presentacion programacion multianual 2016 2018

Direccin General

de Presupuesto

Pblico - MEF

Programacin y

Formulacin Anual

del Presupuesto del

Sector Pblico, con

una perspectiva de

Programacin

Multianual

2015

Sistema Nacional de Presupuesto - SNP

Es uno de los sistemas administrativos integrantes de laAdministracin Financiera del Sector Pblico.Comprende un conjunto de rganos, normas yprocedimientos que conducen el procesopresupuestario de todas las entidades y organismos delSector Pblico en sus fases de programacin,formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley

Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y por la LeyN 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

Conformacin del SNP

Es el ente rector del sistema Es la ms alta autoridad tcnico

normativa en materia presupuestaria

Principales funciones:

1. Programar, dirigir, coordinar,

controlar y evaluar la gestin del

proceso presupuestario

2. Elaborar el Anteproyecto de la Ley

Anual de Presupuesto

3. Emitir directivas y normas

presupuestarias complementarias

4. Regular la programacin del

presupuesto

5. Promover el perfeccionamiento de la

tcnica presupuestaria

6. Emitir opinin en materia

presupuestaria de manera exclusiva

y excluyente

Es la dependencia responsable de

conducir el proceso presupuestario de

la entidad

Est sujeta a las disposiciones que

emita la DGPP

Organiza, consolida, verifica y

presenta la informacin

presupuestaria generada por la

entidad

Coordina y controla la informacin de

ejecucin de ingresos y gastos

autorizados en los presupuestos y sus

modificaciones

Direccin General de

Presupuesto Pblico - DGPPOficinas de Presupuesto de las

entidades pblicas

Alcance del SNP

Gobierno NacionalAdministracin Central

Organismos representativos del Poder

Ejecutivo, Poder Legislativo, Poder Judicial,

universidades pblicas y Organismos

Constitucionalmente Autnomos

Organismos Reguladores

Organismos Recaudadores

Organismos Supervisores

Fondos Especiales

Gobiernos LocalesLos Gobiernos Locales y

sus organismos pblicos.

Empresas de los

Gobiernos Locales.

Gobiernos RegionalesLos Gobiernos Regionales y

sus organismos pblicos.

Empresas de los Gobiernos

Regionales

Las empresas que forman parte de la actividad del Estado, tales como Petroper y ESSALUD, entre otros; se

encuentran bajo la administracin del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE de acuerdo a la Ley N 27170.

Presupuesto Pblico

El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del

Estado por medio del cual se asignan los recursos pblicos

sobre la base de una priorizacin de las necesidades de la

poblacin. Estas necesidades son satisfechas a travs de la

provisin de bienes y servicios pblicos de calidad para la

poblacin financiados por medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los

gastos a atender durante el ao fiscal, por cada una de las

entidades que forman parte del Sector Pblico y refleja los

ingresos que financian dichos gastos.

Fases del proceso presupuestario

Programacin

Formulacin

AprobacinEjecucin

Evaluacin

Programacin Multianual


MEF-DGPP

Marco Legal - Programacin Multianual

Art. 85 y 86, Captulo V de la Ley N 28411,Ley General del Sistema Nacional dePresupuesto.

Artculo XIV, Principios Regulatorios, Ley N28411.(El proceso presupuestario debe orientarse porel logro de resultados a favor de la poblacin,en una perspectiva multianual).

Directiva N 002-2015-EF/50.01, Directiva parala Programacin y Formulacin Anual delPresupuesto del Sector Pblico, con unaperspectiva de Programacin Multianual.

Definicin Programacin Multianual

La Programacin Multianual es un proceso colectivo de anlisistcnico y toma de decisiones sobre las prioridades que se otorgan alos objetivos y metas que la entidad prev realizar para el logro deresultados esperados a favor de la poblacin, as como la estimacinde los recursos necesarios para el logro de ellos.

Es un proceso donde se contempla las previsiones de ingresos ygastos por un periodo de tres aos fiscales de manera referencial

Est orientado al cumplimiento de los objetivos y metas de medianoplazo, de acuerdo a las prioridades establecidas en los PlanesEstratgicos Nacionales, Sectoriales, Institucionales y los Planes deDesarrollo Concertado.

