pressupost ciutadàaplicacions.economia.gencat.cat/wpres/appphp/2017/... · per un altre costat,...
TRANSCRIPT
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
0
Pressupostos
2017
Pressupost Ciutadà
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
1
PRINCIPALS TRETS DELS PRESSUPOSTOS 2017
Els Pressupostos 2017 s’orienten envers les següents prioritats
* El projecte de pressupost es va elaborar amb un objectiu de dèficit del 0,5% i posteriorment es va revisar. Aquesta dècima addicional es destinarà a millorar en 140M€
Ensenyament (DA 5a) i 45M€ per contribuir a configurar la nova renda garantida de ciutadania (DA 4a), i s’ha inclòs en el còmput de la despesa social.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
2
Es consolida el creixement amb un
valor previst del 2,7% per al 2017.
Les previsions indiquen que
Catalunya creixerà més que la
mitjana de la Zona euro (1,5%) i
que la d’Espanya (2,3%). El PIB del
2017 se situarà en els 232.083 M€
Es preveu que al 2017 creixeran en
un 2,2% els llocs de treball a temps
complet Es preveuen crear 69.000
llocs de treball i que la taxa d’atur
continuï amb la seva tendència de
reducció.
Per al 2017 s’espera que les
exportacions creixin per sobre de
les importacions.
La tendència incremental actual
confirma la confiança de les
empreses estrangeres a invertir a
Catalunya, amb una major
capacitat d’atracció que en els anys
previs a la crisi.
SITUACIÓ DE L’ECONOMIA
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
3
Els nivells de pobresa i de
desigualtat es moderen en els
ingressos de les llars del 2014 i es
preveu una continuïtat d’aquesta
millora atesa l’evolució de
l’economia. Però els nivells
segueixen essent elevats.
El nombre d’afiliats a la Seguretat
Social al setembre del 2016 és un
11% superior al de finals del 2013,
mentre que el consum de les llars
augmenta en valors constants un
7,6%. L’endeutament de les llars
s’ha reduït un 7% entre el darrer
trimestre del 2013 i el segon del
2016. Però els aturats de llarga
durada es redueixen molt
lentament.
En aquest quadre es pot
contemplar el marc de previsions
macroeconòmiques de Catalunya
per al 2017, el qual ha estat
utilitzat com a referència per a la
preparació dels pressupostos de la
Generalitat de Catalunya per al
2017.
Per major informació i explicació
del context i previsions
econòmiques, consultar l’Informe
econòmic i financer dels
pressupostos per al 2017.
SITUACIÓ DE L’ECONOMIA
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
4
L’objectiu i previsió de dèficit per
al 2017 és del 0,6% sobre el PIB,
continuant amb la tendència de
reducció del dèficit.
El projecte de pressupost es va
elaborar amb un objectiu del 0,5%.
La dècima addicional s’utilitzarà
per augmentar la despesa social
durant l’execució del pressupost
(140M€ per Ensenyament i 45M€
per ajudar a configurar la Renda
garantida de ciutadania)
Es preveu que l’endeutament
redueixi el seu pes sobre el PIB,
passant del 35,4% al 35,1%.
L’endeutament a 31 de desembre
del 2017 es preveu que se situï en
77.223 milions d’euros.
La taxa de creixement de
l’endeutament del 2017 (2,8%) és
la més baixa d’ençà el 2007 i
propera al creixement del PIB real,
que és del 2,7%
Per un altre costat, destacar el fet
de la reducció en 38 dies del
període mitjà de pagament de la
Generalitat, que ha passat del
màxim de 67 dies en el novembre
de 2015 a un termini de 29 dies al
desembre 2016.
Així mateix, entre l’octubre de
2015 i l’octubre de 2016 s’ha reduït
en 2.858 milions d’euros els
imports pendents de pagament.
Les reduccions percentuals més
importants són en ajuts a les
famílies i en dependència.
