30% 27.27%


El porcentaje conservador para estimar una perdida en la demanda es del -

5%, el cual se refleja un VANE de S/. 263 344 y una TIRE 49.69%, cayendo

aproximadamente cada S/. 100,000. Es decir que estando -15%, nuestro proyecto

estaría en negativo.

225

COSTO MATERIA PRIMA

Tabla 182 Variable de entrada para el costo de materia prima expresado en soles

Variable de entrada para el costo de materia prima expresado en soles

Variable de entrada - Costo Materia Prima

Normal

Aumento del costo de la materia prima 40.00%

Platos Biodegradables hecho de hojas de plátano 150 210

Variables de salida

VANE 360,827 184,617.00

TIRE 58.10% 42.45%

WACC 27.30% 27.50%


Para nuestro costo de materia prima hemos tomado como referencia un

40%, ya que, según fuente de El Comercio, para efectos del fenómeno del

niño en el norte del país los precios fueron entre un 30%-45%, afectando

por supuesto a los proveedores de alimentos en Lima Región. Asimismo,

funciona para la Selva Peruana, con un aumento del 40% más para

salvaguardar eventos naturales entre otros.

COSTO DE PERSONAL

Tabla 183 Variable de entrada para –Costo Personal expresado en soles

Variable de entrada para –Costo Personal expresado en soles

Variable de entrada - Costo de personal

Normal

4.00%

Gerente General 5,000 5,250

Administrador 4,000 4,200

226

Contabilidad y Finanzas 4,000 4,200

Jefe de Producción 4,000 4,200

Operario 1 1,500 1,575

Operario 2 1,500.00 1,575

Operario 3 1,500.00 1,575

Marketing y Publicidad 4,000.00 4,200

Vendedor 1,500.00 1,575

Recepción 1,500.00 1,575

Variables de salida

VANE 360,827 323,793

TIRE 58.10% 54.46%

WACC 27.30% 27.33%


La inflación anual se encuentra en un 2% a 4% según el BCR. Por lo

tanto, para el costo de personal se está considerando que la inflación anual

llegue en un máximo de 4 %. Si se aumenta un 4% en el sueldo de la

planilla para cada trabajador, tenemos que el nuevo VANE= S/ 323, 793.00

con una TIR del 54,26 % de rentabilidad. Por lo que el proyecto es no es

sensible al costo del personal.

9.4.4. Análisis Multidimensional

Tabla 184 Análisis de Sensibilidad Multidimenscional Expresado en Soles

Análisis de Sensibilidad Multidimenscional Expresado en Soles

Pesimista Normal Optimista

Variables Entradas

Precio -13% 0% 13%

Demanda -5% 0% 5%

Costo Materia Prima 50% 0% 0%

Costo Personal 5% 0% 0%

227

Variables de salida

VANE - 229,484 360,827 791,555

TIRE 9.10% 58.10% 97.44%

WACC 27.51% 27.30% 27.34%

Escenarios Probabilidades 20% 50% 30%

VAN Económico Esperado S/. 371,983


Para el análisis multidimensional, se realizó la estimación por tres cuatro

valores, la estimación pesimista, la estimación más probable o base y la

estimación optimista, determinada para cada variable, donde se observa

que en una posición pesimista el VAN tendría un valor negativo indicando

que no sería viable el proyecto. Dadas las condiciones que se consideraron

para esta posición fueron en los peores casos, con una baja demanda y

bajo precio de nuestros productos, y un alza en los precios de materia

prima, además de un incremento salarial, sin embargo, para una posición

optimista, observamos un incremento en el VAN a razón del crecimiento de

la demanda y el precio.

9.4.5. Variables criticas del proyecto.

Las variables más críticas que presenta el proyecto son:

El precio es una variable crítica para poder tener rentabilidad más del

100%

Lo hace la variable costo de materia prima, podría afectarnos los cambios

climáticos, como por ejemplo el fenómeno del niño, el cual hace que la

demanda, en especial de productos orgánicos, haya un impacto generativo

en el costo de la MP.

Se debe tener en cuenta estas 2 variables y analizar su comportamiento a

lo largo de todo el proyecto.