MEF-DGPP


PROGRAMACION MULTIANUAL

Previsiones Financieras de Gastos e Ingresos

Planes, Programas y Proyectos

Para cumplimiento de objetivos y metas

SATISFACER NECESIDADES DE LA POBLACION

MEF-DGPP

Justificacin de la programacin multianual

Contar con una programacin de mediano plazo, sobre la basede una planificacin de los objetivos y metas a alcanzar.

Conocer el impacto de las medidas gubernamentales (nuevaspolticas y programas)

Definir un espacio fiscal dado el peso creciente de los gastossociales

Dimensionar el impacto de ciertos gastos significativos (PP y dela inversin pblica multianual)

Generar una previsin para mejorar la toma de decisiones enmateria de polticas globales y sectoriales

Construir un escenario ms predecible para la asignacin yejecucin de los recursos pblicos

Servir de orientacin a las entidades, polticos, as como a losoperadores econmicos

MEF-DGPP

PROGRAMACIN MULTIANUAL

Programacin Multianual del Gasto Pblico (PMGP)

(Tres das antes de reunin)

Ao t

Proyecto de Presupuesto Anual

(May-Ago)

Asignacin MEFAjuste de PMGP

Ao t

Ao t+1 Ao t+2

Presupuesto multianual

(Set-Nov)

Ajustes de aos t+1 y t+2 en base a proyecto de presupuesto

MEF-DGPP

Ejercicio de Programacin multianual

Objetivos de la Programacin Multianual

Revisar y actualizar la Escala de prioridades de corto y mediano plazo

Determinar la programacin de gastos multianuales (3 aos consecutivos)

Estimar los recursos pblicos que administra la entidad para financiar la programacin de gastos

Determinar la Estructura Funcional yEstructura Programtica para AccionesCentrales y APNOP. En PP de acuerdo a loestablecido en los diseos

Vinculacin de los proyectos a PP (Causalidady Tipologas)

Registro de programacin fsica y financiera

MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto Pblico

a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas sociales:

Considerar la planilla continua, sin reajustes, incrementos, nuevasescalas remunerativas, bonificaciones dietas, incentivos, y beneficiosde toda ndole, cualquiera sea su forma o modalidad.

Incluir los aguinaldos y escolaridad segn ao vigente.

para el caso de las entidades del GN y GR , se considera lainformacin registrada en el Aplicativo Informtico para el RegistroCentralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos delSector Pblico a cargo de la Direccin General de Gestin de RecursosPblicos.

En los GL se toma en cuenta el reporte del Mdulo de Programaciny Formulacin SIAF-SP; y para los organismos pblicos y empresasno financieras de los GR y GL se considera la informacin del formatoResumen de Personal, conforme a la planilla de agosto, as como losgastos ocasionales y variables que se prevn incurrir.

.MEF-DGPP


a) En materia de personal activo, pensionista, CAS y cargas sociales:

Los costos correspondientes a la reforma en el sector pblico queinvolucren cambios en los ingresos de servidores (ejm. reformadel servicio civil), es evaluada por el MEF para su previsincorrespondiente, acorde con las reglas fiscales.

Slo se deben considerar acciones de personal que estnpermitidas por la norma legal correspondiente.

Incluir aquellos gastos de carcter eventual, tales como: cese oretiro del personal y la bonificacin por 25 y 30 aos de servicios,segn corresponda, que se prevean puedan producirse durantecada ao fiscal materia de la programacin multianual de losgastos.

MEF-DGPP


b) En materia de bienes, servicios y equipamiento

Asegurar las obligaciones contractuales, tales como, los servicios bsicos

(luz, agua, telfono), seguros, entre otros.

Se debe tomar en cuenta el stock de bienes con los que cuenta la entidad

y se programara la diferencia de los bienes necesarios para garantizar la

operatividad.

Asegurar el mantenimiento de la infraestructura.

Los bienes y servicios del ao t de las Acciones Centrales, APNOP no

deben ser mayores a los niveles previstos en el presupuesto vigente (t-1) *

MEF-DGPP

Los incrementos que se den en los aos t+1 y t+2 de un ao a otrono deben ser mayores a la tasa de inflacin anual prevista en elMMM vigente

c) En materia de Otros gastos:

Slo se programan las transferencias financieras que conforme a lanormatividad vigente estn permitidas

Las subvenciones se programan siempre y cuando tengan eldispositivo legal que autorizaron, previo informe de la Oficina depresupuesto.

