preparaciÓn y presentaciÓn de la...

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA

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DIRECTIVA N°002-2015-EF/51.01

PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA Y COMPLEMENTARIA MENSUAL, TRIMESTRAL Y SEMESTRAL

POR LAS EMPRESAS Y ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL DEL ESTADO

1. OBJETIVO

Establecer los lineamientos para la preparación y presentación de la información contable básica mensual, trimestral y semestral por las Empresas y las Entidades de Tratamiento Empresarial, acerca de los resultados de su gestión en los aspectos financieros, presupuestarios y complementarios, a fin de lograr que la información requerida constituya un avance para obtener una información confiable y oportuna para la elaboración de la Cuenta General de la República.

2. BASE LEGAL

- Ley N° 29401 – Ley de reforma de los artículos 80° y 81° de la Constitución Política del Perú

- Ley N° 28708 – Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad, modificada por la Ley Nº 29537.

- Ley N° 28112 – Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público - Ley N° 27815 – Ley del Código de Ética de la Función Pública - Ley N° 27444 – Ley del Procedimiento Administrativo General - Ley Nº 26887 - Ley General de Sociedades y sus modificatorias. - Decreto Legislativo N° 1031 – Promueve la Eficiencia de la Actividad Empresarial del

Estado - Resolución del CNC N° 043-2010-EF/94, Aprueba la versión modificada del Plan

Contable General Empresarial. - Resolución del CNC N° 055-2014-EF/30, Oficializa la versión del año 2014 de las

Normas Internacionales de Información Financiera (NIC, NIIF, SIC, CINIIF), así como el Marco Conceptual para la información financiera.

- Resolución del CNC Nº 008-97-EF/93.01, Precisa obligaciones de los Contadores Públicos en el ejercicio de la prestación de sus servicios profesionales.

- Resolución Directoral N° 006-2011-EF/93.01 que aprueba la Directiva N° 002-2011-EF/93.01 “Instrucciones Generales para conciliación de saldos por operaciones recíprocas entre entidades del sector público”

- Resolución S.B.S. N° 7036-2012, que modifica el Manual de Contabilidad para las Empresas del Sistema Financiero.

cromero

Cuadro de texto

(Esta Directiva y Anexos no han sido publicados en el diario oficial “El Peruano”, se descargaron de la página web del Ministerio de Economía y Finanzas, con fecha 25 de marzo de 2015.)


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3. ALCANCE

3.1 Empresas del Estado, de accionariado único, con accionariado privado y con potestades públicas, así como a las empresas constituidas por los Gobiernos Locales, Gobiernos Regionales, Universidades Nacionales y por ESSALUD; comprende también a las empresas que se encuentran en proceso de liquidación o en situación de no operativas.

3.2 Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, comprende a las Entidades de Tratamiento Empresarial constituidas por el Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Organismos Públicos Descentralizados de los Gobiernos Locales. Asimismo, el Seguro Social de Salud - ESSALUD, Caja de Pensiones Militar-Policial, el Banco Central de Reserva del Perú – BCRP, y otros fondos que administran recursos públicos como el Fondo Ley N° 27677, Fondo Revolvente administrado por el Banco de Materiales en liquidación y FONAVI en Liquidación, entre otros.

4. CONTENIDO DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA,

COMPLEMENTARIA MENSUAL 4.1. INFORMACIÓN FINANCIERA Estados Financieros comparativos

EF-1 Estado de Situación Financiera EF-2 Estado de Resultados Integrales

4.2. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos EP-3 Clasificación Funcional del Gasto EP-4 Distribución Geográfica del Gasto

PRIMER Y TERCER TRIMESTRE

4.3. INFORMACIÓN FINANCIERA Estados Financieros comparativos

EF-1 Estado de Situación Financiera EF-2 Estado de Resultados Integrales


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PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos EP-3 Clasificación Funcional del Gasto EP-4 Distribución Geográfica del Gasto CMP Conciliación del Marco Presupuestario

Información Presupuestaria Complementaria

Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, del ámbito

de la Dirección General de Presupuesto Público - DGPP, remitirán la “Nota Informativa” al trimestre y las del ámbito de FONAFE remitirán la evaluación presupuestaria trimestral, las mismas que deben contener información que permita conciliar con los estados presupuestarios requeridos en esta Directiva.

Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, que no

tienen ámbito regulatorio en materia presupuestaria, presentarán trimestralmente un informe de evaluación o equivalente, según la forma en que realizan su proceso presupuestario, información que permita conciliar con los estados presupuestarios requeridos en esta Directiva.

4.5. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS

TFR Transferencias Financieras Recibidas TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas TFO-3 Distribución Geográfica de Transferencias Financieras Otorgadas

4.6. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y DE METAS FÍSICAS

PI-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión – Adquisición de Activos No Financieros – Proyectos

Anexo PI-1 Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos No Financieros de Formatos PP-2 y Gastos del EP-1 con formatos de Presupuesto de Inversión – PI

4.7. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Perfil Empresarial Las empresas en situación de no operativas y las empresas en proceso de

liquidación, informarán el grado de avance del proceso en que se encuentran.


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PRIMER SEMESTRE o SEGUNDO TRIMESTRE

4.8. INFORMACIÓN FINANCIERA Estados financieros comparativos

EF-1 Estado de Situación Financiera EF-2 Estado de Resultados Integrales EF-3 Estado de Cambios en el Patrimonio EF-4 Estado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros comparativas y comentadas Balance Constructivo

Anexos a los Estados Financieros Nº 01 Efectivo y Equivalentes al Efectivo / Disponibles Nº 05 Propiedades, Planta y Equipo / Inmuebles, Mobiliario y Equipo N° 08 Obligaciones Financieras / Adeudos y Obligaciones Financieras N° 16 Cuentas por Pagar (Empresas Financieras)

Otros Anexos

OA-3B Reporte de Cuentas de Ingresos y Gastos por Operaciones

Recíprocas de Empresas (Financieras y No Financieras) Anexo OA-3B Reporte de Cuentas de Ingresos y Gastos por Operaciones

Recíprocas de Empresas (Financieras y No Financieras) Acta de Conciliación de Cuentas de Ingresos y Gastos por Operaciones

Recíprocas. OA-7 Registro de Contadores del Sector Público


PP-1 Presupuesto Institucional de Ingresos PP-2 Presupuesto Institucional de Gastos EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-2 Estado de Fuentes y Usos de Fondos EP-3 Clasificación Funcional del Gasto EP-4 Distribución Geográfica del Gasto CMP Conciliación del Marco Presupuestario Notas presupuestarias de Ingresos y Gastos

Información Presupuestaria Complementaria

Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, del ámbito

de la Dirección General de Presupuesto Público - DGPP, remitirán la “Nota Informativa” y las que se encuentran en el ámbito del FONAFE remitirán la evaluación presupuestaria respectiva, correspondiente al primer semestre o


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segundo trimestre, las mismas que deben contener información que permita conciliar con los estados presupuestarios requeridos en esta Directiva.

Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, que no

tienen ámbito regulatorio en materia presupuestaria, presentarán un informe de evaluación o equivalente, según la forma en que realizan su proceso presupuestario correspondiente al primer semestre o segundo trimestre, las mismas que deben contener información que permita conciliar con los estados presupuestarios requeridos en esta Directiva.

4.10. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS

TFR Transferencias Financieras Recibidas TFO-1 Transferencias Financieras Otorgadas TFO-2 Clasificación Funcional de Transferencias Financieras Otorgadas TFO-3 Distribución Geográfica de Transferencias Financieras Otorgadas

4.11. PRESUPUESTO DE INVERSIÓN Y METAS FÍSICAS PI-1 Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de Inversión – Adquisición de

Activos No Financieros – Proyectos Anexo PI-1 Equivalencia de la Genérica 2.6 Adquisición de Activos No

Financieros de Formatos PP-2 y Gastos del EP-1 con formatos de Presupuesto de Inversión – PI

PI-2 Metas Físicas Programadas y Ejecutadas del Presupuesto de Inversión – Adquisición de Activos No Financieros – Proyectos

4.12. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

Perfil Empresarial. Las empresas en situación de no operativas y las empresas en proceso de

liquidación, informarán el grado de avance del proceso en que se encuentran. 5. RESPONSABLES DEL CUMPLIMIENTO DE ESTA DIRECTIVA EN LAS EMPRESAS

Y ENTIDADES DE TRATAMIENTO EMPRESARIAL DEL ESTADO

La información mensual, trimestral y semestral registra y presentan las Empresas y las Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado a la Dirección General de Contabilidad Pública, tiene carácter de declaración jurada en aplicación al principio de presunción de veracidad establecido en el artículo IV de la Ley Nº 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General, siendo responsables de su cumplimiento:

- El Directorio (Arts. 175° y 191° de la Ley Nº 26887) en las Empresas Públicas o nivel equivalente en Otras Entidades.

- Gerente General (Art. 191° Ley Nº 26887) en las Empresas Públicas o cargo equivalente en Otras Entidades.


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- Gerente de Administración y Finanzas o cargo equivalente. - Contador General o jefatura equivalente. - Jefe de Presupuesto o cargo equivalente. - Para el caso de las empresas en proceso de Liquidación, los responsables del

cumplimiento de la presente Directiva son: Para las empresas municipales, son los liquidadores, así como el Titular o

Representante Legal del Gobierno Local accionista mayoritario de la empresa en liquidación.

Para las empresas de universidades y otros, son los liquidadores, así como el Titular o Representante Legal de la entidad accionista mayoritario de la empresa en liquidación.

6. MEDIOS PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE MENSUAL, TRIMESTRAL Y SEMESTRAL

a) Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, comprendidas en

el numeral 3 de la presente Directiva (incluyendo las empresas en proceso de liquidación y las empresas en situación de no operativas) procesarán su información mensual, trimestral y semestral a través del aplicativo informático en ambiente Web (Internet): http://apps2.mef.gob.pe/siafmef/index.jsp

b) Con respecto, a la información financiera y presupuestaria mensual, corresponde a los meses de enero, febrero, abril, mayo, julio, agosto, octubre, noviembre y diciembre, este último independientemente de la información que se presenta al Cierre Contable del Ejercicio, deberán ser registradas vía internet señalada en el literal a) del presente numeral, dentro de los quince (15) días calendario posteriores al último día mes según corresponda. Las entidades empresariales comunicarán vía correo electrónico al profesional o sectorista de la Dirección de Empresas Públicas de la DGCP haber concluido el registro de la información financiera y presupuestaria, adjuntando la vista del mensaje de los formatos cerrados, por lo que no deberán remitir el físico de la información contable. La importancia de solicitarles esta información es para fines estadísticos de uso de terceros.

a) Respecto a la información trimestral y semestral, las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, después de registrar su información en el aplicativo correspondiente y antes de su impresión, realizarán el cierre de cada formato financiero y presupuestario, los que deberán estar obligatoriamente firmados por quien ejerza el cargo de Gerente General, Gerente de Administración y Finanzas, Jefe de Presupuesto y el Contador General debidamente habilitado, o cargos equivalentes según corresponda.

b) Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, la información financiera

será firmada por los Liquidadores y por el Contador Público Colegiado debidamente habilitado. Las firmas deben estar claramente asociadas al nombre y cargo de las personas a quienes correspondan.


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7. PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

a) Los estados financieros de las empresas no financieras deben ser preparados y presentados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y demás disposiciones legales vigentes sobre la materia; en el caso de las empresas financieras del Estado, las normas para la preparación y presentación de información financiera deben estar armonizados a las Normas Internacionales de Información Financieras (NIIF) con los diferimientos y excepciones según lo dispuesto por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.

b) Los estados financieros de los Organismos Públicos Descentralizados de los gobiernos locales y regionales, comprendidos en la presente Directiva, deben ser preparados y presentados con sujeción a las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público – NICP oficializadas en el Perú.

c) Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado deberán mantener

actualizado los libros y registros contables oficiales sin exceder los plazos máximos de atraso dispuestos en el anexo 2 de la Resolución de Superintendencia Nº 234-2006/SUNAT.

d) Las empresas en proceso de liquidación y las empresas en situación de no

operativas revelarán en notas a los estados financieros las políticas contables que difieren de las políticas aplicadas por las “empresas en marcha” en la preparación de sus estados financieros.

e) La información financiera requerida en la presente Directiva, será presentada a

valores históricos, en tanto se mantiene la vigencia de lo dispuesto por la Resolución N° 031-2004-EF/93.01 del Consejo Normativo de Contabilidad.

f) Las Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado comprendidas en el numeral 3.2 de la presente Directiva, presentarán la información financiera en los formatos EF-1, EF-2, EF-3 y EF-4 establecidos para las “EMPRESAS NO FINANCIERAS”, ésta disposición incluye al Banco Central de Reserva del Perú, quien adaptará su información financiera a los formatos antes mencionados, así como sus respectivas notas y anexos financieros que deben ser claramente revelados.

g) Las notas a los estados financieros deberán ser presentadas en forma comparativa, debidamente comentada, es decir, describiendo la naturaleza de las partidas y las transacciones que originaron las variaciones más significativas en los saldos. Para el caso de los rubros de las notas a los estados financieros consolidados presentados por el FONAFE-Matriz, que presenten el concepto transacciones recíprocas - FONAFE, deberán tener un detalle de estas eliminaciones, señalando además a qué tipo de transacciones corresponden.

h) La Nota Nº 1 - Actividad Económica, deberá contener el objeto de creación de la

empresa o entidad; el objetivo, visión, misión y el marco normativo aplicable; en la Nota Nº 2 – Principios y Prácticas Contables, se revelará las políticas contables más importantes que han sido aplicadas en la formulación de los Estados Financieros.


