TRAMITE DE OPERACIONES PRESUPUESTALES - TALLER INDEPENDIENTEEstudiante: ___________________________________________________________________________________________________

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.

Precio de los productos para el año 2.Productos Precio Unitario

Faldas para fiestas 45,000 Blusas 67,000 Chaquetillas 39,000

IVA 16.00%Retefuente 2.50%

Ventas en unidades

CONCEPTOSPERIODOS TRIMESTRALES

TOTAL1 2 3 4Unidades a vender

Faldas para fiestas 1,800 2,100 3,300 4,800 12,000 Blusas 3,100 3,400 4,000 4,500 15,000 Chaquetillas 1,000 1,000 1,100 2,500 5,600

Saldo de cuentas por cobrar a diciembre 31 del año 00: $ 29,000,000

Variables que se deben considerar para la elaboración del presupuesto:Porcentajes de ventas al contado 60%Porcentajes de ventas a crédito 40%Plazo promedio concedido a los clientes 45 días

INFORMACIÓN PARA EL PRESUPUESTO ANUAL DE PRODUCCIÓN

PRODUCTO

La empresa planea en sus tres lineas de productos las siguientes ventas en unidades, para el segundo año de sus operaciones. Con los siguientes datos usted deberá estimar cada uno de los presupuestos: Ventas, Cuentas por Cobrar, Producción, Uso y Costo de Materiales y Presupuesto de Compra de Materiales.

INVENTARIO INICIAL

(Unidades)INVENTARIO

FINAL (Unidades)POLÍTICAS DEL PROCESO PRODUCTIVO (PARA INVENTARIOS

FINALES EN PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN) % de Inventarios Finales

Faldas para fiestas 450 680 3,5% del total de ventas anuales para el 1, 2 y 3 trimestre 3.50%

Blusas 290 600 10% de 2, 3 y 4 trimestre para el 1, 2 y 3 trimestres 10.00%Chaquetillas 350 530 8% anuales en ventas unidades para el 1, 2 y 3 trimestre 8.00%

INFORMACIÓN MATERIALES Y COSTOS POR UNIDAD:

MATERIALPRODUCTOS

Faldas Blusas ChaquetillasTela (metros) 1.20 1.10 1.00 $ 10,000

Hilos (tubinos) 2.50 2.50 2.00 $ 1,700Cremalleras 2.00 1.00 1.00 $ 1,900

MATERIAL REQUERIDOTela 890 1,600 Hilos 1,350 1,900 Cremalleras 800 1,100

Políticas de inventario final (datos para el presupuesto de compras): % Inventarios Finales

15.00%

2. Para el material hilo Se ha previsto tener el 2% del uso de materiales anuales como stock para el primer, segundo y tercer período. 2.00%

3. Para el material cremallera Se ha previsto tener el 2,5% del uso de materiales anuales como stock para el primer, segundo y tercer período. 2.50%

Desarrollar:

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.PRESUPUESTO DE VENTAS

Detalle PERIODOS

TOTAL1 2 3 4Unidades a vender:Faldas para fiestas 1,800 2,100 3,300 4,800 12,000

COSTO POR UNIDAD

Presupuesto de compras preliminar (datos que determinan los niveles de inventario inicial y final de cada uno de los materiales usados en la producción):

INVENTARIO INICIAL

INVENTARIO FINAL

1. Para el material Tela, se ha planeado tener el 15% del uso de los materiales del segundo, tercer y cuarto período como stock de inventarios para el primer, segundo y tercer trimestre respectivamente.

