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Comisión de Regulación de Energía y Gas

PRECIO DE COMPRA DEL CILINDRO UNIVERSAL DE GLP DE PROPIEDAD DE LOS USUARIOS DURANTE EL PERIODO DE TRANSICIÓN.

DOCUMENTO CREG-04115 de Mayo 2008

CIRCULACIÓN:MIEMBROS DE LA COMISIÓN DE REGULACIÓN DE ENERGÍA Y GAS

PRECIO DE COMPRA DEL CILINDRO UNIVERSAL DE GLP DE PROPIEDAD DE LOS USUARIOS DURANTE EL PERIODO DE TRANSICIÓN.

1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................... 29

2. ANTECEDENTES..................................................................................................30

3. COSTOS DE ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS CILINDROS UNIVERSALES............................................................................................................... 31

3.1. COSTOS INICIALES................................................................................................31

3.2. COSTOS FIJOS....................................................................................................... 32

3.3. COSTOS VARIABLES.............................................................................................33

4. OTRAS VARIABLES DE ENTRADA ............................................................. 39

5. RESULTADOS.........................................................................................................39

6. PROPUESTA A LA CREG................................................... 40

D-041 -08 P R E C IO OE C O M P R A D E i C e j N D R G i IN IV E R S A i D E G L P 28

1. INTRODUCCIÓN

Acorde con lo establecido en la Ley 1151 de 2007, artículo 62, la CREG, a través de la Resolución 023 de 2008, establece el Marco Regulatorio de Distribución y Comercialización Minorista de GLP basado en la existencia de un parque de propiedad y uso exclusivo de las empresas distribuidoras, con un esquema de responsabilidad de marca en los cilindros a través de los cuales se presta el servicio público domiciliario de GLP.

De la misma manera, considerando que actualmente la prestación del servicio se realiza a través de un parque de cilindros universales, la CREG, mediante la Resolución CREG 045 de 2008, establece la regulación aplicable al Periodo de Transición, entendiéndose como Periodo de Transición el periodo en el cual se realiza el cambio completo de un parque de cilindros universales mayoritariamente de propiedad de los usuarios a un parque de cilindros marcados de propiedad de los distribuidores. El Período de Transición inicia a partir de la entrada en vigencia de la Resolución CREG 045 de 2008 y termina el 31 de Diciembre de 2010. Una vez el Periodo de Transición pierda su vigencia sólo regirá lo dispuesto por el Marco Regulatorio de Distribución y Comercialización Minorista, establecido en la Resolución CREG 023 de 2008 y estará prohibido el uso de cilindros de parque universal, de cualquier tipo o tamaño, para la Distribución de GLP.

La Resolución CREG 045 de 2008, en su Artículo 14, establece que los Distribuidores Inversionistas deben comprar los cilindros del parque universal de propiedad de los usuarios, es decir aquellos que los usuarios hayan adquirido con anterioridad al inicio del Periodo de Transición. El valor de esta compra puede ser entregado al usuario en dinero en efectivo o puede ser parte del monto de dinero que el usuario debe entregar como Depósito de Garantía por la tenencia del cilindro de propiedad del Distribuidor Inversionista, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento de Distribución y Comercialización Minorista de Gas Licuado del Petróleo, Resolución CREG 023 de 2008.

El valor de compra que deben pagar los Distribuidores Inversionistas por esos cilindros es independiente de las condiciones técnicas en las cuales se encuentre el cilindro y se establece en el Artículo 15 de la Resolución 045 de 2008 en los siguientes términos:

“El monto único a pagar al usuario por un cilindro del parque universal, hasta el 31 de diciembre de 2010, está establecido por la siguiente fórmula:

VRUS ¡:m,t ~ Ca i.m-zt + C e i,t + Val ~ VCA ¡t

Donde:

VRUS ¡Mt = Valor de remuneración que el Distribuidor Inversionista debe entregar al usuario por la compra de su cilindro universal de i libras en el mes m del año t.

