planes de acciÓn: mandato político y presupuesto

PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO

PROGRAMA DE GOBERNABILIDAD Y GERENCIA POLÍTICA 2013

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA

1

PLANES DE ACCIÓN: MANDATO POLITICO Y PRESUPUESTO

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA2

OBJETIVO

Comprender los procesos de

articulación en los planes de acción entre el mandato político, la visión

estratégica y la gestión de los recursos presupuestarios


OBJETIVOS ESPECIFICOS

• Articular la gestión estratégica política y el proceso de asignación financiera (formulación del presupuesto de gastos).

• Proponer un modelo de gestión municipal, en el marco de una Gobernanza propia de Bolivia, para la participación ciudadana en la gestión presupuestaria.

• Utilizar instrumentos para la articulación del mandato político y la planificación estratégica

• Describir el modelo de descentralización fiscal boliviano, y la estructura de financiamiento municipal

MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 3



• Articular los procesos políticos y técnicos de la gestión municipal en los procesos de planificación y operativa y planificación financiera.

• Que l@s participantes se familiaricen con los instrumentos legales y técnicos para la Programación de Operaciones Anual (P.O.A.) y formulación presupuestaria



CONTENIDO Introducción Módulo I: Mandato Político, Plan estratégico de largo plazo y

su conexión con el mediano y corto plazo. Módulo II: Participación ciudadana en la gestión

presupuestaria Módulo III: Balanced Scorecard y mapas estratégicos. Módulo IV: Balanced Scorecard y medición de resultados Módulo V: La descentralización de la gestión pública y del plan

de acción. Módulo VI: Estructura financiera municipal y recaudación fiscal. Módulo VII: Preparación de la matriz proyectos de acción y

asignación de recursos.

5MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA


METODOLOGÍA

En el curso se aplicará la siguiente metodología:• Presentación dialogada• Comentarios y cuestionamiento académicos de l@s

participantes • Participación en aula de los (as) alumnos (as) de

experiencias en sus instituciones.• Conformación de equipos de trabajo, para el desarrollo

de prácticas.• Proyecto de la materia aplicado a la realidad



SISTEMA DE EVALUACIÓN

Asistencia a clases 10 puntos

Participación en clases 10 puntos

Prácticas en clases 40 puntos

Trabajo Final 40 puntos

Total 100 puntos



INTRODUCCIÓN (I)

Las opciones políticas se presentan ante sus electores con el compromiso de sacar adelante propuestas, iniciativas e ideas que supongan una mejora de las condiciones de vida de la ciudadanía y de sus territorios. Las campañas electorales son “visionarias”, con una gran audacia en la presentación de objetivos y de ofrecer respuestas a las demandas ciudadanas.

Sin embargo, cuando se pasa de la campaña electoral a los gobiernos, en muchas ocasiones se presentan grandes dificultades para corresponder a lo prometido y a las expectativas que se han generado. En muchas ocasiones por ausencia de viabilidad técnica, en otras por no haber viabilidad política, y también por ausencia de recursos económicos.



INTRODUCCIÓN (II)La gestión económica de las administraciones, de una forma mayoritaria, se ha visto como una labor técnica, con escaso margen político, y con un reducido margen de maniobrabilidad para el responsable político.

Presión social y recursos escasos hacen que la gestión pública se convierta en coyuntural, desarticulada e ineficiente.

Por ello se hace imperioso la construcción de planes estratégicos (inclusive mas allá de la gestión gubernamental), articulados a planes de media plazo (mapas estratégicos) y planes operativos y presupuesto

El concepto clave es ALINEACIÓN de lo estratégico y lo operativo, lo político y lo técnico.



