POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE

Licda. Georgette Vettorazzi Salachini

Guatemala

“ESTABLECEN TEMAS PROPIOS PARA

CONOCER A NUESTROS CLIENTES”

DECRETO LEY 58-2005 Ley para prevenir y reprimir el Financiamiento del Terrorismo.

ACUERDO GUBERNATIVO 86-2006 Reglamento de la Ley para prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo

RESOLUCIÓN JUNTA MONETARIA 108-2010 Reglamento de medidas y requisitos mínimos para la Recepción de Efectivo en Moneda Extranjera.

ACUERDO GUBERNATIVO 118-2002 Reglamento de la ley contra el lavado de dinero u otros activos.

“LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

U OTROS ACTIVOS DECRETO 67-2001”

-

ARTÍCULO 19.

PROGRAMAS. Las personas obligadas deberán adoptar, desarrollar y ejecutar programas, productos en actividades de lavado de dinero u otros activos.

ARTÍCULO 33. FUNCIONES Son funciones del la IVE:

-Requerir información de las transacciones.

-Analizar la información de las transacciones sospechosas.

-Realizar auditorías para evaluar el cumplimiento de las normas.

REGLAMENTO 118-2002 DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y

OTROS ACTIVOS

¿CONOCE USTED A SUS CLIENTES?

DEFINICIONES

Cliente: Toda persona natural o jurídica que lleva a cabo una operación.

Oficial de cumplimiento: Encargado de velar porque se cumplan las obligaciones de Ley, así como

las leyes aplicables según los decretos.

Operaciones Inusuales: Son aquellas transacciones cuya cuantía o características no guardan

relación con su actividad económica, o con la posible canalización de recursos de origen ilícito hacia la

realización de actividades terroristas o que pretendan el ocultamiento de activos provenientes de dichas

actividades.

Operaciones Sospechosas: La confrontación de las operaciones detectadas como inusuales. Son

inusuales aquellas transacciones apoyadas en tecnología que por su número, por las cantidades transadas o

por sus características particulares, se salen de los parámetros de normalidad.

Personas Relacionadas: En el caso de personas naturales el término comprende: el conyugue y

familiares dentro del cuarto grado de consanguinidad, y en el caso de personas jurídicas las empresas

relacionadas como subsidiarias o afiliadas.

Señal de Alerta: Son los hechos, eventos, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y

demás información relevante de la posible existencia de un hecho o situación.

TRANSACCIÓN INUSUAL

Es aquella que sale del parámetro o perfil de una cuenta. Una característica es que son esporádicas.

INDICIO DE INUSUALIDADES

- Retardo en la entrega de información.

- Falsedad material o ideológica en la información entregada.

- Documentos de identidad falsos.

TRANSACCIÓN SOSPECHOSA

Son inusuales porque salen del perfil del cliente, pero que tienen ciertas tipologías de riesgo. Son transacciones sospechosas porque se dan por un período determinado de tiempo, y son periódicas, simultáneas y consecutivas.

INDICIO DE CONDUCTAS SOSPECHOSAS

- Información insuficiente

-Transferencias, depósitos, operaciones, sin razón comercial ni consistencia con los negocios del cliente.

FUNCIONES

- Proponer programas, normas y

procedimientos.

- Generar Reportes.

- Normar Procedimientos.

- Impartir Capacitaciones.

- Efectuar políticas de Conozca a

su Cliente.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO Es el encargado de vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos que impone la Ley de LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y SU REGLAMENTO y la Ley PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE

OBJETIVO

Llenado de

Formularios

IVE-IR 01 , 02 Y

ANEXOS

Deben efectuar

una evaluación del

riesgo basado en

los clientes y

productos

ofrecidos

cuente con

información

Para prevenir:

LA POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE SE AMPARA EN CUATRO PILARES

IMPORTANTES A SABER:

POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE ENFOCADO EN RIESGO

IDENTIFICACIÓN Y

VERIFICACIÓN

MONITOREO DEBIDA DILIGENCIA CLASIFICACIÓN DEL RIESGO

Es responsabilidad de todos los funcionarios de las diferentes instituciones su

conocimiento y su aplicación, es decir desde la Junta Directiva hacia todos los

niveles alternos y subalternos de los colaboradores.