Se debe asegurar los pagos de impuestos y arbitrios

d) En materia de Contrapartidas

Asegurar aquellos contratos o convenios suscritos y vigentes

En el caso de endeudamiento se tomar en cuenta el cronogramade desembolsos establecidos por la DGETP y los contratoscorrespondientes

MEF-DGPP



e) En inversiones.-

En el caso de entidades sujetas al SNIP la programacinmultianual de la inversin pblica se sujeta a lainformacin de viabilidad y expediente tcnico, as comoal cronograma de ejecucin, y no debe ser mayor al costovigente del proyecto.

a partir del primer ao se prioriza de acuerdo a lo siguiente:

-Proyectos de inversin en proceso de liquidacin

-Proyectos de inversin en ejecucin

-Proyectos de inversin en buena pro

-Proyectos de inversin en proceso de contratacin

-Proyectos de inversin con estudio definitivo ovariaciones en fase de inversin, registrados en losFormatos SNIP 15 y 16, respectivamente.

-Expedientes tcnicos de proyectos nuevos viables

MEF-DGPP .


e) En inversiones.-

A partir del segundo ao la priorizacin se sujeta a:

Culminacin o continuidad de los proyectos

programados en el primer ao

Proyectos nuevos viables que no cuentan con

expediente tcnico

Proyectos nuevos en formulacin en el marco del

SNIP

En el caso de entidades no sujetas al SNIP se sujeta

al siguiente orden de prioridad:

- Proyectos de inversin en proceso de liquidacin.

- Proyectos de inversin en ejecucin fsica.

- Proyectos de inversin con Buena Pro.

- Proyectos de inversin en proceso de contratacin.

- Proyectos que cuenten con estudio definitivo o

expediente tcnico aprobado.

MEF-DGPP .


e) En inversiones.-

Adems, en el caso de los Gobiernos Locales

deben considerar los compromisos asumidos

respecto al cofinanciamiento de proyectos, lo que

incluye a las Mancomunidades y al FONIPREL,

entre otros.

En los proyectos de inversin que se financian con

recursos por Operaciones Oficiales de Crdito se

considera los recursos de acuerdo al programa de

desembolsos establecidos por la Direccin General

de Endeudamiento y Tesoro Pblico-DGETP, y los

contratos suscritos, as como su respectiva

contrapartida.

MEF-DGPP


e) En inversiones.-

La programacin multianual de RO dada la restriccin de

financiamiento, se debe tomar en cuenta para el ao t se

considera no ms del nivel asignado en presupuesto de ao

vigente (t-1). En los siguientes ao (t+1 y t+2) se considera los

niveles de asignacin presupuestaria, as como los niveles de

ejecucin de gastos, registrados durante los ltimos aos.

MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual del Gasto Pblico: Programas Presupuestales

Asegurar el financiamiento de los recursos

humanos y materiales para la entrega de los

productos, de acuerdo con los indicadores de

produccin fsica. En el ao t se considera

hasta el presupuesto del ao vigente (t-1).

En los siguientes ao (t+1 y t+2) en caso de

los PP que tienen indicadores definidos se

toma en cuenta las metas fijadas a alcanzar

en los aos de la programacin, hasta un

mximo de 6% de incremento respecto al

presupuesto del ao t.

En el caso de los PP que no cuenten con

lneas de base la programacin se sujeta al

presupuesto del ao vigente (t-1).MEF-DGPP

Criterios para la Programacin multianual de los Ingresos

En Recursos Determinados, (rubros : Canon,Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas yParticipaciones y FONCOMUN), se toma encuenta como referencia el PIA del ao vigentemenos el ajuste realizado de acuerdo con lanormatividad vigente.

En Recursos por Operaciones Oficiales deCrdito, acordado por el Gobierno Nacional, sedebe considerar el cronograma de desembolsosestablecido por la DGETP-MEF.

MEF-DGPP

En RDR y Recursos Determinados (rubros: Contribuciones a Fondos yOtros Impuestos Municipales), la proyeccin debe efectuarse sobre la basede la ejecucin financiera de Ingresos informada para la elaboracin de laCuenta General de la Repblica del ao anterior en el que se trabaja laprogramacin multianual, de los comportamientos registrados hasta marzo yde las proyecciones al cierre del ao fiscal vigente.

