PRECIOS DE VENTA A LOS CANALES DE MENUDEO

PRODUCTO PRECIOBATERIAS PARA AUTO S/. 30.00BATERIAS PARA BOTE S/. 35.00

COSTO PROMEDIO DE MATERIAS PRIMAS

MATERIA PRIMA COSTO UNITARIOMATERIA "A" S/. 1.00MATERIA "B" S/. 2.00

CUOTA PROMEDIO DE SALARIOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (POR HORA)

DEPARTAMENTO COSTO/HORA/MODPRODUCCIÓN S/. 4.00

MONTAJE S/. 3.00

ESPECIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS

BATERIAS PRODUCCIÓN MAT-A MONTAJE MAT-B

AUTO 6 1BOTE 7 1.5

VENTAS PLANIFICADAS (EN UNIDADES)

BATERIAS SUROESTEAUTO 20000BOTE 4200

NIVELES PLANIFICADOS DE LOS INVENTARIOS (EN UNIDADES)

ARTÍCULO INICIALBatería auto 3000Batería bote 1200

Mat. Prima - A 2100Mat. Prima - B 1500

Suponga que no hay ningún cambio en el inventario de producción en procesoLa compañía usa el costo UEPS

COSTOS PLANIFICADOS POR CENTRO DE RESPONSABILIDAD (EXCLUYENDO MATERIAS PRIMAS Y MANO DE OBRA DIRECTA)

UNIDADES DE MATERIA PRIMA REQUERIDAS POR UNIDAD DE PRODUCTO

MANUFACTURACONCEPTO ADMINISTRACIÓN

* Salarios (supervisión) * 33,450.00Mano de Obra IndirectaElectricidad

*# Seguro *# 300.00*# Depreciación *# 600.00*# Impuestos *# 2,400.00

* Mantenimiento *MantenimientoTOTAL 36,750.00

* * Costos Fijos, los demá son costos variables# # Conceptos que no implican efectivo

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN SE HAN PLANIFICADO PORUN TOTAL DE $ 265 900 . ESTA SUMA INCLUYE $ 30 000 DE CONCEPTOS QUE NO IMPLICAN SALIDA DE EFECTIVO

Gasto Total S/. 265,900.00No es Desembolso S/. 30,000.00

SALDO INICIAL DE CAJA S/. 33,000.00SALDO MÍNIMO DE CAJA S/. 30,000.00

COMPRAS DE MATERIA PRIMA AL CONTADOPorque hay descuentos de pronto pago

SALDO INICIAL DE CUENTAS POR COBRAR S/. 60,000.00CUENTAS POR COBRAR A FIN DE AÑO 5% de Ventas AnualesDe las ventas anuales 5%

EFECTIVO AL FINAL PARA DESEMBOLSOS DE CAPITAL S/. 50,000.00EFECTIVO FINAL PARA CUENTAS POR PAGAR S/. 75,000.00EFECTIVO FINAL PARA DIVIDENDOS S/. 20,000.00TOTAL S/. 145,000.00

SE PUEDE OBTENER DINERO PRESTADO EN MÚLTIPLOS DEINTERÉS ANUAL

Suponga que se consiguen préstamos y se efectúa reembolsos de los mismospor un mínimo de seis meses, únicamente a principio de trimestre

TASA ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA 50%

PRODUCCIÓN MONTAJE

1.5 11.5 1

SURESTE195005000

FINAL3500100011002000

COSTOS PLANIFICADOS POR CENTRO DE RESPONSABILIDAD (EXCLUYENDO MATERIAS PRIMAS Y MANO DE OBRA DIRECTA)

HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA REQUERIDAS POR UNIDAD DE

PRODUCTO

MANUFACTURAPRODUCCIÓN MONTAJE TOTAL

62,415.00 16,510.00 112,375.007,350.00 4,900.00 12,250.004,410.00 2,940.00 7,350.00