Ca - Componente del precio del cilindro de i libras que refleja los precios del acero internacional, correspondiente al mes m-2 del año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

Cn u : Componente del precio del cilindro de i libras de capacidad que refleja los precios de los insumos nacionales, correspondiente al año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

Val i:m-2,t ■' Componente del precio del cilindro de i libras de capacidad que refleja el valor de la válvula, correspondiente al mes m-2 del año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

VCA u: Valor equivalente al costo estimado de colocar la placa de identificación del cilindro de i libras en el año t especificada en el Artículo 10 numeral 2) de la Resolución CREG 023 de 2008 o aquella que la modifique o sustituya. Este valor será establecido por la Comisión en resolución aparte. ”

El objetivo central de esta propuesta regulatoria es el de establecer el valor equivalente al costo estimado de colocar la placa de identificación a través de la cual se reconoce que el distribuidor es el propietario del cilindro que la lleva (VGA) y de esa manera establecer el valor de remuneración que el distribuidor debe entregar al usuario por la compra de su cilindro (VRUS), dado que, como se indicó en las definiciones transcritas, los otros componentes del VRUS ya han sido regulados en la Resolución CREG 063 de 2006,

2. ANTECEDENTES

En mayo de 2002 la CREG contrató un estudio de análisis de procesos productivos de cilindros de GLP en Colombia y de estimación de sus costos de producción y mantenimiento. Este estudio, que finalizó en Julio de 2002, fue realizado por la Unión Temporal Félix Betancourt-Eduardo Afanador, y es la base de la metodología de estimación de precios que se presenta en este documento.

Para realizar la estimación de los costos de mantenimiento, con base en criterios de ingeniería de producción y con base en información recopilada de las 11 fábricas analizadas, el consultor construyó un modelo de taller con una capacidad de mantenimiento de 8.000 cilindros de acero mensuales, para un período de operación de 10 años asociado con la vida útil de los equipos principales empleados en cada proceso

De esta forma, de manera detallada y sustentada, el consultor estimó los costos asociados con inversión en equipos y herramientas, requerimientos de terrenos y construcciones, costos administrativos de personal y mantenimiento, mano de obra y materia prima.

La metodología establecida mediante Resolución CREG 020 de 2003, para la estimación de los precios de referencia tanto de fabricación como de mantenimiento de cilindros fue básicamente la misma desarrollada por el consultor, con algunos ajustes que se basaron

principalmente en acoger criterios de valoración que la CREG había venido aplicando formalmente en otros análisis de estimación de tarifas.

Con fundamento en esta metodología ya existente, las fábricas de cilindros del país realizaron un ejercicio de adecuación y actualización del modelo de taller de mantenimiento, el cual incluye la colocación de la placa de identificación en los términos establecidos en la Resolución 023 de 2008 y una proyección de los mantenimientos requeridos por el parque universal de cilindros.

Este documento presenta a consideración de todos los interesados un análisis del modelo de mantenimiento presentado por la industria y una propuesta de modificaciones a este modelo, cuyo resultado es el valor propuesto de adecuación de los cilindros universales (VGA).

3. COSTOS DE ADECUACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS CILINDROS UNIVERSALES.

3.1. COSTOS INICIALES.

Los costos iniciales propuestos por la industria presentan los siguientes cambios respecto al modelo aprobado por la CREG mediante Res. 020 de 2003:

Tabla 1Costos C am bios D iferencia Ponderado

Total

Maquinaria Elimina Cizalla, Equipo de -7,1% -3,4%Suministro de Aire y Camión de Carga.Adiciona Compresor y Homo Normalizado.Propone precios diferentes de varios equipos.

Costo terreno y El doble del terreno. 102,6% 52,7%construcción

Total Costos 49,9%Iniciales

Fuente: Elaboración CREG

Los costos iniciales propuestos por la industria para la adecuación de los cilindros son los siguientes:

Tabla 2Costos Año($/año) 0 1 2 i : ■ 4 5

Iniciales

Maquinaria 418.448.107 3.000.000Lote yconstrucción 983.900.000 69.069.780 69.069.780 69.069.780 69.069.780 69.069.780

Capital de trabajo 15.766.592 1.106.815 1.106.815 1.106.815 1.106.815 1.106.815

Fuente: Fábricas de cilindros de Gas.En pesos de marzo de 2008.