SITUACIÓ DE LES FINANCES
(*) Amb operacions no recurrents -2,67 l’any 2014 i -2,89 l’any 2015. (1) Aprovat en el Congrés de
Diputats el 15 de juliol de 2015. (2) Objectius inclosos en el Programa d'Estabilitat i Creixement
tramès a la UE i aprovats al CPFF i en el Consell de Ministres del 29 d'abril de 2016 (3) Dèficit total
administracions aprovat al Consell UE 8 d’agost de 2016 i distribució segons les normes d’estabilitat.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
5
El límit de despesa és aquella
despesa màxima assumible donada
una previsió d’ingressos i el
compliment d’uns objectius
d’estabilitat pressupostària.
En l’elaboració del projecte de
pressupost per al 2017 es va fixar
el límit de despesa no financera no
finalista de 24.442 milions d’euros,
22.610 milions d’euros per als
departaments un cop exclosa la
despesa en interessos i la despesa
de fons no departamentals. El límit
de despesa departamental per al
2017 mostra un increment de
1.521,1 milions d’euros en relació
al darrer pressupost aprovat
(2015). Aquest increment es deu
principalment a una previsió
d’augment d’ingressos del model
de finançament, però també, en
segon lloc, per l’augment dels
ingressos per tributs cedits i propis
El Compte Financer de la
Generalitat mostra la
descomposició dels elements que
conformen el resultat
pressupostari de l’any en termes de
dèficit o superàvit d’acord amb els
termes del Sistema Europeu de
Comptes (SEC). Pel 2017 es preveu
obtenir un estalvi per operacions
corrents de 466,8 milions d’euros
(1.446,3 milions si no es consideren
les despeses en interessos). Per un
altre costat, es preveu un dèficit en
relació a les operacions de capital
de 1.397,3 milions d’euros. La
conjunció dels resultats per
operacions corrents i de capital,
juntament amb les despeses del
fons de contingència proporciona
un resultat no financer de -1.254
milions, que amb la inclusió
d’ajustos SEC, porta finalment a un
resultat de dèficit de 1.095,2
milions d’euros.
Per més informació sobre l’estat i
evolució de les finances, consultar
l’Informe econòmic i financer i la
Memòria explicativa dels
pressupostos per al 2017.
SITUACIÓ DE LES FINANCES
Imports en milions d’euros * Imports calculats amb un dèficit del 0,5% del PIB. La revisió de l’objectiu fins al
0,6% del PIB i permetrà augmentar aquests imports durant l’execució.
Definició del límit de despesa per al pressupost 2017
Compte financer de la Generalitat pel Pressupost 2017 (en termes del Sistema Europeu de Comptes (SEC))
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
6
Els pressupostos públics són el pla
econòmic i financer associat a
l’estratègia del Govern, essent una
eina per a la planificació,
programació, control, seguiment i
avaluació de les actuacions del
Sector Públic. Tenen caràcter
anual, i en ells s’hi especifiquen les
previsions dels ingressos que
s’esperen obtenir i les despeses
que, com a màxim, es podran
reconèixer durant l’exercici.
El cicle dels pressupostos públics
consta de 3 fases principals
diferenciades: 1) l’Elaboració del
pressupost (que correspon al
Govern) i la seva aprovació (per llei
i que correspon al Parlament); 2)
l’Execució del pressupost, on es
recapten els ingressos i realitzen
les despeses i es controla
l’adequada realització de les
accions i projectes previstos; i 3) la
Liquidació del pressupost, on es
tanquen i es presenten els comptes
anuals i s’analitza i avaluen les
accions realitzades, a fi de millorar-
ne l’acompliment de cara a
posteriors exercicis.
A mode il·lustratiu, en la següent
taula es mostra un calendari
estàndard (en situació de no
prorroga pressupostària) de les
diferents etapes en l’elaboració i
aprovació dels pressupostos de la
Generalitat.
Citar que la Generalitat de
Catalunya utilitza la tècnica de la
pressupostació per resultats,
posant l’èmfasi, durant el procés
de pressupostació, en els objectius
i resultats a assolir amb la despesa.