900.00 600.00 1,800.0015,000.00 3,000.00 18,600.00

1,200.00 900.00 4,500.0030,000.00 3,000.00 33,000.00

3,675.00 2,450.00 6,125.00124,950.00 34,300.00 196,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (GENERALES) Y DE COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN SE HAN PLANIFICADO PORUN TOTAL DE $ 265 900 . ESTA SUMA INCLUYE $ 30 000 DE CONCEPTOS QUE NO IMPLICAN SALIDA DE EFECTIVO

1,000.0010%

Cedula A : BAT Inc.Resumen del Plan Táctico Ventas - 2007

Regiones Totales Baterías de Auto Baterías de Bote

Unidades Importe UnidadesSuroeste S/. 747,000.00 20,000.00 S/. 600,000.00 4,200.00

Sureste S/. 760,000.00 19,500.00 S/. 585,000.00 5,000.00Totales 39,500.00 S/. 1,185,000.00 9,200.00

Total x Zonas S/. 1,507,000.00

Precio Batería de Auto S/. 30.00Precio Batería de Bote S/. 35.00

* Ventas Totales de S/. 1 507 000.00

Cedula A : BAT Inc.Resumen del Plan Táctico Ventas - 2007

Baterías de BoteImporte

S/. 147,000.0

S/. 175,000.0 S/. 322,000.00

Cedula B : BAT Inc.Resumen de Presupuestos de Producción - 2007

Productos (unidades)Responsabilidad Batería de auto Batería de BoteVentas Presupuestadas (en unidades) 39,500.00Mas inventario final planificado al 31 Dic 3,500.00 Unidades totales requeridas 43,000.00 Menos inventario inicial al 01 Enero (3,000.00)Producion planificada para el 2007 40,000.00

* En unidades de producto

Cedula B : BAT Inc.Resumen de Presupuestos de Producción - 2007

Productos (unidades)Batería de Bote

9,200.001,000.00

10,200.00 (1,200.00)9,000.00

Cedula C - BAT Inc.Resumen de Presupuesto de Materiales Directos - 2007

MATERIA PRIMA DIRECTA

ProductoMat - A Mat - B

Cantidad Importe Cantidad ImporteBatería de Auto 240,000.00 S/. 240,000.00 40,000.00 S/. 80,000.00Batería de Bote 63,000.00 S/. 63,000.00 13,500.00 S/. 27,000.00Total 303,000.00 S/. 303,000.00 53,500.00 S/. 107,000.00

* Auto : 6A + 1B* Bote : 7A + 1.5B

Cedula D : BAT Inc.Resumen del Presupuesto de compras para el Año Terminado al 31 de Diciembre del 2007

MATERIA PRIMAResponsabilidad MAT - A MAT - BUnidades requeridas para la produccion 303,000 53,500 Mas inventario final deseado al 31 dic del 2007 1,100 2,000 Unidades requeridas 304,100 55,500 Menos inventario inicial 1 enero 2007 (2,100) (1,500)Unidades que se compraran 302,000 54,000

Precio unitario de compra planificado S/. 1.00 S/. 2.00

COSTO TOTAL DE COMPRAS S/. 302,000.00 S/. 108,000.00

Cedula D : BAT Inc.Resumen del Presupuesto de compras para el Año Terminado al 31 de Diciembre del 2007

TOTAL GENERAL

S/. 410,000.00

Cedula E : BAT Inc.Presupuesto de Invertarios Iniciales y Finales para el Año que Termina el 31 de Diciembre del 2007

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINALINVENTARIO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES Materias primas:MAT - A 2,100.00 S/. 1.00 S/. 2,100.00 1,100.00MAT - B 1,500.00 S/. 2.00 S/. 3,000.00 2,000.00

Total S/. 5,100.00

Productos TerminadosBatería de Auto 3,000.00 S/. 21.00 S/. 63,000.00 3,500.00Batería de Bote 1,200.00 S/. 23.00 S/. 27,600.00 1,000.00

