PRAC

PRESUPUESTO DE VENTASPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX56TERRITORIOENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUNIDADES167,50064,00070,500202,000.00280,00089,50086,000255,500.00335,00041,00029,500105,500.004101,00097,500112,000310,500.00 591,50087,500110,500289,500.00TOTAL375,000379,500408,5001,163,000.00SOLES13,780,0003,584,0003,948,00011,312,000.0024,480,0005,012,0004,816,00014,308,000.0031,960,0002,296,0001,652,0005,908,000.0045,656,0005,460,0006,272,00017,388,000.0055,124,0004,900,0006,188,00016,212,000.00TOTAL21,000,00021,252,00022,876,00065,128,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCINPRODUCTOS TERMINADOSPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXUNIDADESENEROFEBREROMARZOTRIMESTREPresupuesto de ventas375,000379,500408,5001,163,000.00Ms Inventario final deseado201,500195,900206,100206,100.00Subtotal576,500575,400614,6001,369,100.00Menos Inventario Inicial-204,650-201,500-195,900-204,650.00Unidades de Produccin Requerida371,850373,900418,7001,164,450.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREProduccin Requerida:371,850373,900418,7001,164,450.00Unidades371,850373,900418,7001,164,450.00Ms Inventario final deseado205,645230,285349,476349,475.50Sub-total577,495604,185768,1761,513,925.50Menos Inventario inicial -204,518-205,645-230,285-204,517.50Compras requeridas 372,978398,540537,8911,309,408.00Precio por Unidad24242424.00Costo de Compra8,951,4609,564,96012,909,37231,425,792.00

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUnidades requeridas de Materias Primas371,8503739004187001,164,450.00Costo de las Materias Primas24242424.00Costo del uso de las Materias Primas8,924,4008,973,60010,048,80027,946,800.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUnidades de produccin requerida371,850373,900418,7001,164,450.00Horas de MOD0.8344090.8301150.8560780.84310,275310,380358,440979,095.00Tasa por Hora3.5953593.6139573.5043523.57Costo de MOD1,115,5501,121,7001,256,1003,493,350.00PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINENERO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 310,275.00TIPO DE GASTOTASAS VAR.FIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima Indirecta1,5000.01,500.00MOI 0.50700155,138155,838.00Supervision9500.0950.00Mantenimiento0.2560077,56978,169.00Energia electrica0.1035031,02831,378.00Reparacion4000.0400.00Seguros7000.0700.00Impuestos0.201,00062,05563,055.00Depreciacin0.052,50015,51418,014.00Varios (S/ 0.02)0.026,2066,206.00Total de CIF8,700347,510356,210.00PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINFEBRERO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 310,380.00TIPO DE GASTOFIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima Indirecta1,5000.01,500.00MOI 0.50700155,190155,890.00Supervision9500.0950.00Mantenimiento0.2560077,59578,195.00Energia electrica0.1035031,03831,388.00Reparacion4000.0400.00Seguros7000.0700.00Impuestos0.201,00062,07663,076.00Depreciacin0.052,50015,51918,019.00Varios (S/ 0.02)0.026,2086,208.00

Total de CIF8,700347,626356,326.00PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINMARZO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 358,440.00TIPO DE GASTOFIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima Indirecta1,5000.01,500.00MOI 0.50700179,220179,920.00Supervision9500.0950.00Mantenimiento0.2560089,61090,210.00Energia electrica0.1035035,84436,194.00Reparacion4000.0400.00Seguros7000.0700.00Impuestos0.201,00071,68872,688.00Depreciacin0.052,50017,92220,422.00Varios (S/ 0.02)0.027,1697,169.00