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i) Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado,

independientemente de su materialidad, deberán presentar al primer semestre notas a los Estados Financieros por cada rubro que muestre saldo en el Estado de Situación Financiera (EF-1) y en el Estado de Resultados Integrales (EF-2); precisando que las cuentas de cada una de las notas a los Estados Financieros a presentar, deben reflejar a nivel divisionaria (a cuatro dígitos) comprendidos en el Plan Contable General Empresarial y de (seis dígitos) del Catálogo de Cuentas del Manual de Contabilidad para las empresas del Sistema Financiero, según corresponda.

j) Los rubros del activo corriente y no corriente que se presentan con la denominación (neto) en el Estado de Situación Financiera – EF-1, deberán presentarse en las notas a los Estados Financieros en forma desagregada, separando los importes brutos y consignando a continuación, con signo negativo la correspondiente provisión, desvalorización, depreciación o amortización, según sea el caso.

k) Para la elaboración del Estado de Flujos de Efectivo, las Empresas Financieras aplicarán el método indirecto, en tanto que las Empresas No Financieras y las Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado comprendidas en el numeral 3 de la presente Directiva, aplicarán el método directo.

8. PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

a) La información y formatos indicados en los numerales 4.4., 4.6., 4.9. y 4.11. en lo que se refiere a materia presupuestaria, son de aplicación obligatoria para todas las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado comprendidas en el numeral 3 de la presente Directiva, a excepción de las empresas en proceso de liquidación y las empresas en situación de no operativas.

b) Los formatos indicados en los numerales 4.5. y 4.10. que corresponden a

Transferencias Financieras, son de uso obligatorio para aquellas empresas que reciban u otorguen transferencias financieras.

c) Los montos del Marco Legal del Presupuesto comprenden el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), los Créditos Suplementarios/Incrementos, las reducciones, así como las anulaciones y créditos internos, que son necesarios para determinar el Presupuesto Institucional Modificado – PIM, deben estar debidamente sustentados con los dispositivos legales correspondientes, los mismos que deben adjuntarse en la presentación de la información para efectuar la correspondiente conciliación del Marco Presupuestario, mediante el formato CMP.

d) La “Nota Informativa” trimestral y semestral que adjuntarán las Empresas y Entidades

de Tratamiento Empresarial del Estado, del ámbito de la Dirección General de Presupuesto Público – DGPP, indicará las acciones y hechos significativos que hayan incidido en los resultados obtenidos durante el trimestre, por los principales rubros de ingresos y gastos del presupuesto aprobado para el año fiscal.


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e) Las Notas Presupuestarias de Ingresos y Gastos de la entidad debe contener lo siguiente: 1. Antecedentes y Actividad Económica 2. Marco Legal de la Información Presupuestaria 3. Principales Principios y Políticas Presupuestales 4. Presupuesto Institucional de Apertura – PIA 5. Modificaciones Presupuestarias 6. Ejecución Presupuestaria, en este numeral se debe explicar los rubros que contiene el formato EP-1.

f) Las Empresas y Entidades del Estado que tengan proyectos de inversión, deberán

presentar al primer semestre del año fiscal un comentario por cada proyecto, conteniendo: descripción del proyecto, objetivos del proyecto, año de inicio del proyecto, avance físico del proyecto, avance financiero del proyecto, presupuesto del proyecto, monto invertido hasta la fecha y motivos de retraso en la ejecución de la obra.

g) Los responsables de la elaboración de la información presupuestaria antes de su

remisión al Órgano Rector del Sistema Nacional de Contabilidad, deberán revisar y conciliar cada formato presupuestario aprobado en la presente Directiva con la información base remitida a los entes reguladores normativos del presupuesto, según corresponda (DGPP o FONAFE), similar procedimiento de revisión y conciliación seguirán las empresas y entidades del Estado que no tienen ámbito regulatorio; además, deberán verificar las validaciones de ecuaciones presupuestarias en el proceso de registro en los formatos.

9. LUGAR, PERÍODO Y FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN

CONTABLE TRIMESTRAL Y SEMESTRAL

a) La información financiera y presupuestaria se presentará a la Dirección General de Contabilidad Pública, en la sede institucional del Ministerio de Economía y Finanzas, ubicada en el Jr. Lampa N° 277 Cercado de Lima, Provincia y Departamento de Lima.

b) La información financiera, presupuestaria, complementaria, presupuesto de inversión y metas físicas trimestral y semestral, será presentada dentro de los veinticinco (25) días calendarios de finalizado cada trimestre según corresponda, en carpeta de acuerdo al literal e) del presente numeral, conteniendo la documentación original debidamente refrendada por los funcionarios responsables, según la información que sea de su competencia.

c) Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado comprendidas en el Alcance de la presente Directiva, no presentarán el físico de la información contable al IV Trimestre, correspondiendo a la del cierre del ejercicio, cuya elaboración se realizará de conformidad con lo dispuesto en la Directiva de preparación y presentación de información Anual.

d) Se dispone que Las empresas matrices (FONAFE, SIMA, ELECTROPERÚ) y ESsalud como matriz inclusive, presentarán información al primer semestre en un plazo que no excederá de veinte (20) días calendarios posteriores al plazo indicado en el literal b) del presente numeral, las mismas que deberán efectuar la


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consolidación de sus estados financieros, notas y anexos con sus empresas subsidiarias y controladas.

e) Las Empresas y las Entidades de Tratamiento Empresarial de Estado presentarán la información contable en carpetas de acuerdo al orden siguiente:

Para la Dirección de Empresas Públicas

Carpeta 1: La información trimestral y semestral que presenten según corresponda y que se indica a continuación, deben estar debidamente foliadas:

Primera Parte

Información Financiera (De acuerdo a los numerales 4.3, 4.7 o 4.8, 4.12) Perfil Empresarial Estados Financieros Notas a los Estados Financieros comparativos Anexos a los Estados Financieros Balance Constructivo

Segunda Parte

Información Presupuestaria y Transferencias Financieras (De acuerdo a los numerales 4.4, 4.5, 4.7 o 4.9, 4.10, 4.12) Estados Presupuestarios Transferencias Financieras Recibidas y/o Transferencias Financieras Otorgadas

Nota: La información financiera y presupuestaria deben ser presentadas con un solo oficio.

Carpeta 2: La información que se indica a continuación debe ser presentada según corresponda, debidamente foliada: Para las empresas del ámbito del FONAFE: Copia de la evaluación

presupuestaria trimestral. Para las empresas y las Entidades de Tratamiento Empresarial del ámbito de la

Dirección General de Presupuesto Público: Ejecución presupuestaria y su correspondiente “Nota Informativa” trimestral.

Para las empresas y entidades del Estado, que no tienen ámbito regulatorio en materia presupuestaria: Informe de evaluación presupuestaria o equivalente al trimestre.

Para la Dirección de Análisis y Consolidación Carpeta 1: Información semestral (De acuerdo al numeral 4.8)

Otros Anexos: OA-3B, Anexo OA-3B y OA-7. Acta de Conciliación de Saldos de Cuentas de Ingresos y Gastos por

Operaciones Recíprocas entre entidades del Sector Público.


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Carpeta 2: Información trimestral y semestral (De acuerdo a los numerales 4.6 o 4.11)

Formatos de Presupuesto de Inversión Comentarios a los Proyectos de Inversión (De acuerdo al numeral 8 literal f))

Las carpetas indicadas deben estar debidamente foliadas.

10. OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES

a) Los titulares de las Empresas y de las Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado o la máxima autoridad individual o colegiada y los Gerentes Generales, Gerentes de Administración y Finanzas, Contadores Generales, Jefes de Presupuesto o quienes hagan sus veces, tienen responsabilidad administrativa y están obligados a cumplir con la presentación de la información contable trimestral y semestral solicitada por la Dirección General de Contabilidad Pública; en cumplimiento del artículo 44° de la Ley N° 28708.

b) Las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado, que no cumplan

con presentar la información requerida en el plazo establecido en la presente Directiva, serán calificadas como omisas a la presentación de información mensual, trimestral y semestral, situación que dará lugar a la notificación de la falta al titular de la empresa o entidad mediante su publicación en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas a fin de que adopten las medidas correctivas oportunas. La condición de omisa, no exime al titular de la empresa o entidad de disponer la inmediata remisión de la información exigida en la presente Directiva a la Dirección General de Contabilidad Pública.

11. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

Primera: Precisase que los datos obtenidos para el llenado de los formatos presupuestarios aprobados en la presente Directiva, corresponden a la información presupuestal que las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado elaboran y presentan a los entes rectores de presupuesto (DGPP o FONAFE), por consiguiente sólo deben ceñirse a realizar la adecuación de la información basada en las equivalencias presupuestarias que previamente se han remitido y que permitan recoger la totalidad de la información presupuestaria que presentan a sus entes rectores de presupuesto, sin afectar ni interferir en los distintos procesos presupuestarios normados y regulados por los referidos entes rectores. Segunda: La Dirección General de Contabilidad Pública, cuando lo estime necesario, podrá solicitar a las Empresas y Entidades de Tratamiento Empresarial del Estado información adicional no requerida en la presente Directiva.

12. VIGENCIA

La presente Directiva es de aplicación a partir del Primer trimestre del ejercicio 2015.

I. DATOS GENERALES (completar según corresponda y en cuanto sea aplicable)

I.1 Nombre o razón social

I.2 Siglas o Nombre Abreviado

I.3 RUC

I.4 Dirección

Teléfono e-mail

I.5 Oficina de enlace

Teléfono e-mail

I.6 Actividad Económica CIIU

I.7 Horario de Trabajo:

II. ASPECTOS LEGALES Y SOCIETARIOS DE LA EMPRESA O E NTIDAD (Indicar número y fecha del dispositivo, seg ún corresponda)

II.1 Escritura de Constitución - N° de Partida Registral

Período de vigencia desde su creación (años y meses)

Período de vigencia desde su creación (años y meses)

II.2 Dispositivo de Liquidación - Empresas en Liquidación

Período en proceso de liquidación (años y meses)

II.3 Empresa no Operativa

Período en condición no operativa (años y meses)

II.4 Otros

III. FUNCIONARIOS RESPONSABLES (Para Entidades y Emp resas Operativas)

Cargo Teléfono Fax e-mail

Presidente del Directorio o equivalente

Gerente General o equivalente

Gerente de Administración y Finanzas o equivalente

Contador General o equivalente

Jefe de Presupuesto o equivalente

IV. FUNCIONARIOS RESPONSABLES (Para Empresas en Liqu idación)


Alcalde

Presidente de la Junta Liquidadora

Liquidador

Liquidador

Contador General

V. FUNCIONARIOS RESPONSABLES (Para Empresas no Opera tivas)


Alcalde

Presidente del Directorio o equivalente

Gerente o Equivalente

Contador General o equivalente

VI. ESTRUCTURA ORGÁNICA (aplicable a Entidades y Emp resas Operativas, siendo sólo para cierre contable y en Hoja Adicional)

________________Contador General

Matrícula N°

Sello y Firma

Nombres y Apellidos

Gerente de Administración y Finanzas o

Cargo Equivalente

Sello y Firma

_______________________________

Nombres y Apellidos

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS

Dirección General de Contabilidad Pública

PERFIL EMPRESARIAL

Al 31 de marzo de 20..

Nombres y Apellidos

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública

EF-1EMPRESA NO FINANCIERAEntidad:

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes al Efectivo Sobregiro Bancario

Inversiones Financieras Obligaciones Financieras

Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Inventarios (Neto) Provisiones

Activos Biológicos Pasivos Mantenidos para la Venta

Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias

Activos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los EmpleadosGastos Pagados por Anticipado Otros Pasivos

Otros Activos TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 0

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones Financieras

Cuentas por Pagar Comerciales

ACTIVO NO CORRIENTE Otras Cuentas por Pagar

Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar Pasivo por Impuestos a las Ganancias Diferidos

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Provisiones

Activos Biológicos Beneficios a los Empleados

Inversiones Mobiliarias (Neto) Otros Pasivos

Propiedades de Inversión Ingresos Diferidos (Neto)

Propiedades, Planta y Equipo (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0

Activos Intangibles (Neto) TOTAL PASIVO 0 0

Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos

Otros Activos PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 Capital

Acciones de Inversión

Capital Adicional

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

Otras Reservas de Patrimonio *

TOTAL PATRIMONIO 0 0

TOTAL ACTIVO 0 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 0

CUENTAS DE ORDEN 0 0 CUENTAS DE ORDEN 0 0

____________________ ____________________________ _______________

Contador General Gerente de Administración y Finanzas o

Matrícula N° Cargo Equivalente

Sello y Firma Sello y Firma

NOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo.

* En este rubro se agruparán las cuentas: Resultados No Realizados y Excedente de Revaluación.

Al 31 de marzo del año 2015 y 31 de diciembre del a ño 2014

Gerente General o

Cargo Equivalente

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Sello y Firma

Nota 31.03.2015 31.12.2014 Nota

(En Nuevos Soles)

31.03.2015 31.12.2014



EMPRESA NO FINANCIERA EF-2Entidad:

Nota 31.03.2015 31.03.2014

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Venta Netas de Bienes

Prestación de Servicios

TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 0

Costo de Ventas

GANANCIA (PÉRDIDA) BRUTA 0 0

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración

Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado

Otros Ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA 0 0

Ingresos Financieros

Diferencia de Cambio (Ganancias)

Gastos Financieros

Diferencia de Cambio (Pérdidas)Participación en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la ParticipaciónGanancia (Pérdida) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor RazonableRESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 0 0

Gasto por Impuesto a las Ganancias

GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 0 0

COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL:

Variación Neta de Activos no corrientes o grupos de activos para la venta

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonable

Otros Componentes de Resultado Integral

OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTOS 0 0

Variación Neta de Activos no corrientes o grupos de activos para la venta

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al valor razonableOtros Componentes de Resultado Integral

SUMA DE COMPONENTES DE OTRO RESULTADO INTEGRAL CON IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADOS 0 0

OTROS RESULTADOS INTEGRALES 0 0

0 0

__________________ _________________________________ _______________

Contador General Ger ente de Administración y Finanzas o Gerente Gene ral o

Matrícula N° Cargo Equivalente Cargo Equival ente

Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firm a

NOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos

que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESPor los períodos terminados al 31 de marzo de los a ños 2015 y 2014

(EN Nuevos Soles)

IMPUESTO A LAS GANANCIAS RELACIONADO CON COMPONENTE S DE OTRO RESULTADO INTEGRAL

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO, NETO DEL IMPUESTO A LA RENTA


EMPRESA NO FINANCIERA EF-3Entidad:

OTRAS RESERVASOTRAS RESERVAS

DE PATRIMONIO

Saldos al 1 de enero de 2014 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste de años anteriores:

. Cambios en Políticas Contables 0

. Corrección de Errores 0

Saldo Inicial Reexpresado 0 0 0 0 0 0 0 0

Cambios en Patrimonio:

Resultado Integral:

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0

Otro Resultado Integral 0

Dividendos en Efectivo Declarados 0

Emisión de Acciones 0

Reducción de Capital 0

Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0

Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 0

Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 0

Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no implique Pérdidas de Control 0

Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones de Cartera 0

Incremento (Disminución) por Transacciones y Otros Cambios (Nota) * 0

Total de Cambios en Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldos al 30 de junio de 2014 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldos al 1 de enero de 2015 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste de años anteriores:

. Cambios en Políticas Contables 0

. Corrección de Errores 0

Saldo Inicial Reexpresado 0 0 0 0 0 0 0 0

Cambios en Patrimonio:

Resultado Integral:

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0

Otro Resultado Integral 0

Dividendos en Efectivo Declarados 0

Emisión de Acciones 0

Reducción de Capital 0

Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0

Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 0

Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 0

Incremento (Disminución) por Cambios en la Participación de Subsidiarias que no implique Pérdidas de Control 0

Incremento (Disminución) por Transacciones de Acciones de Cartera 0

Incremento (Disminución) por Transacciones y Otros Cambios (Nota) * 0

Total de Cambios en Patrimonio 0 0 0 0 0 0 0 0

Saldos al 30 de junio de 2015 0 0 0 0 0 0 0 0

____________________ ___________________________ _________________Contador General Gerente de Administración y Finanzas o Gerente General o

Matrícula N° Cargo Equivalente Cargo Equivalente

Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma


* Elaborar una Nota que detalle el contenido de Incremento (Disminución) por Transacciones y Otros Cambios.

