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Objeto
Funciones y responsabilidades de los consejeros
integrantes del Consejo de Administración de la
Unión de Crédito y las sanciones aplicables
Regulación
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
CONTEXTO
INTERNACIONAL
Código de Mejores
Prácticas Corporativas de
la OCDE
Principios de Gobierno
Corporativo del Comité de
Basilea
CONTEXTO
NACIONAL
Ley General de
Sociedades Mercantiles
Ley de Uniones de Crédito
DCG Uniones de Crédito
DCG PLD/FT
Código Penal Federal
Contexto Internacional
Principios de Gobierno Corporativo
del Comité de Basilea
Código de Mejores Prácticas
Corporativas de la OCDE
Principio 1. Responsabilidades Generales del Consejo
Responsable de la estrategia y la solvencia financiera de la Institución; decisiones clave de
personal; organización interna y estructura y prácticas de gobierno, la gestión del riesgo y
obligaciones de cumplimiento
Implementación del marco de gobierno; verificar que sigue siendo adecuado ante cambios
significativos del tamaño de la Institución, complejidad, alcance geográfico, estrategia de
negocio
Establecimiento de la cultura y valores corporativos
Ejercer deberes de lealtad y de diligencia
Participación activa en los asuntos y mantenerse informado de cambios significativos, así como
actuar de forma oportuna para proteger los intereses de la Institución
Continuación…
PRINCIPIOS BÁSICOS Y MEJORES PRÁCTICAS
Trato igualitario y protección de los intereses de todos los accionistas
Reconocimiento de la existencia de los terceros interesados en el buen desempeño, estabilidad y
permanencia de la Institución
Prevención de conflictos de intereses
Prevención de operaciones ilícitas
Otorgamiento de certidumbre y confianza a los terceros interesados, sobre la conducción honesta y
responsable de los negocios de la sociedad
Emisión y revelación responsable de la información, así como la transparencia en la administración
Continuación…
PRINCIPIOS BÁSICOS Y MEJORES PRÁCTICAS
Asegurar de que exista la visión estratégica de la sociedad, así como la vigilancia y el efectivo
desempeño de la administración
Buscar siempre los mejores intereses de la Institución y de los accionistas
Identificar, administrar, controlar y revelar los riesgos de la Institución
Declaración de principios éticos y de responsabilidad de equilibrio entre los objetivos de la
Institución y de los clientes
Revelación de hechos indebidos y la protección a los informantes
Cumplimiento de las distintas regulaciones a que está sujeta la Institución
Continuación…
Sociedad Anónima de Capital VariableUnión de crédito
LUC
Ley General de Sociedades Mercantiles(Organización UC y supletoriedad pero disposiciones especiales de
LUC establecidas en fracciones del artículo señalado )
Solicitud de autorización para constitución
y operación de la UC
Relación de los probables consejeros y la información que
acredite que estos cumplen con los requisitos establecidos
Responsabilidades Generales
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Comité de Auditoría(indispensable, art.30 LUC)
Consejeros:
Calidad técnica
Honorabilidad
Historial crediticio satisfactorio
Amplios conocimientos y
experiencia en materia
empresarial, financiera, legal y
administrativa
*Residente en territorio nacional
No inhabilitados para ejercer el
comercio
Nombramiento informar a la
CNBV
Prohibiciones de nombramiento
Comité de Consejeros(delegación de facultades específica, art. 62 LUC)
Comité de crédito(función auxiliar específica art. 62 LUC)
Responsabilidades inherentes al
mandato, las señaladas por la ley y las
que los estatutos sociales establecen
Continuación…
Otorgamiento de poderes no restringe ni extingue las facultades ni
responsabilidades de los Consejeros (arts.150 y 151 LGSM)
Responsabilidad solidaria con los consejeros que les hayan
precedido, por las irregularidades que éstos últimos hubieren
cometido, cuando las conocieren y no las denunciarán por escrito a
los comisarios(art.160 LGSM)
Responsabilidad solidaria con la UC(art.158 LGSM)
1. Realidad de las aportaciones hechas por los socios