Estos costos representan un aumento del 49,9% respecto de los costos establecidos en la Resolución CREG 020 de 2003 a pesos de marzo de 20081.

Los equipos propuestos incluidos dentro de los costos indicados en la tabla 2 son los siguientes: Equipo Soldadura, Numeradores de Golpe, Banco de pruebas hidrostáticas, Báscula, Pulidora y Valvuladora, Montacargas, Cortador de Plasma y Equipo de Pintura, Compresor, Horno Normalizado, Granalladora, Computador y Caja de Herramientas.

3.2. COSTOS FIJOS.

Los costos fijos propuestos por la industria presentan los siguientes cambios respecto al modelo aprobado por la CREG mediante Res. 020 de 2003:

Tabla 3Costos fijos C am bios

Personal

Costo Mto.

GIF

Costo terreno. ((.Predial)

Total Costos Fijos

Más personal

Costos maquinaria diferentes Depreciación a 5 años (era a 10 años).

Adición Seguros + Mantenimiento SGC.

El doble del terreno (1000).

Diferencia

60,6%

-7,2%

100%

102,6%

39,6%

-1,7%

2,5%

67,5%

Fuente: Elaboración CREG

1 Los índices utilizados para la actualización del modelo aprobado mediante Res. 020 de 2003 son los siguientes: IPC dic.2005: 161,16, IPC(dic.2007): 177,97. IPC(marzo 2008):181,35

Los costos fijos propuestos por la industria para la adecuación de los cilindros son los siguientes, para cada uno de los 5 años de depreciación que se propone:

Tabla 4Año 1 -Año 5

Personal 188.960.700Administración Impuestos Predial 8.855.100

Registró mercantil 445.000

Fijos CIF Seguros 36.000.000Mantenimiento SGC 12.000.000Equipos 40.244.811

Mantenimiento Herramientas 10.432.911Instalaciones 5.000.000

:uente: Fábricas de cilindros de Gas. En pesos de marzo de 2008.

Estos costos representan un aumento del 67,5% respecto de los costos establecidos en la Resolución CREG 020 de 2003 a pesos de marzo de 2008.

3.3. COSTOS VARIABLES.

Los costos variables propuestos por la industria presentan los siguientes cambios respecto al modelo aprobado por la CREG mediante Res. 020 de 2003:

Tabla 5Costos C am bios D iferencia PT

Mano de Obra. • Costo Ayudante soldador es mayor. 670,9% NA(Costo por • Adiciona limpieza e inspección delcilindro) cilindro, soldadura de la placa, y

normalizado.• Distingue entre cilindros de 30 y de

100 y les asigna a los de 100 el doble de tiempo en todas las actividades.

Materia Prima • Adiciona placa marcación. 31,7% NA(Costo por • En los dos casos se cambia lacilindro) válvula.

• Adicionan nitrógeno y granalla.

Dotación • Mas cambios. (Guantes.) 489% NA(Costo por

: OIIVIIII ¡I A D El: L C I:! i N A A A; ü NII EII S A ; A I: G A 3 3

mantenimiento)

Servicios • Costo de la energía eléctrica. 46,82% NAPúblicos • Adición Gas Natural 100%(Costo por cilindro)Fuente: Elaboración CREG

Esta comparación se realizó con los costos variables de los cilindros de 33 Lbs. para el mantenimiento tipo A. No se totalizó cada costo considerando las diferencias de capacidad de cada modelo, por lo que el ponderado no se puede aplicar.