¿QUÉ ES RIESGO? Es la posibilidad de que un evento o acción dañe la imagen de la entidad financiera

exponiéndola a sanciones

LEGAL

Pérdidas por, multa o indemnización por incumplimiento de la normativa legal.

Sanciones penales o administrativas como cancelación de la licencia para operar

en una institución financiera.

REPUTACIONAL Es la posibilidad de pérdida por mala imagen, desprestigio de la entidad o sus negocios.

Publicidad negativa sobre las prácticas comerciales de una institución financiera.

OPERATIVO Es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.

CONTAGIO

Pérdidas por, multa o indemnización por incumplimiento de la normativa legal. Sanciones

penales o administrativas como cancelación de la licencia para operar una institución

financiera .

RIESGOS RELACIONADOS CON EL

CLIENTE

Ubicación Geográfica

Profesión o Actividad

Tipo de Transacciones Esperadas

Monto de Transacciones Esperadas

Tarjetas de crédito

Transferencias Bancarias

Banca en Línea

Banca Móvil

Riesgo de productos y servicios.

Riesgo de canales de distribución.

¿QUIÉN ES UN CLIENTE?

Es la persona natural o jurídica que tenga relación contractual o de negocios con una

institución financiera y comercial.

Datos cliente personal

UBICACIÓN GEOGRÁFICA CREACIÓN DE PERFIL IDENTIFICAR PRODUCTOS

Y SERVICIOS

DOCUMENTOS DE RESPALDO ACTIVIDAD ECONÓMICA

Datos de la Empresa

Situación Legal de la Empresa: Acta de

Constitución

Dirección

Origen de Fondos

Información Financiera

Perfil Transaccional

Referencias

SIN EMBARGO EXISTEN EMPRESAS

FACHADA

Es la captación de gran cantidad de fondos por medio de acuerdos

comerciales, para capitalizar una sociedad de papel, usando información

financiera privilegiada y usurpación de datos de personas naturales, sin

autorización ni conocimiento.

DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA

¿QUIÉNES SON CLIENTES DE ALTO

RIESGO?

Los clientes de alto riesgo son los que se encuentran como vulnerables al

lavado de activo y financiamiento al terrorismo como por ejemplo:

Casas de Cambio

Compañías Inmobiliarias

Clientes que se encuentran en áreas fronterizas

Casinos, loterías

Evite riesgo con las operaciones superiores a los $ 2,000.00

DEBIDA DILIGENCIA AMPLIADA PARA

CLIENTE DE ALTO RIESGO

Una revisión más cercana a los clientes de alto riesgo al momento de la

apertura de cuentas y con mayor frecuencia durante su relación con el

banco.

Actualizar los perfiles de clientes según corresponda.

Considerar obtener información sobre:

VERIFICACIÓN DE LOS DATOS

RECIBIDOS DEL CLIENTE

VERIFICACIÓN DE LISTAS NEGRAS: La lista OFAC, es emitida por el Departamento del Tesoro de los EEUU, donde se listan a personas naturales o jurídicas que puedan estar implicadas en blanqueo de capitales, tráfico de drogas, comercio con CUBA, y financiamiento o actividades terroristas.

La legislación exige a la entidades financieras solicitarles diversas informaciones a sus clientes, con el propósito de conocer al cliente y que eventualmente nos permita detectar actividades de Lavado Dinero y Financiamiento al Terrorismo.

PERFIL DEL LAVADOR DE

DINERO Y OTROS

ACTIVOS

Con apariencia de ser hombres de

negocios.

Formados psicológicamente

para vivir bajo grandes

presiones.

Personas naturales o

representantes de organizaciones

criminales Asumen

apariencia de clientes normales.

Muy educados e inteligentes,

sociales.