INTRODUCCIÓN (III)En este contexto, la gestión presupuestaria de las administraciones, además de estar marcados por una “técnica presupuestaria”, debe tener un alto componente político, puesto que los recursos públicos deben atender las necesidades de la ciudadanía, pero también las prioridades políticas.La gestión presupuestaria es la principal herramienta política de una administración, y la distribución de los fondos públicos, además de basarse por el principio del deber y la responsabilidad debe guiarse por principios políticos.Sin gestión presupuestaria con visión política, la propia viabilidad política de un gobierno se reduce, y por lo tanto, las administraciones públicas deben apostar por articular “presupuestos estratégicos”.


PLANES DE ACCIÓN:MANDATO POLÍTICO Y PRESUPUESTO

MÓDULO IMandato Político, Plan Estratégico de

Largo Plazo y su conexión con el mediano y corto plazo




¿QUÉ?

¿CÓMO?

Distinción

¿PARA QUÉ?

¿Qué establece elMandato Político?


Programa electoral

Acuerdo Gobierno

Plan de Gobierno


DEMANDA SOCIAL

PLAN ESTRATEGICO DEL TERRITORIO

EL PROYECTO POLITICO



Planificar Ejecutar Medir Rentabilizar Proponer

PROYECTO POLITICO

DEMANDA SOCIAL

LA GESTION POLITICA


PLANIFICAR LA GESTIÓN


La planificación de la gestión se debe articular a través de los siguientes pilares:a. Plan de Gobierno:• Instrumento clave de gestión (a desarrollar en los primeros cien días de gobierno)• Alineado con los objetivos del equipo directivo• Supone el despliegue de los objetivos políticos hacia planes de actuación concretos• Es un hoja de rutab. Plan de Comunicación: El plan de Comunicación debe estar alineado con el Plan de Mandato y con el Plan Personal del cargo político correspondientec. Planes sectorialesd. Aportar recursos. El presupuesto político.


EJECUTAR LOS COMPROMISOS


Una vez gestionada y planificada la estrategia se debe operativizar. La ejecución de proyectos y programas en base a objetivos operativos permite enlazar, a través de indicadores, los resultados de la organización y el alineamiento del personal con la estrategia.


RENTABILIZAR


Existen cuatro rentabilidades del cargo político para generar un proyecto de éxito:• Rentabilidad Social: Mejora del territorio o sociedad que se está gestionando.• Rentabilidad de la Organización: Mejora de la organización o unidad política desde la que se está desarrollando la gestión política. Se debe consolidar una organización mas fuerte, más solida y mejor planteada.

* Rentabilidad del Partido Político: El cargo público desempeña su cargo dado que ha depositado su confianza en el mismo un partido político. El cargo debe devolver esa confianza volviendo a ganar las elecciones (tanto si se presenta el mismo cargo o se presenta un compañero de partido)• Rentabilidad Personal: La persona que está desempeñando el proyecto de gestión política debe de sentir que está generando una rentabilidad personal (realización personal).



REDEFINIR LAS ACCIONES DE FUTURO¿Cómo?: Basándose en la evaluación de losresultados del Plan de Gobierno (Cuadro de Mando Estratégico e Indicadores de Gestión Política asociados)¿Cuándo?: Previamente a la negociaciónpresupuestaria anual

Proponer futuro: tres pasos1. Reflexionar sobre los resultados obtenidos en las tres perspectivas de la Gestión Política (el proyecto, la gestión y la escucha)2. Analizar la apuesta de futuro en base a: El posicionamiento actual del líder El posicionamiento actual del gobierno Los resultados y expectativas cumplidas para la ciudadanía Los retos del contexto y del entorno3. Redefinir el posicionamiento a futuro de ese líder/equipo de gobierno4. Elaborar el nuevo programa electoral



RENDICIÓN DE CUENTAS

(Autoridad Política)

PARTICIPACIÓN EN LA GESTIÓN Y EN LOS PLANES DE ACCIÓN

(Sociedad)

GESTIÓN POR

RESULTADOS

(Ente Público)

DIRECCIONALIDAD COMPARTIDA DE LA GESTIÓN

EJERCICIO DE CORRESPONSABILIDAD

PÚBLICA

CONTRALORÍA SOCIAL

Planes de Acción y Presu-puesto

Marco de Referencia

Largo Plazo:Visión

Presupuesto

Requerimientos de recursos

(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de

Recursos)