Per major informació sobre els
objectius i resultats esperats pels
programes de despesa, consultar
les Memòries de programes.
CICLE PRESSUPOSTARI DE LA GENERALITAT
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
7
Els pressupostos s’estructuren
principalment a l’entorn de 3
classificacions: l’econòmica, la de
programes i l’orgànica.
La classificació econòmica del
pressupost permet conèixer allò
que s’ingressa i allò que es gasta
d’acord amb la seva naturalesa
econòmica.
La classificació per programes
mostra les finalitats a què es
destinen els recursos.
La classificació orgànica permet
conèixer quin és l’òrgan
responsable d’executar una
determinada funció o activitat i al
qual s’han assignat unes dotacions
econòmiques concretes.
Per major informació i explicació ,
consultar l’apartat d’Estructures en
el web dels Pressupostos 2017.
Per tal de facilitar una visió de
conjunt i integral de l’activitat
pressupostària de la Generalitat, no
sols s’inclouen els pressupostos de
la pròpia Generalitat, sinó també
els de les corresponent entitats
instrumentals.
En els pressupostos de la
Generalitat es consideren diversos
àmbits institucionals, essent
l’àmbit del Sector públic aquell
especialment rellevant per a una
visió de conjunt o de “grup
Generalitat”.
El nombre total d’entitats incloses
en els pressupostos 2017 de la
Generalitat són 203, de les quals
182 formen part del denominat
Sector públic i 23 són entitats amb
participació no majoritària.
Per major informació sobre els
àmbits institucionals del
pressupost, consultar la Memòria
explicativa dels pressupostos per al
2017.
ESTRUCTURA I ÀMBITS DELS PRESSUPOSTOS
Perímetre Explicació del perímetreNº entitats
incloses
Despeses
2017
(capítols 1 a 8)
Generalitat
(sense consolidar)
Àmbit institucional que considera l'Administració de la
Generalitat, és a dir, la pròpia Generalitat sense incloure les
entitats dependents
1 28.835,1
Sector públic
administratiu
Àmbit institucional que considera l'Administració de la
Generalitat i les entitats de naturalesa administrativa que en
depenen
21 28.904,3
Sector públic
Àmbit institucional que considera a la Generalitat de
Catalunya i a les diferents entitats participades de forma
total o majoritària que constitueixen l’àmbit institucional
del sector públic de la Generalitat de Catalunya
182 31.853,9
AP-SEC
Àmbit institucional que integra el sector Administració
pública de la Generalitat de Catalunya (Generalitat i entitats
depenendents) d’acord amb els criteris del Sistema
Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC)
174 31.356,7
Què s’ingressa i en què es gasta?
(classificació econòmica del pressupost)
Per a què es gasta?
(classificació per programes del pressupost)
Qui ingressa i qui gasta?
(classificació orgànica del pressupost)
Àmbits institucionals (o perímetres) considerats en els pressupostos de la Generalitat
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
8
D’acord amb les previsions
d’ingressos del Sector públic de la
Generalitat per al 2017, sense
considerar el re-finançament del
deute, els impostos cedits i propis
(20.542,4 milions d’euros) suposen
la principal font de finançament
(64%).
En segon lloc s’hi situen les
transferències corrents rebudes de
tercers (6.382,2 milions d’euros)
(20%) i en tercer lloc els ingressos
procedents de taxes, preus públics
i altres ingressos (2.804,7 milions
d’euros) (9%).
Al conjunt restant d’ingressos (7%)
s’hi inclou l’endeutament net
(937,2 milions d’euros), la variació
d’actius financers (757,5 milions
d’euros), els ingressos derivats del
rendiment del patrimoni (233,9
milions d’euros) i els ingressos
derivats de la venda/alienació de
patrimoni (88,2 milions d’euros).
En la categoria dels ingressos per
impostos, els impostos que graven
manifestacions directes de
capacitat de pagament (renda i
riquesa) suposen 9.630,2 milions
d’euros, mentre que aquells que
graven manifestacions indirectes
(consum) suposen 10.912,2 milions
d’euros.