CAPITAL ADICIONALRESERVAS LEGALES

RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los Períodos Terminados al 30 de junio de los a ños 2014 y 2015

(En Nuevos Soles)

CONCEPTOS CAPITAL ACCIONES DE

INVERSIÓN


EMPRESAS NO FINANCIERAS

Entidad:

EF-4

A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza a (por):

Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Honorarios y comisiones

Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias

Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Reembolso de Impuestos a las Ganancias

Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión)

Otras Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (Nota) *

Pagos a (por):

Proveedores de Bienes y Servicios

Cuenta de los Empleados

Impuesto a las Ganancias

Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)

Dividendos (no incluidos en la Actividad de Financiación)

Regalías

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (Nota) *FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCED ENTE DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0 0

B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cobranza a (por):

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Reembolso Recibido a Préstamos a Entidades Relacionadas

Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)

Venta de Subdiarias, Neto del Efectivo Desapropiado

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado

Venta de Propiedades de Inversión

Venta de Propiedades, Planta y Equipo

Venta de Activos Intangibles

Venta de Otros Activos de largo plazo

Intereses y Rendimientos Recibidos

Dividendos Recibidos


Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actvidad de Inversión

Pagos a (por):

Anticipos y Préstamos Concedidos a Terceros

Préstamos Concedidos a Entidades Relacionadas

Compra de Intrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades

Contratos Derivados (futuro, a término, opciones)

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido

Compra de Participaciones no Controladoras

Compra de Propiedades de Inversión

Compra de Propiedades, Planta y Equipo

Desembolsos por obras en curso de Propiedades, Planta y Equipo

Compra de Activos Intangibles

Compra de Otros Activos de largo plazo

Impuestos a las Ganancias

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad Inversión (Nota) *FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCED ENTE DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 0

C. ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Cobranza a (por):

Obtención de Préstamos de Corto Plazo

Obtención de Préstamos de Largo Plazo

Préstamos de Entidades Relacionadas

Emisión de Acciones y Otros Instrumentos de Patrimonio

Venta de Acciones Propias en Cartera


Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación

Pagos a (por):

Amortización o Pago de Préstamos de Corto Plazo

Amortización o Pago de Préstamos de Largo Plazo

Préstamos de Entidades Relacionadas

Pasivos por Arrendamiento Financiero

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio

Intereses y Rendimientos

Dividendos

Impuesto a las Ganancias

Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación (Nota) *

FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROCED ENTE DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 0 0

Aumento (Disminucion) Neto de Efectivo y Equivalent es al Efectivo antes de las Variaciones en las Tasa s de Cambio (A + B + C) 0 0

Efectos de las Variaciones en las tasas de cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalent es al Efectivo 0 0Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0 0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO 0 0

___________________ _______________________________________ _____________________

Contador General Gerente de Administración y Finanzas o Gerente General o

Matrícula N° Cargo Equivalente Cargo Equivalente




* Elaborar una Nota que detalle el contenido de Otras y/u Otros /../

Sello y Firma

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPor los Períodos Terminados al 30 de junio de los a ños 2015 y 2014

(En Nuevos Soles)

CONCEPTOS 30.06.2015 30.06.2014


EMPRESA FINANCIERA EF-1Entidad:

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Disponible Obligaciones con el Público

Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios

Inversiones Negociables y a Vencimiento Depósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac.

Cartera de Créditos (Neto) Adeudos y Obligaciones Financieras a Corto Plazo

Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Pagar

Bienes Realizables, Recibidos en Pago y Adjudic. (Neto) Provisiones

Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación

Impuestos Corrientes Impuestos Corrientes

Impuesto a la Renta Diferido Impuesto a la Renta Diferido

Otros Activos Otros PasivosTOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 0 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 0

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cartera de Créditos (Neto) Obligaciones con el Público

Bienes Realizables Recibidos en Pago y Adjudic. (Neto) Depósitos de Emp. del Sist. Financ. y Organismos Financ. Internac.

Inversiones en subsid. Asociad.y Partic.en Negoc.Conj.(Neto) Adeudos y Obligaciones Financieras a Largo Plazo

Inmuebles, Mobiliario y Equipo (Neto) Provisiones

Activo Intangible (Neto) Impuesto a la Renta Diferido

Impuesto a la Renta Diferido Otros PasivosOtros Activos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 TOTAL DEL PASIVO 0 0

PATRIMONIO

Capital Social

Capital Adicional

Reservas

Ajustes al Patrimonio

Resultados Acumulados

Resultado Neto del Ejercicio

TOTAL DEL PATRIMONIO 0 0

TOTAL DEL ACTIVO 0 0 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 0 0

CUENTAS DE ORDEN 0 0 CUENTAS DE ORDEN 0 0

_______________ ______________________________ Contador General Gerente de Administración y Finanzas o


Sello y Firma Sello y FirmaNOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores, los mismos que deben consignar su nombre completo y

colocar el sello respectivo.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

(En Nuevos Soles)

Nota 31.03.2015 31.12.2014 Nota 31.03.2015 31.12.2014

Al 31 de marzo del año 2015 y 31 de diciembre del a ño 2014

Sello y Firma

_______________Gerente General o

Cargo Equivalente


EMPRESA FINANCIERA EF-2Entidad:

Nota 31.03.2015 31.03.2014

INGRESOS POR INTERESES 0 0

DisponibleFondos InterbancariosInversiones a Valor Razonable con Cambios en ResultadosInversiones Disponibles para la ventaInversiones a VencimientoCartera de Créditos DirectosResultado por Operaciones de Cobertura Cuentas por CobrarOtros Ingresos Financieros

GASTOS POR INTERESES 0 0

Obligaciones con el PúblicoFondos InterbancariosDepósitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financ. Internac.Adeudos y Obligaciones Financieras 0 0

Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del País Internac.

Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financierasValores, Títulos y Obligaciones en Circulación

Cuentas por pagar 0 0

Intereses de Cuentas por PagarResultado por Operaciones de Cobertura Otros Gastos Financieros

MARGEN FINANCIERO BRUTO 0 0

Provisiones para Créditos Directos

MARGEN FINANCIERO NETO 0 0

INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0 0

Ingresos por Créditos IndirectosIngresos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaIngresos Diversos

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 0 0

Gastos por Créditos indirectosGastos por Fideicomisos y Comisiones de ConfianzaPrimas al Fondo Seguro de Depósito Gastos Diversos

0 0

RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) 0 0

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultado s 0 0

Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

Inversiones en Commodities

Inversiones Disponibles para la Venta Derivados de Negociación Resultado por Operaciones de Cobertura Ganancias (Pérdida) en ParticipacionesUtilidad en Diferencia de CambioPérdida en Diferencia de CambioOtros

MARGEN OPERACIONAL 0 0

GASTO DE ADMINISTRACIÓN 0 0

Gastos de Personal y DirectorioGastos por Servicios Recibidos de TercerosImpuestos y Contribuciones

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 0 0

MARGEN OPERACIONAL NETO 0 0

VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0

Provisiones para Créditos IndirectosProvisiones para Incobrabilidad de Cuentas por CobrarProvisiones para Bienes Realizables, Recibidos en Pago, Recuperados y Adjudicados y Otros Provisiones para Activos No Corrientes Mantenidos para la VentaDeterioro de InversionesDeterioro de Activo FijoDeterioro de Activos IntangiblesProvisiones por Litigios y DemandasOtras Provisiones

RESULTADO DE OPERACIÓN 0 0

OTROS INGRESOS Y GASTOS 0 0

Otros IngresosOtros Gastos

RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 0 0

IMPUESTO A LA RENTA

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 0 0

OTRO RESULTADO INTEGRAL:

Diferencias de cambio al convertir negocios en el extranjero

Inversiones disponibles para la venta

Coberturas de flujo de efectivo

Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero

Participación en Otro Resultado Integral de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos

Otros ajustesImpuesto a las ganancias relacionado con los componentes de Otro Resultado Integral

Otro Resultado Integral del ejercicio, neto de impuest os 0 0

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO 0 0

____________ __________________________ ______________Contador General Gerente de Administración y Finanzas o





MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SER VICIOS

Sello y Firma

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESPor los períodos terminados al 31 de marzo de los a ños 2015 y 2014

(En Nuevos Soles)

Gerente General o

Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú

Cargo Equivalente


EMPRESA FINANCIERA EF-3ENTIDAD:

Saldos al 1 de enero de 2014 0 0 0 0 0 0 0

Ajustes por cambios en las políticas contables 0

Ajustes por corrección de errores 0

Saldo Inicial después de ajustes 0 0 0 0 0 0 0

Resultado Integral:

Resultado del ejercicio 0

Otros Resultado Integral 0

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el R esultado Integral)

Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) 0

Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) 0

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios 0

Reclasificación de pasivos financieros a capital 0

Reclasificación de capital a pasivos financieros 0

Dividendos 0

Operaciones con acciones de tesorería 0

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales 0

Otros cambios en el Patrimonio Neto (Nota) * 0

Saldos al 30 de junio de 2014 0 0 0 0 0 0 0

Saldos al 1 de enero de 2015 0 0 0 0 0 0 0

Ajustes por cambios en las políticas contables 0

Ajustes por corrección de errores 0

Saldo Inicial después de ajustes 0 0 0 0 0 0 0

Resultado Integral:

Resultado del ejercicio 0

Otros Resultado Integral 0

Cambios en el Patrimonio Neto (No incluidos en el R esultado Integral)

Incremento de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) 0

Disminución de Capital (Distinto a combinaciones de negocios) 0

Incremento (disminución) de combinaciones de negocios 0

Reclasificación de pasivos financieros a capital 0

Reclasificación de capital a pasivos financieros 0

Dividendos 0

Operaciones con acciones de tesorería 0

Reclasificaciones entre cuentas patrimoniales 0

Otros cambios en el Patrimonio Neto (Nota) * 0

Saldos al 30 de junio de 2015 0 0 0 0 0 0 0

___________________________________ ___________________


* Elaborar una Nota que detalle el contenido de Otros cambios en el Patrimonio Neto.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Por los Períodos terminados al 30 de junio de los a ños 2014 y 2015

(En Nuevos Soles )

RESERVAS

Contador General Gerente de Administración y Finanzas Gerente General o

___________________

CONCEPTOS

Matrícula N° o Cargo Equivalente Cargo Equivalente

Sello y Firma Sello y Firma Sello y Firma

CAPITAL SOCIALCAPITAL

ADICIONALAJUSTE AL

PATRIMONIORESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO



EMPRESA FINANCIERA EF-4ENTIDAD:

CONCILIACIÓN DE LA GANANCIA NETA DE LA ENTIDAD CON EL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:

30.06.2015 30.06.2014

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 0 0

Ajustes 0 0

Depreciación y amortización

Provisiones

Deterioro

Otros ajustes (Nota) *

Variación neta en activos y pasivos 0 0

Incremento neto (disminución) en activos 0 0

Créditos

Inversiones a valor razonable con cambios en resultados

Disponibles para la venta

Cuentas por cobrar y otras

Incremento neto (disminución) en pasivos 0 0

Pasivos financieros, no subordinados

Cuentas por pagar y otras

0 0Impuesto a las ganancias pagados / cobrados

A. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE OPERA CIÓN 0 0

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓNEntradas por ventas en Participaciones

Salidas por compras en Participaciones

Entrada por ventas de Intangibles e inmuebles, mobiliario y equipo

Salidas por compras Intangibles e inmuebles, mobiliario y equipo

Entradas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimiento

Salidas de instrumentos de deuda mantenidos hasta el vencimientoOtras entradas relacionadas a actividades de inversión (Nota) *

Otras salidas relacionadas a actividades de inversión (Nota) *

B. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE INVER SIÓN 0 0

FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOEntradas por la emisión de instrumentos de patrimonio

Salida por la recompra de las propias acciones

Entradas por la emisión de pasivos financieros subordinadosSalidas por el rescate de pasivos financieros subordinados

Otras entradas relacionadas a las acvitidades de financiamiento (Nota) *

Otras salidas relacionadas a actividades de financiamiento (Nota) *

Dividendos pagados

C. FLUJOS DE EFECTIVO NETOS DE ACTIVIDADES DE FINAN CIAMIENTO 0 0

Aumento (disminución) neto en el efectivo y equival entes al efectivo

antes del efecto de las variaciones en el tipo de cambio (A+B+C) 0 0

Efecto de las variaciones en el tipo de cambio en el efectivo y equivalentes al efectivo

Aumento (disminución) neto en el efectivo y equival entes al efectivo 0 0

Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del periodo 0 0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PE RIODO 0 0

___________ __________________________ ______________ Contador General Gerente de Administración y Finanzas

MatrÍcula N° o Cargo Equivalente

Sello y Firma Selllo y Firma

NOTA: Para el caso de las empresas en proceso de liquidación, los estados financieros deben ser refrendados por los liquidadores,

los mismos que deben consignar su nombre completo y colocar el sello respectivo.

