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PRESENTACIÓN DE LA MEMORIA

Durante el ejercicio 2.009, la actividad tributaria desarrollada por el Instituto de Cooperación con la Hacienda Local, mostrada con gran profusión de datos en las páginas de esta Memoria de Gestión, se ha visto sometida a una exigencia mayor que en otros ejercicios, derivada de la crisis económica global que ha afectado al conjunto del país. Si consideramos que esta crisis entre otras consecuencias, ha supuesto una reducción importante en los ingresos de todas las Administraciones públicas, puede comprenderse la mayor significación que adquiere una eficiente actividad tributaria que genere la máxima liquidez posible a los municipios de nuestra provincia. En estas circunstancias, es destacable que la actividad del Organismo durante el pasado año, haya permitido presentar unos resultados importantes de incremento bruto en la recaudación y con un aumento apreciable de la realización de ingresos en período ejecutivo.

En consecuencia, debo señalar una vez más, la trascendencia que tiene para la Diputación

Provincial de Córdoba, el poder contar con un Organismo que contribuye de forma decisiva a hacer posible la realización del principio de suficiencia financiera en los entes locales de la provincia, actuando simultáneamente como un instrumento de cooperación y de solidaridad intermunicipal.

La aportación económica realizada por este Organismo al conjunto de municipios, en concepto

de anticipo a cuenta de la recaudación, alcanzó la cifra de 77,56 Millones de euros, lo que supuso un incremento de casi el 12 por 100 en relación con el año anterior. Esta inyección extraordinaria de liquidez realizada durante el mes de enero, facilitó la realización de las políticas municipales al servicio de los ciudadanos, atemperando las circunstancias económicas derivadas de la crisis.

En las especiales circunstancias económicas señaladas, son fundamentales las medidas

orientadas a facilitar a los contribuyentes el pago de sus tributos, dentro de esta línea, durante el pasado año se acordó, al igual que con el IBI-Urbana, el fraccionamiento automático de la Tasa por Gestión Integral de los Residuos Sólidos Urbanos en dos plazos para todos los contribuyentes con domiciliación bancaria.

Entre los avances que se han producido en Administración Electrónica, considero que merece

destacarse el nuevo Convenio de Colaboración Social suscrito con el Colegio de Gestores Administrativos. Este Convenio entre otras cuestiones, ha permitido que además de simplificar y agilizar los trámites, todos los ingresos resultantes de las autoliquidaciones por el IVTM realizadas por este colectivo, se formalicen a través de la plataforma de pagos propia del Organismo.

Por lo que respecta al desarrollo del plan previsto para el establecimiento de oficinas en la

provincia, cabe señalar la inauguración de una nueva oficina situada en el municipio de la Carlota, que permitirá acercar la prestación de los servicios de atención de forma presencial y directa a más de 14.000 contribuyentes.

De otra parte, se ha producido una ampliación del ámbito de servicios prestado por el Organismo,

llevando a cabo la suscripción de Convenios con los Ayuntamientos de Palma del Río y Palenciana, con la finalidad de asumir la gestión mediante encomienda de la recaudación de ingresos derivados de alquileres de viviendas sociales y adquisición de viviendas en autoconstrucción.

Para concluir, deseo expresar mi agradecimiento a los miembros del Consejo Rector, así como a

la dirección y trabajadores del Organismo, por los resultados obtenidos durante el pasado ejercicio y que se muestran en esta Memoria, animando a todos para continuar en la mejora de la actividad pública que prestamos, al servicio de los municipios de nuestra provincia.

Francisco Pulido Muñoz

Presidente de la Diputación Provincial de Córdoba y del I.C. Hacienda Local.

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INFORME DE LA GERENCIA

La gestión desarrollada durante el ejercicio 2.009, ha estado marcada en cierta medida por las consecuencias derivadas de la crisis económica, lo que ha afectado de forma significativa al grado de cumplimiento de los contribuyentes en relación con los pagos en período voluntario, cuya realización se ha visto reducida en un 3,6 por 100. No obstante, el incremento de la gestión realizada sobre el cargo en vía ejecutiva, ha permitido atemperar en buena medida esta incidencia sobre el conjunto de ingresos recaudados. En consecuencia, los resultados obtenidos sobre los objetivos marcados al inicio del ejercicio, han posibilitado la distribución entre los trabajadores del 86 por 100 del Complemento de Productividad previsto en la previsión presupuestaria, incrementando en un 4 por 100 la distribución del año anterior. El ejercicio de la actividad del Organismo se fundamenta en una línea consolidada y sostenida de dirección orientada hacia los siguientes objetivos estratégicos:

1. Mejora de la organización interna: Adaptación de la estructura de puestos de trabajo a las necesidades, formación y especialización de los trabajadores, revisión constante de procedimientos y mecanismos de coordinación y apuesta por una gestión basada en sistemas de calidad.

2. Impulso de Proyectos sobre innovación y desarrollo informáticos: Evolución de los procedimientos administrativos mediante la aplicación de las nuevas tecnologías, con el fin de establecer métodos de trabajo que permitan reducir los tiempos de tramitación, incrementar los volúmenes de trabajo y garantizar una mayor calidad de los resultados.

3. Mejora de las relaciones con los contribuyentes: Incremento de los servicios de atención al contribuyente, tanto presenciales como telemáticos, desarrollo de soluciones más eficientes y de respuesta inmediata a las solicitudes de tramitación, implantación de fórmulas ventajosas para favorecer el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

4. Colaboración y coordinación con otras administraciones: Cooperación en todos los ámbitos de la gestión y recaudación para favorecer la creación de sinergias, desarrollo de convenios e intercambio de información.

Respecto a los resultados concretos incluidos en esta Memoria de gestión, se considera de interés

resaltar, por Área de actividad, lo siguiente:

1. Gestión de Recursos Humanos:

• Se ha realizado un importante esfuerzo para impulsar los procedimientos de selección necesarios con el fin de cubrir las vacantes existentes en la plantilla (1 plaza de técnico medio, 3 plazas de administrativo y 8 plazas de auxiliar).

• Al cierre del ejercicio, el Organismo cuenta con 160 trabajadores efectivos (99,38 % de la plantilla teórica), de los cuales 149 son fijos (143 tienen la condición de laborales y 6 funcionarios) y 11 contratados temporales.

• Los trabajadores con discapacidad representan el 3,45 por 100 de la plantilla. En cuanto a la actividad de formación continua, 153 trabajadores se han visto beneficiados por la asistencia a cursos de formación interna o externa, contabilizando 301 asistencias a cursos durante el año y un total de 4.915 horas de formación.

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2. Gestión Tributaria y Recaudación:

• Durante el pasado ejercicio ha entrado en funcionamiento una nueva oficina para la atención personal al contribuyente en la localidad de La Carlota. Asimismo, se han iniciado las obras de adaptación del local adquirido en el municipio de Puente Genil para la misma finalidad.

• Se ha habilitado el Registro Electrónico de Documentos en Internet y se han incorporado nuevas funcionalidades de tramitación en la sede electrónica.

• Se ha concluido un nuevo desarrollo informático para la implantación de Puntos de Atención a los contribuyentes mediante acceso telemático por Internet, con destino a los Ayuntamientos de los municipios donde no dispone el ICHL de oficina permanente.

• La actividad de atención al público en las oficinas del ICHL, se ha concretado en 108.077 visitas de contribuyentes, que han dado lugar a 184.940 actuaciones de gestión. El 45,55 % de las demandas tuvieron como finalidad la solicitud de información general y la consulta de deudas y expedientes, el 26,25 % la petición de abonarés para el pago de deudas y certificados, el 21,16 % la aportación de documentación, actualización de datos censales y mantenimiento de domiciliaciones, el 4,88 % la solicitud de fraccionamientos, beneficios fiscales, suspensión de procedimientos y devolución de ingresos indebidos y, únicamente el 2,16 por 100 de las atenciones, estuvieron motivadas por la presentación de una reclamación.

• La Oficina virtual del ICHL en Internet, registró durante 2.009, 10.883 accesos para consultas y realización de trámites tributarios.

• La actividad tributaria de gestión sobre los Impuestos obligatorios municipales (IBI, IVTM e IAE), ha generado la tramitación de 118.637 expedientes, ocasionando la anulación de 49.900 deudas por importe de 5,5 Millones de euros, y la liquidación de 67.935 nuevas deudas por importe de 22,8 Millones de euros (40,52 % de incremento respecto al año anterior).

• Por lo que se refiere a la actividad inspectora en el Impuesto sobre Actividades Económicas, se realizó la comprobación de 181 sujetos pasivos, practicando liquidaciones tributarias por importe de 647.870,45 euros (72,6 % de incremento sobre el año anterior), y con imposición de sanciones por importe de 68.366,02 euros.

• El cargo anual por deudas de entes locales, se incrementó en el 18,55 % sobre el año anterior, con un importe total de 157,27 Millones de euros. Por conceptos, el principal recurso tributario gestionado por el ICHL es el IBI-Urbana con un cargo de 69,16 Millones (43,97 % del cargo anual), seguido del IVTM con un cargo de 25,43 Millones de euros (16,17 % del cargo anual).

• Las deudas cargadas durante el ejercicio 2009 alcanzó la cifra de 2.092.406 (16,88 % de incremento sobre 2.008). El importe medio de las deudas se incrementó un nuevo año hasta alcanzar 75,16 euros. Por encima del importe medio se encuentran El I. Actividades Económicas con una deuda media de 1.128 euros, seguida del I.B.I.-urbana con 200 euros, la tasa por recogida de Residuos Sólidos e IVTM con 78 euros.

• La recaudación anual por deudas de entes locales, generó ingresos por importe de 136,11 Millones de euros, el 10,76 % de incremento respecto al ejercicio anterior. En período voluntario se realizaron 118,28 Millones de euros (Δ 6,21 %), y en ejecutiva 17,83 Millones (Δ 54,64 %). Los conceptos que aportaron mayores ingresos son, el IBI-Urbana (63,77 Millones de euros) e IVTM (24,10 Millones de euros).

• La recaudación en período voluntario alcanzó un porcentaje del 83,93 % sobre el cargo neto (cargo anual menos bajas y pendiente de cobro al final del ejercicio), lo que significó una reducción del 3,71 % respecto al año anterior, dando lugar a un incremento del pase a ejecutiva del 44,21 % con relación al año 2.008. El porcentaje de medio de la recaudación en período voluntario de las deudas de cobro periódico, se situó en el 87,53 %, (∇ 0,89 %). No obstante lo anterior, la domiciliación de deudas alcanzó la cifra de 1.300.935 (Δ 27,46 %), lo que supone el 54,06 % del total de deudas generadas de ingreso periódico.

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• La recaudación en período ejecutivo referida a deudas de entes locales, alcanzó un importante incremento del 54,64 % respecto al ejercicio 2.008, con unos ingresos de 17,83 Millones de euros. Sin embargo, debido al notable incremento del cargo, el pendiente de cobro a final del ejercicio se situó en 50,25 Millones de euros (Δ 12,04 %).

• Por lo que se refiere a la gestión recaudatoria en período ejecutivo de los derechos de la Junta de Andalucía, se realizaron ingresos por importe de 5,77 Millones de euros (∇ 12,88 %), por el contrario las bajas se incrementaron en el 5,49 %, hasta alcanzar 12,67 Millones de euros. La gestión total respecto al número de deudas se incrementó en el 14,16 %, disminuyendo en el importe un 1,04 %. En consecuencia, el pendiente de cobro a final del ejercicio se vio reducido en cuanto al número de deudas en un 12,79 %, pero el importe se incrementó el 0,68 %, hasta situarse en 37,10 Millones de euros.

Gestión de Asesoramiento:

• Se ha continuado con la prestación de los servicios de asistencia y cooperación técnica a los entes municipales en materia de gestión presupuestaria, contabilidad y elaboración de nóminas. Debe resaltarse en este apartado, la importante actividad desarrollada para implantar la nueva estructura presupuestaria aprobada en todos los entes locales de la provincia.

Resultados Económico-financieros del Organismo:

• Durante el ejercicio 2.009, se realizaron entregas de tesorería a los Ayuntamientos de la provincia, en concepto de anticipos a cuenta de la recaudación, por importe de 77,55 Millones de euros, con un incremento del 11,96 % respecto al año anterior.

• En la liquidación del presupuesto, los derechos reconocidos netos importan 9,98 Millones de euros y las obligaciones reconocidas netas 9,78 Millones de euros. El resultado presupuestario después de ajustes, resultó positivo por importe de 535,6 Mil euros.