Del conjunt d’impostos, destaquen
les bestretes i liquidacions per IRPF
(8,475,9 milions), IVA (6.266,2
milions) i Impostos especials (2.398
milions),i, en menor mesura,
l’impost sobre transmissions
patrimonials i actes jurídics
documentats (1.755,7 milions),
l’impost sobre successions i
donacions (547,4 milions) i
l’impost sobre el patrimoni (517,4
milions).
D’ON VÉNEN ELS INGRESSOS?
31.853,9 milions d’euros Pressupost consolidat del sector públic de la Generalitat de Catalunya (capítols 1 a 8 més endeutament net)
Impostos cedits i propis
20.542,4M€
Transferències corrents
6.382,2M€
Variació d’actius
financers
757,5M€
Taxes, preus públics
i altres
2.804,7M€
En
deu
tam
en
t n
et
93
7,2
M€
Ingressos patrimonials
233,9M€
Transferèncie
s de capital
107,9M€
Alienació
d’inversions reals
88,2M€
Import Previsió 2017
IRPF (bestreta i liquidació) 8.475,9
Impost sobre grans establiments comercials 14,6
I. s/ succesions i donacions 547,4
Impost sobre el patrimoni 517,4
Impost sobre els habitatges buits 11,5
Impost sobre dipòsits en entitats de crèdit 63,3
Subtotal impostos directes (capítol 1) 9.630,2
I. s/ transmissions patrim. i actes jurídics docum. 1.755,7
IVA (bestreta i liquidació) 6.266,2
Impostos especials (bestreta i liquidació) 2.398,0
Impost especial sobre energia (bestreta) 285,8
Impost especial sobre determinats mitjans de transport 74,4
Impost sobre estades en establiments d'allotjament turístic 50,5
Impost provisió continguts prestadors serveis comunic. electròn. per foment del sec. audiov. 16,1
Impost s/ les begudes amb excés de sucre 31,0
Impost s/ risc medioambiental producció, manip. i transp., custòdia i emissió elements radiotòxics 28,3
Impost s/ l'emissió de gasos i partícules a l' atmosfera produïda per la indústria 2,2
Impost s/ l'emissió d'òxids de nitrogen a l'atm osfera produïda per l'aviació comercial 4,1
Subtotal impostos indirectes (capítol 2) 10.912,2
Total impostos cedits i propis 20.542,4
Detall de la previsió d’ingressos per impostos
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
9
Per al 2017 es preveu que el
conjunt d’ingressos no financers i
no finalistes s’incrementi en
1.645,4 milions d’euros en relació
al darrer pressupost aprovat
(2015).
La previsió d’ingressos per
bestretes i liquidacions (estimació
pròpia en base a creixement del
PIB) s’incrementa en 2.717,7M€
El millor comportament dels
impostos propis i cedits totalment,
juntament amb les mesures
tributàries adoptades, permeten un
increment de 784,5M€
La millor previsió d’ingressos per
bestretes i liquidacions i tributs
propis i cedits permet reduir la
dependència de la resta
d’ingressos.
En els pressupostos per al 2017
s’introdueixen noves mesures
tributàries que milloren l’equitat i
corregeixen externalitats
negatives.
Aquestes mesures suposen un total
de 109,8 milions d’euros en els
pressupostos 2017. No obstant,
aquestes mesures en termes anuals
complets es preveu que aportin
ingressos per valor de 181,8
milions d’euros.
Per major informació i explicació
dels ingressos de la Generalitat per
al 2017, consultar la Memòria
explicativa dels pressupostos per al
2017.
D’ON VÉNEN ELS INGRESSOS?
Imports en milions d’euros
(1) No inclou els 30,3M€ previstos de superiors recaptacions que fins ara es compensaven en la recaptació dels registradors de
la propietat i la recaptació executiva de l'AEAT.