* Elaborar una Nota que detalle el contenido de Otros y/u Otras /../

Cargo Equivalente

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPor los Períodos Terminados al 30 de junio de los a ños 2015 y 2014

(En Nuevos Soles)

Gerente General o

Resultado del periodo después de la variación neta en activos y pasivos y ajustes

Sello y Fiirma


ENTIDAD:

Anexo Nº 01

Al 30 de junio de 2015

DETALLE POR CUENTA SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCION ES SALDO FINAL

- Caja y Fondos Fijos / Disponible ( ) 0

- Efectivo en Tránsito ( ) 0

- Cuentas Corrientes ( ) 0

- Certificados Bancarios ( ) 0

- Depósitos de Ahorro ( ) 0

- Depósitos a Plazo ( ) 0

- Remesas en Tránsito ( ) 0

- Rendimiento Devengado del Disponible ( ) 0

- Disponible Restringido ( ) 0

- Banco Central de Reserva ( ) 0

- Inversión Financiera de Corto Plazo y Alta Líquidez ( ) 0

- Otros Equivalentes al Efectivo ( ) 0

TOTAL 0 0 0 0

* En nota a los Estados Financieros se explicará la cuenta Fondos sujetos a restricción.

______________ ___________________________Contador General

Mat. Nº

Sello y Firma

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO / DISPONIBLE(En Nuevos Soles)

Gerente de Administración y Finanzas

o Cargo Equivalente

Sello y Firma



ENTIDAD:

Préstamos Recibidos

Diferencia de Cambio

Ajustes AmortizaciónIntereses y Comisiones

Diferencia de Cambio

AjustesPORCIÓN

CORRIENTEPORCIÓN NO CORRIENTE

TOTAL

- Instituciones y Bancos del Exterior ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

- Instituciones y Bancos Nacionales ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

- Contratos de Arrendamiento Financiero ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

- Obligaciones Emitidas (Bonos, papeles comerciales, otras obligaciones) ( ) ( ) ( ) ( ) 0

0

- Costos de Financiación por Pagar ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

- Préstamos con compromisos de recompra ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

- Otros instrumentos financieros por pagar ( ) ( ) ( ) ( ) 0 0

TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

_______________Contador General

Mat. Nº

Sello y Firma

o Cargo Equivalente

Sello y Firma

Gerente de Administración y Finanzas

___________________________

Anexo N° 08OBLIGACIONES FINANCIERAS / ADEUDOS Y OBLIGACIONES F INANCIERAS

(En Nuevos Soles)

NOMBRE DE LOS ACREEDORES SALDO INICIAL


AUMENTOS DISMINUCIONESSALDO FINAL

SALDO FINAL



ENTIDAD:

Anexo N° 16

Ajustes a los activos por macro-coberturas de valor razonable por riesgo de tasa de interés

( ) 0

Productos financieros derivados para negociación ( ) 0

Productos financieros derivados con fines de cobertura ( ) 0

Cuentas por pagar diversas ( ) 0

Dividendos, participaciones y remuneraciones por pagar ( ) 0

Proveedores ( ) 0

Primas al Fondo de Seguro de Depósitos, aportes y obligaciones con instituciones recaudadoras de tributos

( ) 0

Gastos por pagar de cuentas por pagar ( ) 0

TOTAL 0 0 0 0

______________ ______________________Contador General Gerente de Administración y Finanzas

Mat. Nº o Cargo Equivalente


CUENTAS POR PAGAR (EMPRESAS FINANCIERAS)(En Nuevos Soles)


NOMBRE DE LOS ACREEDORES SALDO INICIAL AUMENTOS DISMINUCIONES SALDO FINAL


Dirección de Empresas Públicas


DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR A CREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIM. PÉRDIDAS GANANCIAS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO101 Caja 102 Fondos fijos103 Efectivo en tránsito104 Cuentas corrientes en instituciones financieras1041 Cuentas corrientes operativas1042 Cuentas corrientes para fines específicos105 Otros equivalentes de efectivo1051 Otros equivalentes de efectivo106 Depósitos en instituciones financieras1061 Depósitos de ahorro1062 Depósitos a plazo107 Fondos sujetos a restricción1071 Fondos sujetos a restricción11 INVERSIONES FINANCIERAS111 Inversiones mantenidas para negociación 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado1112 Valores emitidos por el sistema financiero1113 Valores emitidos por empresa1114 Otros títulos representativos de deuda1115 Participación en entidades112 Inversiones disponibles para la venta1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado1122 Valores emitidos por el sistema financiero1123 Valores emitidos por empresas1124 Otros títulos representativos de deuda113 Activos Financieros - Acuerdo de compra

1131Inversiones mantenidas para negociación - Acuerdo de compra

1132 Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo de compra

12 CUENTAS POR COBAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1211 No emitidas1212 Emitidas en cartera1213 En cobranza1214 En descuento122 Anticipos de clientes123 Letras por cobrar1231 En cartera1232 En cobranza1233 En descuento

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1311 No emitidas1312 Emitidas en cartera1313 En cobranza1314 En descuento132 Anticipos recibidos1321 Anticipos recibidos133 Letras por cobrar1331 En cartera1332 En cobranza1333 En descuento

14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

141 Personal1411 Préstamos1412 Adelanto de remuneraciones1413 Entregas a rendir cuenta1419 Otras cuentas por cobrar al personal142 Accionistas (o socios)1421 Suscripciones por cobrar a socios o accioniastas1422 Préstamos143 Directores1431 Préstamos1432 Adelanto de dietas1433 Entregas a rendir cuenta144 Gerentes1441 Préstamos1442 Adelanto de remuneraciones1443 Entregas a rendir cuenta148 Diversas

BALANCE CONSTRUCTIVO - PLAN CONTABLE GENERAL EMPRES ARIAL - EMPRESAS NO FINANCIERAS

INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZASALDOS DE APERTURAAJUSTES Y REGULARIZACIONES

PATRIMONIALESSALDOS DEL MAYOR

CUENTASCÓDIGOSALDOS POR DISTRIBUIRMOVIMIENTOS ACUMULADOS

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16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS161 Préstamos1611 Con garantía1612 Sin garantía162 Reclamaciones a terceros1621 Compañías aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios públicos1624 Tributos1629 Otras163 Intereses, regalías y dividendos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos164 Depósitos otorgados en garantía1641 Préstamos de instituciones financieras1642 Préstamos de instituciones no financieras1644 Depositos en garantía por alquileres1649 Otros depósitos en garantía165 Venta de activo inmovilizado1651 Inversión mobiliaria1652 Inversión inmobiliaria1653 Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Intangibles1655 Activos biológicos166 Activos por instrumentos financieros1661 Instrumentos financieros primarios1662 Instrumentos financieros derivados168 Otras cuentas por cobrar diversas1681 Entregas a rendir cuenta a terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

171 Préstamos1711 Con garantía1712 Sin garantía173 Intereses, regalías y dividendos1731 Intereses1732 Regalías1733 Dividendos174 Depósitos otorgados en garantía175 Venta de activo inmovilizado1751 Inversión mobiliaria1752 Inversión inmobiliaria1753 Inmuebles, maquinaria y equipo1754 Intangibles1755 Activos biológicos176 Activos por instrumentos financieros178 Otras cuentas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181 Costos financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913 Letras por cobrar192 Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Letras por cobrar

193

Cuentas por cobrar al personal, a los accionitas (socios), directores y gerentes

1931 Personal1932 Accionistas (o socios)1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas

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194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros1941 Préstamos 1942 Reclamaciones a terceros1943 Intereses, regalías y dividendos1944 Depósitos otorgados en garantía1945 Venta de activo inmovilizado1946 Activos por instrumentos financieros1949 Otras cuentas por cobrar diversas195 Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas1951 Préstamos 1953 Intereses, regalías y dividendos1954 Depósitos otorgados en garantía1955 Venta de activo inmovilizado1956 Activos por instrumentos financieros1958 Otras cuentas por cobrar diversas20 MERCADERÍAS201 Mercaderías manufacturadas2011 Mercaderías manufacturadas202 Mercaderías de extracción203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2031 De origen animal2032 De origen vegetal204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2131 De origen animal2132 De origen vegetal214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación - Productos terminados22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos y desperdicios23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2331 De origen animal2332 De origen vegetal234 Productos inmuebles en proceso235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costo de Financiación - Produsctos en proceso24 MATERIAS PRIMAS241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 Materiales auxiliares252 Suministros2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros suministros253 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases262 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

271 Inversiones inmobiliarias2711 Terrenos2712 Edificaciones272 Inmuebles, maquinarias y equipos2721 Terrenos2722 Edificaciones2723 Maquinarias y equipos de explotación2724 Equipo de transporte2725 Muebles y enseres2726 Equipos diversos2727 Herramientas y unidades de reemplazo

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273 Intangibles2731 Concesiones, licencias y derechos2732 Patentes y propiedad industrial2733 Programas de computadora ( software)2734 Costos de explotación y desarrollo2735 Fórmulas, diseños y prototipos2736 Reservas de recursos extraíbles2739 Otros activos intangibles274 Activos biológicos2741 Activos biológicos en producción2742 Activos biologicos en desarrollo275 Depreciación acumulada - Inversión inmobiliria2752 Edificaciones276 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo

2762 Edificaciones2763 Maquinarias y equipos de explotación2764 Equipos de transporte2765 Muebles y enseres2766 Equipos diversos2767 Herramientas y unidades de reemplazo277 Amortización acumulada - Intangibles2771 Concesiones, licencias y derechos2772 Patentes y propiedad industrial2773 Programas de computadora ( software)2774 Costos de exploración y desarrollo2775 Fórmulas, diseños y prototipos2776 Reservas de recursos extraíbles2779 Otros activos intangibles278 Depreciación acumulada - Activos biológicos2781 Activos biológicos en producción2782 Activos biológicos en desarrollo279 Desvalorización acumulada2791 Inversión inmobiliaria2793 Inmuebles, maquinaria y equipo2794 Intangibles2795 Activos biológicos28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias primas285 Materialaes auxiliares, suministros y repuestos 286 Envases y embalajes 29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías2911 Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías de extracción2913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías inmuebles2918 Otras mercaderías292 Productos terrminados2921 Productos manufacturados2922 Productos de extracción terrminados2923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos inmuebles2925 Existencias de servicios terminados2927 Otros productos terminados2928 Costos de financiación - Productos terminados293 Subproductos, desechos y desperdicios 2931 Subproductos2932 Desechos y desperdicios294 Productos en proceso2941 Productos en proceso de manufactura2942 Productos extraídos en proceso de transformación2943 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos inmuebles en proceso2945 Existencias de servicios en proceso2947 Otros productos en proceso2948 Costos de financiación - Productos en proceso295 Materias primas2951 Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas para productos inmuebles

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296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2961 Materiales auxiliares2962 Suministros2963 Repuestos297 Envases y embalajes2971 Envases2972 Embalajes298 Existencias por recibir2981 Mercaderías2982 Materias primas2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 2984 Envases y embalajes30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3011 Instrumentos financieros representativos de deuda302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial3021 Certificados de suscripción preferente3022 Acciones representativas de capital social - Comunes3023 Acciones representativas de capital social - Preferentes3024 Acciones de inversión3025 Certificados de participación de fondos de inversión3026 Certificados de participación de fondos mutuos3027 Participaciones en asociaciones en participación y consorcios

3028 Otros títulos representativos de patrimonio308 Inversiones mobiliarias - Acuerdos de compra3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Acuerdo de

Compra3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial -

Acuerdo de Compra31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos3111 Urbanos3112 Rurales312 Edificaciones3121 Edificaciones

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

321 Inversiones inmobiliarias3211 Terrenos 3212 Edificaciones322 Inmuebles, maquinaria y equipo3221 Terrenos 3222 Edificaciones3223 Maquinarias y equipos de explotación3224 Equipo de transporte3225 Muebles y enseres3226 Equipos diversos3227 Herramientas y unidades de reemplazo33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos3311 Terrenos332 Edificaciones3321 Edificaciones administrativas3322 Almacenes3323 Edificaciones para producción3324 Instalaciones333 Maquinarias y equipos de explotación3331 Maquinarias y equipos de explotación334 Unidades de transporte3341 Vehículos motorizados3342 Vehículos no motorizados335 Muebles y enseres3351 Muebles3352 Enseres336 Equipos diversos3361 Equipo para procesamiento de información ( de cómputo)3362 Equipo de comunicación3363 Equipo de seguridad3369 Otros equipos337 Herramientas y unidades de reemplazo3371 Herramientas3372 Unidades de reemplazo338 Unidades por recibir3381 Maquinarias y equipos de explotación3382 Equipos de transporte3383 Muebles y enseres3386 Equipos diversos3387 Herramientas y unidades de reemplazo339 Construcciones y obras en curso3391 Adaptación de terrenos3392 Construcciones en curso3393 Maquinaria en montaje3394 Inversión inmobiliaria en curso3397 Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias

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3398 Costo de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo3399 Otros activos en curso34 INTANGIBLES341 Concesiones, licencias y otros derechos3411 Concesiones3412 Licencias3419 Otros derechos342 Patentes y propiedad industrial3421 Patentes3422 Marcas343 Programas de computadora ( software)3431 Aplicaciones informáticas344 Costos de exploración y desarrollo3441 Costos de exploración 3442 Costos de desarrollo345 Fórmulas, diseños y prototipos3451 Fórmulas3452 Diseños y prototipos346 Reservas de recursos extraíbles3461 Minerales3462 Petróleo y gas3463 Madera3469 Otros recursos extraíbles347 Plusvalía mercantil3471 Plusvalía mercantil349 Otros activos intangibles3491 Otros activos intangibles35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 Activos biológicos en producción3511 De origen animal3512 De origen vegetal352 Activos biológicos en desarrollo3521 De origen animal3522 De origen vegetal36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorización de inversiones inmobiliarias3611 Terrenos3612 Edificaciones363 Desvalorización de Inmuebles, maquinaria y equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones3633 Maquinarias y equipos de explotación3634 Equipo de transporte3635 Muebles y enseres3636 Equipos diversos 3637 Herramientas y unidades de reemplazo364 Desvalorización de intangibles3641 Concesiones, licencias y otros derechos3642 Patentes y propiedad industrial3643 Programas de computadora ( software )3644 Costos de exploración y desarrollo3645 Fórmulas, diseños y prototipos3647 Plusvalía mercantil3649 Otros activos intangibles365 Desvalorización de activos biológicos3651 Activos biológicos en producción3652 Activos biológicos en desarrollo366 Desvalorización de inversiones mobiliarias3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto a la renta diferido3711 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido - Resultados372 Participaciones de los trabajadores diferidas3721 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio3722 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados373 Intereses diferidos3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado38 OTROS ACTIVOS381 Bienes de arte y cultura3811 Obras de arte3812 Biblioteca3813 Otros382 Diversos3821 Monedas y joyas3822 Bienes entregados en comodato3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829 Otros

39DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada3911 Inversiones Inmobiliarias

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3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación3915 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación3916 Activos biológicos en producción - Costo3917 Activos biológicos en producción - Costo de financiación392 Amortización acumulada3921 Intangibles - Costo3922 Intangibles - Revaluación3923 Intangibles - Costo de financiación393 Agotamiento acumulado3931 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central4011 Impuesto general a las ventas4012 Impuesto selectivo al consumo4015 Derechos aduaneros4017 Impuesto a la renta4018 Otros Impuestos y Contraprestaciones 402 Certificados tributarios403 Instituciones públicas4031 ESSALUD4032 ONP4033 Contribución al SENATI4034 Contribución al SENCICO4039 Otras instituciones405 Gobiernos regionales406 Gobiernos locales4061 Impuestos4062 Contribuciones4063 Tasas407 Administradoras de fondos de pensiones408 Empresas prestadoras de servicios de salud4081 Cuenta propia4082 Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar4111 Sueldos y salarios por pagar4112 Comisiones por pagar4113 Remuneraciones en especie por pagar4114 Gratificaciones por pagar4115 Vacaciones por pagar413 Participaciones de los trabajadores por pagar415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar4151 Compensación por tiempo de servicios4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4211 No emitidas4212 Emitidas422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar4311 No emitidas4312 Emitidas432 Anticipos otorgados4321 Anticipos otorgados433 Letras por pagar4331 Letras por pagar434 Honorarios por pagar4341 Honorarios por pagar

44CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

441 Accionistas ( o socios )4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras cuentas por pagar442 Directores4421 Dietas4429 Otras cuentas por pagar443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4511 Instituciones financieras

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4512 Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero453 Obligaciones emitidas4531 Bonos emitidos4532 Bonos titulizados4533 Papeles comerciales4539 Otras obligaciones454 Otros instrumentos financieros por pagar4541 Letras4542 Papeles comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas conformadas4549 Otras obligaciones financieras455 Costos de financiación por pagar4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades4552 Contratos de arrendamiento financiero4553 Obligaciones emitidas4554 Otros instrumentos financieros por pagar456 Préstamos con compromisos de recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS461 Reclamaciones de terceros464 Pasivos por instrumentos financieros 4641 Instrumentos financieros primarios4642 Instrumentos financieros derivados465 Pasivos por compra de activo inmovilizado4651 Inversiones mobiliarias4652 Inversiones inmoviliarias4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Intangibles4656 Activos biológicos467 Depósitos recibidos en garantía469 Otras cuentas por pagar diversas4691 Subsidios gubernamentales4692 Donaciones condicionadas4693 Otras cuentas por pagar

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS

471 Préstamos4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4715 Otras472 Costos de financiación4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras473 Anticipos recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4735 Otras474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras477 Pasivo por compra de activo inmovilizado4771 Inversiones mobiliarias4772 Inversiones Inmobiliarias4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero4774 Inmuebles, maquinaria y equipo4775 Intangibles4776 Activos biológicos479 Otras cuentas por pagar diversas4791 Otras cuentas por pagar diversas48 PROVISIONES481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del

inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones

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484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente

485 Provisión para gastos de responsabilidad social486 Provisión para garantías489 Otras provisiones49 PASIVO DIFERIDO 491 Impuesto a la renta diferido4911 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Resultados492 Participaciones de los trabajadores diferidas4921 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio4922 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados493 Intereses diferidos4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado494 Ganancia en venta de arrendamiento financiero paralelo495 Subisidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos497 Costos diferidos50 CAPITAL501 Capital social5011 Acciones5012 Participaciones502 Acciones de Tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN511 Acciones de inversión512 Acciones de inversión en tesorería52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (descuento) de acciones522 Capitalizaciones en trámite5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades523 Reducciones de capital pendientes de formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades

extranjeras562 Instrumentos financieros - Cobertura de flujo de efectivo563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles

para la venta 5631 Ganancia5632 Pérdida564 Ganancia o pérdida en activos o psivos financieros disponibles para

la venta - Compra o venta convencional fecha de liquidación

5641 Ganancia5642 Pérdida57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente de revaluación5711 Inversiones inmobiliarias5712 Inmuebles, maquinaria y equipo5713 Intangibles572 Excedente de revaluación - acciones liberadas recibidas573 Participación en excedente de revaluación - inversiones en

entidades relacionadas58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras reservas59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuídas5911 Utilidades acumuladas5912 Ingresos de años anteriores592 Pérdidas acumuladas5921 Pérdidas acumuladas5922 Gastos de años anteriores593 Efectos de Saneamiento Contable Ley N° 296085931 Efectivo y Equivalentes al Efectivo5932 Inversiones Financieras5933 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros5934 Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas5935 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas(Socios),

Directores y Gerentes5936 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros5937 Cuentas por cobrar a Entidades - Relacionadas5938 Servicios y Otros Contratados por Anticipado5939 Estimaciones de Cuentas de Cobranza Dudosa59310 Mercaderías59311 Productos Terminados59312 Sub Productos, Desechos y Desperdicios59313 Productos en Proceso

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59314 Materias Primas59315 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos59316 Envases y Embalajes59317 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta59318 Existencias por Recibir59319 Desvalorización de Existencias59320 Inversiones Mobiliarias59321 Inversiones Inmobiliarias59322 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero

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59323 Inmuebles, Maquinaria y Equipo59324 Intangibles 59325 Activos Biológicos59326 Desvalorización de Activo Inmovilizado59327 Activo Diferido59328 Otros Activos59329 Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulados

59330Tributos, Contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por Pagar

59331 Remuneraciones y Participaciones por Pagar59332 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros59333 Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas

59334Cuentas por Pagar a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes

59335 Obligaciones Financieras59336 Cuentas por Pagar Diversas - Terceros59337 Cuentas por Pagar Diversas - Relacionadas59338 Provisiones59339 Pasivo Diferido59340 Capital59341 Acciones de Inversión59342 Capital Adicional59343 Resultados No Realizados59344 Excedente de Revaluación59345 Reservas59346 Resultados Acumulados60 COMPRAS601 Mercaderías6011 Mercaderías manufacturadas6012 Mercaderías de extracción6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6014 Mercaderías inmuebles6018 Otras mercaderías602 Materias primas6021 Materias primas para productos manufacturados6022 Materias primas para productos de extracción6023 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

6024 Materias primas para productos inmuebles603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6031 Materiales auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos604 Envases y embalajes6041 Envases6042 Embalajes609 Costos vinculados con las compras6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías6092 Costos vinculados con las compras de materias primas6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y

repuestos6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes 6099 Otras compras61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías6111 Mercaderías manufacturadas6112 Mercaderías de extracción6113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6114 Mercaderías inmuebles6115 Otras mercaderías612 Materias primas6121 Materias primas para productos manufacturados6122 Materias primas para productos extracción6123 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

6124 Materias primas para productos inmuebles613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6131 Materiales auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos614 Envases y embalajes6141 Envases6142 Embalajes

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones6211 Sueldos y salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones en especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones

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622 Otras remuneraciones623 Indenmizaciones al personal624 Capacitación625 Atención al personal626 Gerentes627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones6271 Régimen de prestaciones de salud6272 Régimen de pensiones

6273Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

6274 Seguros de vida

6275Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI628 Retribuciones al directorio629 Beneficios sociales de los trabajadores6291 Compensación por tiempo de servicio6292 Pensiones y jubilados6293 Otros beneficios post - empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 Transporte, correos y gastos de viaje6311 Transporte6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros gastos de viaje632 Asesoría y Consultoría6321 Administrativa6322 Legal y tributaria6323 Auditoría y contable6324 Mercadotecnia 6325 Medioambiental6326 Investigación y desarrollo6327 Producción6329 Otros633 Producción encargada a terceros634 Mantenimiento y reparaciones6341 Inversión inmobiliaria6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero6343 Inmuebles, maquinaria y equipo6344 Intangibles6345 Activos biológicos635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias y equipo de explotación6354 Equipo de transporte6356 Equipos diversos636 Servicios básicos6361 Energía eléctrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas6371 Publicidad6372 Publicaciones6373 Relaciones públicas638 Servicios de contratistas639 Otros servicios prestados por terceros6391 Gastos bancarios6392 Gastos de laboratorio6399 Otros servicios prestados por terceros64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno Central6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo6412 Impuesto a las transacciones financieras6413 Impuesto temporal a los activos netos6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas

6415 Regalías mineras6416 Cánones6419 Otros

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642 Gobieno regional643 Gobierno local6431 Impuesto predial 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana6433 Impuesto al patrimonio vehícular6434 Licencia de funcionamiento6439 Otros644 Otros gastos por tributos6441 Contribución al SENATI6442 Contribución al SENCICO6443 Otros 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones 654 Licencias y derechos de vigencia655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones

discontinuadas6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 6552 Operaciones discontinuadas - Abandono de activos656 Suministros658 Gestión medioambiental659 Otros gastos de gestión6591 Donacionnes6592 Sanciones administrativas6599 Otros gastos de gestión

66PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

661 Activo realizable6611 Mercaderías6612 Productos terminados6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta662 Activo inmovilizado6621 inversiones inmobiliarias6622 Activos biológicos67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades6712 Contratos de arrendamiento financieros

6713Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

6714 Documentos vendidos o descontados672 Pérdida por instrumentos financieros derivados673 Intereses por préstamos y otras obligaciones6731 Preétamos de instituciones financieras y otras entidades6732 Contratos de arrendamiento financiero6733 Otros instrumentos financieros por pagar6734 Documentos vendidos o descontados6735 Obligaciones emitidas6736 Obligaciones comerciales6737 Obligaciones tributarias674 Gastos en Operaciones de Factoraje (factoring)6741 Gastos por menor valor675 Descuentos concedidos por pronto pago676 Diferencia de cambio

677Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

6771 Inversiones para negociación6772 Inversiones disponibles para la venta6773 Otros678 Participación en resultados de entidades relacionadas

6781Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

6782 Participaciones en negocios conjuntos679 Otros gastos financieros6791 Primas por opciones6792 Gastos financieros en medición a valor descontado6799 Otros gastos financieros68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero -

inversiones inmobiliarias

6813Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo

6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

6816Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiación

6817 Depreciación de activos biológicos en producción - Costo

6818Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación

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682 Amortización de intangibles6821 Amortización de intangibles - Costo6822 Amortización de intangibles - Revaluación683 Agotamiento684 Valuación de activos6841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa6843 Desvalorización de inversiones mobiliarias685 Deterioro del valor de los activos6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias6852 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo6853 Desvalorización de intangibles6854 Desvalorización de activos biológicos en producción686 Provisiones6861 Provisión para litigios

6862Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

6863 Provisión para reestructuraciones6864 Provisión para protección y remediación del medio ambiente

6866 Provisión para garantías6869 Otras provisiones69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderías6911 Mercaderías manufacturadas6912 Mercaderías de extracción6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas6914 Mercaderías inmuebles6915 Otras mercaderías692 Productos terminados6921 Productos manufacturados6922 Productos de extracción terminados6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados6924 Productos inmuebles terminados6925 Existencias de servicios terminados6926 Costo de financiación - Productos terminados6927 Costo de producción no absorbido - Productos terminados

6928 Costo de ineficiencia - Productos terminados693 Subproductos, desechos y desperdicios6931 Subproductos6932 Desechos y desperdicios694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas695 Gastos por devalorización de existencias6951 Mercaderías6952 Productos terminados6953 Subproductos, desechos y desperdicios6954 Productos en proceso6955 Materias primas6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos6957 Envases y embalajes6958 Existencias por recibir70 VENTAS701 Mercaderías7011 Mercaderías manufacturadas7012 Mercaderías de extracción7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas7014 Mercaderías inmuebles7015 Mercaderías - Otras702 Productos terminados7021 Productos manufacturados7022 Productos de extracción terminados7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7024 Productos inmuebles terminados7025 Existencias de servicios terminados703 Subproductos, desechos y desperdicios7031 Subproductos7032 Desechos y desperdicios704 Prestación de servicios7041 Terceros7042 Relacionadas