• El ahorro neto positivo del ejercicio refleja 1,31 Millones de euros, representando el 13,21 % de los derechos liquidados por operaciones corrientes del presupuesto.

• El remanente de tesorería disponible para financiar gastos generales, importa al cierre del ejercicio 3,77 Millones de euros.

José Manuel Luque Muñoz Gerente del O.A. Instituto de Cooperación con la Hacienda Local

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CONSEJO RECTOR Durante el ejercicio 2009, la composición del Consejo Rector del Instituto de Cooperación con la Hacienda Local es la siguiente Miembros con derecho a voz y voto: Presidencia: D. Francisco Pulido Muñoz Vicepresidenta: Dña. Ángeles Llamas Mata Vocales: D. Fernando Expósito Maestre D. Andrés Lorite Lorite D. Pedro Membrives Pérez Miembros sin derecho a voto: Gerente: D. José Manuel Luque Muñoz Secretario: D. Antonio Luis Amaro López

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ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

C O N S E J O

R E C T O R

PRESIDENCIA

VICEPRESIDENCIA

GERENCIA

SECRETARÍA Y ASESORÍA JURÍDICA

INTERVENCIÓN TESORERÍA

ÁREA ECONÓMICA

ÁREA TRIBUTARIA

SERVICIO DE GESTIÓN

ECONÓMICA

SERVICIO DE RECURSOS HUMANOS

SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y

CALIDAD

SERVICIO DE GESTIÓN E

INSPECCIÓN TRIBUTARIA

SERVICIO DE GESTIÓN

RECAUDATORIA

DPTO. ASESORAMIENTO

ECONÓMICO

DPTO. ADMÓN INTERNA Y

MANTENIMIENTO

DPTO. ASESORAMIENTO

NÓMINAS

DPTO. GESTIÓN DE PERSONAL

DPTO. ATENCIÓN AL

CONTRIBUYENTE

DPTO. RÉGIMEN INTERIOR

DPTO. GESTIÓN TRIBUTARIA

DPTO. INSPECCIÓN DE

TRIBUTOS

DPTO. RECAUDACIÓN

EJECUTIVA

DPTO. RECAUDACIÓN

GENERAL

Notificaciones y Registro

Secretaría de Dirección

Gestión IBI- Otros Expdtes.

Gestión IBI- Titulardad y Padrones

Gestión IBI- Resoluciones Catastrales

Gestión de I.A.E.

Gestión de I.V.T.M.

Recaudac. Voluntaria y Notif. De Apremio

Expedientes s/ Ingresos

Contabilidad Recaudatoria

Gestión deudas Incobrables

Embargos de cuentas, salarios y ejecuc. garant.

Embargos de bienes muebles y dchos.

Embargo de Inmuebles y enajenac.

Reclamaciones Ejecutiva

Relaciones con J.A. Y Tribunales

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RECURSOS HUMANOS GESTIÓN DE PERSONAL Hechos más relevantes. Las actuaciones de Gestión de Personal que destacamos durante el ejercicio 2009 son las siguientes: 1. Aprobación y publicación de la Oferta de Empleo Público de 2009, formada por 4 plazas de Auxiliar y

una plaza de Administrativo. 2. Selección de Personal: Desarrollo y ejecución de diferentes procesos y convocatorias, de acceso libre y

de promoción interna: a) Convocatoria de 8 plazas de Auxiliar (Laborales), incluidas en la OEP de 2008 y 2009. b) Convocatoria de 1 plaza de Técnico Medio (Laboral), incluida en la Oferta Pública de

Empleo de 2005. c) Convocatoria de 3 plazas de Administrativo (Laborales), reservadas a promoción intena,

en incluidas en la OPE de 2003, 2008 y 2009.. 3. Elaboración Presupuesto de Personal para 2010 que incluye una revisión salarial del 0,30%. 4. Elaboración de la Relación de Puestos de Trabajo para 2010, publicada en el BOP de 31 de diciembre

de 2009, formada por 161 puestos de trabajo, 6 funcionarios y 155 laborales. 5. Convocatoria de 2 Concursos de Libre Designación para la cobertura de dos puestos vacantes

(Jefaturas de Oficina de Puente Genil y La Carlota). 6. Desarrollo de actuaciones en materia de Seguridad y Salud Laboral. Ejecución del contenido contratado

con el Servicio de Prevención Ajeno (Asepeyo) y del Plan de Trabajo para 2009 elaborado por el Servicio de Recursos Humanos.

7. Realización de 32 contrataciones de trabajadores, de los cuales, 26 han sido a tiempo completo (13

indefinidas, 12 de interinidad y 1 eventual por acumulación de tareas) y seis a tiempo parcial. 8. Se ha alcanzado un absentismo del 7,76%, que representa una reducción respecto al ejercicio anterior

del 6,72%. 9. Aplicación del Sistema para la asignación de un Complemento de Productividad asociado a la

consecución de objetivos correspondiente a la anualidad 2009, así como la liquidación del correspondiente a 2008 (enero 2009), y la liquidación retroactiva de los seguros sociales.

10. Continuación de los Programas de Prácticas de Empresa. Durante el año 2009, 4 alumnos/as de

entidades educativas han participado en dichos programas. Es de destacar el Convenio iniciado en 2008 con la Asociación Síndrome de Down de Córdoba, por el cual un joven de dicha asociación realizó prácticas de ordenanza en el Organismo, durante 7 meses (hasta 30-6-2009), realizándose una valoración muy satisfactoria.

11. Tramitación de 70 Expedientes de variaciones en la situación laboral, entre las que destacamos:

excedencias, reducciones de jornada, licencias extraordinarias, maternidades, paternidades, bajas voluntarias, acumulación lactancia, etc.

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12. Se han impartido un total de 4915 horas de formación, lo que representa un mantenimiento respecto a 2008, permitiendo el reciclaje/actualización de conocimientos de 153 trabajadores, que implica el 95% de la plantilla.

13. Elaboración del Cuadro de Mando de RRHH con periodicidad mensual, en el que se recoge toda la

información relevante de la actividad y gestión desarrollada en el Servicio de Recursos Humanos. 14. Potenciación de la Administración Electrónica en procedimientos de gestión de recursos humanos:

selección de personal, afiliación/cotización, accidentes de trabajo, comunicación contratación, partes de baja. A lo largo de 2009 han sido 2019 trámites realizados mediante sistemas de administración electrónica.

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ESTRUCTURA Y COMPOSICIÓN DE LA PLANTILLA Evolución de la Plantilla

Concepto 2006 2007 2008 2009 % Personal Laboral 140 141 152 154 96,25 % Personal Funcionario 6 6 6 6 3,75 % Total 146 147 158 160 100,00% Plantilla teórica (RPT) 164 165 166 161 Tasa Cobertura 89,02 89,63% 95,18% 99,38

Plantilla por Tipo de Personal Por tipo de personal, la clasificación de la plantilla de I.C. Hacienda Local es la siguiente:

Concepto 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % TOTAL PERSONAL LABORAL 133 137 147 142 140 141 152 154 96,25 % Laboral fijo 130 128 140 133 133 131 138 143 89,37 % Laboral eventual 3 9 7 9 7 10 14 11 6,88 % TOTAL PERSONAL FUNCIONARIO 7 7 6 6 6 6 6 6 3,75 % Funcionario de Carrera 2 2 2 3 5 5 6 0 0 % Funcionario Interinos 4 4 4 3 1 1 0 0 0 % Funcionario de Empleo 1 1 0 0 0 0 0 0 0 %

TOTAL 140 144 153 148 146 147 158 160 100,00% Plantilla por Categoría Profesional

CATEGORIA 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % HOMBRES MUJERES Técnico Superior 12 12 12 12 12 12 7,50% 9 3 Técnico Medio 4 4 4 4 7 7 4,38% 5 2 Administrativo / Oficial Manten. 52 53 54 57 54 52 32,50% 31 21 Auxiliar / Aux. Mantenimiento 85 79 76 74 85 89 55,62% 40 49

TOTAL 153 148 146 147 158 160 100% 85 75

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Plantilla por Área de Actividad

AREA 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % GERENCIA 3 3 3 3 4 3 4 4 2,50% ASESORÍA JURÍDICA 2 2 2 2 2 2 2 2 1,25% INTERVENCIÓN DELEGADA 1 1 1 1 1 1 1 1 0,63% TESORERÍA DELEGADA 1 1 1 1 1 1 1 1 0,63% AREA ECONÓMICA 48 53 60 58 56 59 60 62 38,75% Servicio de Gestión Económica 6 7 7 8 7 7 6 6 3,75% Servicio de Recursos Humanos 4 4 5 4 4 5 5 7 4,38% Servicio de Organización y Calidad 38 42 48 46 45 47 49 49 30,63% AREA TRIBUTARIA 85 84 86 83 82 81 90 90 56,25% Servicio de Gestión Recaudatoria 39 46 48 48 52 51 59 56 35,00% Servicio de Gestión e Inspección de Tributos 46 38 38 35 30 30 31 34 21,25%

TOTAL 140 144 153 148 146 147 158 160 100% Plantilla por Centro de Trabajo

CENTRO DE TRABAJO 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % sobre total % (Of. Provincia)

Oficina Central (Córdoba) 122 121 122 116 115 113 124 125 78,1% Oficinas en la provincia: 22 23 31 32 31 34 34 35 21,9% 100% Oficina de Palma del Río 3 3 3 3 3 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de Priego de Córdoba 2 3 4 4 4 4 4 3 1,88 8,57 Oficina de Lucena 3 3 5 6 6 5 6 6 3,75 17,14 Oficina de Cabra 2 2 3 3 3 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de Montilla 2 2 3 3 3 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de Montoro 2 2 3 3 3 3 3 2 1,25 5,71 Oficina de Peñarroya-Pueblonuevo 2 2 3 3 2 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de Hinojosa del Duque 2 2 3 3 3 3 2 2 1,25 5,71 Oficina de Pozoblanco 2 2 3 3 3 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de Baena 3 3 3 1,88 8,57 Oficina de La Carlota 3 1,88 8,57 Oficina Móvil 2 2 1 1 1 1 1 1 0,63 2,86

TOTAL 140 144 153 148 146 147 158 160 100% 100%

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Contrataciones, bajas, excedencias y licencias. Durante el año 2009, la rotación de personal por motivos se analiza en el siguiente cuadro resumen:

CONCEPTO 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 % Plantilla Jubilaciones 1 0,63% Bajas voluntarias 0 1 0 3 2 1 2 1,25% Bajas no voluntarias (fin contratos) 0 0 0 0 3 8 15 9,38% Excedencias voluntarias 0 1 2 7 2 0 0 0,00% Excedencias por cuidado de hijos 3 3 5 2 2 7 6 3,75% Excedencias por cuidado familiares 0 1 0 0 0 0 3 1,88% Excedencias forzosas 0 0 0 0 1 0 0 0,00% Reingresos Personal fijo 0 0 3 7 3 6 18 11,25% Licencias extraordinarias 0 3 5 7 2 1 6 3,75% Licencias sin sueldo (Funcionarios) 0 1 1 1 0 1 0 0,00% Reducciones de jornada 8 13 8 15 23 22 35 21,88% Maternidad/Paternidad 7 5 6 4 8 6 3 1,88% Paternidad 0 0 0 0 5 8 3 1,88% 4 semanas adicionales a Maternidad 0 0 0 1 6 7 3 1,88% Acumulación de Lactancia 0 0 1 1 3 2 1 0,63% Nombramientos Funcionarios 0 0 0 3 0 1 0 0,00%

TOTAL 18 28 31 51 60 70 96 100,00% Las contrataciones / nombramientos realizadas durante el ejercicio 2009 han sido las siguientes: CONTRATACIONES / NOMBRAMIENTOS 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009

A) A tiempo completo 12 20 12 11 14 26 20 1. Indefinidas 0 10 2 4 6 13 0 • Acum. Tareas / Obra o servicio determinado 3 0 0 0 0 1 8 • Interinidad 9 10 10 7 8 12 12 1) Vacantes 2 3 2 4 5 1 2 2) Sustit. Trab. con derecho reserva P.T. 7 7 8 3 3 11 10 - Excedencia por cuidado de hijos 2 1 2 0 1 3 4 - Maternidad 5 2 3 2 1 5 1 - IT/AT 0 3 2 1 1 2 4 - Excedencia cuidado familiares 0 1 0 0 0 0 0 - Licencia Extraordinaria 0 0 1 0 0 0 1 - Excedencia Forzosa 0 0 0 0 0 1 0 B) A tiempo parcial 0 2 2 1 3 6 9 • Interinidad 0 2 2 1 3 6 9 - Reducción jornada 0 2 2 1 1 6 7 - IT/AT 0 0 0 0 1 0 0 - Vacante 0 0 0 0 1 0 1 - Acum. Tareas / Obra o servicio det. 0 0 0 0 0 0 1 C) Nombramientos Funcionarios 0 0 1 2 0 1 0 • De Carrera 0 0 1 2 0 1 0

TOTAL 12 22 15 14 17 33 29

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FORMACIÓN INTERNA

A lo largo de 2009 se ha continuado con la política de recursos humanos basada en una potenciación de la formación interna del personal como instrumento de mejora de la calidad y de adecuación a las nuevas tecnologías.