Blusas 3,100 3,400 4,000 4,500 15,000 Chaquetillas 1,000 1,000 1,100 2,500 5,600 Precio de venta unitario:Faldas para fiestas $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000 $ 45,000 Blusas $ 67,000 $ 67,000 $ 67,000 $ 67,000 $ 67,000 Chaquetillas $ 39,000 $ 39,000 $ 39,000 $ 39,000 $ 39,000 Valor de las ventas:Faldas para fiestas $ 81,000,000 $ 94,500,000 $ 148,500,000 $ 216,000,000 $ 540,000,000 Blusas $ 207,700,000 $ 227,800,000 $ 268,000,000 $ 301,500,000 $ 1,005,000,000 Chaquetillas $ 39,000,000 $ 39,000,000 $ 42,900,000 $ 97,500,000 $ 218,400,000 Ventas Totales $ 327,700,000 $ 361,300,000 $ 459,400,000 $ 615,000,000 $ 1,763,400,000 Más: Impoventas $ 52,432,000 $ 57,808,000 $ 73,504,000 $ 98,400,000 $ 282,144,000 Menos: Retefuente $ 8,192,500 $ 9,032,500 $ 11,485,000 $ 15,375,000 $ 44,085,000 Ingresos Netos por Ventas $ 371,939,500 $ 410,075,500 $ 521,419,000 $ 698,025,000 $ 2,001,459,000

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.PRESUPUESTO DE VENTAS

Detalle PERIODOS

TOTAL1 2 3 4Días acumulados 90 180 270 360 360Ventas a crédito acumuladas $ 148,775,800 $ 312,806,000 $ 521,373,600 $ 800,583,600 $ 800,583,600 Saldo inicial cuentas x cobrar $ 29,000,000 $ 74,387,900 $ 78,201,500 $ 86,895,600 $ 29,000,000 Más ventas a crédito $ 148,775,800 $ 164,030,200 $ 208,567,600 $ 279,210,000 $ 800,583,600 Menos Saldo final de ctas x cob $ 74,387,900 $ 78,201,500 $ 86,895,600 $ 100,072,950 $ 100,072,950 Recaudo por cuentas x cobrar $ 103,387,900 $ 160,216,600 $ 199,873,500 $ 266,032,650 $ 729,510,650

Anexo: PERIODOS

TOTAL1 2 3 4Ingresos por ventas de contado $ 223,163,700 $ 246,045,300 $ 312,851,400 $ 418,815,000 $ 1,200,875,400 Ingresos por cuentas por cobrar $ 103,387,900 $ 160,216,600 $ 199,873,500 $ 266,032,650 $ 729,510,650 Total ingresos del período $ 326,551,600 $ 406,261,900 $ 512,724,900 $ 684,847,650 $ 1,930,386,050

PRESUPUESTO ANUAL DE PRODUCCIÓN (Resumen inicial)

CONCEPTOS

PRODUCTO

Faldas Blusas Chaquetillas

Inventario Final 680 600 530

+ Ventas presupuestadas 12,000 15,000 5,600

= Necesidades Totales 12,680 15,600 6,130

- Inventario Inicial 450 290 350

= Producción Requerida 12,230 15,310 5,780

Desarrollar:

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN POR PERÍODOS

PRODUCTOS

PERIODOS

TOTAL1 2 3 4

Faldas:

Inventario Final 420 420 420 680 680

+ ventas presupuestadas 1,800 2,100 3,300 4,800 12,000

= Necesidades totales 2,220 2,520 3,720 5,480 12,680

- Inventario Inicial 450 420 420 420 450

Producción requerida 1,770 2,100 3,300 5,060 12,230

Blusas

Inventario Final 340 400 450 600 600

+ ventas presupuestadas 3,100 3,400 4,000 4,500 15,000

= Necesidades totales 3,440 3,800 4,450 5,100 15,600

- Inventario Inicial 290 340 400 450 290

Producción requerida 3,150 3,460 4,050 4,650 15,310

Chaquetillas:

Inventario Final 448 448 448 530 530

+ ventas presupuestadas 1,000 1,000 1,100 2,500 5,600

= Necesidades totales 1,448 1,448 1,548 3,030 6,130

- Inventario Inicial 350 448 448 448 350

Producción requerida 1,098 1,000 1,100 2,582 5,780

Desarrolle Cuadro Resumen de Producción Requerida:

PRODUCTO 1 2 3 4 Total

Faldas 1,770 2,100 3,300 5,060 12,230

Blusas 3,150 3,460 4,050 4,650 15,310

Chaquetillas 1,098 1,000 1,100 2,582 5,780

Desarrolle:

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.