LAVADO DE DINERO

Lavado de dinero es un de los delito de gran relevancia jurídica y social

en nuestro país. Consiste en la inversión total o parcial, conversión,

transferencia o cualquier transacción financiera de bienes o dinero

cuando son producto u origen de comisiones, posesión, adquisición,

administración de bienes o dinero de producto de delitos tales como:

•Narcotráfico

•Secuestro

•Extorciones

•Venta de armas

•Robo

•Y todos los tipificados en el Código Penal.

NARCOTRÁFICO

• Es una industria ilegal mundial que consiste en el cultivo, elaboración, distribución y venta de drogas ilegales.

EXTORSIÓN:

• Es un delito consisten en obligar a una persona, a través de la utilización de violencia o intimidación, a realizar u omitir un acto con ánimo de lucro y con la intención de producir un perjuicio.

TRATA DE PERSONAS:

• Comercio ilegal de personas con propósitos de esclavitud reproductiva.

CLONACIÓN DE TARJETAS:

Roban la información contenida en la banda magnética, la cual inmediatamente pasa por el datafono desde el mismo sistema se sabe todo el contenido de la banca magnética, luego es quemada en otra banda.

ARTÍCULO 2. Delito de lavado de dinero u otros activos. Comete delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí o por interpósita persona Que oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo o profesión.

PROCESO INTEGRAL DE LAVADO

DE DINERO

DEFINICIÓN DE FINANCIAMIENTO AL

TERRORISMO (FT)

Terrorismo:

Violencia permitida y con motivos políticos perpetrada contra objetivos civiles por grupos sub-nacionales o agentes clandestinos, generalmente con la intención de influenciar a un público determinado.

Financiamiento al Terrorismo:

Son las actividades terroristas que se financian mediante actividades tanto legítimas como ilegítimas, es el apoyo de medios económicos para propagar el terrorismo en diferentes países.

.

Artículo 18. PORES (PERSONAS OBLIGADAS BAJO RÉGIMEN ESPECIAL):

Este régimen es aplicable a las personas individuales o jurídicas que realicen

las siguientes actividades:

• Compra y venta de vehículos.

• Galerías de arte

• Ventas de antigüedades.

• Agentes Inmobiliarios.

• Comerciantes de compra y venta de metales y piedras preciosas.

OFICIO IVE 245-2009 PEPS

Se entenderá por PEPS:

CARGO PÚBLICO RELEVANTE:

• Aquel que deviene de elección popular o nombramiento conforme a las leyes correspondientes.

DURACIÓN DE LA CONDICIÓN PEPs:

• Mientras permanezca en el cargo y durante los dos años posteriores a partir de la fecha de entrega del cargo público relevante.

DIRIGENTES DE PARTIDOS POLÍTICOS:

• Secretario General.

PITUFEO

La modalidad conocida entre los actores del mercado bursátil como “pitufeo”, consiste en fraccionar las transacciones que se realizan a nombre de uno o varios inversionistas, transando montos que no generen sospechas en los entes de control.

Así los lavadores de dinero tienen acceso a compañías listadas en la bolsa, las cuales son filtradas mediante repetidas operaciones legales, pero aún desapercibidas.

FLUJO CRIMINAL ORGANIZADO

ORGANIZACIÓN CRIMINAL

DELITO

GANANCIA DEL DELITO

ALEJAR EL DINERO

DISIMULAR SU EXISTENCIA

OCULTAR EL ORIGEN

LAVADO DE DINERO

MONEDA EXTRANJERA

Dentro de los bienes y activos, el más fácil de colocar en el sector financiero es el

DINERO, y por la trascendencia que actualmente ha tenido el CRIMEN

ORGANIZADO. Entre los países señalados con altos índices de narcotráfico, se

encuentran México y Centro América. Motivo por el cual se han implementado

mayores controles en la MONEDA EXTRANJERA.

RECEPCIÓN DE EFECTIVO EN

MONEDA EXTRANJERA

La norma se refiere específicamente a la RECEPCION DE EFECTIVO, en

moneda extranjera, CUALQUIER TIPO DE MONEDA EXTRAJERA.