Formación interna impartida.

CURSOS DURACIÓN (horas)

Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Semana de la Prevención 3 1 138 445,5 Jornada de formación para Jefes de Oficina 7 1 9 63

TOTAL 10 2 147 508,5 Formación en EPRINSA.

CURSOS DURACION (horas)

Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Microsoft Access XP 28 2 2 56 Procesador de Textos Word XP Avanzado 30 2 2 60 Hoja de Cálculo Excel XP Avanzado 30 2 2 60 Gestión de Expedientes de Personal 20 1 1 20 Gestión de Nóminas 20 1 1 20

TOTAL 128 8 8 216 Plan Formación Continua Diputación Provincial

CURSOS DURACION (horas)

Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Gestión de Calidad: Sistema de Calidad según UNE en ISO 9001 20 1 15 300 Auditorías de Sistemas de Gestión ISO 9001 20 1 17 340 Reingeniería de Procesos y Simplificación Administrativa 12 1 2 24 Jornadas formativas sobre la aplicación de la directiva de servicios 2 1 3 6

Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Presupuestaria de Gastos 30 1 5 150

Contabilidad General 30 1 6 180 Fiscalidad Inmobiliaria: La Tributación de los Inmuebles 25 1 19 475 Comunicación y Atención al Ciudadano (Medio) 30 1 6 180 Técnicas de Organización Personal del Trabajo (Básico) 30 1 7 210 Técnicas de Organización Personal del Trabajo (Medio) 30 1 8 240 Administración y Gestión de los RRHH en las Corporaciones Locales 35 1 1 35

Transversalidad en las Políticas de Igualdad 20 2 5 100 Actos y Procedimiento Administrativo (Básico) 30 1 4 120 Actos y Procedimiento Administrativo (Medio) 30 1 4 120 Jornadas sobre la reforma de la Estructura de los Presupuestos de las EELL y sus repercusiones en el suministro de Información Financiera

5 2 4 20

Contratación Pública Sostenible 30 1 1 30

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CURSOS DURACION (horas)

Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Las Subvenciones Públicas de las EELL 30 1 4 120 Multidisciplinar de Riesgos Laborales 20 1 3 60 Italiano II 90 1 8 720 Inglés III 90 1 4 360 Inglés V 90 1 2 180

TOTAL 699 23 128 3970

Formación en centros externos

CURSOS DURACION (horas)

Nº CURSOS ASISTENTES HORAS

FORMACION Jornada UNE en ISO 9001:2008 5 1 1 5 Seminario de Gestión de la Documentación (ARCHIVOS) 6 1 2 12 Jornada con Representantes de Servicios de Asistencia a Municipios 5 1 1 5

Actualización Jurídica y Económico-Financiera de las EELL 12 1 1 12 III Gestión Tributaria y Recaudación en las EELL 25 1 1 25 Jornada sobre Negociación Colectiva y Relaciones Laborales 5 1 2 10 Formación de Administradores Concursales 2009 7,5 1 1 7,5 IX Curso sobre la Actualidad de la Legislación Andaluza 34 1 1 34 Iniciación a la Administración Electrónica 40 1 2 80 Jornada sobre Facturación Electrónica 5 1 6 30

TOTAL 144,5 10 18 220,5

14

SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

Durante el año 2009 la actividad desarrollada en el ámbito de Seguridad y Salud se ha centrado en las actuaciones que a continuación se enumeran: Estudio de siniestralidad.

En el cuadro siguiente se recoge el estudio de la siniestralidad para el ejercicio 2009.

DATOS GENERALES 2009 Acumulado 02-09

Nº de accidentes sin baja laboral 16 89 Nº de accidentes con baja laboral 4 17 Nº de jornadas perdidas por accidente 95 226 Promedio de jornadas perdidas por accidente 23,75 13,29 Caso de mayor número de días de baja 42 122 Caso de menor número de días de baja 3 43 Promedio de trabajadores (por cada 1000 trabajadores) 0,004 0,052 Plantilla media 161,34 147,23 Promedio de trabajadores respecto a la plantilla media 12,40% 9,00%

Medicina Preventiva/Vigilancia de la Salud.

A continuación se recoge un cuadro sobre la actividad desarrollada en el ámbito de la Vigilancia de la Salud y Asistencia Sanitaria, desarrollados tanto por la Mutua de Accidentes y Enfermedades Profesionales (ASEPEYO), como por el Servicio de Prevención de la Excma. Diputación Provincial.

Reconocimientos periódicos de riesgo general, vigilancia de la salud y de personal de nuevo ingreso

Año Nº Reconocimientos %

2002 48 34,53 2003 62 43,75 2004 85 59,08 2005 79 53,38 2006 62 42,47 2007 58 39,72 2008 62 40,09 2009 88 54,54

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ADMINISTRACIÓN ELECTRÓNICA. En el ámbito de la gestión de los recursos humanos se están llevando a cabo diversos trámites mediante procedimientos de Administración Electrónica. A continuación se recogen por temáticas el nº de trámites realizados:

ORGANISMO TRÁMITE Nº Afiliación (bajas, altas, variación datos)

Sistema RED 144 Tesorería General de la Seg. Social Comunicación días trabajados a tiempo parcial

Sistema RED 42

Instituto Nacional de la Seg. Social

Partes médicos (IT – AT, partes de confirmación) Sistema RED 448

Servicio Público de Empleo Estatal

Comunicación contrataciones Contrat@-Gescontrat@ 19

Partes accidentes de trabajo con baja Delt@ 4 Ministerio de Trabajo e

Inmigración Relación mensual accidentes sin baja

Delt@ 8

Presentación TC1-TC2 Sistema RED 14 Tesorería General de la Seg.

Social Cabeceras Pago Electrónico TC1

Sistema RED 14

ICHL-Servicio de Recursos Humanos

Presentación Telemática solicitudes Selección: Sede electrónica ICHL 1326

TOTAL 2019 En relación a la Solicitud de admisión en los procedimientos de selección de personal, con fecha 24/09/2009 en el BOP num. 179, se aprobó por resolución la inclusión del citado trámite dentro del ámbito de aplicación del Registro Electrónico del Instituto de Cooperación con la Hacienda Local-Diputación de Córdoba. El citado Registro Electrónico fue creado por el Pleno de la Diputación de Córdoba, en sesión ordinaria celebrado el día 22/04/2009, para la recepción y remisión de solicitudes, declaraciones, comunicaciones y otros documentos electrónicos, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 24 de la Ley 11/2007, de 22 de junio, de Acceso Electrónico de los Ciudadanos a los Servicios Públicos, siempre que se refieran a trámites y procedimientos de la competencia de este Organismo comprendidos en el Anexo I de las Normas por las que se regula el Registro Electrónico del ICHL publicadas en el BOP num. 128 de 9 de julio de 2009.

16

ASESORAMIENTO EN NÓMINAS Y GESTION DE PERSONAL

Atención preferente y personalizada a usuarios de EPRIPER.

La actividad del departamento en 2009 se ha centrado con los siguientes clientes:

Tipo 1: Son aquellos clientes a los que se le presta asesoramiento en nóminas y atención personalizada a los usuarios del programa Epriper.

Tipo 2: Son aquellos a los que solamente se les presta el asesoramiento en nóminas, al no ser

usuarios de la aplicación Epriper.

ENTIDAD Tipo 1 Tipo 2 Totales % Diputación, Organismos y Empresas 8 0 8 7,27% Ayuntamientos y E.L.M. 58 9 67 60,91% ELA 1 1 2 1,82% Mancomunidades 3 1 4 3,64% Residencias, Patronatos (de Ayto.) 7 2 9 8,18% Talleres de Empleo y Escuelas Taller. 20 0 20 18,18%

TOTAL 97 13 110 100,00%

Durante el ejercicio 2009 se produjeron las siguientes altas como clientes de EPRIPER:

ENTIDAD FECHA

INCORPORACIÓN PLENA

Ayto. La Rambla 01/01/2009 Fundación Alfima (Alcaracejos) 01/01/2009 Taller Empleo de Encinas Reales 01/03/2009 Centro Especial Empleo (Alcaracejos) 01/04/2009

TOTAL 4

Consultas de usuarios del sistema de Gestión de Personal

Como en ejercicios anteriores, la mayor parte del tiempo de actividad del departamento está destinada a la resolución de las consultas concretas planteadas por los usuarios, si bien la redacción y difusión de boletines informativos y circulares mantiene un nivel alto en 2009.

Entidad % partes 2008 % partes 2009

Asesoramiento técnico 9,81 16,48 Sistema RED 1,57 1,54 Documentos y Listados 7,84 11,41 Mantenimiento trabajadores 6,67 8,20 IRPF 8,63 6,30 Cotización 16,08 15,17 Cálculo Nómina 35,29 27,13 Parametrización 12,35 8,83 Otros 4,95 4,95 TOTAL 100 100

17

ORGANIZACIÓN Y CALIDAD ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE ATENCIÓN PERSONAL Oficinas en Córdoba y Provincia

Durante el año 2009 se han realizado un total de 108.077 visitas a nuestras oficinas de Córdoba y Provincia, distribuidas según cuadro adjunto:

2.007 2.008 2.009 OFICINA Nº

Atenciones Nº Visitas Nº Atenciones Nº Visitas Nº

Atenciones Nº Visitas

Córdoba 19.726 14.338 21.292 14.824 22.761 15.325 Baena 13.937 5.414 15.860 6.336 16.291 6.376 Cabra 7.752 6.627 8.263 7.079 9.794 7.774 Hinojosa del Duque 7.553 4.108 5.295 3.622 5.684 3.653 Lucena 24.200 14.742 23.361 15.521 29.550 17.432 Montilla 10.473 7.550 10.087 7.372 11.179 7.931 Montoro 6.920 5.107 9.967 5.552 13.784 6.809 Palma del Río 15.388 10.631 17.960 11.315 21.330 12.561 Peñarroya-Pueblonuevo 25.786 11.334 14.160 8.828 14.770 8.712 Pozoblanco 14.709 9.911 16.147 7.764 18.333 8.376 Priego de Córdoba 13.375 7.786 26.324 11.258 18.315 11.017 La Carlota 1.209 863 Oficina Móvil 1.493 1.022 1.587 1.136 1.940 1.248 TOTAL 161.312 98.570 170.303 100.607 184.940 108.077

Comparativo Nº de Visitas por oficina año 2009.

15.325

6.3767.774

3.653

17.432

7.9316.809

12.561

8.712 8.376

11.017

863 1.248

Cór

doba

Bae

na

Cab

ra

Hin

ojos

a de

lD

uque

Luce

na

Mon

tilla

Mon

toro

Palm

a de

l Río

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órdo

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La C

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ta

Ofic

ina

Móv

il

Nº Visitas

18

De la totalidad de las visitas, se han traducido en 184.940 atenciones, las cuales podríamos agrupar

por motivos de atención, según el siguiente cuadro comparativo:

Motivos de Atención TOTAL

Actualización base de Datos 14.921 Alteración Catastral 4.164 Aportación de Documentación Requerida 2.120 Consulta de deudas 34.299 Consulta de Exptes Ejecutiva Junta de Andalucía 1.252 Consulta de Exptes Ejecutiva local 11.842 Consulta de Exptes Gestión Tributaria 9.745 Declaración de Alta y variación Censal 3.056 Firma electrónica 1.861 Información General sobre tributos 21.026 Mantenimiento de Domiciliaciones Bancarias 13.077 Petición de abonarés, certificados.... 48.551 Punto de información catastral 6.073 Reclamación contra Ayuntamientos 294 Reclamación contra Diputación 1.554 Reclamación contra Emproacsa 103 Reclamación contra Epremasa 2.047 Solicitud fraccionamiento/aplazamiento 5.240 Solicitud Beneficio Fiscal 2.630 Solicitud suspensión procedimiento recaudador 24 Solicitud devolución ingresos indebidos/ improcedentes 1.061 TOTAL Nº DE ATENCIONES 184.940

19

TRAMO HORARIO 9h-10h 10h-11h 11h-12h 12h-13h 13h-14h

Distribución de las visitas en cada tramo horario 19.544 22.040 25.062 24.266 15.895 Porcentaje de visitas por franjas horarias

Distribución visitas por franja horaria

11h - 12h 23,4%

9h - 10h 18,3%

13h - 14h 14,9%

12h - 13h 22,7%

10h - 11h 20,6%

HORARIO MÁS UTILIZADO

Comparativo de visitas, mensual por oficina.