PRESUPUESTO DE USO Y COSTOS DE MATERIALES

CONCEPTOS

PERÍODOS

Total1 2 3 4

Material tela:

Faldas 2,124 2,520 3,960 6,072 14,676

Blusas 3,465 3,806 4,455 5,115 16,841

Chaquetillas 1,098 1,000 1,100 2,582 5,780

Subtotal Usos Material Tela 6,687 7,326 9,515 13,769 37,297

Costos unitario $ $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

Subtotal Material Tela $ $ 66,870,000 $ 73,260,000 $ 95,150,000 $ 137,690,000 $ 372,970,000

Material Hilo:

Faldas 4,425 5,250 8,250 12,650 30,575

Blusas 7,875 8,650 10,125 11,625 38,275

Chaquetillas 2,196 2,000 2,200 5,164 11,560

Subtotal Usos Material Hilo 14,496 15,900 20,575 29,439 80,410

Costos unitario $ $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700

Subtotal Material Hilo $ $ 24,643,200 $ 27,030,000 $ 34,977,500 $ 50,046,300 $ 136,697,000

Material Cremalleras:

Faldas 3,540 4,200 6,600 10,120 24,460

Blusas 3,150 3,460 4,050 4,650 15,310

Chaquetillas 1,098 1,000 1,100 2,582 5,780

Subtotal Usos Material Cremallera 7,788 8,660 11,750 17,352 45,550

Costos unitario $ $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900

Subtotal Material Cremallera $ $ 14,797,200 $ 16,454,000 $ 22,325,000 $ 32,968,800 $ 86,545,000

Desarrolle Presupuesto de Compras:

EMPRESA DE CONFECCIONES SAN NICOLAS S.A.S.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

CONCEPTOS

PERÍODOS

Total1 2 3 4

Material Tela:

Inventario Final 1,003 1,099 1,427 1,600 1,600

+ Uso de materiales 6,687 7,326 9,515 13,769 37,297

= Necesidades totales 7,690 8,425 10,942 15,369 38,897

- Inventario Inicial 890 1,003 1,099 1,427 890

= Unidades a comprar 6,800 7,422 9,843 13,942 38,007

Valor unitario $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000 $ 10,000

Costo materia prima Tela $ 68,000,500 $ 74,218,500 $ 98,433,500 $ 139,417,500 $ 380,070,000

Material Hilo:

Inventario Final 1,608 1,608 1,608 1,900 1,900

+ Uso de materiales 14,496 15,900 20,575 29,439 80,410

= Necesidades totales 16,104 17,508 22,183 31,339 82,310

- Inventario Inicial 1,350 1,608 1,608 1,608 1,350

= Unidades a comprar 14,754 15,900 20,575 29,731 80,960

Valor unitario $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700 $ 1,700

Costo materia prima Hilo $ 25,082,140 $ 27,030,000 $ 34,977,500 $ 50,542,360 $ 137,632,000

Material Cremallera:

Inventario Final 1,139 1,139 1,139 1,100 1,100

+ Uso de materiales 7,788 8,660 11,750 17,352 45,550

= Necesidades totales 8,927 9,799 12,889 18,452 46,650

- Inventario Inicial 800 1,139 1,139 1,139 800

= Unidades a comprar 8,127 8,660 11,750 17,313 45,850

Valor unitario $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900 $ 1,900

Costo materia prima Cremallera $ 15,440,825 $ 16,454,000 $ 22,325,000 $ 32,895,175 $ 87,115,000

Valor total de compras $ 108,523,465 $ 117,702,500 $ 155,736,000 $ 222,855,035 $ 604,817,000

Más: Impuesto a las ventas $ 17,363,754 $ 18,832,400 $ 24,917,760 $ 35,656,806 $ 96,770,720

Menos: Retención en la fuente $ 2,713,087 $ 2,942,563 $ 3,893,400 $ 5,571,376 $ 15,120,425

Neto a pagar proveedores $ 123,174,133 $ 133,592,338 $ 176,760,360 $ 252,940,465 $ 686,467,295

Neto a pagar proveedores acumulado $ 123,174,133 $ 256,766,470 $ 433,526,830 $ 686,467,295 $ 686,467,295