Criterios para la Programacin multianual de los Ingresos

En Donaciones y Transferencias, se debeconsiderar los recursos provenientes dedonaciones acordadas con otros pases,Agencias Oficiales, OrganismosInternacionales y otras entidades nodomiciliadas en el pas de acuerdo a losrespectivos Contratos o Convenios suscritos;as como las donaciones de carcterinterno.

Finalmente, la programacin multianual delgasto pblico estimada estrictamente enfuncin a los criterios establecidos en elartculo 8 de la Directiva y que no haya sidofinanciada con la programacin de losrecursos de las dems fuentes, se prevncon Recursos Ordinarios.

MEF-DGPP

Programacin multianual

Consideraciones a tener en cuenta

Determinacin de los objetivos y metas de mediano y largo plazo.

Determinacin de ingresos y gastos de mediano plazo.

Determinacin de las fuentes de financiamiento estructuralmentesostenibles.

La programacin multianual est concebida para operar como puenteentre el Plan y el Presupuesto.

Los mayores gastos deben estar orientados a la obtencin de resultados,en el marco del presupuesto por resultados

MEF-DGPP

Programacin multianual

Registro y revisin de programacinmultianual El registro de la programacin multianual se

realizar en el Aplicativo que para tal efectola DGPP pondr a disposicin de lasentidades.

En el caso del GN y GR la informacin deberegistrarse hasta tres das hbiles antes a lafecha de revisin de la ProgramacinMultianual

Las entidades deben presentar la informacindos das hbiles antes de la reunin deacuerdo al cronograma de los Anexos 1 y 2.

La revisin de la programacin se efectuar enla segunda quincena de abril de acuerdo alcronograma de reuniones

MEF-DGPP

DGPP

MEF

Nacional

Regional Local

Empresas

Programacin y Formulacin Anual

del Presupuesto del Sector Pblico

MEF-DGPP

Programacin y formulacin presupuestaria Anual

Consideraciones para la programacin y formulacin anual:

Determinar la Asignacin Presupuestaria Total

Asignacin Presupuestaria Entidad.- Es el montoestimado para financiar la programacin de gastos delprimer ao considerado en la programacin multianualen: RDR, Donaciones y Transferencias y RecursosDeterminados en los rubros Contribuciones a Fondos eImpuestos Municipales.

Asignacin Presupuestaria MEF.- corresponde a losrecursos de las fuentes Recursos Ordinarios, Recursospor Operaciones Oficiales de Crdito y RecursosDeterminados en los rubros Canon y Sobrecanon,Regalas, Rentas de Aduanas y Participaciones y Fondode Compensacin Municipal, comunicados por elMinisterio de Economa y Finanzas.

MEF-DGPP

RO

RD

RDR

DT

ROOC

Programacin y formulacin presupuestaria Anual

Revisin y ajustes:

Objetivos y prioridades establecidos durante laprogramacin multianual.

Programacin de gastos del primer ao realizada enla programacin multianual, en base a la AsignacinPresupuestaria Total

Las estructuras presupuestarias establecidas en laprogramacin multianual pueden ser ajustadas.

Las entidades del GN y GR podrn realizarlo hastatres das antes de las reuniones de sustentacin suinformacin (ver cronograma de plazos).

Los GL realizan hasta el 22 de julio del ao vigente(ver cronograma de plazos).

MEF-DGPP

Programacin y formulacin presupuestaria (cronograma)

MEF-DGPP

Programacin

Multianual

GN Y GR:3 das antes de reunin

GL hasta el 30 de abril

Programacin

y Formulacin

GN Y GR:3 das antes de reunin

GL hasta el 22 de julio

Actualizacin

Multianual

De 01 de setiembre a

Hasta el 27 noviembre

Instrumentos para la Programacin

Multianual y Formulacin Anual

MEF-DGPP

Clasificadores de ingresos y gastos

Clasificador funcional

Clasificador institucional

Clasificador geogrfico

Otros catlogos presupuestarios

Categoras Presupuestarias

Productos

Actividades y Acciones y/u Obras

Finalidades

Instrumentos de programacin y formulacin

MEF-DGPP

Los Programas Presupuestales cuentan con EstructurasProgramticas definidas y asociadas a la correspondienteEstructura Funcional.