MES BAENA CABRA CORDOBA HINOJOSA LA CARLOTA LUCENA MONTILLA

Enero 336 480 866 163 877 477 Febrero 344 400 1.111 146 938 372 Marzo 494 572 1.327 269 1.456 519 Abril 555 549 1.183 273 1.483 489 Mayo 812 900 1.465 336 2.091 913 Junio 689 912 1.727 409 2.095 836 Julio 482 738 1.403 360 1.537 852 Agosto 463 467 1.066 309 1.120 524 Septiembre 455 676 1.302 351 1.323 811 Octubre 595 685 1.425 371 1.572 737 Noviembre 757 766 1.338 393 530 1.715 831 Diciembre 394 629 1.112 273 332 1.225 570

20

ATENCIÓN TELEFÓNICA Evolución anual de llamadas

Año Número de llamadas Tiempo medio de atención 2007 20.241 2:00 2008 17.807 2:46 2009 16.543 2:48

ATENCIÓN EN SEDE ELECTRÓNICA Accesos Oficina Virtual 10.693 Consulta Deudas y expedientes 5.319 Generación de Abonarés y Certificados 2.291 Altas y bajas domiciliaciones 473 Fraccionamientos y Órdenes de pago 489

MES MONTORO PALMA PEÑARROYA POZOBLANCO PRIEGO UNIDAD MÓVIL Enero 290 771 534 739 681 24 Febrero 286 815 477 580 513 63 Marzo 435 1.219 750 689 811 136 Abril 592 995 875 717 925 72 Mayo 790 1.224 927 878 1.329 130 Junio 712 1.409 885 832 1.173 51 Julio 653 1.119 774 674 982 124 Agosto 609 880 722 486 840 13 Septiembre 620 1.098 792 690 895 131 Octubre 648 1.131 699 762 962 228 Noviembre 709 1.215 718 820 1.120 205 Diciembre 465 685 559 509 786 20

21

REGISTRO DE DOCUMENTOS Número de entradas y salidas por Departamentos durante el ejercicio 2009.

Área/Serv/Dpto Nº de Entradas Nº de Salidas Gerencia, Administración Interna y Mantenimiento, Asesoramiento Económico y Régimen Interior 640 796

Gestión de personal y Asesoramiento Nóminas 2.692 710 Atención al Contribuyente y Oficinas en la Provincia 12.049 1.593 Gestión e Inspección de Tributos y Gestión Tributaria 24.140 2.739 Recaudación General 11.622 5.499 Recaudación Ejecutiva 7.648 12.331 Servicio Jurídico 2.015 538 Comité de Empresa, Mesa Electoral 0 0

TOTAL 60.806 24.206

22

RÉGIMEN INTERIOR Gestión de Archivo y Biblioteca Los datos más relevantes son los siguientes:

- Total de Archivadores inventariados a 31-12-2009: 18.210 - Durante el presente Ejercicio se han producido también 192 altas de Archivadores correspondientes

a la Serie OR22 (Acuses de Recibo) con las notificaciones ya escaneadas. - Archivadores transferidos de Archivo Oficina a Archivo Central: 1.731 - Archivadores transferidos de Archivo Central a Archivo Histórico: 1.241 (transferencia anual)

+ 153 (notificaciones) = 1.394

Archivadores transferidos desglosados por departamentos:

Departamento Nº Archivadores transferidos

Recaudación General 100 Recaudación Ejecutiva 113 Gestión Tributaria 397 Organización y Calidad 317 Servicio Jurídico 44 Tesorería 5 Intervención 40 Recursos Humanos 18 Gestión Económica 20 Gerencia 3 Serie GER1 674

Total 1.731

Gestión EconómicaGerencia

Serie GER1

Recaudación General

Recaudación Ejecutiva

Organización y Calidad

Servicio Jurídico

Gestión Tributaria

Recursos Humanos

Intervención

Tesorería

23

Préstamos realizados durante 2009: El volumen de préstamos realizados durante dicho ejercicio asciende a 3.413, procedentes 332 de ellos del Archivo Histórico y habiéndose practicado la cantidad de 3.453 devoluciones. Desglose por Departamentos:

Departamento Préstamos Devoluciones Administración Interna 13 14 Asesoramiento Económico 0 0 Asesoría Jurídica 11 16 Atención al Contribuyente 34 37 Contabilidad Recaudatoria 2 2 Dirección Técnica de Gestión Económica 2 2 Gerencia 80 78 Gestión Tributaria 1.126 1.180 Inspección de IAE 5 5 Intervención 1 1 Oficinas de la Provincia 29 29 Organización 20 20 Recaudación Ejecutiva 1.741 1.751 Recaudación General 337 304 Recursos Humanos 4 5 Registro 7 8 Tesorería 1 1

Total 3.413 3.453 Datos de biblioteca 2009 Existen inventariadas actualmente en Biblioteca 1.364 publicaciones de distinta naturaleza: libros, revistas, encuadernaciones, carpetas, CD rom, casetes, videos, láminas y colecciones que distribuidas por materias quedan de la siguiente forma:

Código materia Denominación materia Nº de fondos 0001 Arte, literatura, música, cultura general 229 0002 Económica y Presupuestaria 129 0003 Formación 28 0004 Informática 185 0005 Tributaria 132 0006 Contabilidad 12 0007 Recursos Humanos 120 0008 Legislación, Derecho 235 0009 Ciencias, Sociedad e Historia 38 0010 Memorias y Estadística 170 0011 Organización y Calidad 53 0012 Cartografía 33

Total 1.364

24

CALIDAD

Durante 2.009 se han realizado las actuaciones necesarias para el mantenimiento del Sistema de Gestión de la Calidad que se implantó en el Organismo a finales de 2.007 y su adaptación a la nueva norma de referencia UNE EN ISO 9001:2008. Dicha adaptación se realizó dentro del plazo de transición fijado al efecto por el organismo certificador y según la propuesta realizada en el informe de Revisión por la Dirección del 2008. Como conclusión hay que destacar que ha sido culminado con éxito según los resultados obtenidos tanto en la auditoría interna como en la auditoría de aseguramiento de la certificación realizada por AENOR.

Respecto al tratamiento de las desviaciones del sistema documentadas a lo largo del ejercicio hay

que destacar que se han generado en total 20 informes de no conformidad, que incluyen acciones inmediatas, correctivas, preventivas o combinaciones de estos tipos tal y como se indica en la tabla siguiente:

Tipo de Informe Generado Número Acción Inmediata 4 Acción Inmediata Correctiva 4 Acción Correctiva 7 Acción Inmediata y Preventiva 3 Acción Preventiva 2

Acciones Generadas por Tipologías

Acción Preventiva; 10%

Acc. Inmediata Preventiva; 15%

Acción Inmediata; 20%Acc. Inmediata

Correctiva; 20%

Acción Correctiva; 35%

25

Como hitos destacados durante el ejercicio podemos citar los siguientes:

1. Auditoria Interna (26 y 27 de octubre de 2.009) En el informe de la auditoría se destacan los siguientes apartados:

• El Sistema está adecuadamente implantado en todos los niveles de la organización habiéndose adaptado el mismo a los requisitos de la nueva norma.

• La positiva evolución del sistema de calidad y se señala la mejora en aspectos como el nivel de detalle del seguimiento de objetivos.

• El análisis tan completo de los datos del proceso de Revisión del Sistema de Dirección. • La mejora en los resultados obtenidos en el análisis de satisfacción de los clientes.

Por otro lado, se han reflejado cuatro no conformidades, todas ellas de carácter menor, que han dado

origen a los correspondientes expedientes de acción correctiva para su tratamiento. Ello supone una continua disminución en el número de no conformidades desde la obtención de la certificación según se refleja en el gráfico siguiente:

No conformidades Auditoría Interna

0

2

4

6

8

10

2007 2008 2009

Nº n

o co

nfor

mid

ades

2. Auditoria de Mantenimiento de la Certificación de AENOR ( 18 de noviembre de 2.009)

En los resultados de la auditoria se destacan los siguientes apartados:

• El grado de detalle de los análisis de datos realizados por la organización. • Esfuerzo continuo de la organización por el diseño y desarrollo de nuevas aplicaciones

informáticas que den respuesta a las necesidades y mejoren el servicio prestado a los clientes

• Adecuado uso que hace la organización de las no conformidades, acciones correctivas y preventivas como herramientas de mejora del sistema.

26

Por otro lado, se ha reflejado solo una no conformidad de carácter menor, que ha dado origen al correspondiente expediente de acción correctiva para su tratamiento. Ello supone, al igual que el caso anterior, una disminución en el número de no conformidades desde la obtención de la certificación según se refleja en el gráfico siguiente:

No conformidades Auditoría AENOR

0

1

2

3

4

5

6

2007 2008 2009Ejercicio

Nº n

o co

nfor

mid

ades

3. Encuestas de satisfacción de clientes.

Como punto fundamental del Sistema se ha evaluado la satisfacción del cliente mediante la

realización de encuestas tanto a contribuyentes como a Ayuntamientos. En el primer caso, se realizaron 118 encuestas de satisfacción repartidas por todas las oficinas de

información del ICHL en la provincia con objeto de obtener unos resultados con un nivel de confianza del 95%. El resultado medio obtenido en las cuestiones planteadas es de 8,79 puntos (sobre un máximo de diez), lo que supone un incremento respecto al 2.008 de un 0,17%.

Evolución de la satisfación del cliente (contribuyente)

7,75

7,8

7,85

7,9

7,95

8

8,05

2007 2008 2009

Valo

raci

ón m

edia

27

Respecto a los ayuntamientos, de los 72 municipios con convenio de colaboración a los que se les remitieron las encuestas, nos respondieron 57 (79,2% de ellos). Con un nivel de confianza del 95% -igual que en el caso anterior-, la valoración media obtenida en esta ocasión es de 7,99 puntos (sobre un máximo de diez), lo que supone un incremento respecto al ejercicio anterior de un 0,08%.