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709 Devoluciones sobre ventas7091 Mercaderías - Terceros7092 Mercaderías - Relacionadas7093 Productos terminados - Terceros7094 Productos terminados - Relacionadas7095 Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros7096 Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación de productos terminados7111 Productos manufacturados7112 Productos de extracción terminados7113 Productos agropecuarios y piscícolas terminados7114 Productos inmuebles terminados7115 Existencias de servicios terminados712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos y desperdicios713 Variación de productos en proceso7131 Productos en proceso de manfactura7132 Productos extraídos en proceso de transformación7133 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso7134 Productos inmuebles en proceso7135 Existencias de servicios en proceso7138 Otros productos en proceso714 Variación de envases y embalajes7141 Envases7142 Embalajes715 Variación de existencias de servicios72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO721 Inversiones inmobiliarias7211 Edificaciones722 Inmuebles, maquinaria y equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias y otros equipos de explotación7223 Equipo de transporte7224 Muebles y enseres7225 Equipos diversos723 Intangibles7231 Programas de computadora ( software )7232 Costos de exploración y desarrollo7233 Fórmulas, diseños y prototipos724 Activos biológicos7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal725 Costos de financiación capitalizados7251 Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias7252 Costos de financiación - Inmuebles maquinaria y equipo7253 Costos de financiación - Intangibles7254 Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos7311 Terceros7312 Relacionadas74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos7411 Terceros7412 Relacionadas75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios en beneficio del personal752 Comisiones y corretajes753 Regalías754 Alquileres7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias y equipos de explotación7544 Equipo de transporte7545 Equipos diversos755 Recuperación de cuentas de valuación7551 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa7552 Recuperación - Desvalorización de existencias7553 Recuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias

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756 Enajenación de activos inmovilizados7561 Inversiones mobiliarias7562 Inversiones inmobiliarias7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero7564 Inmuebles, maquinaria y equipo7565 Intangibles7566 Activos biológicos757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

7571 Recuperación de deterioro de inversiones inmobiliarias7572 Recuperación de deterioro de inmuebles, maquiria y equipos7573 Recuperación de deterioro de intagibles7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos759 Otros ingresos de gestión7591 Subsidios gubernamentales7592 Reclamos al seguro7593 Donaciones7599 Otros ingresos de gestión

76GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 Activo realizable7611 Mercaderías7612 Productos terminados7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta762 Activo inmovilizado7621 Inversiones inmobiliarias7622 Activos biológicos 77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganacias por instrumento financiero derivado772 Rendimientos ganados7721 Depósitos en instituciones financieras7722 Cuentas por cobrar comerciales7723 Préstamos otorgados7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial773 Dividendos774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)775 Descuentos obtenidos por pronto pago776 Diferencia en cambio777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor

razonable7771 Inversiones mantenidas para negociación7772 Inversiones disponibles para la venta7773 Otras778 Participación en resultados de entidades relacionadas7781 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el

método del valor patrimonial7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos779 Otros ingresos financieros7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES781 Cargas cubiertas por provisiones

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

8SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

80 MARGEN COMERCIAL801 Margen comercial81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción de bienes812 Producción de servicios813 Producción de activo inmovilizado82 VALOR AGREGADO821 Valor agregado

83EXCEDENTE BRUTO ( INSUFICIENCIA BRUTA ) DE EXPLOTACIÓN

831 Excedente bruto ( insuficiencia bruta ) de explotación84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 Resultado de explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851 Resultado antes de participaciones e impuestos87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación de los trabajadores - Corriente872 Participación de los trabajadores - Diferida

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88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto a la renta - Corriente882 Impuesto a la renta - Diferido

SUB-TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891/892 Utilidad (Pérdida)TOTAL 0 0 0 0

CUENTAS DE ORDEN01 Bienes y valores entregados02 Derechos sobre instrumentos financieros03 Otras cuentas de orden deudoras04 Deudoras por contra051 Saneamiento del Activo - Ley N° 296080511 Derecho por Cobrar052 Control de Saneamiento del Activo - Ley N° 296080521 Derecho por Cobrar053 Saneamiento del Pasaivo - Ley N° 296080531 Obligaciones por Pagar054 Control de Saneamiento del Pasivo - Ley N° 296080541 Obligaciones por Pagar06 Bienes y Valores Recibidos07 Compromisos sobre Instrumentos financieros08 Otras cuentas de orden acreedoras09 Acredoras por contra

TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

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OA - 3B

Entidad: RUC NºDepartamento: Provincia: Distrito:

1 - GOBIERNO NACIONALMinisterios

Poderes y Otras Entidades de Gasto

Entidades Captadoras

Universidades Públicas y Asamblea Nacional de Recto res

Organismos Descentralizados Autónomos

Instituciones Públicas Descentralizadas

Fondo Consolidado de Reservas

Sociedades de Beneficencia Pública

Entidades de Tratamiento Empresarial-ETES

2 - GOBIERNOS REGIONALESGobiernos Regionales

3 - GOBIERNOS LOCALESMunicipalidades

Organismos Públicos Descentralizados Municipales

Institutos Viales Provinciales

Centros Poblados

4 - EMPRESAS DEL ESTADOEmpresas Financieras

Empresas no Financieras

5 - OTRAS ENTIDADESESSALUD

Caja de Pensiones Militar - Policial

Fondo Nacional de Vivienda - Fonavi

Fondo Revolvente Adm. por el Banco de Materiales

Fondo Ley Nº 27677

Banco Central de Reserva del Perú

TOTALES

_______________ ____________________________ Contador General



REPORTE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS POR OPERACI ONES RECÍPROCAS DE LAS EMPRESAS FINANCIERAS

Al 30 de junio de 2015(EN NUEVOS SOLES)

CON ENTIDADES DE:

INGRESOS GASTOS

Ingresos por Intereses

Ingresos por Servicios

Financieros

Otros Ingresos

Gastos por Intereses

Gastos por Servicios

Financieros

Gasto de Administración

Otros Gastos

Nota : - Adjuntar "Acta de Conciliación de Operaciones Recíprocas" con entidades del Sector Público.


OA - 3B

Entidad: RUC NºDepartamento: Provincia: Distrito:

1 - GOBIERNO NACIONALMinisterios








Entidades de Tratamiento Empresarial-ETES

2 - GOBIERNOS REGIONALESGobiernos Regionales

3 - GOBIERNOS LOCALESMunicipalidades



Centros Poblados

4 - EMPRESAS DEL ESTADOEmpresas Financieras

Empresas no Financieras

5 - OTRAS ENTIDADESESSALUD

Caja de Pensiones Militar - Policial

Fondo Nacional de Vivienda - Fonavi

Fondo Revolvente Adm. por el Banco de Materiales

Fondo Ley Nº 27677

Banco Central de Reserva del Perú

TOTALES

_______________ __________________________________Contador General

Matrícula N°

REPORTE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS POR OPERACI ONES RECÍPROCAS DE EMPRESAS NO FINANCIERAS Al 30 de junio de 2015


Cargo Equivalente

(EN NUEVOS SOLES)



GASTOSINGRESOS


Ventas Netas de Bienes


Nota: - Adjuntar " Acta de Conciliación de Operaciones Recíprocas" con entidades del Sector Público.

Gastos Financieros

Costo de Ventas

CON ENTIDADES DE: Ingresos Financieros

Gastos de Ventas y

Distribución


DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA

OA - 7

Entidad:Departamento: Prov: Dist.:

Colegio Depart.

Mat. N°Hábil / Inhábil

(1) El Contador presta servicios en la Entidad y/o Unidad Ejecutora en calidad de: (a) Nombrado (b) Contratado (c ) Service (d) Otros (Especificar). (2) Nombre de la Entidad y/o Unidad Ejecutora de acuerdo a su Base Legal. (3) En "Datos del Contador Actual" consignar el nombre del Contador que firma los Estados Finacieros del periodo que presenta. (4) En "Datos del Contador Anterior" consignar el nombre del Contador que firmó y presentó los Estados Finacieros en el trimestre inmediato anterior. Nota: - La información que se consigne en el pesente documento tiene carácter de Declaración Jurada. - La separación de los contadores se comunica a la DGCP, adjuntando la documentación de sustento en un plazo que no exceda los diez (10) dias hábiles de producido el hecho.

_____________________

DNI N°

TELÉFONO CELULAR


Cargo Equivalente

EMAIL

Al 30 de junio de 2015REGISTRO DE CONTADORES DEL SECTOR PÚBLICO

UNIDADES INSTITUCIONALES (2)

DATOS DEL CONTADOR ACTUAL (3) Nº de Teléfono de la Entidad y/o Unidad Ejecutora

DATOS DEL CONTADOR ANTERIOR (4)

APELLIDOS Y NOMBRESDNI N°

___________________________

TELÉFONO CELULAR

EMAIL

COLEGIATURA

MODALIDAD (1) APELLIDOS Y NOMBRES

Cargo Equivalente

Jefe de Recursos Humanos o


ANEXO OA-3B

RUC NºDepartamento: Provincia: Distrito:

Ministerios

Ministerio de …………

Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:


Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:



- Universidad de….





Entidades de Tratamiento Empresarial - ETES

Gobierno Regional de….

Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:

Municipalidades



Centros Poblados

Empresas Financieras

Empresas No Financieras

ESSALUD

Fondo Nacional de Vivienda-FONAVI

Fondo Revolv.Adm.por el Bco. de Materiales

Fondo Ley Nº 27677

- En la columna "Naturaleza de la Operación" , se explicará la naturaleza de la operación, complementándose en hoja adicional si fuera necesario.

REPORTE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS POR OPERAC IONES RECÍPROCASDE EMPRESAS FINANCIERAS


Entidad:

RUC NºOtros Ingresos

GASTOS

Otros GastosNaturaleza de la operación Gastos por

Servicios Financieros


3. GOBIERNOS LOCALES

INGRESOS

CON ENTIDADES DE:

2. GOBIERNOS REGIONALES

4. EMPRESAS DEL ESTADO

Ingresos por Intereses

Ingresos por Servicios

Financieros

Gastos por Intereses


5. OTRAS ENTIDADES

1. GOBIERNO NACIONAL

Caja de Pensiones Militar-Policial

Banco Central de Reserva

TOTALES

- Adjuntar "Acta de Conciliación de Operaciones Recíprocas" con entidades del Sector Público.

Contador General

Matrícula N°

_____________________


Cargo Equivalente

_______________________________________


ANEXO OA-3B

RUC NºDepartamento: Provincia: Distrito:

Ministerios


Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:


Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:



- Universidad de….






Entidades de Tratamiento Empresarial - ETES

Gobierno Regional de….

Unidad Ejecutora:

Unidad Ejecutora:

Municipalidades



Centros Poblados

Empresas Financieras

Empresas No Financieras

ESSALUD

Fondo Nacional de Vivienda-FONAVI

Fondo Revolv.Adm.por el Bco. de Materiales

Fondo Ley Nº 27677

En la columna "Naturaleza de la Operación" , se explicará la naturaleza de la operación, complementándose en hoja adicional si fuera necesario.

__________________ Contador General


GASTOS


REPORTE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS POR OPERACI ONES RECÍPROCASDE EMPRESAS NO FINANCIERAS


Entidad:

NATURALEZA DE LA OPERACIÓNVentas Netas de Bienes

5. OTRAS ENTIDADES

Caja de Pensiones Militar-Policial

Costo de Ventas

3. GOBIERNOS LOCALES

Banco Central de Reserva


Gastos Financieros

TOTALES

Ingresos Financieros

RUC NºCON ENTIDADES DE:

INGRESOS

Gerente de Administración y Finanzas o _____________________________________

4. EMPRESAS DEL ESTADO

Gastos de Ventas y

Distribución

1. GOBIERNO NACIONAL




2. GOBIERNOS REGIONALES

Adjuntar "Acta de Conciliación de Operaciones Recíprocas" con entidades del Sector Público.


Plan Contable Gubernamental Plan Contable Gubernamental

D1 Costo de Ventas H1 Ingresos TributariosD2 Gastos en Bienes y Servicios H2 Ingresos no TributariosD3 Gastos Financieros H3 Ingresos Financieros D4 Otros Gastos H4 Otros IngresosD5 Donac. Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes H5 Donaciones Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes

Plan Contable General Empresarial Plan Contable General Empresarial

D6 Costo de Ventas H6 Ventas Netas de BienesD7 Gastos de Venta y Distribución H7 Prestación de ServiciosD8 Gastos de Administración H8 Otros Ingresos OperativosD9 Otros Gastos Operativos H9 Ingresos Financieros

D10 Gastos Financieros

Plan Contable del Sistema Financiero Plan Contable del Sistema Financiero

D11 Gastos por Intereses H10 Ingresos por InteresesD12 Gastos por Servicios Financieros H11 Ingresos por Servicios FinancierosD13 Gastos de Administración H12 Otros IngresosD14 Otros Gastos

IMPORTE IMPORTED… H…

TOTALES IGUALES

En señal de conformidad firma el presente En señal de conformidad firma el presente

______________________________________ ______________________________________Contador de la Entidad o Unidad Ejecutora Contador de la Entidad o Unidad EjecutoraNombre y Firma : Nombre y Firma :

ENTIDAD O U.E.: ENTIDAD O U.E.:

ACTA DE CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS POR OPERACIONES RECÍPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO : Nº …

Por la presente Acta se deja constancia sobre la conformidad de saldos de cuentas por operaciones recíprocas registradas en los libros contables de la Entidad o U.E. ..………….., representada por el señor CPC

........................... con DNI N° ………… y por la Entidad o U.E. ......................., representada por el señor CPC .......................... con DNI N° ................, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N° 002-2011-

EF/93.01, cuyo resultado se muestra a continuación.

CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIÓN Y/O ESTADO DE R ESULTADOS INTEGRALESAL 30 DE JUNIO DE ………………………………………………..