228

9.4.6. Perfil de riesgo

Luego de haber presentado las variables y analizado los posibles escenarios y

riesgos, se puede decir que la variable precio en un escenario negativo de –13%

tiene un efecto no favorable para el proyecto, así como el costo de la materia

prima. Esto podría darse por efectos de competencia directa. Sin embargo,

estamos convencidos que para el 2022 si el proyecto de ley se hace efectivo,

estimamos subir el precio generando mayor rentabilidad, a fin de cubrir los costos

de materia prima entre otros.

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

10.1 Conclusiones

El Perú está presentando cambios en sus leyes de regulación de bolsas de

plástico, sorbetes y tecnopor de un solo en las entidades del ejecutivo

rigiéndose a partir de Mayo del 2019. Asimismo, al 2021, el volumen de

producción de plásticos de un solo uso será verá afectada con el ingreso de

productos biodegradables.

Se realizó un estudio de Mercado donde nos muestra que los proveedores de

ferias gastronómicas necesitaban saber la aceptación de nuestro producto con

los consumidores finales, teniendo como resultado positivo la aceptación de

nuestro producto.

La estrategia del negocio une la de diferenciación como un plato hecho a base

de hojas de plátano 100% biodegradable.

Se concluye que el la maquina termo prensadora en la planta de producción

determina la capacidad de producción, asimismo se considera como el cuello

de botella.

Se requiere un total de capital de trabajo, activos fijos y activos intangibles de

S/. 197,106, de los cuales se financiará un 30.00% a una TEA de 25,65% el

resto será aportado por los accionistas de la empresa.

Las variables de precio y demanda se considera un factor importante pues un

incremento o decremento en el precio de venta afectaría la viabilidad del

proyecto, de acuerdo al análisis de sensibilidad realizado.

El costo de oportunidad de capital para el proyecto (COK) en promedio es de

31,35%, además considerando este valor y el interés fijo anual del

financiamiento se obtuvo que el Costo Promedio de Capital Ponderado

(WACC) es de 27,30%.

Se concluye que nuestro proyecto de platos hechos a base de hojas de

platano 100% biodegradable es viable económicamente y financieramente,

pues presenta valores positivos del VAN (VANE=S/. 360827,00 y VANF=S/.

295250,00) y una TIR (TIRE=58.10% y TIRF=61.36%) mayor que el WACC y

COK evaluado.

230

10.2 Recomendaciones

En esta parte indicare algunas recomendaciones que recibimos en los focus group

que realizamos para mejorar el estudio de pre-factibilidad del proyecto.

Ampliar las presentaciones e innovar otros tamaños y otras opciones de hojas u

otros tipos de productos afines (100%biodegradables), en base a las preferencias

y expectativas de nuestros clientes potenciales.

Entablar relaciones buenas y claras con el mayor proveedor de materia prima

para nuestros platos, de tal modo que la empresa evite riesgos como falta de

materia prima o desabastecimiento por incumplimiento de los proveedores.

Considerar estacionalidad en la proyección de acuerdo a la demanda del ultimo

trimestre por MISTURA

231

ANEXOS

Anexo 1. Guion de entrevista a profundidad

o Guion de entrevista a profundidad

Aspectos de la entrevista:

El objetivo de es identificar los aspectos relacionados a los objetivos del proyecto y

que deseamos incluir en la entrevista y que nos permita elaborar preguntas para

profundizar dichos temas relevantes durante la entrevista; las preguntas deben

adaptarse a las características del entrevistado.

Temas a tratar:

Impacto ambiental del uso de materiales plásticos y tecnopor en vajilla

descartable.

Rol del Estado en la regulación y políticas de uso de materiales nocivos para el

medio ambiente.

Participación de la población en el reciclaje de materiales perjudiciales para el

ecosistema.

Alternativas de solución al excesivo uso de artículos elaborados con materiales

plásticos y tecnopor.

Conciencia ecológica en países desarrollados y emergentes.

Alternativas ecológicas para el remplazo de vajillas descartables de plástico y

tecnopor.