Los costos variables propuestos por la industria para la adecuación de los cilindros son calculados para los cilindros de 33 Lbs. y para los cilindros de 100 Lbs., y para cada tamaño se calculan los costos variables para el mantenimiento tipo A, el mantenimiento tipo B1, el mantenimiento tipo B2 y el mantenimiento tipo B3.2

Los costos variables dependen de las actividades propuestas para cada tipo de mantenimiento. En el mantenimiento tipo A las actividades incluidas dentro de los precios son las siguientes: Granallado, limpieza interna, inspección del cilindro, enderezado de cuello y base, soldadura marca, normalizado, estampado de la placa, pesaje, borrado tara antigua, estampado de la nueva tara, prueba hidrostática, reparación de fugas, pintado, valvulado, prueba neumática y almacenamiento.

Para el mantenimiento tipo B1 se adicionan las actividades de retirar base y de soldadura de base al fondo. Para el mantenimiento tipo B2 se incluyen las actividades del mantenimiento tipo A y se adiciona el retiro del cuello y la soldadura del cuello a la tapa y finalmente para el mantenimiento tipo B3 se incluyen las actividades del mantenimiento Tipo A, las del B1 y las del B2.

Los costos variables son calculados con base en una capacidad de mantenimiento de 5000 cilindros por mes por fábrica y considerando una proyección de la cantidad de cada tamaño de cilindros que va a llegar a las fábricas para su mantenimiento y adecuación (tabla 6).

Adicionalmente el modelo estima un porcentaje de los cilindros a los que se les realiza el mantenimiento tipo A, un porcentaje al que es necesario realizarles un mantenimiento tipo B1, otro porcentaje para realizar un mantenimiento tipo B2 y finalmente un porcentaje para realizar el mantenimiento tipo B3. (tabla 6).

2 Estos tipo de mantenimiento se establecen en la norma NTC 522-2.

Tabla 6Numero de cilindros: 5000/mes

Cilindros de 30 Ib Cilindros de 1001b

Tipo A 57,00% Tipo A 3,00%

Tipo B1 19,00% Tipo B1 1,00%

Tipo B2 9,50% Tipo B2 0,50%

Tipo B3 9,50% Tipo B3 0,50%Fuente: Fábricas de ci indros de Gas.

Los resultados de cada tipo de mantenimiento para cada tipo de cilindro son los siguientes:

Tabla 7Costos directos mantenimiento tipo A cil 30 Ib

Año 1 Año 2 -Año 5

Mano de obra 101.244.365 101.244.365Dotación 12.232.200 12.232.200

Electricidad 10.725.619 10.725.619

Variables mantenimiento tipo

A

Serviciospúblicos

Agua y alcantarillado 3.420.000 3.420.000

Gas natural 17.100.000 17.100.000Teléfono 8.208.000 8.208.000

Materia prima 501.281.511 501.281.511

Impuestos

Industria y comercio (1CA) 0 82.966.464

Impuesto de renta

Fuente: Fábricas de cilindros de Gas. En pesos de marzo de 2008.

D-041-Oí! R E C IO D E C O M P R A D E L C iL i N D R O U N I V E R S A ; D E G L P 35

Tabla 8Costos directos mantenimiento tipo A cil 100 Ib



A

Mano de obra 10.657.302 10.657.302Dotación 643.800 643.800

Serviciospúblicos

Electricidad 564.506 564.506Agua y alcantarillado 180.000 180.000

Gas natural 900.000 900.000Teléfono 432.000 432.000

Materia prima 35.491.237 35.491.237

Impuestos

Industriaycomercio(ICA) 0

5.816.170

Impuesto de renta

Fuente: Fábricas de cil ndros de Gas.En pesos de marzo de 2008.