Noves mesures tributàries incloses dins dels pressupostos
M€ % M€ %
Ingressos per bestretes 15.218,4 15.218,4 16.482,9 1.264,6 8,3 1.264,6 8,3
Liquidació t-2 163,1 269,3 1.616,2 1.453,1 891,2 1.346,9 500,1
Retorn liquidacions negatives 2008 i 2009 -124,8 -124,8 -124,8 0,0 0 0,0 -
Total ingressos per bestretes i liquidacions 15.256,6 15.362,9 17.974,3 2.717,7 17,8 2.611,4 17
Total impostos propis i cedits totalment 2.790,7 3.093,0 3.575,2 784,5 28,1 482,2 15,6
Total altres ingressos no finalistes 2.995,2 703,4 1.138,4 -1.856,8 -62 434,9 61,8
Total ingressos no financers sense finalistes 21.042,4 19.159,3 22.687,9 1.645,4 7,8 3.528,5 18,4
Ingressos no financers sense finalistesPressupost
2015
Liquidació
2015
Var. 2017 / 2015 Var. 2017 /
2015 liq Pressupost
2017
Variació dels ingressos no financers (capítols 1 a 7) i no finalistes (no condicionats)
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
10
D’acord amb la classificació
econòmica del pressupost, les
despeses del Sector públic de la
Generalitat per al 2017, excloent
aquelles relatives al retorn del
deute, es concentren en les
transferències corrents (ajuts,
beques, subvencions,...) (10.227,4
milions) (32%), les remuneracions
del personal (9.929,2 milions)
(31%) i les despeses corrents de
béns i serveis (8.297,7 milions)
(26%).
Les despeses corrents es xifren en
29.778 milions, comprenent les
despeses en retribucions del
personal, despeses corrents de
béns i serveis, interessos,
transferències corrents i fons de
contingència.
Per un altre costat, les despeses en
inversions (despeses de capital) es
xifren en 1.579,6 milions, integrant
les despeses en inversions reals i
les transferències de capital.
D’acord amb la classificació
orgànica del pressupost, les
agrupacions departamentals
(Departament de la Generalitat +
entitats instrumentals
corresponents) on s’hi concentra
major part de la despesa per al
2017 són les de Salut (9.065,8
milions) (28%), Fons no
departamentals (4.817,8 milions)
(15%), Ensenyament (4.755,4
milions) (15%), Territori i
Sostenibilitat (3.203,7 milions)
(10%) i Treball, Afers Socials i
Famílies (2.866,6 milions) (9%).
A QUÈ ES DESTINEN LES DESPESES?
31.853,9 milions d’euros Pressupost consolidat del sector públic de la Generalitat de Catalunya (capítols 1 a 8)
Transferències corrents
10.227,4M€
Remuneracions del personal
9.929,2M€
Despeses corrents de
béns i serveis
8.297,7M€
Inversions reals
1.058,1M€
Despeses financeres
(interessos)
993,7M€
Vari
ació
acti
us
fin
an
cers
49
6,4
M€
Tra
nsf
erè
ncie
s d
e
cap
ital 5
21
,5M
€
Fons de
contingència
330M€
Salu
t
Fo
ns
no
dep
art
am
en
tals
En
sen
yam
en
t
Terr
ito
ri i
So
sten
ibilit
at
Tre
ball, A
fers
So
cials
i F
am
ílie
s
Em
pre
sa i
Co
neix
em
en
t
Inte
rio
r
Vic
ep
resi
dèn
cia i
d’E
con
om
ia i H
isen
da
Just
ícia
Pre
sid
èn
cia
Ag
ricu
ltu
ra, R
am
.,
Pesc
a i A
lim
en
t.
Go
vern
aci
ó, A
dm
.