Platos descartables hechos de hoja de plátano y su viabilidad en el mercado

peruano.

Relación de la industria con comunidades productoras de plátano (hojas).

Tecnologías aplicables a la industria de artículos ecológicos, biodegradables y

comportables.

Proceso de producción de artículos descartables ecológicos y biodegradables.

Exportación de productos ecológicos y zonas de influencia.

Evolución de mercados (productos ecológicos y biodegradables).

Objetivo General del Proyecto:

Brindar productos biodegradables, y así promover el desarrollo de la conciencia

ecológica en todos nuestros consumidores y convertirnos en la opción directa

para que ellos participen de forma activa en la prevención y cuidado del planeta,

marcando una pauta que inicia en Lima Metropolitana, Perú 2019.

Objetivos Específicos del Proyecto:

232

Lograr un producto con material 100% biodegradable, desde el inicio de nuestras

operaciones en nuestras instalaciones ubicadas en Lima a partir de Noviembre,

2019.

Crear lazos de apoyo mutuo y compromiso con nuestros proveedores ubicados en

comunidades de las provincias de San Martín y/o Ucayali, desde Enero, 2022.

Crecer rentablemente y de manera sostenible en un 1% anual, a partir del 2022.

Cooperar con instituciones educativas de nivel inicial y primario, ubicadas en Lima

Metropolitana, teniendo participación activa en campañas orientadas a la

concientización ecológica, por lo menos en 5 campañas al año.

Introducción

Objetivo de la entrevista

Descripción general del concepto y objetivos del proyecto de negocio

Descripción de las fases del proyecto y su situación actual

Video o presentación del prototipo

Fase de Correspondencia:

La base para esta fase es la recolección de datos relevantes proporcionados por el

entrevistado y su registro para el proyecto.

Empezamos la entrevista con preguntas básicas y generales para propiciar el diálogo,

tomando como referencia temas sencillos y de fácil acceso; con esto fomentaremos la

confianza con el entrevistado y progresivamente iremos profundizando en intimidad,

con cuidado de no llegar a ser invasivos en su intimidad y datos sensibles que

puedan resultar incómodos para el entrevistado, de esta forma lograremos construir el

significado, el valor y la trascendencia de su experiencia para enriquecer el proyecto.

Realizaremos preguntas en 3 niveles:

1. Preguntas de Análisis:

En este punto averiguamos las condiciones y/o formas en que el entrevistado

realiza sus actividades, como las registra y la forma en que describe objetos,

ocurrencias (hechos), lugares y acciones (general y específicamente).

¿Tiene cabida la producción de productos desechables hechos con material

biodegradable en el contexto actual peruano? ¿Por qué?

¿Qué aspectos favorecen la producción de estos productos en el Perú?

¿Qué aspectos limitan la producción de estos productos en el Perú?

¿Qué experiencias de éxito y/o fracaso conoce en la producción de productos

desechables biodegradables en el Perú?

¿Cuáles han sido los factores más relevantes en el éxito o fracaso de dichas

233

iniciativas?

¿Cuál es el rol que tiene o debería tener el Estado en el desarrollo de estas

iniciativas?

¿Cuál es el rol que tienen o deberían tener las asociaciones y organizaciones

encargadas de la preservación del medio ambiente en el Perú?

Según su experiencia y conocimiento, ¿Cómo se abordan estos temas en otros

países y que impacto tienen en la sociedad?

2. Preguntas Estructurales:

Este punto debe describir los sucesos de valor que reflejen la experiencia del

entrevistado y nos permita comprobar que los hemos interpretado de forma correcta,

es importante la retroalimentación con el entrevistado para corroborar si para él tiene

el mismo valor e importancia y comparar el impacto en la experiencia de las distintas

personas entrevistadas.

¿Cuáles son los factores críticos de éxito para la implantación del proyecto de

negocio descrito en las siguientes áreas:

- Acopio de insumos

- Diseño del producto

- Procesos productivos

- Tecnología

- Financiación

- Comercialización

- distribución.

En lo referente al material utilizado (hojas de plátano) ¿Lo encuentra viable? ¿Por

qué?