Tabla 9Costos directos mantenimiento tipo B1 cil 33 Ib


Variables mantenimiento

tipo B1

Mano de obra 35.590.008 35.590.008Dotación 4.077.400 4.077.400

Servicios públicos

Electricidad 4.456.034 4.456.034Agua y alcantarillado 1.140.000 1.140.000

Gas natural 5.700.000 5.700.000Teléfono 2.736.000 2.736.000

Materia prima 207.096.437 207.096.437

Impuestos

Industria ycomercio(ICA) 0

31.945.331

Impuesto de renta





B1


Servicios públicos



Materia prima 15.915.812 15.915.812

Impuestos


2.373.040

Impuesto de renta



Año 1 Año 2 -Año 5Mano de obra 18.117.206 18.117.206Dotación 2.038.700 2.038.700

Electricidad 2.313.369 2.313.369Servicios Agua y alcantarillado 570.000 570.000


B2

públicos Gas natural 2.850.000 2.850.000Teléfono 1.368.000 1.368.000

Materia prima 106.569.219 106.569.219

Impuestos


16.316.910

Impuesto de renta





B2


Serviciospúblicos

Electricidad 121.756 121.756Agua y alcantarillado 30.000 30.000Gas natural 150.000 150.000Teléfono 72.000 72.000

Materia prima 7.126.906 7.126.906

Impuestos


1.106.940

Impuesto de renta



Año 1 Año 2 -Año 5Mano de obra 18.761.611 18.761.611Dotación 2.038.700 2.038.700

Electricidad 3.061.048 3.061.048

Servicios públicosAgua y alcantarillado 570.000 570.000

Variables Gas natural 2.850.000 2.850.000mantenimiento tipo Teléfono 1.368.000 1.368.000

B3 Materia prima 126.570.519 126.570.519

Impuestos


18.464.916

Impuesto de renta





B3


Servicios públicos



Materia prima 9.139.906 9.139.906

Impuestos

Industria ycomercioOCA) 0

1.319.817

Impuesto de renta


4. OTRAS VARIABLES DE ENTRADA.

Con el objeto de correr el modelo a partir del flujo de caja neto del ejercicio de la actividad de mantenimiento y adecuación de cilindros universales, el conjunto de las empresas de cilindros propone la siguiente rentabilidad:

WACC a.imp. Reales

Tasa de retorno 13,76% deseado

WACC d.lmp. Reales

Costo ponderado de 7,36% capital

5. RESULTADOS

Considerando la cantidad de cilindros proyectada para cada fábrica y los costos asociados a cada uno de los tipos de mantenimiento, el modelo proyecta un flujo de caja a partir del cual calcula para cada tipo de cilindro, mediante un proceso de iteraciones, el precio de mantenimiento con base en el cual el VPN del flujo de caja sea positivo.

D - 0 4 1 -08 P R EC iO OE C O M P R A D E L C IL IN D R O U N I V E R S A L CE39 V7

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Egresos 418.448.107 1.666.803.422 1.827.113.010 1.830.113.010 1.827.113.010 1.827.113.010Ingresos 0 1.908.447.478 1.908.447.478 1.908.447.478 1.908.447.478 1.908.447.478Flujo decajaneto 418.448.107 241.644.056 81.334.467 78.334.467 81.334.467 81.334.467

VPN 1.279.276Fuente: Fábricas de cilindros de Gas. En pesos de marzo de 2008.

Los precios de mantenimiento resultado del modelo son los siguientes:

Precio mantenimientoCilindros de 30 Ib Cilindros de 1001b

Tipo A $ 28.880,00 Tipo A $ 38.466,74

Tipo B1 $ 33.359,79 Tipo B1 $47.084,13

Tipo B2 $ 34.078,76 Tipo B2 $43.926,18

Tipo B3 $ 38.564,99 Tipo B3 $ 52.373,70Fuente: Fábricas de cilindros de Gas.En pesos de marzo de 2008.

6. PROPUESTA A LA CREG

Se propone a la CREG aceptar el modelo de cálculo de costos de mantenimiento y adecuación de los cilindros universales propuestos por las fábricas de cilindros del país, con los siguientes cambios:

• El área del terreno del taller de mantenimiento se mantiene en 500 m2.• El salario del operario no calificado con nivel de educación bachiller se reduce a

$500,000, al cual se le aplica el factor prestacional de 1,62.• El nivel de producción de cada fábrica se mantiene en 8.000 cilindros mes, con lo

cual cada fábrica realizaría el mantenimiento de 96.000 cilindros por año. Actualmente con la existencia de 7 fábricas daría como resultado el mantenimiento de 672.000 cilindros por año.Es decir durante el periodo de transición (2,5 años) se realizaría el mantenimiento de 1.680.000 cilindros, con lo que se espera que entren nuevas fábricas o las existentes hagan un mejor uso de los activos que se están remunerando, ampliando sus líneas dedicadas a mantenimiento.

