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MONEDA EXTRANJERAViviana Restrepo Quintero.Asesor certificado ContaPymeInSoft.
Objetivo
Moneda extranjera
Explicar las configuraciones y manejo
de transacciones en moneda
extranjera.
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Definiciones
Moneda extranjera: es cualquier moneda distinta de la moneda
funcional de la empresa (Dólar, Euro, etc.).
Moneda extranjera
Peso Colombiano
Moneda funcional: es la moneda del entorno económico principal en el
que opera la empresa (Peso Colombiano).
Definiciones
Moneda de presentación: es la moneda en que se presentan los
estados financieros.
Moneda extranjera
Peso
Colombiano Dólar
Euro
Moneda de presentación: Dólar
Definiciones
Transacción en moneda extranjera: es una transacción que
requiere su liquidación en una moneda diferente a la funcional.
Moneda extranjera
Diferencia de cambio: valor que surge al convertir un número de
unidades de una moneda a otra moneda, utilizando tipos de cambio
diferentes.
Tasa de cambio: es la relación de cambio entre dos
monedas.
Dólar = $3.349,81
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Catálogo de monedas
Moneda extranjera
Catálogo de monedas
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Operación de registro de tasa de cambio
Moneda extranjera
Registro tasa de cambio
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Operaciones en moneda extranjera
Moneda extranjera
• Compras
• Ventas
• Gastos
• Abono a cuentas por cobrar
• Abono a cuentas por pagar
• Cotización al cliente
• Operación de movimiento
contable
Operaciones en moneda extranjera
Moneda extranjera
• Compras
Cuenta Débito Crédito
Inventario $4.187.262,5
Cuenta por pagar extranjero $4.187.262,5
Se registra compra de inventarios por valor de USD1.250, el día 10 de
febrero de 2016.
Tasa de cambio: $3.349,81.
Operaciones en moneda extranjera
Moneda extranjera
• Ventas
Cuenta Débito Crédito
Ingreso $8.451.250
Cuenta por cobrar extranjero $8.451.250
Se registra venta de mercancía por valor de USD 2.500, el día 15 de
febrero de 2016.
Tasa de cambio: $3.380,50
Operaciones en moneda extranjera
Moneda extranjera
• Abono a cuentas por pagar
Cuenta Débito Crédito
Banco del exterior $3.270.410
Cuenta por pagar extranjero $3.270.410
Se registra abono a cuenta por pagar por valor de USD 1.000, el día
21 de febrero de 2016.
Tasa de cambio: $3.270,41
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Ajustes por diferencia en cambio
Moneda extranjera
Ejemplo diferencia en cambio
Valor inicial: 15/02/2016 USD 2.500 * $3.380,50 = $8.451.250
Final del periodo: 29/02/2016 USD 2.500 * $3.320,25 = $ 8.300.625
Diferencia : $ 150.625
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
Contenido
1 DEFINICIONES
2 CATÁLOGO DE MONEDAS
3CONFIGURACIÓN DEL MANEJO
DE MONEDA EXTRANJERA
5OPERACIÓN DE REGISTRO DE TASA DE
CAMBIO
6OPERACIONES QUE MANEJAN
MONEDA EXTRANJERA
4CONFIGURACIÓN CUENTAS QUE
MANEJAN MONEDA EXTRANJERA
7AJUSTES POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
Moneda extranjera
8INFORMES DE MONEDA
EXTRANJERA
¡MUCHAS GRACIAS!
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