¿Cuáles son los usos potenciales que tendrían este tipo de platos, hogar,

restauración tradicional, fast food, hotelería?

¿Podría aventurar una estimación del volumen del mercado potencial? ¡Conoce la

experiencia de otros países?

¿Cuáles serían los posibles aliados a considerar en la implantación de este

negocio?

¿Cómo cree usted que podría relacionarse este negocio con las comunidades

productoras de plátanos?

Desde el punto de vista tecnológico cual es el nivel de complejidad asociado a la

producción de platos descartables de hojas de plátano?.

¿Desde una perspectiva empresarial cuales son las barreras de entrada y salida

234

que ve en este negocio?

3. Preguntas de Contraste:

Aquí es donde analizaremos las diferencias de los términos utilizados por los

entrevistados y comprenderemos la manera en que los temas tratados se

relacionan con los entrevistados, el significado que les representa y si existe

similitud en sus percepciones.

Considera que la producción de este tipo de platos descartables podría escalar a

niveles industriales?

¿Cree posible alcanzar una base productiva que haga viable la exportación de

estos productos? ¿Cuáles podrían ser los mercados target?

Fase de Análisis:

Esta fase nos permitirá asignar temas y categorías a cada una de las

entrevistas, codificarlas de la forma más eficiente y que nos permita analizar los

aportes para el proyecto.

235

Anexo 2. Guion de Focus Group

o Plantilla para Focus Group

Fecha Sábado, 15 de setiembre de 2018.

Hora 15:00 a 16:00

Lugar USIL - C2-D502

Grabación Paul Vilcatoma y Pamela Sánchez

Apoyo logístico

Pamela Sánchez.

Segmento Adultos de 25 - 39 años de edad, con diferentes ingresos

económicos, dirigido a consumidores finales de clase social A, B Y

C quienes estarían comprometidos en cambiar sus hábitos de

consumo de platos descartables

Introducción

1. Idea de Negocio

Buscamos desarrollar una idea de negocio responsable, fabricando productos 100%

biodegradables, nuestro proyecto busca producir platos a partir de hojas de plátano,

nuestra principal motivación es contribuir en la innovación tecnológica con productos

eco amigables, de esta manera promover el reemplazo de la vajilla descartable a base

de materiales plásticos y de tecnopor dado que son considerados perjudiciales para la

salud y para el medio ambiente.

2. Presentación de los participantes e indicaciones:

Buscaremos que Uds. Se sientan cómodos, para que puedan manifestar sus

opiniones y nosotros las grabaremos para así poder enriquecer nuestro proyecto con

sus sugerencias y comentarios:

Les pedimos que por favor que la persona que desee compartir su opinión levante la

mano y todos los demás guardemos respeto silencio hasta que termine; la idea es

que todos tengan oportunidad de expresarse y ser escuchado.

Si usted tiene una opinión diferente a las demás personas del grupo, es importante

que nos la haga saber.

Toda sugerencia y/o comentario es bienvenido, por favor mantengamos el orden y

respetemos los turnos, para que el proceso sea amigable y satisfactorio para todos.

Registro de participantes.

236

1° Focus


Evelyn Rubio 28 San Juan de Miraflores

Juan Aguilar 25 San Juan de Lurigancho

Félix Castro 28 Miraflores

Luis Ramírez 38 San Borja

Pablo Moreno 30 San Borja

Ricardo Navarro 37 La Molina

2° Focus


Cindy Verona 29 Santiago de Surco

Mónica Ronceros 48 La Molina

Brenda Barredo 27 Santiago de Surco

Andrea Farias 25 Santiago de Surco

Miguel Berrospi 34 Santiago de Surco

Yolanda Ramírez 25 Santiago de Surco

Diana Mayhua 25 Miraflores

Julio Olano 25 La Molina

Juan Riega 39 La Molina

Fiorella Martínez 29 Miraflores

Alberto Ruiz 29 Santiago de Surco

Renzo Crisóstomo 30 Santiago de Surco

237

Preguntas Generales o de Apertura

Todos respondieron que sí. Agregan que no se tiene otra alternativa por ahora, es por

ello que sí han consumido alimentos en platos de plástico.

