Trabajo : Empresa Layconsa S.A

Curso : Contabilidad Financiera

Profesora : Jeannette Herz Ghersi

Integrantes : Cesar Augusto Peña Vergara Jacqueline Anabel Arce

VillalobosVíctor Manuel Malqui

VilcarromeroCarmen Rosa Romero Cumpa Joselito Delgado Colunche

Lambayeque – Perú

UNIVERSIDAD NACIONAL PEDRO RUIZ GALLOESCUELA DE POSTGRADO

Maestría en Administración con mención en Gerencia Empresarial

LAPICES Y CONEXOS S.A. Constitución: 28/04/1965 RR.PP Arequipa,

fabricación venta: Lápices, plumones, crayolas, etc, incluido trabajos tipográficos de impresión y cualquier otro producto susceptible de impresión.

Escritura pública del 04/11/2002, ampliaron actividad económica: fabricación de pinturas látex, esmaltes sintéticos y óleos, etc para la industria y otros. Operaciones de importación, exportación y operaciones aduaneras de todo tipo, comercializ. y representación de bienes muebles, con/sin la intervención de agentes de aduana.

Conformación: 2 socios uno 99.9%-7 462 50 otro con 0.10%-7 500 acciones en la empresa;

Capital social 31/12/2009 :4 833 094 acciones comunes S/. 1.00 valor nominal c/u. Capital histórico S/. 7 469 905, saldo por capitalizar S/. 2 636 811 ajustes por corrección monetaria periodos 1995 a 2004.

ACTIVO         PASIVO        

ACT. CTE 2008 % 2009 % PAS CTE 2008 % 2009 %

efectivo 4024.00 6.94 4039.00 6.55 obli. Financieras 11659.00 20.12 9968.00 16.15

cxc comerciales 8758.00 15.11 11530.00 18.69 cxp comerciales 3756.00 6.48 7083.00 11.48

otras cxc relacionadas 0.00 0.00 75.00 0.12 otras cxp 5168.00 8.92 7956.00 12.89

otras cxc 1095.00 1.89 1180.00 1.91          

existencias 19865.00 34.28 20708.00 33.56 TOTAL PAS CTE 20583.00 35.51 25007.00 40.53

otros activos 1184.00 2.04 1211.00 1.96          

TOTAL ACT CTE 34926.00 60.26 38743.00 62.79 PAS NO CTE        

          obli. Financieras 5137.00 8.86 3729.00 6.04

ACT NO CTE                  

inv. Fiancieras 9518.00 16.42 9518.00 15.42 TOTAL PAS NO CTE 5137.00 8.86 3729.00 6.04

IME 12390.00 21.38 12580.00 20.39 TOTAL PAS  25720.00 44.38 28736.00 46.57

act. Intangibles 37.00 0.06 30.00 0.05 PATRIMONIO        

otros activos 1085.00 1.87 836.00 1.35 capital 7470.00 12.89 7470.00 12.11

          acciones de inv. 3713.00 6.41 3713.00 6.02

TOTAL ACT NO CTE 23030.00 39.74 22964.00 37.21 reserva legal 1496.00 2.58 1496.00 2.42

          otras reservas 1263.00 2.18 1263.00 2.05

          RRAA 18294.00 31.57 19029.00 30.84

          TOTAL PATRIMONIO 32236.00 55.62 32971.00 53.43

                   

TOTAL ACTIVO 57956.00 100.00 61707.00 100.00 PAS + PAT 57956.00 100.00 61707.00 100.00

ANALISIS VERTICAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LAPICES Y CONEXOS S.A. BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008 – 2009 (expresado en nuevos soles)

ANALISIS HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS LAPICES Y CONEXOX S.A

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2008 – 2009

(expresado en nuevos soles)

ACTIVO           PASIVO          

ACT. CTE 2008 % 2009 % VARIACION PAS CTE 2008 % 2009 % VARIACION

efectivo 4024.00 6.94 4039.00 6.55 15.00 obli. Financieras 11659.00 20.12 9968.00 16.15 -1691.00

cxc comerciales 8758.00 15.11 11530.00 18.69 2772.00 cxp comerciales 3756.00 6.48 7083.00 11.48 3327.00otras cxc relacionadas 0.00 0.00 75.00 0.12 75.00 otras cxp 5168.00 8.92 7956.00 12.89 2788.00

otras cxc 1095.00 1.89 1180.00 1.91 85.00            

existencias 19865.00 34.28 20708.00 33.56 843.00 TOTAL PAS CTE 20583.00 35.51 25007.00 40.53 4424.00

otros activos 1184.00 2.04 1211.00 1.96 27.00            

TOTAL ACT CTE 34926.00 60.26 38743.00 62.79 3817.00 PAS NO CTE          

            obli. Financieras 5137.00 8.86 3729.00 6.04 -1408.00

ACT NO CTE                      

inv. Fiancieras 9518.00 16.42 9518.00 15.42 0.00TOTAL PAS NO CTE 5137.00 8.86 3729.00 6.04 -1408.00

IME 12390.00 21.38 12580.00 20.39 190.00 TOTAL PAS  25720.00 44.38 28736.00 46.57 3016.00

act. Intangibles 37.00 0.06 30.00 0.05 -7.00 PATRIMONIO          

otros activos 1085.00 1.87 836.00 1.35 -249.00 capital 7470.00 12.89 7470.00 12.11 0.00

            acciones de inv. 3713.00 6.41 3713.00 6.02 0.00

TOTAL ACT NO CTE 23030.00 39.74 22964.00 37.21 -66.00 reserva legal 1496.00 2.58 1496.00 2.42 0.00

            otras reservas 1263.00 2.18 1263.00 2.05 0.00

            RRAA 18294.00 31.57 19029.00 30.84 735.00

           TOTAL PATRIMONIO 32236.00 55.62 32971.00 53.43 735.00

                       