Total de CIF8,700401,453410,153.00

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOSPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXPRESUPUESTOS DE APOYO ENEROFEBREROMARZOTRIMESTREMaterias Primas8,924,4008,973,60010,048,80027,946,800.00Mano de Obra Directa1,115,5501,121,7001,256,1003,493,350.00Costos Indirectos de Fabricacin356,210356,326410,1531,122,689.00Total Costos de Produccin10,396,16010,451,62611,715,05332,562,839.00+ Inv Inic Productos Terminados9,004,6005,633,5255,475,9929,004,600.00Stock disponible19,400,76016,085,15117,191,04541,567,439.00- Inv Final Produc Terminados-5,633,525-5,475,992-5,766,593-5,766,593.00Costo de Ventas Prod Term13,767,23510,609,15911,424,45235,800,846.00PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASENERO 2,0XXSOLES DE VENTA: 21,000,000.00TIPO DE GASTO% VAR.FIJOS VARIABLESTOTALSueldos3,4000.03,400.00Comisiones0.04%8,4008,400.00Viticos0.02%4,2004,200.00Publicidad 0.03%6,3006,300.00Cuentas incobrables 0.01%2,1002,100.000.00.00.00.0Total gastos de ventas3,40021,00024,400.00PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASFEBRERO 2,0XXSOLES DE VENTA: 21,252,000.00TIPO DE GASTO%FIJOS VARIABLESTOTALSueldos3,4000.03,400.00Comisiones0.04%8,5018,500.80Viticos0.02%4,2504,250.40Publicidad 0.03%6,3766,375.60Cuentas incobrables 0.01%2,1252,125.200.00.00.00.0Total gastos de ventas3,40021,25224,652.00PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASMARZO 2,0XXSOLES DE VENTA: 22,876,000.00TIPO DE GASTO%FIJOS VARIABLESTOTALSueldos3,4000.03,400.00Comisiones0.04%9,1509,150.40Viticos0.02%4,5754,575.20Publicidad 0.03%6,8636,862.80Cuentas incobrables 0.01%2,2882,287.600.00.00.00.0Total gastos de ventas3,40022,87626,276.00PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MESPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXTIPO DE GASTOTOTALSueldos de Ejecutivos2,800.00Sueldos de personal de oficina650.00Seguros500.00Impuestos250.00

Total de gastos de administracin del mes4,200.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOPRIMER TRIMESTRE 2,0XXPRESUPUESTO DE APOYOENERO FEBREROMARZOTRIMESTRE Ventas21,000,00021,252,00022,876,00065,128,000.00Costo de Ventas de PT-13,767,235-10,609,159-11,424,452-35,800,846.00Utilidad Bruta7,232,76510,642,84111,451,54829,327,154.00Gastos de Operacin Gastos de Ventas-24,400-24,652-26,276-75,328.00 Gastos de administracin-4,200-4,200-4,200-12,600.00Utilidad antes de Part e Imptos7,204,16510,613,98911,421,07229,239,226.00Impuesto a la Renta ( 28% )-2,017,166-2,971,917-3,197,900-8,186,983.00Utilidad Neta5,186,9997,642,0728,223,17221,052,243.00

PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOCOBROS:Ventas de diciembre S/. 18'000,000 - 6'500,000= 11'500,00011,500,00025%2,875,00025%2,875,000Ventas de enero S/. 21,000,000 - 7'000,000 = 14,000,00014,000,00050%7,000,00025%3,500,00025%3,500,000.00Ventas de febrero S/. 21,252,000 10,000,000 = 11,252,00011,252,00050%5,626,00025%2,813,000.00Ventas de marzo S/. 22,876,000 12,000,000 = 5,910,00010,876,00050%5,438,000.00Cobros totales estimados9,875,00012,001,00011,751,000.00Ventas al contado7,000,00010,000,00012,000,000.00

PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE 2,0XXCUENTAS POR PAGARENEROFEBREROMARZOSaldo a 01/01/20XX (supuesto)Compras de enero 8,951,46040%3,580,58460%5,370,876Compras de febrero9,564,96040%3,825,98460%5,738,976.00Compras de marzo 12,909,37240%5,163,748.80Total egresos de caja por Materia Prima3,580,5849,196,86010,902,724.80PRONSTICO DE CAJAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTRALSALDOS INICIALES EN CAJA850,0009,797,00417,212,493.20850,000INGRESOS A CAJACOBROS DE CUENTA9,875,00012,001,00011,751,000.0033,627,000VENTAS AL CONTADO7,000,00010,000,00012,000,000.0029,000,000TOTAL INGRESOS DE CAJA17,725,00031,798,00440,963,493.2063,477,000TOTAL DISPONIBLE EN CAJAEGRESOS DE CAJAMATERIAS PRIMAS-3,580,584-9,196,860-10,902,724.80-23,680,169MANO DE OBRA DIRECTA-1,115,550-1,121,700-1,256,100.00-3,493,350CIF-338,196-338,307-389,731.00-1,066,234GASTOS DE VENTAS-22,300-22,527-23,988.40-68,815GASTOS ADMINISTRATIVOS-4,200-4,200-4,200.00-12,600IMPUESTA A LA RENTA-2,017,166-2,971,917-3,197,900.00-8,186,983COMPRAS DE EQUIPO -850,000-930,000-760,000.00-2,540,000TOTAL EGRESOS DE CAJA-7,927,996-14,585,511-16,534,644.20-39,048,151RESULTADO DE CAJA9,797,00417,212,49324,428,849.0024,428,849FINANCIAMIENTOPRESTAMOS A COMIENZOS DE MESCANCELACION A FINALES DE MESINTERESESEFECTO DE LA FINANCIACION0.00.00.00.0SALDO FINAL DE CAJA CHICA9,797,00417,212,49324,428,849.0024,428,849

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALESPRIMER TRIMESTRE 20XXUNIDADESCOSTO POR UNIDADVALORMATERIAS PRIMASENERO, Inicial204,518244,908,420ENERO205,645244,935,480FEBRERO230,285245,526,840MARZO349,476248,387,412PRODUCTOS TERMINADOSENERO, Inicial204,650449,004,600.00ENERO201,500285,633,525.00 FEBRERO195,900285,475,992.00MARZO206,100285,766,593.00ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO31 DE MARZO 20XXACTIVOS PASIVOSACTIVOS CORRIENTESPASIVOS CORRIENTESCAJA Y BANCO24,428,849CUENTA POR PAGAR7,745,62310,000,000.005,750,000.00CLIENTES8,251,000OBLIGACIONES FINANCIERAS10,000,000M PRIMAS8,387,412PRODUCTOS TERMIN5,766,593TOTAL ACTIVO CORRIENTE46,833,854TOTAL PASIVOS CORRIENTES17,745,623ACTIVOS NO CORRIENTESPATRIMONIOTERRENOCAPITAL25,000,000MAQ., Y EQUIPO27,540,000RESULTADO DEL EJERCICIO21,052,243DEPRECIACION-8,056,455RESULTADOS ACUMULADOS(2014)2,519,5332,519,532.80TOTAL NO ACTIVO CORRIENTE19,483,545TOTAL PATRIMONIO48,571,776

TOTAL ACTIVO66,317,399TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO66,317,3993,769,5330.014,480,467.20

PRINCI

PRESUPUESTO DE VENTASPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XX56TERRITORIOENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUNIDADES

TOTALSOLES

TOTAL

PRESUPUESTO DE PRODUCCINPRODUCTOS TERMINADOSPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXUNIDADESENEROFEBREROMARZOTRIMESTREPresupuesto de ventas0.0Ms Inventario final deseadoSubtotal0.0Menos Inventario InicialUnidades de Produccin Requerida0.00.00.00.0

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREProduccin Requerida:UnidadesMs Inventario final deseadoSub-totalMenos Inventario inicial Compras requeridas Precio por UnidadCosto de Compra

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUnidades requeridas de Materias PrimasCosto de las Materias PrimasCosto del uso de las Materias Primas

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTREUnidades de produccin requeridaHoras de MOD

Tasa por HoraCosto de MODPRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINENERO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 0.0TIPO DE GASTOTASAS VAR.FIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima IndirectaMOI SupervisionMantenimientoEnergia electricaReparacionSegurosImpuestosDepreciacinVarios 0.00.0Total de CIF0.00.00.0PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINFEBRERO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 0.0TIPO DE GASTOTASAS VAR.FIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima IndirectaMOI SupervisionMantenimientoEnergia electricaReparacionSegurosImpuestosDepreciacinVarios