Nº CUENTAS CONTABLES DE GASTO IMPORTE Nº CUENTAS CONTABLES DE INGRESO S IMPORTENº de las

ctas. Concil.DIFERENCIA

EXPLICACIÓN DE LA DIFERENCIA

OBSERVACIÓN OBSERVACIÓN


PP-1

Entidad:

MODIFICACIONES

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSINGRESOS CORRIENTES 0 0 0 0

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS

1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0

1.3.1 VENTA DE BIENES

1.3.2 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

1.3.3 VENTA DE SERVICIOS

1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4) 0 0 0 0

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD

1.5.2 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS

1.5.5 INGRESOS DIVERSOS

INGRESOS DE CAPITAL 0 0 0 0

1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES

1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL

FINANCIAMIENTO 0 0 0 0

1.9 SALDOS DE BALANCE

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO ENDEUDAMIENTO EXTERNO 0 0 0 0

INGRESOS CORRIENTES 0 0 0 0

1.5 OTROS INGRESOS 0 0 0 0


TRANSFERENCIAS

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS




1.8 .1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO


ENDEUDAMIENTO INTERNO 0 0 0 0




TRANSFERENCIAS





1.8 .2 ENDEUDAMIENTO INTERNO


TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 0 0 0 0

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS

Al 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTOS PRESUPUESTO

INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

MODIFICADO - PIM

CRÉDITOS SUPLEMENTARIOS /

INCREMENTOS REDUCCIONES


PP-1

Entidad:

MODIFICACIONES



(EN NUEVOS SOLES)




MODIFICADO - PIM



4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

DONACIONES 0 0 0 0







1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (-1.4.1.3 -1.4.2.3) 0 0 0 0




1.5.4 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES 0 0 0 0

1.5.4.1 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS CORRIENTES

1.5.4.2 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DE CAPITAL









1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ( 1.4.1.3 + 1.4.2.3) 0 0 0 0

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0 0

1.4.1.3 DE OTRAS UNIDADES DE GOBIERNO

1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 0 0 0 0




TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0

5. RECURSOS DETERMINADOSCANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y P ARTICIPAC. 0 0 0 0



1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0 0 0 0


1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 0 0 0 0




TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 0

TOTAL GENERAL 0 0 0 0

Nota: - Las Fuentes de Financiamiento y los conceptos del ingreso se adecuarán a los clasificadores vigentes para el periodo.

- La fuente Recursos Determinados será utilizado sólo por las empresas municipales de saneamiento que se les asignen recursos provenientes del FONIPREL.


PP-1

Entidad:

MODIFICACIONES



(EN NUEVOS SOLES)




MODIFICADO - PIM



RESUMEN GENERAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTOINGRESOS CORRIENTES 0 0 0 0

1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0

1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 0

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0

1.3.1 VENTA DE BIENES

1.3.2 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

1.3.3 VENTA DE SERVICIOS

1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4) 0 0 0 0


1.5.2 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS



1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS







1.5.4 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES


1.8.1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO

1.8.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO


TOTAL RESUMEN GENERAL 0 0 0 0

___________________ _________________________ __________________

JEFE DE PRESUPUESTO

O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE

GERENTE GENERAL GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS

O CARGO EQUIVALENTE


PP-2

Entidad:

MODIFICACIONES

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSGASTOS CORRIENTES 0 0 0 0 0

2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

2.3 BIENES Y SERVICIOS


2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL 0 0 0 0 0


2.5 OTROS GASTOS

2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 0 0

2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 0 0 0 0 0

2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA

2.8.1.2. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA

2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA 0 0 0 0 0

2.8.2.1. INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

2.8.2.2. INTERESES DE LA DEUDA INTERNA

2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA 0 0 0 0 0

2.8.3.1. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA EXTERNA

2.8.3.2. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA INTERNA

TOTAL RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0 0

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITOENDEUDAMIENTO EXTERNO 0 0 0 0 0

GASTOS CORRIENTES 0 0 0 0 0





2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS













ENDEUDAMIENTO INTERNO 0 0 0 0 0






2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS













TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 0 0 0 0 0

REDUCCIONES CONCEPTOS

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE

APERTURA - PIA


INCREMENTOS


MODIFICADO - PIM

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOSAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

ANULACIONES Y HABILITACIONES


PP-2

Entidad:

MODIFICACIONES



APERTURA - PIA


INCREMENTOS


MODIFICADO - PIM


(EN NUEVOS SOLES)


4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DONACIONES 0 0 0 0 0






2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS













TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 0






2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS













TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 0

5. RECURSOS DETERMINADOSCANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PA RTICIPACIONES 0 0 0 0 0






2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS



SERVICIO DE LA DEUDA

2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA



2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA



2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA



TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 0 0

TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0

Nota: - La fuente Recursos Determinados será utilizada sólo por las empresas municipales de saneamiento que se les asignen recursos provenientes del FONIPREL.

RESUMEN GENERAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTOGASTOS CORRIENTES 0 0 0 0 0


PP-2

Entidad:

MODIFICACIONES



APERTURA - PIA


INCREMENTOS


MODIFICADO - PIM


(EN NUEVOS SOLES)






2.5 OTROS GASTOS



2.5 OTROS GASTOS













TOTAL RESUMEN GENERAL 0 0 0 0 0

___________________ _____________________ JEFE DE PRESUPUESTO GERENTE GENERAL

O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTEO CARGO EQUIVALENTE

__________________________GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS


EP-1

Entidad:

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOSINGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.3.1 VENTA DE BIENES 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.3.2 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 2.5 OTROS GASTOS

1.3.3 VENTA DE SERVICIOS GASTOS DE CAPITAL1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4) 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 2.5 OTROS GASTOS

1.5.2 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.5.5 INGRESOS DIVERSOS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

INGRESOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA

TRANSFERENCIAS 2.8.1.2. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA 1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.8.2.1. INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 2.8.2.2. INTERESES DE LA DEUDA INTERNA

FINANCIAMIENTO 2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA1.9 SALDOS DE BALANCE 2.8.3.1. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA EXTERNA

2.8.3.2. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA INTERNATOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS

3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

ENDEUDAMIENTO EXTERNO ENDEUDAMIENTO EXTERNOGASTOS CORRIENTES

INGRESOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.5 OTROS INGRESOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 2.3 BIENES Y SERVICIOS

TRANSFERENCIAS 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL 1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

FINANCIAMIENTO 2.5 OTROS GASTOS

1.8.1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.9 SALDOS DE BALANCE 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROSSERVICIO DE LA DEUDA

2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA2.8.1.2. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA




2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA2.8.3.1. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA EXTERNA


ENDEUDAMIENTO INTERNO ENDEUDAMIENTO INTERNOGASTOS CORRIENTES

INGRESOS CORRIENTES 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.5 OTROS INGRESOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 2.3 BIENES Y SERVICIOS


1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL 1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

FINANCIAMIENTO 2.5 OTROS GASTOS

1.8.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.9 SALDOS DE BALANCE 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

SERVICIO DE LA DEUDA2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA







TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓN

INGRESOS GASTOS

TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS

0

ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y G ASTOS


(EN NUEVOS SOLES)

RECURSOS PÚBLICOS EJECUCIÓN

TOTAL RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO

0

0

00

0

0

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

00

0

00

0

0

00

0

0

00

0

0


EP-1

Entidad:


INGRESOS GASTOS



(EN NUEVOS SOLES)


DONACIONESGASTOS CORRIENTES





INGRESOS DE CAPITAL 2.5 OTROS GASTOS

GASTOS DE CAPITAL2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

TRANSFERENCIAS 2.5 OTROS GASTOS

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS (-1.4.1.3 -1.4.2.3) 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA1.5 OTROS INGRESOS (1.5.4) 2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA 1.5.4 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES 2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA

1.5.4.1 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS CORRIENTES 2.8.1.2. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA

1.5.4.2 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DE CAPITAL 2.8.2 INTERESES DE LA DEUDAFINANCIAMIENTO 2.8.2.1. INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

1.9 SALDOS DE BALANCE 2.8.2.2. INTERESES DE LA DEUDA INTERNA



TRANSFERENCIAS

GASTOS CORRIENTES2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES




2.5 OTROS GASTOS

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.5 OTROS GASTOS



FINANCIAMIENTO 0 SERVICIO DE LA DEUDA1.9 SALDOS DE BALANCE 2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA



2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA2.8.2.1. INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA




TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y P ARTICIPACIONES CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PA RTICIPACIONESTRANSFERENCIAS GASTOS CORRIENTES


1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES


1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.4.2.3 DE OTRAS UNIDADES DE GOBIERNO 2.5 OTROS GASTOS

FINANCIAMIENTO 0 GASTOS DE CAPITAL1.9 SALDOS DE BALANCE 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

2.5 OTROS GASTOS



SERVICIO DE LA DEUDA

2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA






2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA



TOTAL RECURSOS DETERMINADOSTOTAL GENERAL

Nota: - Las Ingresos y Gastos por Fuentes de Financiamiento se adecuarán a las disposiciones vigentes para el periodo. - La fuente Recursos Determinados será utilizada sólo por las empresas municipales de saneamiento que se les asignen recursos provenientes del FONIPREL.

INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES


1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS ( 1.4.1.3 + 1.4.2.3)

5. RECURSOS DETERMINADOS 5. RECURSOS DETERMINADOS

TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

0



TOTAL RECURSOS DETERMINADOSTOTAL GENERAL

0

DONACIONES



INGRESOS CORRIENTES1.5 OTROS INGRESOS





TRANSFERENCIAS

INGRESOS CORRIENTES1.5 OTROS INGRESOS

0

0

00

0

0

00

0

0

0

0

0

000

000

0

00

00

0

00

0

0

0

0

0

0

00

0

0

0

0

0

RESUMEN GENERAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTORESUMEN GENERAL POR TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

0

0 0


EP-1

Entidad:


INGRESOS GASTOS



(EN NUEVOS SOLES)


1.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES

1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES

1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 2.3 BIENES Y SERVICIOS

1.3.1 VENTA DE BIENES 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.3.2 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 2.5 OTROS GASTOS

1.3.3 VENTA DE SERVICIOS GASTOS DE CAPITAL1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4) 2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 2.5 OTROS GASTOS

1.5.2 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

1.5.5 INGRESOS DIVERSOS 2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

INGRESOS DE CAPITAL SERVICIO DE LA DEUDA1.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2.8.1.1. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA EXTERNA

TRANSFERENCIAS 2.8.1.2. AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA INTERNA

1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA

1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2.8.2.1. INTERESES DE LA DEUDA EXTERNA

1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 2.8.2.2. INTERESES DE LA DEUDA INTERNA

1.5 OTROS INGRESOS 2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA 1.5.4 TRANSFERENCIAS VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES 2.8.3.1. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA EXTERNA

FINANCIAMIENTO 2.8.3.2. COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA INTERNA

1.8.1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO

1.8.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO


TOTAL RESUMEN GENERAL

______________________ _________________________ _______________

JEFE DE PRESUPUESTO

O CARGO EQUIVALENTE

0

0

0

TOTAL RESUMEN GENERAL 0 0

0 0

00

00

0

O CARGO EQUIVALENTE

GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS GERENTE GENERAL

O CARGO EQUIVALENTE

0 0

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública EP-2

Entidad:IMPORTE

I. INGRESOS CORRIENTES 0

Impuestos y Contribuciones ObligatoriasContribuciones SocialesVenta de Bienes y Servicios y Derechos AdministrativosDonaciones y TransferenciasOtros Ingresos

II. GASTOS CORRIENTES 0

Personal y Obligaciones SocialesPensiones y Otras Prestaciones SocialesBienes y ServiciosDonaciones y TransferenciasOtros Gastos

III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II) 0

IV. INGRESOS DE CAPITAL Y TRANSFERENCIAS 0

Donaciones y TransferenciasOtros IngresosVenta de Activos no FinancierosVenta de Activos Financieros

V. GASTOS DE CAPITAL 0

Donaciones y TransferenciasOtros GastosAdquisición de Activos no FinancierosAdquisición de Activos Financieros

VI. SERVICIO DE LA DEUDA 0

Intereses de la DeudaComisiones y Otros Gastos de la Deuda

VII. RESULTADO ECONÓMICO (III+IV-V-VI) 0

VIII. FINANCIAMIENTO NETO (A+B+C) 0

A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO 0

Financiamiento 0

Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda 0

(-) Amortización de la Deuda ExternaB. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO 0

Financiamiento 0

Endeudamiento Interno Servicio de la Deuda 0

(-) Amortización de la Deuda InternaC. SALDOS DE BALANCE 0

RESULTADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (VII+/-VII I) 0

_______________________ _______________________________ ______________________JEFE DE PRESUPUESTO GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS G ERENTE GENERAL

O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE

ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOSAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

CONCEPTO

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública EP-3

Entidad:

SERVICIOS GENERALES 0 0 0

01. Legislativa02. Relaciones Exteriores03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencias 04. Defensa y Seguridad Nacional05. Orden Público y Seguridad06. Justicia25. Deuda PúblicaSERVICIOS SOCIALES 0 0 0

07. Trabajo17. Ambiente18. Saneamiento20. Salud21. Cultura y Deporte22. Educación23. Protección Social24. Previsión SocialSERVICIOS ECONÓMICOS 0 0 0

08. Comercio09. Turismo10. Agropecuaria11. Pesca12. Energía13. Minería14. Industria15. Transporte16. Comunicaciones

19. Vivienda y Desarrollo UrbanoTOTAL GENERAL 0 0 0

________________ _______________________ _______________

JEFE DE PRESUPUESTO GERENTE DE ADMINIST.Y FINANZAS GERENTE GENERAL

O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTOAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

FUNCIÓN PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

MODIFICADO - PIM EJECUCIÓN VARIACIONES


EP-4

Entidad:

PIM Ejecución PIM Ejecución PIM Ejecución PIM Ejecució n

1 Amazonas 0 02 Ancash 0 03 Apurímac 0 04 Arequipa 0 05 Ayacucho 0 06 Cajamarca 0 07 Callao (Prov. Const.) 0 08 Cusco 0 09 Huancavelica 0 010 Huánuco 0 011 Ica 0 012 Junín 0 013 La Libertad 0 014 Lambayeque 0 015 Lima 0 016 Loreto 0 017 Madre de Dios 0 018 Moquegua 0 019 Pasco 0 020 Piura 0 021 Puno 0 022 San Martín 0 023 Tacna 0 024 Tumbes 0 025 Ucayali 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

________________ _________________________ _______________JEFE DE PRESUPUESTO GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS GERENTE GENERAL O

O CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE CARGO EQUIVALENTE

DepartamentosGastos Corrientes Gastos de Capital Servicios de la D eudaNº DE

ORDENTOTAL

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTOAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

TOTAL

MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS Dirección General de Contabilidad Pública Dirección de Empresas Públicas

Form. CMP

Entidad:1RA MODIF. 2DA MODIF. 3RA. MODIF. 4TA. MODIF.

Dispositivo o A.D. Dispositivo o A.D. Dispositivo o A .D. Dispositivo o A.D.