Evolución de la satisfacción del cliente (Ayuntamiento)

7,75

7,8

7,85

7,9

7,95

8

8,05

2007 2008 2009

Valo

raci

ón m

edia

28

ACTIVIDAD TRIBUTARIA

GESTIÓN DE EXPEDIENTES TRIBUTARIOS

Impuesto sobre Bienes Inmuebles:

CONCEPTO/PERIODO 2007 2008 2009 Expedientes tributarios derivados de resoluciones catastrales 13.032 14.097 18.921 Reclamaciones contra la titularidad 980 1.812 2.815 Declaraciones cambio de dominio 13.805 12.947 9.107 Beneficios fiscales 578 3.197 1.961 Otros motivos reclamación 672 2.127 2.309 TOTAL 29.067 34.180 35.113

Impuesto sobre Vehículos sobre Tracción Mecánica:

CONCEPTO/PERIODO 2007 2008 2009 Beneficios fiscales 2.514 4.504 2.977 Reclamaciones tributarias 730 938 833 Variación censal 101.942 84.453 77.206 TOTAL 105.186 89.895 81.016

105.186 89.895 81.016

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

2.007 2.008 2.009

29.06734.180 35.113

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

2.007 2.008 2.009

29

Impuesto sobre Actividades Económicas:

CONCEPTO/PERIODO 2007 2008 2009 Reclamaciones tributarias 72 86 168 Expedientes sancionadores 37 63 38 Alteraciones censales 1.305 658 2.302 TOTAL 1.414 807 2.508

DEPARTAMENTO DE INSPECCIÓN Impuesto sobre Actividades Económicas:

Tipo de expedientes Sujetos pasivos comprobados Deuda tributaria (euros)

Sanciones (euros)

Comprobado y conforme 81 0 0 Acta conformidad 100 647.870,45 68.366,02 TOTALES 181 647.870,45 68.366,02

1.414807

2.508

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2.007 2.008 2.009

30

GESTION RECAUDATORIA I. RECAUDACION DE DERECHOS DE ENTIDADES LOCALES I.1 EVOLUCION DE LA ENTREGA DE ANTICIPOS A CUENTA DE LA RECAUDACION

I. 1 a) EVOLUCIÓN ANUAL DEL IMPORTE TRANSFERIDO EN CONCEPTO DE ANTICIPOS 2.007 2.008 2009 Variación 09/08 Anticipado 64.370.433,28 69.269.364,47 77.555.633,28 11,96%

I.2 EVOLUCIÓN DEL CARGO

I.2 a) EVOLUCION DEL CARGO TOTAL POR EJERCICIO Cargo al inicio del

ejercicio Cargado en el Ejercicio Total Cargo Variación AÑOS Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

2.007 752.386 47.384.095,40 1.752.351 117.502.539,11 2.504.737 164.886.634,51 2.008 743.890 47.461.670,61 1.790.159 132.663.460,39 2.534.049 180.125.131,00 1,17% 9,24% 2.009 718.962 50.210.798,05 2.092.406 157.273.184,77 2.811.368 207.483.982,82 10,94% 15,19%

207.483.982,82 €180.125.131,00 €

164.886.634,51 €

2007 2008 2009

64.370.433,28 €69.269.364,47 €

77.555.633,28 €

2007 2008 2009

31

1.2 b) EVOLUCION DEL CARGO TOTAL POR ESTADO DE LAS DEUDAS 2007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Voluntaria 1.875.722 119.745.264,47 1.909.508 133.582.618,27 2.189.862 152.781.720,76 14,68% 14,37% Ejecutiva 629.015 45.141.370,04 624.541 46.542.512,73 621.506 54.702.262,06 -0,49% 17,53% Total 2.504.737 164.886.634,51 2.534.049 180.125.131,00 2.811.368 207.483.982,82 10,94% 15,19%

1.2 c) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR ESTADO DE LAS DEUDAS 2007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Voluntaria 1.735.792 115.135.444,23 1.773.576 128.847.621,65 2.074.521 147.418.762,40 16,97% 14,41% Ejecutiva 16.559 2.367.094,88 16.583 3.815.838,74 17.885 9.854.421,37 7,85% 158,25% Total 1.752.351 117.502.539,11 1.790.159 132.663.460,39 2.092.406 157.273.184,77 16,88% 18,55%

147.418.762,40 €

128.847.621,65 €

115.135.444,23 €

2007

2008

2009

Importe

1.735.792 €

1.773.576 €

2.074.521 €

2007

2008

2009

Deudas

32

I.2 d) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR CONCEPTO

2007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

I.B.I. - Urbana 315.150 62.908.423,40 344.521 69.160.046,92 344.521 69.160.046,92 4,20% 9,94% I.B.I. – Rústica 228.108 7.882.908,45 230.695 8.341.904,14 230.695 8.341.904,14 -0,16% 5,82% I.V.T.M. 312.872 24.731.131,98 323.865 25.439.482,52 323.865 25.439.482,52 0,87% 2,86% I.A.E. 3.929 6.241.267,79 4.649 5.244.874,63 4.649 5.244.874,63 4,50% -15,96% Tasa Prov. GIRSU 154.846 11.237.554,69 175.298 13.723.222,83 199.265 15.661.052,77 13,67% 14,12% Tasa Prov. Agua y San. 264.848 9.410.557,57 Agua Potable 278.680 5.442.145,83 271.944 5.475.533,81 265.227 5.379.174,50 -2,47% -1,76% Recogida Basura 160.088 3.705.477,10 145.484 3.068.696,46 147.353 3.244.089,45 1,28% 5,72% Otros 298.678 6.710.286,14 310.214 8.632.275,67 576.831 15.392.002,27 85,95% 78,31% Total 1.752.351 117.502.539,11 1.790.159 132.663.460,39 2.092.406 157.273.184,77 16,88 18,55%

1.2 e) EVOLUCIÓN ANUAL DEL IMPORTE MEDIO DE LAS DEUDAS POR CONCEPTO

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 I.B.I. - Urbana 175,88 190,26 200,74 5,51% I.B.I. - Rústica 32,38 34,12 36,16 5,99% I.V.T.M. 74,45 77,03 78,55 1,98% I.A.E. 1.094,04 1.402,85 1.128,17 -19,58% Tasa Prov. GIRSU 72,57 78,29 78,59 0,39% Tasa Prov. Agua y San. 35,53 Agua Potable 19,53 20,13 20,28 0,73% Recogida Basura 23,15 21,09 22,02 4,37% Otros 22,47 27,83 26,68 -4,11% Cargo Anual 67,05 74,11 75,16 1,43%

CARGO 2009

Otros10%

I.V.T.M.16%

I.A.E.3%Tasa Prov. GIRSU

10%

Tasa P.Agua /San6%

Agua Potable3%

Recogida Basura2%

I.B.I. Rústica 5%

I.BI. Urbana45%

33

I.2 f) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR TIPO DE INGRESO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Autoliquidación 22.303 1.257.773,69 16.086 1.016.045,32 16.752 1.043.115,09 4,14% 2,66% Ingreso Directo 50.554 10.631.137,07 54.933 16.226.374,45 67.935 22.801.266,89 23,67% 40,52% Ingreso Periódico 1.679.494 105.613.628,35 1.719.140 115.421.040,62 2.007.719 133.428.802,79 16,79% 15,60% Total 1.752.351 117.502.539,11 1.790.159 132.663.460,39 2.092.406 157.273.184,77 16,88% 18,55%

I.3 EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO TOTAL

DE I.3 a) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR EJERCICIO

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Total Cargo al cobro 2.504.737 164.886.634,51 2.534.049 180.125.131,00 2.811.368 207.483.982,82 10,94% 15,19% Recaudado 1.720.277 112.658.476,71 1.750.442 122.892.545,63 1.896.626 136.112.225,31 8,35% 10,76% Bajas 40.572 4.766.487,19 64.645 7.021.787,32 112.534 10.640.978,73 74,08% 51,54% Total Gestión 1.760.849 117.424.963,90 1.815.087 129.914.333 2.009.160 146.753.204,04 10,69% 12,96% Pendiente a 31/12 743.888 47.461.670,61 718.962 50.210.798,05 802.208 60.730.778,78 11,58% 20,95% % Recaud./Cargo 68,68 68,32 69,08 68,23 67,46 65,60 % Gestión/Cargo 70,30 71,22 71,63 72,12 71,47 70,73

Total Gestionado en el Ejercicio

146.753.204,04 €129.914.333,00 €117.424.963,90 €

1.760.849 € 2.009.160 €1.815.087 €

2007 2008 2009

CARGO ANUAL 2009

133.428.802,79 €

1.043.115,09 €22.801.266,89 €

Autoliquidación Ingreso Directo Ingreso Periódico

34

I.3b) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR ESTADO DE LAS DEUDAS 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Voluntaria 1.536.307 100.558.349,34 1.597.679 111.360.230,03 1.733.301 118.278.171,73 8,49% 6,21% Ejecutiva 183.970 12.100.127,37 152.763 11.532.315,60 163.325 17.834.053,58 6,91% 54,64% Total 1.720.277 112.658.476,71 1.750.442 122.892.545,63 1.896.626 136.112.225,31 8,35% 10,76%

R ecau d ació n V o lu n taria

100 .558 .349 ,34

111 .360 .230 ,03

118 .278 .171 ,73

Recaudación Ejecutiva

17.834.053,58

11.532.315,60

12.100.127,37

35

I.3c) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR CONCEPTO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe I.B.I. - Urbana 300.305 52.110.502,46 318.613 58.541.092,95 321.895 63.766.766,96 1,03% 8,93% I.B.I. - Rústica(*) 235.653 7.699.554,82 228.646 7.853.914,45 225.625 8.066.300,09 -1,32% 2,70% I.V.T.M. 308.193 22.685.300,39 301.334 23.012.207,88 309.107 24.100.156,99 2,58% 4,73% I.A.E. 4.779 4.646.316,60 4.729 5.343.805,07 4.549 4.585.741,55 -3,81% -14,19% Tasa Prov. GIRSU 152.006 10.884.307,63 168.866 13.014.739,54 182.206 14.043.323,48 7,90% 7,90% Tasa Prov. Agua y San 187.055 4.824.153,30 Agua Potable 274.797 5.262.956,21 279.247 5.473.021,28 250.346 6.126.712,16 -10,35% 11,94% Recogida Basura 160.869 3.685.009,15 144.708 3.002.608,94 139.103 2.930.001,15 -3,87% -2,42% Otros 283.675 5.684.529,45 304.299 6.651.155,52 276.740 7.669.069,63 -9,06% 15,30% Total 1.720.277 112.658.476,71 1.750.442 122.892.545,63 1.896.626 136.112.225,31 8,35% 10,76%

52.110.502,4658.541.092,95

63.766.766,96

2007 2008 2009

I.B.I. - Urbana

7.699.554,82

7.853.914,45

8.066.300,09

2007 2008 2009

I.B.I. - Rústica

22.685.300,3923.012.207,88

24.100.156,99

2007 2008 2009

I.V.T.M.

4.646.316,60

5.343.805,07

4.585.741,55

2007 2008 2009

I.A.E.

36

I.3d) EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO POR TIPO DE INGRESO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Autoliquidación 22.303 1.257.773,69 16.086 1.016.045,32 16.752 1.043.115,09 4,14% 2,66% Ingreso Directo 62.101 9.075.186,18 54.981 11.778.023,45 49.825 13.267.670,09 -9,38% 12,65% Ingreso Periódico 1.635.873 102.325.516,84 1.679.375 110.098.476,86 1.830.049 121.801.440,13 8,97% 10,63% Total 1.720.277 112.658.476,71 1.750.442 122.892.545,63 1.896.626 136.112.225,31 8,35% 10,76%

Total Cobrado

136.112.225,31 €122.892.545,63 €112.658.476,71 €

2007 2008 2009

I.4 EVOLUCION DE LA GESTION DE DESCARGO POR BAJAS

I.4a) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR MOTIVO

2.007 Importe

2.008 Importe

2.009 Importe Variación 09/08

Anulación 2.457.510,17 4.629.898,14 4.970.706,75 7,36% Prescripción 351.168,48 424.115,02 1.869.537,57 340,81% Insolvencia 1.765.117,07 1.562.448,45 3.448.234,15 120,69% Otros 192.691,47 405.325,71 352.500,26 -13,03% Total 4.766.487,19 7.021.787,32 10.640.978,73 51,54%

37

0,00 €

1.000.000,00 €

2.000.000,00 €

3.000.000,00 €

4.000.000,00 €

5.000.000,00 €

2007 2008 2009

Anulación Prescripción Insolvencia Otros

I.4b) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR ESTADO DE LAS DEUDAS 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Voluntaria 242 221.321,25 193 1.158.040,44 97 1.376.207,67 -49,74% 18,84% Ejecutiva 40.330 4.545.165,94 64.452 5.863.746,88 112.437 9.264.771,06 74,45% 58,00% Total 40.572 4.766.487,19 64.645 7.021.787,32 112.534 10.640.978,73 74,08% 51,54%

Total Bajas

4.766.487,19 €7.021.787,32 €

10.640.978,73 €

0,00 €2.000.000,00 €4.000.000,00 €6.000.000,00 €8.000.000,00 €

10.000.000,00 €12.000.000,00 €

2007 2008 2009

1.376.207,67

9.264.771,06

Voluntaria Ejecutiva

38

I.4c) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR CONCEPTO

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

I.B.I. - Urbana 9.532 2.187.081,12 11.926 2.361.819,68 14.110 3.397.876,16 18,31% 43,87% I.B.I. - Rústica 1.856 87.091,93 12.529 236.988,15 11.844 261.610,88 -5,47% 10,39% I.V.T.M. 10.088 674.712,50 13.108 693.317,85 22.457 1.421.175,80 71,32% 104,98% I.A.E. 1.631 545.095,53 1.142 2.360.808,32 1.489 426.289,53 30,39% -81,94% Tasa Prov. GIRSU 4.010 328.377,00 4.637 345.985,55 14.816 1.422.406,34 219,52% 311,12% Tasa Prov. Agua y San 70 8.769,15 Agua Potable 4.393 168.559,52 5.158 173.633,67 13.555 444.487,29 162,80% -94,95% Recogida Basura 4.074 88.441,97 5.099 98.743,05 9.758 180.854,27 91,37% 83,16% Otros 4.988 687.127,62 11.046 750.491,05 24.435 3.077.509,31 121,21% 310,07% Total 40.572 4.766.487,19 64.645 7.021.787,32 112.534 10.640.978,73 74,08% 51,54%