Total de CIFPRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINMARZO DE 2,0XXHORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA 0.0TIPO DE GASTOTASAS VAR.FIJOSVARIABLESTOTALMateria Prima IndirectaMOI SupervisionMantenimientoEnergia electricaReparacionSegurosImpuestosDepreciacinVarios

Total de CIF

PRESUPUESTO DEL COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOSPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXPRESUPUESTOS DE APOYO ENEROFEBREROMARZOTRIMESTREMaterias PrimasMano de Obra DirectaCostos Indirectos de FabricacinTotal Costos de Produccin+ Inv Inic Productos TerminadosStock disponible- Inv Final Produc TerminadosCosto de Ventas Prod TermPRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASENERO 2,0XXSOLES DE VENTA: 0.0TIPO DE GASTO% VAR.FIJOS VARIABLESTOTALSueldosComisionesViticosPublicidad Cuentas incobrables

Total gastos de ventasPRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASFEBRERO 2,0XXSOLES DE VENTA: 0.0TIPO DE GASTO%FIJOS VARIABLESTOTALSueldosComisionesViticosPublicidad Cuentas incobrables

Total gastos de ventasPRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASMARZO 2,0XXSOLES DE VENTA: 0.0TIPO DE GASTO%FIJOS VARIABLESTOTALSueldosComisionesViticosPublicidad Cuentas incobrables

Total gastos de ventasPRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN POR MESPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXTIPO DE GASTOTOTALSueldos de EjecutivosSueldos de personal de oficinaSegurosImpuestos

Total de gastos de administracin del mes

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOPRIMER TRIMESTRE 2,0XXPRESUPUESTO DE APOYOENERO FEBREROMARZOTRIMESTRE VentasCosto de Ventas de PTUtilidad BrutaGastos de Operacin Gastos de Ventas Gastos de administracinUtilidad antes de Part e ImptosImpuesto a la Renta ( 28% )Utilidad Neta

PRONSTICO DE INGRESOS DE CAJAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOCOBROS:Ventas de diciembre

Ventas de enero

Ventas de febrero

Ventas de marzo

Cobros totales estimadosVentas al contado

PRONSTICO DE EGRESOS DE CAJA MATERIAS PRIMASPRIMER TRIMESTRE 2,0XXCUENTAS POR PAGARENEROFEBREROMARZOSaldo a 01/01/20XX (supuesto)Compras de enero

Compras de febrero

Compras de marzo 0.0Total egresos de caja por Materia Prima0.00.00.0PRONSTICO DE CAJAPRIMER TRIMESTRE DE 2,0XXENEROFEBREROMARZOTRIMESTRALSALDOS INICIALES EN CAJAINGRESOS A CAJACOBROS DE CUENTAVENTAS AL CONTADOTOTAL INGRESOS DE CAJATOTAL DISPONIBLE EN CAJAEGRESOS DE CAJAMATERIAS PRIMASMANO DE OBRA DIRECTACIFGASTOS DE VENTASGASTOS ADMINISTRATIVOSIMPUESTA A LA RENTACOMPRAS DE EQUIPO TOTAL EGRESOS DE CAJARESULTADO DE CAJAFINANCIAMIENTOPRESTAMOS A COMIENZOS DE MESCANCELACION A FINALES DE MESINTERESESEFECTO DE LA FINANCIACIONSALDO FINAL DE CAJA CHICA

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALESPRIMER TRIMESTRE 20XXUNIDADESCOSTO POR UNIDADVALORMATERIAS PRIMASENERO, InicialENEROFEBREROMARZOPRODUCTOS TERMINADOSENERO, InicialENEROFEBREROMARZOESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO31 DE MARZO 20XXACTIVOS PASIVOSACTIVOS CORRIENTESPASIVOS CORRIENTESCAJA Y BANCOCUENTA POR PAGARCLIENTESM PRIMASPRODUCTOS TERMINTOTAL ACTIVO CORRIENTETOTAL PASIVOS CORRIENTESACTIVOS NO CORRIENTESPATRIMONIOTERRENOCAPITALMAQ., Y EQUIPORESULTADOS ACUMULADOSDEPRECIACIONTOTAL NO ACTIVO CORRIENTETOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Hoja2

Hoja3