2. Cumplimiento de requisitos legales y estatutarios establecidos
con respecto a los dividendos que se paguen a los accionistas
3. Existencia y mantenimiento de sistema de contabilidad, control,
registro y archivo
4. Exactitud en el cumplimiento de los acuerdos de las asambleas
de accionistas
Continuación…
Conflicto de InteresesAbstención de participar en la deliberación y el voto de
asuntos que implique un conflicto de intereses y debe
manifestarlo al resto de los consejeros(arts. 156 y 159 LGSM y 29 LUC)
Confidencialidad Respecto de los actos y deliberaciones de la UC, en
los asuntos que no sean de carácter público, a
excepción de requerimientos de autoridad(arts. 157 LGSM y 29 LUC)
Responsabilidades prudenciales
Manual de
Políticas y
Procedimientos
Partes
Relacionadas
Sistema de
Control
Interno
Modelos de
Valuación
Internos
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Continuación…
Manual de
Políticas y
Procedimientos
Aprobación
art.31 LUC
arts.26 al 38 DCGUCDespacho del auditor
externo independiente
1. Apartado específico para la auditoría de la UC, que le permitan mantener un
adecuando control de calidad en la prestación del servicio de auditoría y vigilar el
cumplimiento de los requisitos de independencia
2. Las políticas y procedimientos deben diseñarse e implementarse para asegurar que
todos los trabajos de auditoría que realice el personal, se efectúen de acuerdo a: i)
Normas art. 39 DCGUC, y ii) Código de Ética Profesional (art. 26 fracción IX DCGCU)
Contenido
Continuación…
Personas
Relacionadas
Aprobación
Arts. 61 y 62 LUC
1. Informar del otorgamiento de dicho crédito a la CNBV a través de la presentación de
copia del acuerdo, certificado por el secretario del CA en el que conste la aprobación
2. De igual manera informar a la CNBV de renovación, forma de pago o extinción
3. Abstención de voto del consejero que tenga interés directo
4. En el caso de que no es necesaria la aprobación, hacer del conocimiento del CA y de
la asamblea general de accionistas y tener al alcance la información relativa
Observancia
Comité de crédito(opinión favorable)
Comité de
consejeros(excepción delegación de
funciones, operaciones no
mayor a 2 millones UDIS)
No necesaria en
operaciones 500,000
UDIS o el 5% del capital
social pagado de la UC
Continuación…
Sistema de
Control Interno
(SICI)
Aprobación
Arts. 107 y 108
DCGUC
1. Cumplir con el objeto del SICI
2. Los aspectos mínimos a incluir son: el empleo y aprovechamiento de los recursos
humanos y materiales; aquellos que regulen y controlen la dependencia de
proveedores externos; regulación y control de la prestación de servicios con terceros
(contratación de servicios o comisiones); políticas generales de la estructura
organizacional de la UC; canales de comunicación y flujo de información entre
diferentes áreas de la UC; políticas generales de procedimientos operativos; medidas
de control para que las operaciones sean aprobadas, procedas y registradas
correctamente; medidas y procedimientos mínimos de observancia para PLD/FT
Observancia
Comité de
auditoría(propuesta)
Incluyendo los objetivos y lineamientos
para su implementación para el
adecuado funcionamiento del SICI y las
actualizaciones respectivas
Además…
Sistema de
Control Interno
(SICI)
1. Estructura orgánica de la UC hasta el segundo nivel jerárquico y
modificaciones
2. Análisis de reportes del funcionamiento del SICI
3. Aprobación, divulgación y aplicación del Código de Conducta
4. Designación del auditor interno y externo independiente
5. Revisión anual de objetivos y lineamientos SICI y evaluación de
funciones del comité de auditoría
6. Determinación de acciones que correspondan a subsanar
irregularidades e implementación de medidas correctivas
Continuación…
Modelos de
Valuación
Internos (MVI)
Aprobación
arts.10 al 16 DCGUC
MVI y modificaciones, así como los métodos de estimación variables usados en dicho
modelo que no sean proporcionados directamente por el proveedor de precios, además
aprobación de los valores y demás instrumentos financieros a los que MVI resulte aplicable
Contenido
Dependiendo de los
