programasPrograma VentasEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES1000108011661259135914677331Programa de ProduccinEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESVentas1000108011661259135914677331Inv. Final824100010801166125913591359Inv. Inicial7908241000108011661259790Zapatos1034125612461345145215677900Programa Materia PrimaEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESCuero20682512249226902904313415800Programa de comprasEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESCuero20682512249226902904313415800Inv. Final1580206825122492269029042904Inv. Inicial1647158020682512249226901647Compras20013000293626703102334817057Programa de MODEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES15511884186920182178235111850

Hoja2PRESUPUESTO VENTASEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES31,000.0033,480.0036,146.0039,029.0042,129.0045,477.00227,261.00PRESUPUESTO DE COMPRASEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES6,003.009,000.008,808.008,010.009,306.0010,044.0051,171.00PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMAEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES6,204.007,536.007,476.008,070.008,712.009,402.0047,400.00PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES6,979.508,478.008,410.509,078.759,801.0010,577.2553,325.00PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESCostos Variable4,704.705,714.805,669.306,119.756,606.607,129.8535,945.00Costo Fijo2,567.502,567.502,567.502,567.502,567.502,567.5015,405.00COSTO DE PRODUCCINC. MPC.MODC.I.F. VARC.I.F. FIJCOSTO PRODUCCINCOSTO UNITARIO PRODUCCIN47,400.0053,325.0035,945.0015,405.00152,075.0019.25COSTO DE VENTASInventario InicialProduccin Inventario FinalCosto de VentasUnidadesSolesUnidadesSolesUnidadesSolesUnidadesSolesZapatos79016,392.507900152,075.00135926,160.757331142,306.75PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOSEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES2,000.002,160.002,332.002,518.002,718.002,934.0014,662.00PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESGastos Variable2,400.002,592.002,798.403,021.603,261.603,520.8017,594.40Gastos Fijo733.10733.10733.10733.10733.10733.104,398.60PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAREneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES24,375.0031,000.0033,480.0036,146.0039,029.0042,129.00206,159.00PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAREneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALES3,724.004,022.006,003.009,000.008,808.008,010.0039,567.00PRESUPUESTO DE CAJAEneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioTOTALESINGRESOSCuentas por Cobrar24,375.0031,000.0033,480.0036,146.0039,029.0042,129.00206,159.00TOTAL INGRESOS24,375.0031,000.0033,480.0036,146.0039,029.0042,129.00206,159.00

EGRESOSCuentas por Pagar3,724.004,022.006,003.009,000.008,808.008,010.0039,567.00Mano de Obra6,979.508,478.008,410.509,078.759,801.0010,577.2553,325.00Costos Indirectos Variables4,704.705,714.805,669.306,119.756,606.607,129.8535,945.00Costos Indirectos Fijos2,567.502,567.502,567.502,567.502,567.502,567.5015,405.00Gastos Administrativos2,000.002,160.002,332.002,518.002,718.002,934.0014,662.00Gastos de Ventas Variables2,400.002,592.002,798.403,021.603,261.603,520.8017,594.40Gastos de Ventas Fijos733.10733.10733.10733.10733.10733.104,398.60TOTAL EGRESOS23,108.8026,267.4028,513.8033,038.7034,495.8035,472.50180,897.00Superavit1,266.204,732.604,966.203,107.304,533.206,656.50Saldo Inicial01,266.205,998.8010,965.0014,072.3018,605.50DISPONIBLE1,266.205,998.8010,965.0014,072.3018,605.5025,262.00ESTADO DE RESULTADOSVentas227,261.00Costo de Ventas142,306.75UTILIDAD BRUTA84,954.25Gastos Administrativos14,662.00Gastos Ventas21,993.00UTILIDAD OPERACIN48,299.25Gastos Financieros0UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS48,299.25Impuesto a la renta (30%)14489.775UTILIDAD NETA33,809.48