I.4d) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR TIPO DE INGRESO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Ingreso Directo 5.166 1.129.114,88 12.104 3.776.498,37 24.572 4.054.483,47 103,01% 7,36% Ingreso Periódico 35.406 3.637.372,31 52.541 3.245.288,95 87.962 6.586.495,26 67,42% 102,96% Total 40.572 4.766.487,19 64.645 7.021.787,32 112.534 10.640.978,73 74,08% 51,54%

I.4e) EVOLUCION DE LAS BAJAS POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Anteriores 27.086 2.835.770,28 39.654 3.119.804,99 70.461 3.521.278,38 77,69% 12,87%

2005 2.772 400.229,53 3.533 256.680,15 4.718 491.167,75 33,54% 91,35% 2006 6.851 867.159,40 8.610 422.526,01 5.633 508.202,57 -34,58% 20,28% 2007 5.810 854.889,29 9.978 927.539,43 6.032 690.202,76 -39,55% -25,59% 2008 6.948 2.480.282,81 8.706 1.977.368,20 25,30% -20,28% 2009 16.984 3.452.759,07 Total 42.519 4.958.048,50 68.723 7.206.833,39 112.534 10.640.978,73 63,75% 47,65%

39

I.5 EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO EN PERIODO VOLUNTARIO

I.5a) EVOLUCION DEL CARGO AL COBRO EN VOLUNTARIA

AÑOS Pte. al inicio del ejercicio Cargado en el ejercicio

Total Cargo a gestionar % Incremento anual

2.007 4.609.820,24 115.135.444,23 119.745.264,47 2.008 4.734.996,62 128.847.621,65 133.582.618,27 11,56% 2.009 5.362.957,36 147.418.763,40 152.781.720,76 14,37%

I.5b) EVOLUCION DE LOS RESULTADOS DE GESTION EN PERIODO VOLUNTARIO

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Total Cargo al cobro 1.875.722 119.745.264,47 1.909.508 133.582.618,27 2.189.862 152.781.720,76 14,68% 14,37% Recaudado 1.536.307 100.558.349,34 1.597.679 111.360.230,03 1.733.301 118.278.171,73 8,49% 6,21% Bajas 242 221.321,25 193 1.158.040,44 97 1.376.207,67 -49,74% 18,84% Total Gestión 1.536.549 100.779.670,59 1.597.872 112.518.270,47 1.733.398 119.654.379,40 8,48% 6,34% Pendiente a 31/12 135.932 4.734.996,62 115.341 5.362.957,36 232.435 10.484.509,49 101,52% 95,50% Pasado a ejecutiva 203.241 14.230.597,26 196.295 15.701.390,44 224.029 22.642.831,87 14,13% 44,21% % Recaud./Cargo Neto 88,32 87,60 89,06 87,64 88,55 83,93 % Gestión/Cargo Neto 88,33 87,80 89,07 88,55 88,56 84,91

Total Cargo a Gestionar

119.745.264,47€ 133.582.618,27€ 152.781.720,76€

0,00 €

200.000.000,00 €

2007 2008 2009

40

83,93%

87,64%87,60%

79,50%80,50%81,50%82,50%83,50%84,50%85,50%86,50%87,50%88,50%89,50%

2007 2008 2009

%Recauda./Cargo Neto

Total Recaudación Voluntaria

118.278.171,73 €111.360.230,03 €100.558.349,34 €

0,00 €20.000.000,00 €40.000.000,00 €60.000.000,00 €80.000.000,00 €

100.000.000,00 €120.000.000,00 €

2007 2008 2009

1.5c) EVOLUCIÓN DE LA RECAUDACIÓN EN VOLUNTARIA POR CONCEPTOS 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe I.B.I. - Urbana 276.844 48.289.432,88 295.888 54.635.913,50 296.249 55.741.750,21 0,12% 2,02% I.B.I. - Rústica(*) 205.502 6.746.348,37 210.813 7.170.403,42 210.612 7.460.860,45 -0,10% 4,05% I.V.T.M. 263.839 19.690.325,91 263.305 20.327.308,77 264.738 20.841.763,81 0,54% 2,53% I.A.E. 3.567 4.198.265,44 3.831 5.048.926,88 3.817 4.045.579,33 -0,37% -19,87% Tasa Prov. GIRSU 137.299 9.835.935,82 155.095 11.980.932,57 167.052 12.796.548,75 7,71% 6,81% Tasa Prov. Agua y San 182.939 5.976.694,78 Agua Potable 254.608 4.717.188,01 260.804 4.997.325,42 233.759 4.342.277,39 -10,37% -13,11% Recogida Basura 145.914 3.341.298,08 133.661 2.752.844,23 128.649 2.701.110,37 -3,75% -1,88% Otros 248.734 3.739.554,83 274.282 4.446.575,24 428.425 4.371.586,64 56,20% -1,69% Total 1.536.307 100.558.349,34 1.597.679 111.360.230,03 1.733.301 118.278.171,73 8,49% 6,21%

41

I.5d) EVOLUCION DE LA RECAUDACION VOLUNTARIA POR TIPO DE INGRESO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Autoliquidación 22.303 1.257.773,69 16.086 1.016.045,32 16.752 1.043.115,09 4,14% 2,66% Ingreso Directo 25.064 5.659.975,04 33.046 8.459.722,88 29.160 5.545.799,18 -11,76% -34,44% Ingreso Periódico 1.488.940 93.640.600,61 1.548.547 101.884.451,83 1.687.389 111.689.257,46 8,97% 9,62% Total 1.536.307 100.558.349,34 1.597.679 111.360.220,03 1.733.301 118.278.171,73 8,49% 6,21%

I.5e) EVOLUCION DEL PORCENTAJE ANUAL DE RECAUDACION EN VOLUNTARIA DE LAS DEUDAS DE INGRESO PERIODICO POR CONCEPTO

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Ingresos Deudas Ingresos Deudas Ingresos Deudas Ingresos

I.B.I. - Urbana 90,08 90,64 90,67 90,01 90,01 89,17 -0,73% -0,94% I.B.I. - Rústica 90,35 91,64 91,43 91,83 91,63 89,99 0,22% -2,01% I.V.T.M. 83,21 83,90 81,25 81,86 81,25 81,77 0,00% -0,11% I.A.E. 90,21 97,51 86,98 95,39 85,07 84,38 -2,19% -11,54% Tasa Prov. GIRSU 89,32 88,04 89,18 87,97 84,46 87,92 -5,30% -0,05% Tasa Prov. Agua y San 94,29 92,47 Agua Potable 92,37 88,47 92,58 88,37 92,14 86,79 -0,48% -1,78% Recogida Basura 91,27 90,60 92,03 91,54 91,46 90,56 -0,62% -1,07% Total Cargo 89,34 89,05 89,36 88,42 88,97 87,53 -0,44% -1,01%

9 3 .6 4 0 .6 0 0 ,6 1

10 1.8 8 4 .4 51,8 3

111.6 8 9 .2 57,4 6

1.0 4 3 .115,0 91.2 57.773 ,6 9 1.0 16 .0 4 5,3 2

5.54 5.79 9 ,185.6 59 .9 75,0 48 .4 59 .72 2 ,8 8

0 ,0 0

2 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

4 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

6 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

8 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

1 0 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

1 2 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

1 4 0 .0 0 0 .0 0 0 ,0 0

2 .0 0 7 2 .0 0 8 2 .0 0 9

A u to liq u id a c ió n In g re s o Dire c to In g re s o Pe r ió d ic o

42

I.5f) EVOLUCION DEL PORCENTAJE ANUAL DE DEUDAS DOMICILIADAS POR CONCEPTO 2.007 2.008 2.009

I.B.I. - Urbana 52,19 55,11 66,48 I.B.I. - Rústica 43,90 46,65 47,76 I.V.T.M. 30,60 32,72 41,87 I.A.E. 38,36 38,31 48,05 Tasa Prov. GIRSU 60,00 62,36 66,49 Tasa Prov. Agua y San. 81,79 Agua Potable 72,42 75,00 78,88 Recogida Basura 64,51 69,58 70,92 Total Cargo 49,96 51,68 54,06

I.6 EVOLUCION DE LA GESTION DE COBRO EN PERIODO EJECUTIVO

I.6a) EVOLUCION DEL CARGO AL COBRO EN GESTION EJECUTIVA 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Cargo al inicio 612.456 42.774.275,16 607.958 42.726.673,99 603.621 44.847.840,69 -0,71% 4,96% Cargo en ejercicio 16.559 2.367.094,88 16.583 3.815.838,74 17.885 9.854.421,37 7,85% 158,25% Pasado a ejecutiva 203.241 14.230.597,26 196.295 15.701.390,44 224.029 22.642.831,87 14,13% 44,21% Cargo Total 832.256 59.371.967,30 820.836 62.243.903,17 845.535 77.345.093,93 3,01% 24,26%

59.371.967,30 €

62.243.903,17 €

77.345.093,93 €

59.000.000,00 €

64.000.000,00 €

69.000.000,00 €

74.000.000,00 €

79.000.000,00 €

2007 2008 2009

43

I.6b) EVOLUCION DEL CARGO A GESTIONAR POR AÑO DE CONTRAIDO Cargo en 2.007 Cargo en 2.008 Cargo en 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Anteriores 421.491 28.155.483,92 367.874 23.499.194,40 311.862 19.304.227,05 -15,23% -17,85%

2005 60.027 4.936.133,04 46.004 3.623.091,95 36.848 2.912.728,32 -19,90% -19,61% 2006 165.119 10.680.871,39 79.533 5.487.225,06 56.476 4.027.250,06 -28,99% -26,61% 2007 185.619 15.599.478,95 129.571 10.416.250,54 64.502 5.893.671,31 -50,22% -43,42% 2008 197.854 19.218.141,22 147.273 14.595.481,75 -25,56% -24,05% 2009 228.574 30.611.735,44 Total 832.256 59.371.967,30 820.836 62.243.903,17 845.535 77.345.093,93 3,01% 24,26%

Distribución cargo 2009 por Año de Contraído

2.912.728,32 €

4.027.250,06 €

5.893.671,31 €

14.595.481,75 €

30.611.735,44 €19.304.227,05 €

Anteriores 2005 2006 2007 2008 2009

44

I.6c) EVOLUCION DE LOS RESULTADOS DE LA GESTION DE COBRO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Total Cargo al cobro 832.256 59.371.967,30 820.836 62.243.903,17 845.535 77.345.093,93 3,01% 24,26% Recaudado 183.970 12.100.127,37 152.763 11.532.315,60 163.325 17.834.053,58 6,91% 54,64% Bajas 40.330 4.545.165,94 64.452 5.863.746,88 112.437 9.264.771,06 74,45% 58,00% Total Gestión 224.300 16.645.293,31 217.215 17.396.062,48 275.762 27.098.824,64 26,95% 55,78% Pendiente a 31/12 607.956 42.726.673,99 603.621 44.847.840,69 569.773 50.246.269,29 -5,61% 12,04% % Recaud./Cargo 22,10 20,38 18,61 18,53 19,32 23,06 % Gestión/Cargo 26,95 28,04 26,46 27,95 32,61 35,04

17.834.053,58 €

11.532.315,60 €12.100.127,37 €

27.098.824,64 €

16.645.293,31 €

17.396.062,48 €

0,00 €

5.000.000,00 €

10.000.000,00 €

15.000.000,00 €

20.000.000,00 €

25.000.000,00 €

30.000.000,00 €

2007 2008 2009

Recaudado Total Gestión

I.6d) EVOLUCION DE LOS INGRESOS POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Anteriores 28.566 1.795.694,67 20.433 1.377.608,64 11.695 965.151,01 -42,76% -29,94%