Pú
b. i H
ab
itatg
e
Cu
ltu
ra
Òrg
an
s su
peri
ors
i
alt
res
Afe
rs i R
ela
cio
ns
Inst
. i
Ext
eri
ors
i T
ran
sp.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
11
D’acord amb la classificació per
programes, destaquen per
magnitud els imports del
pressupost 2017 de les següents
polítiques de despesa: Salut
(8.849,1 milions) (31%), Educació
(5.684,1 milions) (20%), Transport
(2.511,4 milions), Protecció social
(1.960,6 milions) (7%),
Administració i serveis generals
(1.479,3 milions) (5%) i Seguretat i
protecció civil (1.222,6 milions)
(4%). Les polítiques esmentades
concentren més del 75% de
despesa de la Generalitat.
Recordar que les polítiques de
despesa no tenen una
correspondència exacte amb les
agrupacions departamentals, per
exemple l’agrupació salut, a més
de la política de salut, gestiona
programes de recerca i
d’administració general. Un altre
exemple és la política d’educació
que està gestionada pel
departament d’Ensenyament i el
d’Empresa i Coneixement.
Les polítiques de despesa es
desglossen per programes
pressupostaris, els quals tenen
definits uns objectius i resultats a
assolir i són consultables a l’apartat
de Programes del web del
pressupost i al document de
Memòries de programes.
En relació a les entitats executores
de la despesa del Sector públic de
la Generalitat, esmentar el fet que
la pròpia Generalitat executa sols
el 53% (16.822,7 milions) del
conjunt de la despesa (dels capítols
1 a 8), executant el 47% restant les
seves entitats instrumentals
(15.031,2 milions).
Per major informació i explicació
sobre la composició i contingut de
la despesa del Sector públic de la
Generalitat, consultar la Memòria
explicativa dels pressupostos per al
2017.
A QUÈ ES DESTINEN LES DESPESES?
En aquest gràfic s’exclouen les despeses de la Participació dels ens locals ens els ingressos de l’Estat (3.268,6 M€) i els Fons
europeus de política agrària FEAGA (275 M€).
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
12
Els pressupostos del 2017
s’orienten envers l’acompliment de
4 prioritats: 1) Igualtat
d’oportunitats i reducció de les
desigualtats 2) Serveis públics de
qualitat 3) Creixement econòmic:
R+D+I, infraestructures i sectors
productius 4) Transparència,
avaluació i desenvolupament
institucional.
L’increment de despesa que
suposen els pressupostos per al
2017 es concentra en la despesa de
caràcter social, concretament el
79% de l’increment, és a dir, uns
1.354,8 milions d’euros.
Aquest increment de la despesa
social es concentra principalment
en els àmbits d’Ensenyament
(35%), Salut (30%) i Treball, Afers
socials i Famílies (18%).
Amb aquest increment de la
despesa social, aquesta passa a
representar el 74,8% de la despesa
no financera no finalista de la
Generalitat, 3 punts percentuals
més que en els darrers
pressupostos aprovats (2015).
Per major informació sobre les
prioritats dels pressupostos 2017,
així com les corresponents mesures
i variacions de despesa de les
diferents polítiques, consultar la
Memòria explicativa dels
pressupostos per al 2017.
PRIORITATS I PRINCIPALS MESURES DELS PRESSUPOSTOS
(1) Homogeni d’acord amb les competències actuals
(2) Exclosos el Fons de contingència i el fons per atendre la devolució parcial de la paga extra pendent de distribuir entre
els departaments
* Inclou els 140 M€ addicionals assignats a Ensenyament (DA 5a) i els 45M€ assignats a
Treball, Afers socials i Famílies (DA 4a) durant el tràmit parlamentari.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
13
PRIORITATS I PRINCIPALS MESURES DELS PRESSUPOSTOS
Nota: comparativa amb el darrer pressupost
aprovat pel Parlament (exercici 2015
* Inclou els 140 M€ addicionals assignats
durant el tràmit parlamentari. Equival a 3.500
noves dotacions, pendents de concretar durant
l’execució del pressupost (DA 5a).
Igualtat d’oportunitats, equitat i reducció de les desigualtats
Educació Salut
Treball, afers socials i famílies
Habitatge Transport públic
Nota: comparativa amb el darrer pressupost
aprovat pel Parlament (exercici 2015)
* Inclou els 45 M€ addicionals assignats durant
el tràmit parlamentari (DA 4a).