Cualquier tipo de moneda diferente al QUETZAL, según la resolución de la

JUNTA MONETARIA JM-108-2010. Cuyo objetivo es prevenir los riesgos

derivados de la recepción de efectivo en moneda extranjera, relacionados con

el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo LD/FT, en Bancos,

Financieras, Off-shore, Empresas especializadas, parte de grupos financieros y

casas de cambio.

En NINGUN CASO, se puede excepcionar la recepción de moneda

extranjera si no cuenta el cliente con un expedientes de autorización,

generado por la GERENCIA DE PREVENCION Y CUMPLIMIENTO.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS SOBRE LA

RECEPCIÓN DE MONEDA EXTRANJERA

Objetivo 1

Objetivo 2

Objetivo 3

• Establecer el flujo del proceso de autorización y control de clientes que reciban en moneda extranjera en efectivo, más de DOS MIL DOLARES MENSUALES. (o equivalente a moneda extrajera).

• Lograr un incremento de los clientes para uso de la Banca Electronica, con el fin de minimizar el movimiento transaccional en efectivo y prevenir el Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, maximizando controles.

• Recibir el requerimiento de autorización por parte del cliente y la declaración jurada del mismo.

• Realizar el análisis del perfil del cliente.

• Realizar el Reporte requerido por la IVE, para el control de estas operaciones.

BILLETES DE $ 20.00

En las operaciones que realicen los clientes que tienen autorizado

depositar arriba de los USD$2,000 en efectivo, se les recibirá en billetes

en denominaciones de USD$.20.00 hasta el 30% del monto

autorizado.

INSTITUCIONES QUE POSEEN EXCEPCIÓN PARA LA RECEPCIÓN DE MONEDA EXTRANJERA MAYOR A $ 2,000.00

Excepciones

Representaciones

Diplomáticas.

Altos funcionarios de

Organismos Internacionales Reconocidos.

Cónsules de

Gobiernos Extranjeros

RESOLUCIÓN JUNTA MONETARIA 108-2010

PERSONAS INDIVIDUALES

- Solicitud de depósitos mayores a los $ 2,000,00

- Declaración Jurada

- IVE IR 01 Completo

- Fotocopia de DPI

- Nit de la persona

PERSONAS JURÍDICAS

- Solicitud de depósitos mayores a los $ 2,000.00

- Declaración Jurada

- IVE IR 02 Completo

- Fotocopia de DPI

- Patente de comercio

- Nombramiento del Representante Legal

- Acta de constitución de la empresa

GLOSARIO AGENTES

• Son personas individuales o jurídicas que ejercen actividades comerciales con las que un banco suscribe un contrato para que, por cuenta de éste puedan realizar algunas operaciones y prestar algunos servicios del banco en particular.

CAMBISTAS

• Son los clientes que tienen como actividad principal la compra y venta de moneda nacional o extranjera.

CUENTAS EN FORMACIÓN

• Cuentas monetarias o de ahorro (quetzales o dólares), de empresas que están en formación y que aún no han completado los requisitos legales para ser una persona jurídica.

DEBIDA DILIGENCIA

• Consiste en desarrollo las acciones que sean necesarias para conocer adecuadamente a los clientes, reforzado el conocimiento de aquellos que por su actividad sean sensibles al lavado de dinero u otros activos o al financiamiento al terrorismo.

FATCA

• Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) es una nueva ley promulgada por el Gobierno de EUA, orientada a prevenir la evasión fiscal de ciudadanos y residentes americanos.

FIRMA ELECTRÓNICA

• Es una serie de datos consignados en una comunicación electrónica que pueden ser utilizados para identificar al firmante e indicar que aprueba la información de dicha comunicación.

MATRIZ DE RIESGO

•Es una herramienta de control y de gestión, normalmente utilizada para identificar las actividades (procesos y productos), más importantes de una empresa, el tipo y el nivel de riesgos inherentes a esas actividades y los factores externos e internos relacionados con los riesgos.