términos de
autorización de la UC
y el nivel de
operaciones de la
misma
Responsabilidades en materia de PLD/FT
APROBACIÓN DESIGNACIÓN
Metodología
EBR
Áreas del CCC
(titularidad)
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Auditor interno
equivalente
Oficial de
cumplimiento
Suplente OC
CONFIDENCIALIDAD
Reportes
Sanciones
MEDIDAS
CORRECTIVAS
REVOCACIÓN Y
LIQUIDACIÓN
FACULTADES DE LAS AUTORIDADES
VS
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
SANCIONES
PECUNIARIAS
SANCIONES
PENALES
Unión de crédito
Sanción genérica
Artículo 93 LUC
CNBV
REMOCIÓN
SUSPENSIÓN DE 3
MESES A 5 AÑOS
INHABILITACIÓN 3
MESES HASTA 5
AÑOS
SIN PERJUICIO DE LAS SANCIONES ESTABLECIDAS EN LUC Y
DEMÁS ORDENAMIENTOS APLICABLES
Continuación…
Sanciones
Administrativas
Multa de 1,000 a 5,000 días de salario
($75,490 a $377,450) art.104, frac II LUC
Incumplimiento en responsabilidad de conflictos de interés
Prisión de 2 a 10 años y multa de 500 a
50,000 días de salario
($37,745 a $3´774,500)art.121 LUC
1. Omisión o alteración de registros, afectando composición de
activos, pasivos, cuentas contingentes o resultados
2. Presentación a CNBV de datos o documentos falsos sobre
solvencia de deudor o valor de garantías de créditos
3. Destrucción total o parcial de sistemas o registros contables
4. En general permisión de otorgamiento de datos falsos a CNBV
5. Falsedad de activos o pasivos del cliente
+Sanción penal UC
Continuación…
Sanciones
Administrativas
Prisión de 3 meses a 2 años y multa de 30 a
2,000 días de salario (según monto de
operación, quebranto o perjuicio patrimonial)art.122 LUC
Supuestos de incumplimiento en operaciones de otorgamiento
de préstamos, créditos, arrendamiento y factoraje financiero
Prisión de 3 meses a 3 años y multa de 30 a
500 días de salario
($2,264 a $37,745)art.123 LUC
Por sí o por interpósita persona se obtengan beneficios por participación
en el trámite u otorgamiento del crédito, de los bienes objeto del
arrendamiento o factoraje financiero así como operación con divisas
+Sanción penal UC
Continuación…
Sanciones
Administrativas
Prisión de 3 meses a 15 años y multa de hasta
100,000 días de salario
($7´549,000)art.125 LUC
Celebración de operaciones reservadas a la UC sin contar con
las autorizaciones correspondientes
Prisión de 3 a 15 añosart.128 LUC
Ofrezca $ o “cualquier otra cosa (literalmente así se señala en al
LUC) a un servidor público de la CNBV, para que haga u omita
un determinado acto relacionado con las funciones del mismo
+Sanción penal UC
Continuación…
Sanciones
AdministrativasMulta de 2,000 a 30,000 días de salario
($150,980 a $2´264,700)art.129 LUC
Sanción genérica al incumplimiento de las obligaciones
establecidas en los ordenamientos en materia de
Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al
Terrorismo
Continuación…
Sanciones
Penales
Particularidades
Cuando la UC haya intervenido en la comisión de los
delitos especificados, se le imponen penas a la UC
adicionales
Art. 11 BIS,
INCISO B,
FRACCIÓN XVI
CPF
La UC es penalmente responsable con independencia de
la responsabilidad penal en que puedan incurrir los
consejeros
El MP tiene la facultad de ejercer acción penal contra la
UC como contra los consejeros.
Continuación…
Sanciones
Penales
Penalidades
Sanción pecuniaria o multaArt. 421 a 425
CNPP Decomiso de instrumentos, objetos o productos de delito
Publicación de sentencia
Disolución
Suspensión de actividades
Clausura de locales o establecimientos
Inhabilitación temporal para contratación en sector público
Amonestación pública
Continuación…
Sanciones
PenalesOperaciones con recursos de
procedencia ilícita
Realizadas por consejeros, se aumentan desde
1/3 hasta una mitad, las penas reguladas en
este delito e incluso cuando éstas sean
realizadas dentro de los 2 años posteriores al
haberse separado el consejero del cargo.
Art. 400 BIS 1
Contacto
Agua número 580, planta baja, oficina 2, colonia Jardines del
Pedregal, delegación Álvaro Obregón, Ciudad de México, código
postal 01900
(55) 52926866
www.alemanasociados.com.mx
Iván Aleksei Alemán Loza
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