Total S/. 90,600.00

Cedula E : BAT Inc.Presupuesto de Invertarios Iniciales y Finales para el Año que Termina el 31 de Diciembre del 2007

INVENTARIO FINALCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL

S/. 1.00 S/. 1,100.00S/. 2.00 S/. 4,000.00

S/. 5,100.00

S/. 21.00 S/. 73,500.00S/. 23.00 S/. 23,000.00

S/. 96,500.00

Cedula F : BAT Inc. Costo de Materias Primas para Producción - 2007

Por Producto REFERENCIA

PRODUCCIÓN (MAT PRIMA - A)

UNIDADES COSTO TOTAL

Batería de Auto C 240,000.00 S/. 1.00 S/. 240,000.00 Batería de Bote C 63,000.00 S/. 1.00 S/. 63,000.00

TOTAL S/. 410,000.00 S/. 303,000.00

COSTO UNITARIO

Cedula F : BAT Inc. Costo de Materias Primas para Producción - 2007

MONTAJE (MAT PRIMA - B)

UNIDADES COSTO TOTAL

40,000.00 S/. 2.00 S/. 80,000.0013,500.00 S/. 2.00 S/. 27,000.00

S/. 107,000.00

COSTO UNITARIO

Cedula G : BAT Inc. Costo Total de Mano de Obra Directa para Producción - 2007

Por Producto REFERENCIAPRODUCCIÓN

UNIDADES

Batería de Auto B 40,000.00 S/. 4.00 1.50Batería de Bote B 9,000.00 S/. 4.00 1.50

TOTAL S/. 441,000.00

* MOD Total : S/. 441 000.00

COSTO UNITARIO

HORA REQUERIDA

Cedula G : BAT Inc. Costo Total de Mano de Obra Directa para Producción - 2007

PRODUCCIÓN MONTAJE

UNIDADES COSTO TOTAL

S/. 240,000.00 40,000.00 S/. 3.00 1.00 S/. 120,000.00S/. 54,000.00 9,000.00 S/. 3.00 1.00 S/. 27,000.00

S/. 294,000.00 S/. 147,000.00

COSTO TOTAL

COSTO UNITARIO

HORA REQUERIDA

Cedula H : BAT Inc.Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación para el año termina el 31 de Diciembre del 2007

RESPONSABILIDAD

Batería de AutoProducción S/. 2.00 40,000.00 1.50Montaje S/. 1.00 40,000.00 1.00

Batería de BoteProducción S/. 2.00 9,000.00 1.50Montaje S/. 1.00 9,000.00 1.00

TOTAL S/. 196,000.00

* Gastos Indirectos Totales : S/. 196 000.00

Tasa de Cargos Indirectos por Unidad

Unidades Producidas

Horas para Producción

Cedula H : BAT Inc.Presupuesto de Gastos Indirectos de Fabricación para el año termina el 31 de Diciembre del 2007

Departamento

Producción Montaje

S/. 120,000.00 S/. 120,000.00S/. 40,000.00 S/. 40,000.00

S/. 160,000.00

S/. 27,000.00 S/. 27,000.00S/. 9,000.00 S/. 9,000.00

S/. 36,000.00

S/. 147,000.00 S/. 49,000.00 S/. 196,000.00

Total de los Departamentos

Cedula I : BAT Inc.

Costo Planificado de Artículos Producidos - Por Producto - 2007

CONCEPTO ReferenciaProductos

Batería de AutoMateria Prima C S/. 320,000.00Mano de Obra Directa G S/. 360,000.00Gastos de Fabricación H S/. 160,000.00

Total S/. 840,000.00Unidades a producir B S/. 40,000.00

Costo Unitario S/. 21.00

Cedula I : BAT Inc.

Costo Planificado de Artículos Producidos - Por Producto - 2007Productos

Batería de BoteS/. 90,000.00S/. 81,000.00S/. 36,000.00

S/. 207,000.00S/. 9,000.00

S/. 23.00

CEDULA J. BAT INC.