2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0 0 0INGRESOS CORRIENTES 0 0 0 0 0 01.1 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS1.2 CONTRIBUCIONES SOCIALES1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINIST. 0 0 0 0 0 0 1.3.1 VENTA DE BIENES 1.3.2 DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS 1.3.3 VENTA DE SERVICIOS1.5 OTROS INGRESOS ( - 1.5.4) 0 0 0 0 0 0 1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1.5.2 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 1.5.5 INGRESOS DIVERSOS INGRESOS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 01.6 VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS1.7 VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS3 FINANCIAMIENTO 0 0 0 0 0 01.5 OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1.8.1 ENDEUDAMIENTO EXTERNO1.8.2 ENDEUDAMIENTO INTERNO1.9 SALDOS DE BALANCE4. DONACIONES, TRANSFER. Y REC. DETERMINADOS 0 0 0 0 0 01.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 0 0 1.4.1 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.4.2 DONACIONES DE CAPITAL 1.5 OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 1.5.1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1.5.4 TRANSFER. VOLUNTARIAS DISTINTAS A DONACIONES 1.5.5 INGRESOS DIVERSOS

TOTAL INGRESOS 0 0 0 0 0 0

GASTOS CORRIENTES 0 0 0 0 0 02.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES2.3 BIENES Y SERVICIOS2.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS2.5 OTROS GASTOSGASTOS DE CAPITAL 0 0 0 0 0 02.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS2.5 OTROS GASTOS2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS2.7 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROSSERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 0 0 0

2.8.1 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA2.8.2 INTERESES DE LA DEUDA2.8.3 COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA

TOTAL EGRESOS 0 0 0 0 0 0

SALDO DE PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA 0 0 0 0 0 0Nota:

1/. Los importes registrados en la columna del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) y Presupuesto Institucional Modificado (PIM), deben ser los mismos a los registrados en los formatos:

PP-1 "Presupuesto Institucional de Ingresos" y PP-2 "Presupuesto Institucional de Gastos".

2/. Por cada modificación se deberá adjuntar el Acuerdo de Directorio (A.D.) o Resolución de Gerencia u otro documento interno equivalente que apruebe tales modificaciones.

_______________________ _________________________JEFE DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE EMPRESAS PÚBLICAS

O CARGO EQUIVALENTE SECTORISTA

V° B°

DIRECTORA

CONCILIACIÓN DEL MARCO PRESUPUESTARIOAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)


INSTITUCIONAL DE APERTURA


MODIFICADO


TFR

Sector:

Entidad:FUENTE DE FINANCIAMIENTO

RUBRO

Genérica del Ingreso

Subgenérica del Ingreso 1

Subgenérica del Ingreso 2

Específica 1

Espcífica 2

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 013 Donaciones y Transferencias 0 0 0 0 0

1.4 Donaciones y Transferencias 0 0 0 0 01.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes 0 0 0 0 01.4.1.3 De Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 01.4.1.3.1 De Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 01.4.1.3.1.1 Del Gobierno Nacional 1.4.1.3.1.2 De los Gobiernos Regionales1.4.1.3.1.3 De los Gobiernos Locales 1.4.1.3.1.4 De Otras Entidades Públicas 1.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital 0 0 0 0 01.4.2.3 De Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 01.4.2.3.1 De Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 01.4.2.3.1.1 De Gobierno Nacional1.4.2.3.1.2 De los Gobiernos Regionales1.4.2.3.1.3 De los Gobiernos Locales 1.4.2.3.1.4 De Otras Entidades Públicas

TOTAL ENTIDAD 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0Informar por Fuente de Financiamiento, Rubro y Específica en detalle.

(*)(**) Columna no utilizada por las Empresas y Etes del Estado.

__________________________ _________________________JEFE DE PRESUPUESTO O GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS O

CARGO EQUIVALENTE CARGO EQUIVALENTE

TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DE: (*)

TOTAL

Informar a nivel de pliego

EJECUCIÓN DE INGRESOS


APERTURA-PIAAMPLIACIONES SALDO

TRANSFERENCIA INSTITUCIONAL **


MODIFICADO-PIM

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS Al 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

REDUCCIONES**


TFO-1

Sector:Entidad: FUENTE DE FINANCIAMIENTO

RUBRO

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 0 0 0 0 0 009 0 0 0 0 0 0

2.4 0 0 0 0 0 02.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes 0 0 0 0 0 02.4.1.3 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.1.3.1 A Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.1.3.1.1 A Otras Unidades del Gobierno Nacional 2.4.1.3.1.2 A Otras Unidades del Gobierno Regional2.4.1.3.1.3 A Otras Unidades del Gobierno Local 2.4.1.3.1.4 A Otras Entidades Públicas

2.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital 0 0 0 0 0 02.4.2.3 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.2.3.1 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.2.3.1.1 A Otras Unidades del Gobierno Nacional2.4.2.3.1.2 A Otras Unidades del Gobierno Regional2.4.2.3.1.3 A Otras Unidades del Gobierro Local2.4.2.3.1.4 A Otras Entidades Públicas

4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0 0 0 013 0 0 0 0 0 0

2.4 0 0 0 0 0 02.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes 0 0 0 0 0 02.4.1.3 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.1.3.1 A Otras Unidades de Gobierno 0 0 0 0 02.4.1.3.1.1 A Otras Unidades del Gobierno Nacional 2.4.1.3.1.2 A Otras Unidades del Gobierno Regional2.4.1.3.1.3 A Otras Unidades del Gobierno Local 2.4.1.3.1.4 A Otras Entidades Públicas

2.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital 0 0 0 0 0 02.4.2.3 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.2.3.1 A Otras Unidades del Gobierno 0 0 0 0 0 02.4.2.3.1.1 A Otras Unidades del Gobierno Nacional2.4.2.3.1.2 A Otras Unidades del Gobierno Regional2.4.2.3.1.3 A Otras Unidades del Gobierro Local2.4.2.3.1.4 A otras Entidades Públicas

TOTAL ENTIDAD 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0 0

Informar por Fuente de Financiamiento, Rubro, Específica en detalle.(*) Informar a nivel de pliego(**) Columna no utilizada por las Empresas y Etes del Estado.

________________ ___________________________

JEFE DE PRESUPUESTO O GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS

CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADASAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)


APERTURA-PIAAMPLIACIONES

TOTAL

Subgenérica del Gasto 1

Subgenérica del Gasto 2

Específica del Gasto 1

Recursos Directamente Recaudados

SALDO

Genérica del GastoEJECUCIÓN DE

GASTOS

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS A: (*)

Específica del Gasto 2


MODIFICADO-PIM

Donaciones y Transferencias

Donaciones y TransferenciasDonaciones y Transferencias

REDUCCIONES**TRANSFERENCIA INSTITUCIONAL **


TFO-2

Sector:Entidad:


MODIFICADO-PIMEJECUCIÓN VARIACIONES

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS A:

SERVICIOS GENERALES 0 0 0

01. Legislativa 0

02. Relaciones Exteriores 0

03. Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia 0

04. Defensa y Seguridad Nacional 0

05. Orden Público y Seguridad 0

06. Justicia 0

25. Deuda Pública


SERVICIOS SOCIALES 0 0 0

07. Trabajo17. Ambiente 0

18. Saneamiento 0

20. Salud 0

21. Cultura y Deportes 0

22. Educación 0

23. Protección Social 0

24. Previsión Social 0


SERVICIOS ECONÓMICOS 0 0 0

08. Comercio 0

09. Turismo 0

10. Agropecuaria 0

11. Pesca 0

12. Energía 0

13. Minería 0

14. Industria 0

15. Transportes 0

16. Comunicaciones 0

19. Vivienda y Desarrollo Urbano 0

TOTAL ENTIDAD 0 0 00 0 0

_____________________ _____________________________

JEFE DE PRESUPUESTO O GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS

CARGO EQUIVALENTE O CARGO EQUIVALENTE


CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DE TRANSFERENCIAS FINANCIER AS OTORGADASAl 31 de marzo de 20…(EN NUEVOS SOLES)

FUNCIÓN

TOTAL



TFO-3

Sector:

Entidad:

N° DE ORDEN


MODIFICADO-PIMEJECUCIÓN

TRANSFERENCIAS ENTREGADAS A:1 AMAZONAS2 ANCASH3 APURÍMAC4 AREQUIPA5 AYACUCHO6 CAJAMARCA7 PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO8 CUSCO9 HUANCAVELICA10 HUÁNUCO11 ICA12 JUNÍN13 LA LIBERTAD14 LAMBAYEQUE15 LIMA16 LORETO17 MADRE DE DIOS18 MOQUEGUA19 PASCO20 PIURA21 PUNO22 SAN MARTÍN23 TACNA24 TUMBES25 UCAYALI26 En el Exterior

TOTAL ENTIDAD 0 00 0

________________________ JEFE DE PRESUPUESTO O

CARGO EQUIVALENTE

DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE LAS TRANSFERENCIAS FINAN CIERAS OTORGADASAl 31 de marzo de 20…

(EN NUEVOS SOLES)

DEPARTAMENTOS

TOTAL

GERENTE DE ADMINIST. Y FINANZAS

O CARGO EQUIVALENTE

_____________________________



PI-1

Código y Entidad:

FUNCIÓN

PROGRAMA

SUBPROGRAMA

PROYECTO

TOTAL PROYECTO 0.00 0.00 0.00

TOTAL PROYECTO 0.00 0.00 0.00

TOTAL PROYECTO

SUB - TOTAL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN POR RUBRO

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 09 0.00 0.00 0.00

RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRÉDITO 19 0.00 0.00 0.00

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 13 0.00 0.00 0.00

RECURSOS DETERMINADOS 0.00 0.00 0.00

CANON, SOBRECANON, REGALÍAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES. 18 0.00 0.00 0.00

TOTAL INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00

NOTA: CADA HOJA DEBE SER VISADA POR EL RESPONSABLE DE PRESUPUESTO Y/O PLANIFICACIÓN, O QUIEN HAGA SUS VECES.

_________________________ __________________________________ ___________________________

MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓ N - ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - PROYEC TOSAl …. Trimestre de 2015

(En Nuevos Soles)

CADENA FUNCIONAL

RUBRO DE FTO.

PRESUPUESTO

PIA PIM EJECUCIÓN

Jefe de Presupuesto o Cargo equivalente

Sello y Firma

Gerente General o Cargo equivalente

Sello y FirmaSello y Firma

Gerente de Administración y Finanzas o Cargo equiva lente



Código y Entidad:

( 1 ) ( 2 ) ( 3 ) ( 4 )

EP-1

PIA PIM EJEC.(Gastos) PIA PIM EJECUCIÓN PIA PIM EJECUCIÓN PI A PIM EJECUCIÓN

Recursos Directamente Recaudados 09 0.00 0.00 0.00

Recurso por Operaciones Oficiales de Crédito 19

Donaciones y Transferencias 13

Recursos Determinados

Canon, Sobrecanon, Regalías, Renta de Adu. y Part. 18

TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

NOTA: LA INFORMACIÓN QUE REFLEJA ESTE FORMATO CORRE SPONDE A:

__________________________ __________________________________Gerente de Administración y Finanzas o Cargo equiva lenteJefe de Presupuesto o Cargo equivalente


( 1 ).- INFORMACIÓN DE LA GENÉRICA 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS QUE MUESTRA EL FORMATO DE PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS-PP-2 Y ESTADO DE EJECUCIÓN -EP-1 (GASTO), POR CADA UNA DE LAS FUENTES DEFINANCIAMIENTO.

( 2 ).- INFORMACIÓN QUE CONTIENE EL FORMATO PI-1 SI LA ENTIDAD HA EJECUTADO PRESUPUESTO EN PROYECTOS DE INVERSIÓN.

( 3 ).- INFORMACIÓN QUE LA ENTIDAD HA EJECUTADO EN OTROS GASTOS DE CAPITAL NO LIGADOS A PROYECTOS DE INVERSIÓN . ESTOS IMPORTES SE DIGITAN

( 4 ).- CORRESPONDE A LA SUMATORIA DE LOS MONTOS QUE MUESTRAN LAS COLUMNAS DE PI-1 ( 2 ) MÁS GASTOS DE CAPITAL NO LIGADOS A PROYECTOS DE INVERSIÓN ( 3 ) PRODUCIENDOSE LA CONCILIACIÓN CON COLUMNAS DEL NUMERAL ( 1 ), QUEMUESTRA EL PRESENTE FORMATO.

ANEXO PI-1

Al …. Trimestre de 2015(En Nuevos Soles)

FUENTE DE FINANCIAMIENTO

R

ubro

PP-2 PI-1 Gastos de Capital No ligados a Proy.de Inversió n

EQUIVALENCIA DE LA GENÉRICA 2.6 ADQUISICIÓN DE ACTI VOS NO FINANCIEROS DE FORMATOS PP-2 Y GASTOS DEL EP -1 CON FORMATOS DE PRESUPUESTO DE INVERSIÓN - PI

TOTAL 2.6 AANF

2.6 Adquisición de Activos No Financieros de Presup uesto de Inversión Pública2.6 Adq.de Activos No Financieros de Programación y

Ejecución del Presupuesto



PI-2

Código y Entidad :

FUNCIÓN

OBSERVACIONESPROGRAMADA

PROYECTO

TOTAL PROYECTO

TOTAL PROYECTO

TOTAL PROYECTO

NOTA: CADA HOJA DEBE SER VISADA POR EL RESPONSABLE DE PRESUPUESTO Y/O PLANIFICACIÓN, O QUIEN HAGA SUS VECES.

_________________________ ___________________________________ ___________________________

Jefe de Presupuesto o Cargo equivalente

Sello y Firma

Gerente de Administración y Finanzas o Cargo equiva lente

Sello y Firma

Gerente General o Cargo equivalente

Sello y Firma

METAS FÍSICAS PROGRAMADAS Y EJECUTADAS DEL PRESUPUEST O DE INVERSIÓN - ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS - P ROYECTOSAl …. Semestre de 2015

(En Nuevos Soles)

UNIDAD DE MEDIDA

EJECUTADA DEPARTAMENTO

UBICACIÓN GEOGRÁFICA

MODIFICADA PROVINCIA DISTRITO

METAS FÍSICAS

preparaciÓn y presentaciÓn de la...

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