TOTAL ACTIVO 57956.00 100.00 61707.00 100.00 3751.00 PAS + PAT 57956.00 100.00 61707.00 100.00 3751.00

ANALISIS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS LAPICES Y CONEXOS S.A.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDASPOR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008-2009

(expresado en nuevos soles)

CUENTA 2008 % 2009 %

INGRESOS OPERACIONALES        

 Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 25663 100 27990 100

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 25663   27990  

Costo de Ventas (Operacionales) -17100 -0.7 -19695 -0.7

Total de costos Operacionales -17100   -19695  

UTILIDAD BRUTA 8563   8295  

Gastos de Venta -4538 -0.2 -5220 -0.2

Gastos de Administración -3012 -0.1 -3184 -0.1

Otros ingresos  622 0.0 1239 0.0

Otros Gastos -160 0.0 -219 0.0

UTILIDAD OPERATIVA 1475   911  

Ingresos financieros 4143 0.2 3746 0.1

Gastos financieros -5345 -0.2 -3534 -0.1RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES Y DEL IMPUESTO A LA RENTA 273   1123  

Participación de los trabajadores -40 0.0 -105 0.0

Impuesto a la renta -109 0.0 -284 0.0

Utilidad (Perdida) Neta de actividades Continuas 124   734  

UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO 124 -1.0 734 -1.0

UTILIDAD (PERDIDA) POR ACCION        

Utilidad (Perdida) básica por acción común 0.02   0.1016  

Utilidad (perdida) básica por acción de inversión 0.02   0.1016  

utilidad (perdida) diluida por acción común 0.013   0.0657  

utilidad (perdida) diluida por acción de inversión 0.013   0.0657  

LAPICES Y CONEXOS SA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2009

(expresado en nuevos soles)

Al 31 de Diciembre de  2008 2009Actividaes de Operación         Cobranza a los Clientes 29,474,057 25,173,238Otros cobros operativos 3,780,719 4,539,010menos    Pagos a Proveedores -21,121,674 -12,193,310Pago de remuneraciones -4,301,942 -6,730,873pago de tributos -2,096,194 -129,684Pago de Beneficios Sociales -417,263 -433,338Otros pagos Operativos -5,281,736 -3,668,466AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO    EN ACTIVIDAES DE OPERACIÓN 35,967 6,556,577     Actividaes de Inversión    Pago de préstamos de vinculadas 0 -74,985Ingreso por venta de Activos 0 1,935Pago por compra de activo fijo -802,228 -2,717,515Pago por c pago de compra de Intangibles    AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO    EN ACTIVIDAES DE INVERSIÓN -802,228 -2,790,565     Actividaes de Financiamiento    Ingreso por Préstamos 3,923,186 26,618,055pago por Préstamos -2,595,517 -30,369,298AUMENTO(DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO UTILIZADO    EN ACTIVIDAES DE FINANCIAMIENTO 1,327,669 -3,751,243     AUMENTO NETO DEL EFECTIVO    Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO 561,408 14,769     SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE    DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 3,462,655 4,024,063     SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE    DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 4,024,063 4,038,832

LAPICES Y CONEXOS SA

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 Y 2009

(expresado en nuevos soles)

Al 31 de Diciembre de

2008 2009

CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO    

CON EL EFECTIVO Y EL EQUIVALENTE    

DEL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS    

ACTIVIDAES DE OPERACIÓN    

     

Resultado del Ejeercicio 124,433 734,495

Más    

Ajuste del resultado del ejercicio    

Depreciación y Amortización del Periodo 2,187,099 2,533,601

Compensación por tiempo de servicios 406,740 455,845

provisión de Cobranza dudosa 7,129 57,986

Otros Ajustes 35,843 -352

Menos    

Retiro ventas de activos fijos 0 0

     

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS    

NETOS EN EL ACTIVO Y PASIVO    

Aumento de Cuentas por cobrar comerciales -1,105,745 -2,830,119

(Aumento) disminución de otras Cuentas por cobrar -312,467 -446,343

(Aumento) disminución de Existencias -2,690,401 -842,717

(Aumento) de cargas diferidas 841,435 221,715

Aumento de Tributos por Pagar -276,994 395,749

Aumento( disminución) de Remuneraciones por Pagar -354,127 202,395

Aumento( disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 950,191 3,327,053

Aumento( disminución) de Otras Cuentas por Pagar 640,094 3,180,607

(Disminución) de compensación por tiempo de servicios -417,263 -433,338

AUMENTO DEL EFECTIVO PROVENIENTE    

DE ACTIVIDAES DE OPERACIÓN 35,967 6,556,577

las notas a los estados Financieros adjuntos son parte integrante de este estado

CONCLUSIONES

Se concluye que la empresa es de gran envergadura, solvente ya que realiza inversiones en manera constante; lo que permite ir creciendo en su volumen operativo empresarial.

Se observa además que incrementa sus diferentes actividades productivas con la que inicio el giro del negocio. Ejemplo, se inicio con lápices y derivados, luego pinturas y derivados, colocaciones financieras, otros.