En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la Funcin, segnle corresponda, dado que la estructura programtica, la divisiny el grupo funcional ya estn definidas

En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades y laestructura funcional de los catlogos correspondientes.

Para efecto de determinar la Estructura Programtica de losproyectos, la entidad debe seleccionarlos y vincularlos a lascategoras presupuestarias.

Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar lacausalidad entre el producto final del proyecto y el resultadoespecfico del PP, as como la tipologa de proyectos.


MEF-DGPP

Estructura programtica

Acciones comunes

Proyecto 1

Acciones de inversin/obra

Proyecto 2

Proyecto 1

Proyecto 1

Actividades Producto 1

Actividades Producto 2

Actividades


Acciones de inversin/obra Acciones

Centrales

Actividades


APNOP

Actividades

Programa Presupuestal

MEF-DGPP


Categora Presupuestal

Producto/Proyectos

Actividades/Acciones - Obras

Programa Presupuestal

Productos

Proyectos

Actividades

Accin/Obra

Acciones comunes

Actividades


MEF-DGPP

Estructura programtica del Programa Presupuestal


ProyectosActividades/

Acciones - Obras

Accin Central

Proyectos

Actividades

Accin/Obra

Accin Central

MEF-DGPP


Actividades

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO

5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR

5000003 GESTION ADMINISTRATIVA

5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA

5000007 DEFENSA JUDICIAL DEL ESTADO

Accin Central

MEF-DGPP


ACTIVIDADES FUNCIONDIVISION

FUNCIONALGRUPO FUNCIONAL

5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04,

05, 06, 07, 08,

09,10, 11, 12,

15, 16, 17, 18,

19, 20, 21, 22,

23, 24

004 PLANEAMIENTO

GUBERNAMENTAL

0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISION

SUPERIOR

5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO

5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO

5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION Y

PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS

HUMANOS

5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO

5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDAD

JURIDICA

0039 DEFENSA DE LOS DERECHOS

CONSTITUCIONALES Y LEGALES

NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE

Accin Central

MEF-DGPP



Producto/Proyectos

Actividades/Acciones - Obras

APNOP

Proyectos

Actividades

Accin/Obra

APNOP

MEF-DGPP


Re

gist

ro d

e m

etas

Resultado Indicador de Desempeo

- Unidad de medida- Valor proyectado

Producto

Actividades/Acciones de

inversin y/u obras

Indicador de Desempeo

Indicador de Produccin fsica(Dimensin fsica)



Indicador de Produccin fsica(Dimensin fsica)

Indicador de Produccin fsica

(Dimensin financiera )

- Unidad de medida- Valor proyectado- Ubigeo

- Valor monetario

ProyectoIndicador de

Produccin fsica(Dimensin fsica)


MEF-DGPP


Cadenas de gasto asociadas a actividades

Gasto Corriente

Personal y Obligaciones

Sociales

Pensiones y Otras Prestaciones

Sociales

Bienes y Servicios

Donaciones y Transferencia

Otros Gastos

Gasto de Capital

Adquisicin de Activos no Financieros

Adquisicin de Activos

Financieros

Servicio de la Deuda

Servicio de la Deuda

MEF-DGPP


Gasto de Capital

Adquisicin de Activos no Financieros

MEF-DGPP

Cadenas de gasto asociadas a proyectos


Cadenas de gasto para las Transferencias financieras

Para atender un gasto corriente

Se afecta a Actividad

Cadena de gasto 2.4.1

Para adquisicin de equipos y ejecucin de

proyectos


Cadena de gasto 2.4.2

MEF-DGPP


Para atender gasto

corriente


Cadena de gasto 2.5.2.1

Para atender gasto de capital


Cadena de gasto 2.5.2.2

MEF-DGPP


Cadenas de gasto para las Transferencias a instituciones privadas

Gracias por su atencin

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Direccin General

de Presupuesto

Pblico - MEF

Programacin y

Formulacin Anual

del Presupuesto del

Sector Pblico, con

una perspectiva de

Programacin

Multianual

presentacion programacion multianual 2016 2018

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