• Considerando que el parque a ser adecuado y mantenido es relativamente nuevo (máximo 4 años) se propone que el enderezado y la reparación de fugas se pague únicamente para la mitad del parque.

D-041.se p»£ C iG DE DEL CILINDRO I Ill DE . 40

• Se propone mantener un horizonte de 10 años para el cálculo de la depreciación.• Finalmente, dada la naturaleza de las actividades, en los casos de enderezado de

cuello y base, soldadura de la placa, pesado de los cilindros y valvulado, no se reconoce el doble del tiempo para los cilindros de 100 Ib con respecto a los cilindros de 33 Ib.

A partir de los cambios propuestos los resultados de los precios de mantenimiento son los siguientes.

Tabla 15Precios de Mantenimiento

Cilind ros de 30 Ib Cilindros de 1001b

Tipo A $ 23.840,00 Tipo A $31.428,72

Tipo B1 $28.106,37 Tipo B1 $ 39.675,89

Tipo B2 $ 28.786,45 Tipo B2 $ 36.688,80

Tipo B3 $ 33.090,91 Tipo B3 $44.862,13Fuente: Cálculo CREGPrecios a marzo de 2008

Por consiguiente el monto único a pagar al usuario por un cilindro del parque universal, hasta el 31 de diciembre de 2010, está establecido por la siguiente fórmula:

VRUS ¡,mit = Ca ¡ m-2.t+ Cn ¡ t + Val ¡ m-2,t ■ VCA¡(

Donde:

VRUS ¡mt = Valor de remuneración que el Distribuidor Inversionista debe entregar al usuario por la compra de su cilindro universal de i libras en el mes m del año t.

Ca : Componente del precio del cilindro de i libras que refleja los precios del acerointernacional, correspondiente al mes m-2 del año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

Cn ¡ t : Componente del precio del cilindro de i libras de capacidad que refleja los precios de los insumos nacionales, correspondiente al año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

Val : Componente del precio del cilindro de i libras de capacidad que refleja el valorde la válvula, correspondiente al mes m-2 del año t, expresado en pesos colombianos, establecido por la Resolución CREG 063 de 2006 o aquella que la modifique o sustituya.

Donde i es 33, 77 o 100 Lbs. .acorde con lo establecido en la resolución CREG 063 de 2006, y

VCA ¡.t: Valor equivalente al costo estimado de colocar la placa de identificación del cilindro de i libras en el año t especificada en el Artículo 10 numeral 2) de la Resolución CREG 023 de 2008 o aquella que la modifique o sustituya.

Y VCA se calcula como el promedio ponderado, con los porcentajes de la Tabla 6, de los costos de mantenimiento de la Tabla 15.

VCA33= $26.113.

V C A io o = $ 3 4 .9 4 7

Por consiguiente el valor de compra de los cilindros de 20 y de 40 será igual al valor de compra de los cilindros de 33 libras.

VRUS 20,33 O 40,m,t = Ca 33.rn-2.t + Cn 33 t + Val 33 im -2 t - VCA 3 3 1

El valor de compra de los cilindros de 100 será igual a:

VRUS so.ioo.m.t - Ca .ico, m -2 .t+ Cn io o ,t+ Val 10o, m-2,t - VCA ioo.t

El valor de compra de los cilindros de 77 será igual a:

VRUS 77 m t = Ca .77, m -2 .t + Cn 77,1 + Val 77, m.2,t - VCA ioo.t

precio de compra del cilindro universal de …apolo.creg.gov.co/publicac.nsf...cilindros de parque...

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