OFAC (OFFICE O FOREING ASSEST CONTROL)

•Listado de personas que se consideran de alto riesgo en su participación de actividades ilícitas, elaborado por el Departamento del Tesoro de EEUU

PEPs

•Quienes desempeñan o hayan desempeñado un Cargo Público relevante en Guatemala o en otro País o aquella persona que tiene o se le ha confiando una función prominente en una Organización Internacional, así como los dirigentes de Partidos Políticos Nacionales y de Otro País por su perfil están expuestos a riesgos inherentes a su nivel o posición jerárquica.

PERSONAS OBLIGADAS

•Son las que están sujetas a la vigilancia e inspección de la Superintendencia de Bancos, que tengan establecidas o les sea permitido establecer sucursales, filiales o subsidiarias en el extranjero, en aspectos de prevención y detección de lavado de dinero u otros activos y financiamiento del terrorismo.

PORES

•Personas obligadas bajo Régimen Especial, son las personas naturales o jurídicas que se dediquen a cualquiera de las actividades siguientes: Promoción Inmobiliaria o compraventa de inmuebles, compraventa de vehículos automotores, comercio de joyas y comercio de objetos de arte y antigüedades; están obligadas a enviar información general a la SIB a través de la intendencia de Verificación Especial –IVE- y cumplir con las obligaciones siguientes: Reportar transacciones en efectivos mayores a US$ 10,000.00. Reportar las transacciones sospechosas.

RIESGO AMBIENTAL

•Es la posibilidad que se produzca un daño en el medio ambiente debido al fenómeno natural o a una acción humana.

•El riesgo ambiental representa un campo particular dentro del más amplio de los riesgos que pueden ser evaluados y prevenidos.

RIESGO CREDITICIO

• Pérdida potencial por la falta de un acreditado o contraparte en las operaciones que efectúan las instituciones, incluyendo las garantías reales o personales que les otorguen, así como cualquier otro mecanismo de mitigación utilizado por las instituciones de crédito.

RIESGO DE IMAGEN

• Pérdida en que incurre la entidad por el desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, que cause pérdida de clientes menores ingresos o pánico financiero.

RIESGO LEGAL

•Pérdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisión de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicación de sanciones, en relación con las operaciones que la institución lleve a cabo o por el desconocimiento de funcionarios y/o empleados de las disposiciones legales y administrativas aplicables.

RIESGO DE LIQUIDEZ

•Pérdida potencial ante la imposibilidad o dificultad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales para la institución, por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a sus obligaciones, o bien, por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contaría equivalente.

RIESGO DE MERCADO

• Pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación o sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tipos de cambio, índice de precios, entre otros.

RIESGO OPERATIVO

• Pérdida por fallas en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones.

RIESGO SOCIAL

• El hombre se instala en lugares inadecuados y con formas inadecuadas, respecto de la dinámica de la naturaleza, de las amenazas más frecuentes y las mismas relaciones del contorno que se da por las personas propias de un lugar y las relaciones que estas puedan tener con sus vecinos.

RIESGO TECNOLÓGICO

• Pérdida por daños, alteración, interrupción, derivadas del uso en el hardware, software, aplicaciones, redes, y cualquier otro canal de distribución de información en la prestación de servicios financieros.

RIESGO TERRITORIAL

• Punto ubicado dentro del mapa, donde se pueden desarrollar diferentes acciones que puedan conllevar riesgos por su ubicación, por ejemplo límites fronterizos, áreas montañosas, escasas rutas o vías de aproximación.

TIPOLOGÍAS

• Patrones utilizados por los clientes que están involucrados en actividades de lavado de dinero u otros activos.

RTI

• Reporte de Transacción Inusual.

RTS

• Reporte de transacción sospechosa.

INFORMACIÓN OBTENIDA:

¡MUCHAS GRACIAS POR

SU ATENCIÓN!

El lavado de dinero no se puede controlar, pero si se puede prevenir.

¡La Honradez es un valor moral que data de tu interior!