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
14
PRIORITATS I PRINCIPALS MESURES DELS PRESSUPOSTOS
Serveis públics de qualitat
Treballadors públics
Serveis públics generals
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
15
PRIORITATS I PRINCIPALS MESURES DELS PRESSUPOSTOS
Creixement econòmic: R+D+I, infraestructures i sectors productius
Sectors productius i ocupació R+D+I i finançament
Infraestructures i medi ambient
La inversió pública de la Generalitat inicia la seva recuperació:
1.575 milions* d’euros per al 2017.
*Import relatiu a la inversió del Sector públic de la Generalitat,
deduïts els pagaments per obres executades en exercicis
anteriors.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
16
PRIORITATS I PRINCIPALS MESURES DELS PRESSUPOSTOS
Transparència, avaluació i desenvolupament institucional
Desenvolupament institucional
Transparència i bon govern
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
17
DOCUMENTACIÓ I RECURSOS PRESSUPOSTARIS
Documentació que acompanya els pressupostos
Presentació dels Pressupostos
de la Generalitat de Catalunya
per al 2017
Presentació oficial dels pressupostos, on es resumeixen els principals trets, dades i mesures incloses en
els corresponents pressupostos.
Guia de lectura dels
Pressupostos 2017
Document de suport per facilitar la comprensió dels pressupostos (àmbit, marc, estructures,...), així com
de la documentació que acompanyen els pressupostos.
Llei 4/2017, del 28 de març,
de pressupostos de la
Generalitat de Catalunya per
al 2017 (text articulat)
Llei que regula el pressupostos aprovats de la Generalitat de Catalunya per a l'exercici 2017.
Estats d'ingressos i de
despeses
Per a cada organisme o entitat es presenta el detall dels ingressos ordenats per naturalesa econòmica, i
el detall de les despeses ordenades per estructura de programes i naturalesa econòmica
Estats d'ingressos i de
despeses en format excel
Base de dades en format excel dels ingressos i despeses al màxim nivell de detall de totes entitats
compreses dins dels pressupostos de la Generalitat de Catalunya
Resums dels estats d’ingressos
i de despeses
Resums d'estats d'ingressos i despeses, amb visions creuades entre subsectors i diferentes
classificacions del pressupost, i amb diferents nivells de desglossament.
Memòria explicativaInclou informació sobre el marc d’elaboració dels pressupostos per al 2017, l’àmbit institucional, les
estructures pressupostàries, el marc normatiu, així com un resum explicatiu de les grans xifres del
pressupost i de les principals prioritats estratègiques.
Informe econòmic i financerEs tracta d’un document que descriu, entre altres aspectes, la situació i l’evolució de l’economia
catalana, així com la situació del sector públic a Catalunya en els seus tres nivells (Administració central,
autonòmica i local).
Memòries de programes
Document que comprèn la relació de memòries de programes, tant de les agrupacions departamentals
com del corresponent gestor, on s'hi sintetitza l'estratègia associada als recursos assignats en el
pressupost. Aquestes memòries inclouen un breu diagnòstic de la situació, la missió del programa, una
relació d’objectius, les activitats que es desenvolupen, uns indicadors de seguiment, un resum de les
despeses del programa per capítols pressupostaris i el nombre de llocs de treball pressupostats.
Annex d'inversions reals Inclou la relació detallada de les actuacions d’inversió real que es preveu executar amb càrrec al
pressupost 2017, amb indicació del territori on s’ubica la inversió. També inclou informació d’altres
inversions amb sistemes de finançament específics i la seva classificació territorial.
Annex de personalConté, per cada entitat o servei pressupostari, les dotacions de personal pressupostades, segons tres
classificacions: per tipus de personal, per programes i per comarques.
Estats financers de societats i
altres entitats del Sector
Públic
Inclou una estimació del tancament del 2016 i una previsió per al 2017 del balanc de situació a 31 de
desembre i del compte de pèrdues i guanys de les entitats de dret públic, societats mercantils, consorcis
i fundacions inclosos en l’àmbit institucional dels pressupostos del sector públic de la Generalitat.