Costos de los Artículos VendidosPara el año que termina el 31 de Diciembre del 2006

Ref.Uso de materias primas directasInventario inicial, 1 enero del 2006 E 5100Compras de materias primas D 410000Total 415100Menos Inventario final diciembre 2006 E -5100Costo de uso de materias primas 410000Mano de obra directa G 441000Gastos de fabricación H 196000

Cargos totales a manufactura 1047000Mas inventario inicial de producto en proceso E 0

1047000Menos inventario final de productos en proceso E 0Costo total de productos producidos 1047000Mas inventario inicial de articulos terminados E 90600Menos inventario final de articulos terminados E -96500

Costo de lo vendido 1041100

Cedula J : BAT Inc.Estado de Resultados Planificado (Resumen) - Producto - 2007

CONCEPTO REFERENCIA

Ventas A S/. 1,185,000.00Costo de los Artículos Vendidos I - A S/. 829,500.00Utilidad Bruta S/. 355,500.00

Gastos de Administración y de Distribución

Utilidad antes de impuestos

Impuesto sobre la RentaUtilidad Neta Planificada

BATERÍA PARA AUTO

Insumo de Decisión

Cedula J : BAT Inc.Estado de Resultados Planificado (Resumen) - Producto - 2007

TOTAL

S/. 322,000.00 S/. 1,507,000.00S/. 211,600.00 S/. 1,041,100.00S/. 110,400.00 S/. 465,900.00

S/. 265,900.00S/. 200,000.00

S/. 100,000.00S/. 100,000.00

BATERÍA PARA BOTE

Cedula K : BAT Inc.Fuentes y Usos de Efectivo Planificado - Producto - 2007

CONCEPTOSaldo al principioFuentes de efectivo planificados :

Ventas :Cuentas por cobrar anterioresVentas durante el añoTOTALImporte estimado pendiente por cobrar a fin de añoFlujo de entrada de efectivo por ventas

Efectivo Total disponibleUsos de Efectivo Planificado :

Materia Prima DirectaMano de Obra Directa

Gastos Indirectos de Fabricación :AdministraciónProducciónMontaje

Administración y DistribuciónImpuestos sobre la Renta

Total Usado para Gastos de OperaciónAdiciones de CapitalDocumentos por PagarDividendos

Total Uso de EfectivoSaldo en Caja Planificado (antes de cualquier financiamiento)

FinanciamientoInteresesSaldo Final de Caja Planificado

* Para que quede un saldo en caja mínimo de S/. 30 000.00* Tasa de Interés Anual 10%* Año 360* Debemos hacernos los siguientes préstamos

PRÉSTAMOSa. Préstamo a principio del II Trimestreb. Préstamo a principio del III Trimestre

TOTAL

Cedula K : BAT Inc.Fuentes y Usos de Efectivo Planificado - Producto - 2007

REFERENCIA IMPORTESInsumos de Decisión S/. 33,000.00

Insumos de Decisión S/. 60,000.00A S/. 1,507,000.00

S/. 1,567,000.00Insumos de Decisión S/. 75,350.00

S/. 1,491,650.00S/. 1,524,650.00

F S/. 410,000.00G S/. 441,000.00

Insumos de Decisión S/. 33,450.00Insumos de Decisión S/. 107,850.00Insumos de Decisión S/. 29,800.00Insumos de Decisión S/. 235,900.00

J S/. 100,000.00S/. 1,358,000.00

Insumos de Decisión S/. 50,000.00Insumos de Decisión S/. 75,000.00Insumos de Decisión S/. 20,000.00

S/. 1,503,000.00S/. 21,650.00

S/. 9,000.00S/. 650.00

S/. 30,000.00

Cantidad Plazo (en días) Interés Monto LíquidoS/. 8,000.00 270 S/. 600.00 S/. 7,400.00S/. 1,000.00 180 S/. 50.00 S/. 950.00S/. 9,000.00 S/. 650.00 S/. 8,350.00