2005 11.251 913.290,99 5.630 452.428,01 2.910 224.851,33 -48,31% -50,30% 2006 78.085 4.370.953,92 14.460 1.030.396,47 5.867 398.308,66 -59,43% -61,34% 2007 66.068 5.020.187,79 55.121 3.852.916,53 10.758 1.075.883,35 -80,48% -72,08% 2008 57.119 4.818.965,95 66.866 5.847.637,05 17,06% 21,35% 2009 65.229 9.322.222,18 Total 183.970 12.100.127,37 152.763 11.532.315,60 163.325 17.834.053,58 6,91% 54,64%

I.6e) EVOLUCION DE LA GESTION EJECUTIVA POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS

2.007 2.008 2.009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Anteriores 53.613 4.430.360,28 55.946 4.305.277,01 82.149 4.486.296,08 46,84% 4,20% 2005 14.021 1.313.007,03 9.163 709.108,16 7.628 716.019,08 -16,75% 0,97% 2006 84.920 5.219.934,32 23.070 1.452.866,39 11.500 906.511,23 -50,15% -37,61% 2007 71.746 5.681.991,68 65.085 4.756.131,81 16.790 1.766.086,11 -74,20% -62,87% 2008 63.951 6.172.679,11 75.557 7.792.988,58 18,15% 26,25% 2009 82.138 11.430.923,56 Total 224.300 16.645.293,31 217.215 17.396.062,48 275.762 27.098.824,64 26,95% 55,78%

45

I.6f) EVOLUCION DE LA RECAUDACION EJECUTIVA POR CONCEPTO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe I.B.I. - Urbana 23.461 3.821.069,58 22.725 3.905.179,45 25.646 8.025.016,75 12,85% 105,50% I.B.I. - Rústica 30.151 953.206,45 17.833 683.511,03 15.013 605.439,64 -15,81% -11,42% I.V.T.M. 44.554 2.994.974,48 38.029 2.684.899,11 44.369 3.258.393,18 16,67% 21,36% I.A.E. 1.212 448.051,16 898 294.878,19 732 540.162,22 -18,49% 83,18% Tasa Prov. GIRSU 14.707 1.048.371,81 13.771 1.033.806,97 15.154 1.246.774,73 10,04% 20,60% Tasa Prov. Agua y San. 4.116 150.017,38 Agua Potable 20.189 545.768,20 18.443 475.695,86 16.587 481.875,91 -10,06% 1,30% Recogida Basura 14.955 343.711,07 11.047 249.764,71 10.454 228.890,78 -5,37% -8,36% Otros 34.741 1.944.974,62 30.017 2.204.580,28 31.254 3.297.482,99 4,12% 49,57% Total 183.970 12.100.127,37 152.763 11.532.315,60 163.325 17.834.053,58 6,91% 54,64%

Distribución por concepto de la Recaudación Ejecutiva

3.821.069,58 3.905.179,45

8.025.016,75

0,00

1.000.000,00

2.000.000,003.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,006.000.000,00

7.000.000,00

8.000.000,00

9.000.000,00

2.007 2.008 2.009

IBI URBANA

953.206,45

683.511,03605.439,64

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

2.007 2.008 2.009

IBI RÚSTICA

2.994.974,482.684.899,11

3.258.393,18

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

2.007 2.008 2.009

I.V.T.M.

1.048.371,81 1.033.806,971.246.774,73

0,00

200.000,00

400.000,00

600.000,00

800.000,00

1.000.000,00

1.200.000,00

1.400.000,00

2.007 2.008 2.009

Tasa Prov. GIRSU

46

I.6g) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE POR CONCEPTO 2.007 2.008 2.009 Variación 09/08

Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe I.B.I. - Urbana 102.045 13.919.526,59 103.644 15.068.671,66 104.921 16.208.560,25 1,23% 7,56% I.B.I. - Rústica 59.669 1.459.711,25 50.157 1.278.248,46 43.665 1.296.244,08 -12,94% 1,41% I.V.T.M. 158.964 9.727.971,69 165.310 10.730.687,40 157.283 10.611.293,08 -4,86% -1,11% I.A.E. 14.537 5.674.576,28 13.076 4.051.625,75 11.623 4.098.146,32 -11,11% 1,15% Tasa Prov. GIRSU 38.762 2.571.253,63 40.750 2.942.618,00 43.189 3.136.949,88 5,99% 6,60% Tasa Prov. Agua y San. 6.921 309.252,11 Agua Potable 71.768 1.730.981,70 71.408 1.839.072,66 62.048 1.670.510,57 -13,11% -9,17% Recogida Basura 69.567 1.389.879,19 65.068 1.299.198,02 56.976 1.179.299,67 -12,44% -9,23% Otros 92.644 6.252.773,66 94.208 7.637.718,74 83.147 11.736.013,33 -11,74% 53,66% Total 607.956 42.726.673,99 603.621 44.847.840,69 569.773 50.246.269,29 -5,61% 12,04%

Evolución Pendiente de cobro total

I.6h) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE POR AÑO DE CONTRAIDO DE LAS DEUDAS

31/12/2007 31/12/2008 31/12/2009 Variación 09/08 Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe Deudas Importe

Anteriores 367.878 23.725.123,64 311.928 19.193.719,39 229.753 14.817.935,79 -26,34% -22,80% 2005 46.006 3.623.126,01 36.841 2.913.981,79 29.206 2.196.709,24 -20,72% -24,61% 2006 80.199 5.460.937,07 56.463 4.034.358,67 44.950 3.120.738,83 -20,39% -22,65% 2007 113.873 9.917.487,27 64.486 5.660.318,73 47.712 4.127.585,20 -26,01% -27,08% 2008 133.903 13.045.462,11 71.715 6.802.493,17 -46,44% -47,86% 2009 146.437 19.180.807,06 Total 607.956 42.726.673,99 603.621 44.847.840,69 569.773 50.246.269,29 -5,61% 12,04%

42.726.673,99

50.246.269,29

44.847.840,69

38.000.000,00

40.000.000,00

42.000.000,00

44.000.000,00

46.000.000,00

48.000.000,00

50.000.000,00

52.000.000,00

2007 2008 2009

47

II. RECAUDACIÓN EJECUTIVA DE DERECHOS DE LA JUNTA DE ANDALUCÍA II.1 EVOLUCIÓN DEL CARGO

II.1a) EVOLUCION DEL CARGO ANUAL POR DELEGACION PROVINCIAL 2007 2008 2009 Variación 09/08

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Deudas Importe Almería 8 157.955,57 15 20.896,70 26 56.567,30 73,33% 170,70% Cádiz 39 125.174,84 51 211.057,32 52 76.326,93 1,96% -63,84% Córdoba 2.598 10.536.616,77 2.581 9.914.132,59 2.643 10.667.743,47 2,40% 7,60% Granada 56 132.075,77 64 246.819,76 85 407.040,90 32,81% 64,91% Huelva 22 103.892,31 17 47.443,67 39 102.032,33 129,41% 115,06% Jaén 128 183.914,40 140 377.396,16 170 503.392,55 21,43% 33,39% Málaga 226 3.190.773,67 315 3.082.236,53 685 2.802.532,41 117,46% -9,07% Sevilla 104 3.005.768,23 109 363.388,15 82 4.080.323,84 -24,77% 1.022,86% Total 3.181 17.436.171,56 3.292 14.263.370,88 3.782 18.695.959,73 14,88% 31,08%

II.1b) DISTRIBUCION DEL CARGO TOTAL EN GESTION POR DELEGACION PROVINCIAL Pte. 01/01/2009 Cargo en el año Total Cargo % / Total Cargo

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Almería 31 257.119,55 26 56.567,30 57 313.686,85 0,43% 0,56% Cádiz 160 251.557,64 52 76.326,93 212 327.884,57 1,60% 0,59% Córdoba 8.036 28.775.402,69 2.643 10.667.743,47 10.679 39.443.146,16 80,83% 71,01% Granada 99 265.637,08 85 407.040,90 184 672.677,98 1,39% 1,21% Huelva 64 91.760,07 39 102.032,33 103 193.792,40 0,78% 0,35% Jaén 355 461.039,58 170 503.392,55 525 964.432,13 3,97% 1,74% Málaga 440 3.638.580,64 685 2.802.532,41 1.125 6.441.113,05 8,51% 11,60% Sevilla 245 3.110.743,56 82 4.080.323,84 327 7.191.067,40 2,48% 12,95% Total 9.430 36.851.840,81 3.782 18.695.959,73 13.212 55.547.800,54 100,00% 100,00%

Evolución del cargo

55.547.800,54 €

53.138.715,54 €54.158.103,75 €

52.500.000,00 €

54.500.000,00 €

2007 2008 2009

48

II.1c) EVOLUCION DEL CARGO A GESTIONAR POR AÑO DE CONTRAIDO Cargo en 2007 Cargo en 2008 Cargo en 2009 Variación 09/08

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Anteriores 9.481 29.207.062,90 7.015 23.726.146,23 5.690 16.420.677,94 -18,89% -30,79%

2006 2.024 7.514.869,29 1.028 4.293.842,51 747 2.997.767,79 -27,33% -30,18% 2007 3.181 17.436.171,56 1.863 10.855.355,92 988 7.980.571,17 -46,97% -26,48% 2008 3.292 14.263.370,88 2.005 9.452.823,91 -39,09% -33,73% 2009 3.782 18.695.959,73 Total 14.686 54.158.103,75 13.198 53.138.715,54 13.212 55.547.800,54 0,11% 4,53%

Distribución del Cargo de 2009 por año de contraido

16.420.677,94

2.997.767,79

7.980.571,179.452.823,91

18.695.959,73

Anteriores 2006 2007 2008 2009

49

II. 2 EVOLUCION DE LA GESTIÓN DE COBRO

II.2a) EVOLUCION DE LOS RESULTADOS ANUALES EN LA GESTION DE COBRO 2007 2008 2009 Variación 09/08

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Pendiente al inicio 12.264 40.270.877,19 10.507 41.229.439,78 9.430 36.851.990,91 -10,25% -10,62% Cargo anual 3.181 17.436.171,56 3.292 14.263.370,88 3.782 18.695.959,73 14,88% 31,18% Total Cargo 15.445 57.707.048,75 13.799 55.492.810,66 13.212 55.547.950,64 -4,25% 0,10% Recaudado 6.406.395,01 6.627.972,02 5.774.552,16 -12,88% Bajas 10.071.213,96 12.012.997,83 12.672.047,70 5,49% Total Gestión 4.938 16.477.608,97 4.370 18.640.969,85 4.989 18.446.599,86 14,16% -1,04% Pendiente a 31/12 10.507 41.229.439,78 9.429 36.851.840,81 8.223 37.101.350,78 -12,79% 0,68% % Recaud./Cargo 11,10% 11,94% 10,40% % Gestión/Cargo 31,97% 28,55% 31,67% 33,59% 37,76% 33,21%

II.2b) DISTRIBUCION DE LA GESTION RECAUDATORIA EN 2009 POR DELEGACION PROVINCIAL Recaudado Baja Total Gestionado %/Total

Importe Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Almería 33.910,34 9.743,66 24 43.654,00 0,48% 0,24% Cádiz 49.390,83 38.135,01 72 87.525,84 1,44% 0,47% Córdoba 4.415.587,13 8.536.538,12 4.228 12.952.125,25 84,75% 70,21% Granada 93.135,97 24.113,06 57 117.249,03 1,14% 0,64% Huelva 48.486,11 19.189,61 46 67.675,72 0,92% 0,37% Jaén 132.849,84 168.464,11 195 301.313,95 3,91% 1,63% Málaga 838.284,02 1.281.790,06 267 2.120.074,08 5,35% 11,49% Sevilla 162.907,92 2.594.074,07 100 2.756.981,99 2,00% 14,95% Total 5.774.552,16 12.672.047,70 4.989 18.446.599,86 100,00% 100,00%

Evolución Gestión Total

18.640.969,85 18.446.599,86

16.477.608,97

15.000.000,00

15.500.000,00

16.000.000,00

16.500.000,00

17.000.000,00

17.500.000,00

18.000.000,00

18.500.000,00

19.000.000,00

2007 2008 2009

50

II.2c) DISTRIBUCION DE LA GESTION RECAUDATORIA EN 2009 POR AÑO DE CARGO Recaudado Baja Total Gestionado %/Total Gestionado

Importe Importe Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe Anteriores 191.330,42 6.523.503,61 2.267 6.714.834,03 45,44% 36,40%