Pressupostos i estats financers
d’entitats participades de
forma no majoritària
(classificades AP-SEC)
Aquest llibre conté el detall dels crèdits pressupostaris i dels estats financers de cadascuna de les
entitats en què participa la Generalitat de forma no majoritària, raó per la qual no disposa de la
capacitat de control efectiu en els òrgans de govern i que, no obstant això, han estat classificades dins
del sector Administració pública de la Generalitat en termes del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i
Regionals (SEC).
Memòria de beneficis fiscals
Presenta una estimació de la disminució de recaptació d’ingressos tributaris de la Generalitat derivada
de l’existència d’incentius fiscals, com ara les deduccions establertes en l’IRPF, orientats a assolir els seus
objectius de política econòmica i social. La informació es presenta, a més de classificada per instruments,
també agrupada per polítiques de despesa.
Memòria de subvencionsEs detallen les subvencions, tant corrents com de capital, pressupostades per la Generalitat indicant,
entre d’altres aspectes, el programa de despesa, els beneficiaris i si es concedeixen mitjançant
convocatòries públiques.
Memòria d'arrendaments i
compres d'immobles
Recull la previsió d’arrendaments i compres d’immobles a efectuar per part de la Generalitat durant
l’exercici 2017.
Liquidació dels pressupostos
per al 2015
L’enllaç al Compte General 2015 presenta les liquidacions dels pressupostos del 2015 de la Generalitat
de Catalunya, del Servei Català de la Salut, de les entitats autònomes administratives i els comptes
anuals dels Consorcis adscrits a la Generalitat i de l’ICS.
Execució a 31.10.2016 dels
pressupostos per al 2016
Enllaç a l'apartat web on es presenten els estats d’execució dels pressupostos de la Generalitat, del
CatSalut, de l’ICS i de les entitats autònomes administratives.
Llei 5/2017, del 28 de març,
de mesures fiscals,
administratives, financeres i
del sector públic i d'altres
impostos
Aquesta llei, complementària de la de pressupostos, incorpora preceptes amb vocació de permanència
que afecten els ingressos, les despeses o el patrimoni.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
18
DOCUMENTACIÓ I RECURSOS PRESSUPOSTARIS
El portal dels Pressupostos 2017,a més dels documents del pressupost,
incorpora eines interactives per analitzar els pressupostos:
Dades bàsiques
Analitza les principals
xifres i trets destacats
dels pressupostos amb
taules i gràfics interactius
www.gencat.cat/economia/pressupostos
Tota la informació dels pressupostos de la Generalitat la pots trobar a:
Navega pels pressupostos
Navega per les partides dels
pressupostos, des dels
nivells agregats fins a la
informació més detallada,
tot creuant diferents visions
de la informació
Mapes
Analitza dades
d’inversions i dotacions
de personal amb una
perspectiva territorial
Pressupostos interactius
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
19
DOCUMENTACIÓ I RECURSOS PRESSUPOSTARIS
Execució
Segueix l’execució del
pressupost al web a
través de l’Informe
mensual d’execució (IME)
i de l’IME en 2 minuts
A més de la documentació i informació dels Pressupostos 2017, també hi podràs trobar:
Estadístiques
pressupostàries
Analitza sèries
estadístiques d’ingressos
i despeses, així com
d’altres dades rellevants
dels pressupostos.
Pressupostos
d’exercicis anteriors
Documentació i
informació sobre
pressupostos anteriors al
2017.
Guies, manuals i
recursos de formació
Consulta les instruccions,
directrius, guies i
manuals pressupostaris i
documents de formació
pressupostària.
Articles i monogràfics
de pressupostos
Gaudeix de publicacions
diverses relacionades
amb els pressupostos
públics i els pressupostos
de la Generalitat.
PRESSUPOST CIUTADÀ
PRESSUPOSTOS 2017
20