¿En qué situaciones los suelen usar?

1. Restaurante

2. Reuniones de amigos

3. Centro Comercial

4. Centro de Trabajo

5. Mercado/Ambulante

¿Tiene alguna marca de preferencia? ¿Por qué?

Todos respondieron que no, porque no le han tomado importancia al momento

de adquirir el producto.

Preguntas Transición

Se realizaron las siguientes preguntas:

¿Han escuchado alguna vez un plato descartable elaborado de plantas?

Casi todos respondieron que no, pero hubo alguien que sí los había visto por internet

más no imaginó que escucharía este proyecto aquí en Perú.

¿Con qué frecuencia consumen en platos descartables?

Las respuestas obtenidas fueron: “más de 1 una vez a la semana y más de 2 veces a

la semana”.

Preguntas Específicas

Presentamos el logo del producto, y el nombre, les mostramos un breve video, y luego

les presentamos un prototipo del producto. Explicando la finalidad y la motivación, de

esta manera dejamos la idea del proyecto SAPA KENCHA bien definida. Se realizaron

las siguientes preguntas:

¿Qué opinan de este nuevo producto?

Respuestas obtenidas: Innovador, Interesante, Responsable, Necesario.

¿En qué situaciones usaría el producto?

Respuestas obtenidas: En ferias gastronómicas, casa, centro comerciales.

¿Qué les parece que este plato reemplace los otros que perjudican al medio

ambiente?

Todos estuvieron de acuerdo en que este producto debe ser desarrollado lo más

pronto posible para ayudar a reducir los impactos ambientales que causan lo de

plástico.

238

¿Qué opinan sobre el prototipo?

Todos dijeron que les parece innovador. Nos dieron algunas sugerencias de cómo

podríamos presentarlo finalmente y publicitarlo.

¿Usaría el producto?

Todos respondieron definitivamente que sí

¿Tiene comentarios o sugerencias relacionadas al producto?

Todos nos felicitaron por la propuesta ya que estamos generando responsabilidad y

conciencia en la sociedad.

Preguntas Específicas

¿Qué presentación preferiría para este producto?

Todos indicaron que en la presentación de 25 unidades estaría bien.

¿En dónde les gustaría poder adquirir este producto?

Todos estuvieron de acuerdo que sería estupendo encontrarlos en las Ferias,

Supermercados y mercados mayoristas.

¿Recomendaría a sus amigos consumir este producto?

La respuesta relevante es Definitivamente Si

Agradecimiento a los asistentes

Se les agradece a todos los participantes, y se obsequia un pequeño presente.

(Debe ser de naturaleza biodegradable o similar, la idea es que coincida con los

lineamientos de nuestra empresa).

239

Anexo 3. Estructura de la Encuesta.

o Estructura de la Encuesta

o Sección I. Criterios de Segmentación.

Pregunta 1. Distrito (La Molina, Miraflores y Santiago de Surco)

Pregunta 2. Sexo (Femenino, Masculino)

Pregunta 3. Edad (rangos de edad, según quinquenio del INEI, 2017)

Pregunta 4. Ingreso familiar mensual (Identifica el nivel socioeconómico: A, B, C -

Según fuente APEIM, 2017)

o Sección II. Perfil del cliente.

Pregunta 5. ¿Dónde suele utilizar los platos descartables?

Pregunta 6. ¿Con qué frecuencia consume en platos descartables?

Pregunta 7. ¿Sabía que un plato descartable de tecnopor demora en degradarse

100 años y los de plástico cerca de 1000 años?

o Sección III. Validación del producto.

Pregunta 8. ¿Compraría usted un plato elaborado a base de hojas de plátano que

se degraden en menos de 1 año?

Pregunta 9. Respecto a su hábito de consumo ¿Cuál sería el sobreprecio que

pagaría por este tipo de platos descartables biodegradables?

Pregunta 10. ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

Pregunta 11. ¿En qué presentación le gustaría encontrarlos?

Pregunta 12. Agradecemos sus comentarios acerca de lo que espera/ opina del

producto.

240

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plato biodegradable a base de hojas de...

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