2005 260.112,14 339.078,81 177 599.190,95 3,55% 3,25% 2006 118.381,74 966.232,73 156 1.084.614,47 3,13% 5,88% 2007 532.698,71 2.718.607,32 180 3.251.306,03 3,61% 17,63% 2008 1.881.734,84 816.861,28 768 2.698.596,12 15,39% 14,63% 2009 2.790.294,31 1.307.763,95 1.441 4.098.058,26 28,88% 22,22% Total 5.774.552,16 12.672.047,70 4.989 18.446.599,86 100,00% 100,00%

II.2d) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO POR DELEGACION PROVINCIAL Pte. a 31/12/2007 Pte. a 31/12/2008 Pte. a 31/12/2009 Variación 09/08

Nº Deudas Importe

Nº Deudas Importe

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Almería 36 261.691,54 31 257.119,55 33 270.032,85 6,45% 5,02% Cádiz 136 178.853,16 160 251.557,64 140 240.358,73 -12,50% -4,45% Córdoba 9.139 34.714.356,48 8.036 28.775.402,69 6.451 26.491.020,91 -19,72% -7,94% Granada 95 140.090,12 99 265.637,08 127 555.428,95 28,28% 109,09% Huelva 57 77.874,30 64 91.760,07 57 126.116,68 -10,94% 37,44% Jaén 395 389.513,80 354 461.039,58 330 663.268,28 -6,78% 43,86% Málaga 348 2.179.715,90 440 3.638.580,64 858 4.321.038,97 95,00% 18,76% Sevilla 301 3.287.344,48 245 3.110.743,56 227 4.434.085,41 -7,35% 42,54% Total 10.507 41.229.439,78 9.429 36.851.840,81 8.223 37.101.350,78 -12,79% 0,68%

Distribución de la gestión recaudatoria por año de cargo

6.714.834,03

599.190,95

1.084.614,473.251.306,03

2.698.596,12

4.098.058,26Anteriores

2005

2006

2007

2008

2009

51

II.2e) EVOLUCION DEL PENDIENTE DE COBRO POR AÑO DE CARGO Pte. a 31/12/2007 Pte. a 31/12/2008 Pte. a 31/12/2009 Variación 09/08

Nº Deudas Importe

Nº Deudas Importe

Nº Deudas Importe Nº Deudas Importe

Anteriores 5.804 20.929.235,58 4.280 13.046.235,69 2.531 7.582.637,44 -40,86% -41,88% 2004 601 2.354.095,12 518 1.251.235,78 715 1.524.015,52 38,03% 21,80% 2005 1.211 2.796.910,65 891 2.123.206,47 591 1.913.153,32 -33,67% -9,89% 2006 1.028 4.293.842,51 747 2.997.767,79 808 4.729.415,24 8,17% 57,76% 2007 1.863 10.855.355,92 988 7.980.571,17 1.237 6.754.227,79 25,20% -15,37% 2008 2.005 9.452.823,91 2.341 14.597.901,47 16,76 54,43% Total 10.507 41.229.439,78 9.429 36.851.840,81 8.223 37.101.350,78 -12,79% 0,68%

52

GESTIÓN ECONÓMICA ASESORAMIENTO ECONÓMICO Durante el ejercicio 2009, las acciones del Departamento de Asesoramiento Económico se han canalizado, en su actividad ordinaria, en el apoyo en la ejecución y cierre de la contabilidad presupuestaria, a los Ayuntamientos y sus organismos dependientes, garantizando la coherencia de toda la información contable introducida en la aplicación, así como en la corrección de los datos y saldos finales tras el cierre. Estas verificaciones son fundamentales para conseguir una rendición de cuentas, a los Órganos de Control Externo (Cámara de Cuentas de Andalucía), correcta y exenta de errores en las validaciones. Asimismo hay resaltar las actuaciones realizadas para la adaptación a la nueva estructura de los presupuestos de las entidades locales, aprobada por Orden EHA/3565/2008, así como las actividades de formación e implantación en los Ayuntamientos, actividades que proseguirán durante el ejercicio 2010, hasta que todas las entidades se hayan adaptado a los nuevos requerimientos. Por otro lado, se ha continuado con la implantación del módulo de seguimiento de los remanentes de crédito y de los Proyectos de Gastos y Gastos con Financiación Afectada. Igualmente, en línea con el desarrollo de automatización de los procesos, se ha participado en los trabajos para enlace de la nómina con la contabilidad, y se ha conseguido una implantación de la contabilización automática de las liquidaciones de recaudación en un 75% de los Ayuntamientos que han delegado la gestión y recaudación de sus tributos y precios públicos en la Diputación( se ha superado en más de 25 puntos el ratio del pasado año, gracias al convencimiento que se ha generado sobre la agilidad y fiabilidad de las operaciones contables derivadas de la gestión recaudatoria). Al igual que en ejercicios anteriores, se ha continuado la cooperación con los Ayuntamientos en la elaboración, directa o compartida, de estudios sobre análisis de la situación económica, Cálculos de la Capacidad/Necesidad de Financiación, Planes Económico-Financieros derivados del incumplimiento de la Ley de Estabilidad Presupuestaria, Planes de Saneamiento Económico, Estudios sobre Refinanciación de la Deuda, etc.

Las actuaciones más destacadas, en comparación con los ejercicios anteriores, pueden resumirse en la siguiente tabla:

Año 2005 Año 2006 Año 2007 Año 2008 Año 2009 Actuaciones “in situ” 26 22 24 13 30 Consultas telefónicas 2.511 3.226 3.346 3.638 3.276 Planes de saneamiento y Análisis Económico-Financiero

5 3 3 5 8

Anotaciones Soporte Técnico en EPRICAL

589 1.481 1063 850 701

Instalaciones contables atendidas 124 122 124 124 123

53

DATOS MEMORIA 2.009 INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 2.005-2.009

1. EVOLUCIÓN RESULTADOS PRESUPUESTARIOS 2.009 ∆ % 2.008 ∆ % 2.007 ∆ % 2.006 ∆ % 2.005 DERECHOS RECONOC. NETOS 9.976.041,83 -6,26% 10.641.965,42 15,74% 9.194.910,57 13,84% 8.077.079,01 15,70% 6.981.082,55 OBLIGACIONES RECONOC. NETAS 9.779.181,01 -5,71% 10.371.568,29 21,47% 8.538.042,32 7,30% 7.957.092,65 14,37% 6.957.148,66 RESULTADO PRESUPUESTARIO 196.860,82 -27,20% 270.397,13 -58,84% 656.868,25 447,45% 119.986,36 401,32% 23.933,89 DESV. POSITIVAS FINANCIACION 56.760,61 -68,85% 182.212,73 119,92% 82.855,50 -36,58% 130.635,86 314,36% 31.527,25 DESV. NEGATIVAS FINANCIACION 395.465,08 608,21% 55.839,74 -34,27% 84.946,81 207,67% 27.609,92 615,21% 3.860,38 GASTOS FINANC. REMAN. TESORERIA - -100,00% 620.000,00 100,00%

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 535.565,29 -29,90% 764.024,14 15,94% 658.959,56 3.785,28% 16.960,42 -554,34% 3.732,98

E V O L U C IÓ N R E S U L T A D O S P R E S U P U E S T A R IO S

7 6 4 . 0 2 4 , 1 4

1 6 . 9 6 0 , 4 2

5 3 5 . 5 6 5 , 2 9

6 5 8 . 9 5 9 , 5 6

3 . 7 3 2 , 9 8

0 , 0 0

1 0 0 . 0 0 0 , 0 0

2 0 0 . 0 0 0 , 0 0

3 0 0 . 0 0 0 , 0 0

4 0 0 . 0 0 0 , 0 0

5 0 0 . 0 0 0 , 0 0

6 0 0 . 0 0 0 , 0 0

7 0 0 . 0 0 0 , 0 0

8 0 0 . 0 0 0 , 0 0

9 0 0 . 0 0 0 , 0 0

2 . 0 0 5 2 . 0 0 6 2 . 0 0 7 2 . 0 0 8 2 . 0 0 9

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2. REMANENTE DE TESORERÍA

2005 2006 2007 2.008 2.009 Deudores Pendientes de Cobro 5.812.259,00 265.714,04 688.577,56 166.427,11 12.849,08 Acreedores Pendiente de Pago 11.202.629,19 4.782.169,46 4.368.388,98 5.776.518,63 6.600.566,17 Fondos Líquidos de Tesorería 7.733.866,98 6.985.417,40 6.714.255,65 8.914.279,18 10.087.761,88 Remanente para gastos Generales 1.856.313,52 1.877.752,77 2.536.921,75 2.742.520,43 3.276.715,56

3. EVOLUCIÓN EJECUCIÓN PRESUPUESTOS 2.009 ∆ % 2.008 ∆ % 2.007 ∆ % 2.006 ∆ % 2.005

INGRESOS CORRIENTES 9.916.541,83 -3,68% 10.295.465,42 12,36% 9.162.910,57 13,89% 8.045.079,01 15,97% 6.937.082,55 INGRESOS CAPITAL 59.500,00 -82,83% 346.500,00 982,81% 32.000,00 0,00% 32.000,00 -27,27% 44.000,00

TOTAL INGRESOS 9.976.041,83 -6,26% 10.641.965,42 15,74% 9.194.910,57 13,84% 8.077.079,01 15,70% 6.981.082,55 GASTOS CORRIENTES 9.380.976,54 -3,20% 9.691.441,28 14,66% 8.452.439,79 6,65% 7.925.475,41 14,19% 6.940.815,53 GASTOS CAPITAL 398.204,47 -41,45% 680.127,01 697,60% 85.271,79 169,70% 31.617,24 93,58% 16.333,13

TOTAL GASTOS 9.779.181,01 -5,71% 10.371.568,29 21,48% 8.537.711,58 7,30% 7.957.092,65 14,37% 6.957.148,66

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4. EVOLUCIÓN DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CAPÍTULOS INGRESOS 2.009 ∆ % 2.008 ∆ % 2.007 ∆ % 2.006 ∆ % 2.005

III. TASAS Y OTROS INGRESOS 8.700.117,57 -1,57% 8.838.454,10 16,08% 7.614.000,67 7,36% 7.092.287,77 19,48% 5.935.750,66 IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 248.171,38 188,03% 86.161,40 -92,50% 1.149.186,89 77,69% 646.728,72 -24,71% 859.002,55 V. INGRESOS PATRIMONIALES 968.252,88 -29,37% 1.370.849,92 242,95% 399.723,01 30,60% 306.062,52 115,04% 142.329,34 VII. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 59.500,00 -82,83% 346.500,00 982,81% 32.000,00 0,00% 32.000,00 -27,27% 44.000,00

TOTAL 9.976.041,83 -6,26% 10.641.965,42 15,74% 9.194.910,57 13,84% 8.077.079,01 15,70% 6.981.082,55

GASTOS 2.009 ∆ % 2.008 ∆ % 2.007 ∆ % 2.006 ∆ % 2.005 I. GASTOS DE PERSONAL 5.711.733,94 5,52% 5.412.744,60 6,89% 5.063.907,11 5,82% 4.785.352,36 9,93% 4.353.196,39 II. GASTOS BIENES CORRIENTES Y SERV. 2.893.626,34 11,85% 2.587.121,94 -6,51% 2.767.211,55 -0,59% 2.783.673,75 17,55% 2.368.112,52 III. GASTOS FINANCIEROS 774.716,26 -52,63% 1.635.611,58 164,16% 619.167,83 73,70% 356.449,30 62,39% 219.506,62 IV. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 900,00 -98,39% 55.963,16 2.498,95% 2.153,30 VI. INVERSIONES REALES 398.204,47 -41,45% 680.127,01 697,60% 85.271,79 169,70% 31.617,24 93,58% 16.333,13

TOTAL 9.779.181,01 -5,71% 10.371.568,29 21,48% 8.537.711,58 7,30% 7.957.092,65 14,37% 6.957.148,66

5. EVOLUCIÓN AHORRO NETO 2.009 %Der. Liq. 2.008 %Der. Liq. 2.007 %Der. Liq. 2.006 %Der. Liq. 2.005 DERECHOS LIQUIDAD.OPERAC.CTES. 9.916.541,83 10.295.465,42 9.162.910,57 8.045.079,01 6.937.082,55

OBLIGACIONES RECONOC.OPERAC.CTES.

8.606.260,28

8.055.829,70 7.833.602,70 7.923.612,65 6.940.815,53

AHORRO NETO (*) 1.310.281,55 13,21% 2.239.635,72 21,75% 1.329.307,87 14,51% 121.466,36 1,51% -3.732,98 (*) En ICHL el ahorro bruto y neto coincide porque no hay préstamos a largo plazo.