Ajustes

Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal

Planes de Acción

Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan

Participación ciudadana en la gestión presupuestaria

MedianoPlazo: Mapa

Estratégico

Corto Plazo:Planes de

Acción

Plan Estratégico

Mandato Político


MÓDULO IILa Participación Ciudadana en la

gestión municipal

MGP Freddy E. Aliendre España 21

VISIÓN

LINEAMIENTOS Y ESTRATEGIAS DE LA AUTORIDAD

CONTROL PRESUPUESTARIO

DISEÑO DE MAPA

ESTRATEGICO

EJECUCION PRESUPUESTARIA

Y DE PROYECTOS

ELABORACION DEL PLANES DE

ACCIÓN

ELABORACION DE ORDENANZA

DE PRESUPUESTO

PROGRAMACIÓN FISICA

FINANCIERA

DEMANDAS Y REQUERIMIENTOS DE LA COMUNIDAD

CONTROL

CONTROL DE PLANES

MISION

ENTORNO Y MANDATO POLÍTICO

ADECUACIÓN Y EVALUACIÓN INTERNA EJECUCION Y CONTROL

Mandato Político y Presupuesto

Ciclo Anual Plan y Presupuesto Participativo

1 Se rinde cuenta sobre la gestión del año anterior y se realizan asambleas

informativasParticipación Ciudadana

2 Se realizan jornadas

participativas para identificar, estudiar y jerarquizar las

necesidades Diagnostico Participativo

3Se establecen prioridades

comunitarias en asambleas ciudadanas

Diagnostico Participativo

4 Se discute el presupuesto de inversión de acuerdo con las

prioridades de las Comunidades

Plan y Presupuesto de Inversión Municipal

5 Se aprueba el Plan y el

Presupuesto Participativo en el Concejo MunicipalPlan y Presupuesto

Participativo

Participación Ciudadana en el Plan de Acción y en la Gestión Presupuestaria

24

Pla

nif

icac

ión

Con

trol

Seguim

iento

Ejecución

Organización

Gestión OperativaTraduce la visión de

desarrollo en la producción de bienes y servicios,

definiendo una organización y desarrollo

de procesos técnicos y administrativos

Gestión Estratégica

• Definición del proyecto político social de

desarrollo

Elementos – PrincipiosVisión y objetivos de desarrollo

Gestión de la Participación Ciudadana

• Elemento principal asociado al ejercicio de ciudadanía responsable

• Nueva Relación Estado – Sociedad Civil que se concreta en procesos político-sociales (eventos )

Componentes del Modelo de Gestión Municipal Participativa

Satisfacción Ciudadana

Desarrollo Integral

Sostenible y Equitativo

Diputado UninominalAsambleísta DepartamentalSub-Gobernador

CM EM

CS

Enero - Febrero Mayo - Junio agosto septiembreJunio - julio

InformesGestión anterior

Programación

InformesAvance

POA

EDA 1 EDA 2

Informes del DU-CDAGENDA

EDC

Inicio POAInformes

Capacitación

Priorización de

DEMANDA

Proyecto de POA y PPTO.

Organización delControl Social

CUMBRE 1 CUMBRE 2 CUMBRE 3

Ciclo de Gestión Municipal Participativa

OTBsOrganizaciones de mujeresOrganizaciones productivasSectores Salud y Educación

Proceso de Elaboración Participativa del POA

RealidadObjetiva

Visión deDesarrollo

ESTRATEGIAS DEDESARROLLO

POLITICAS DE

DESARROLLO

PROCESO DE PLANIFICACIONProceso Pedagógico

PREPARACION Y ORGANIZACION

MGMP

CUMBRE 1CUMBRE 1ASAMBLEAS

OTBsRDC

• REUNIÓN DE MUJERES

• Priorización de Salud (DILOS)

CUMBRE 2CUMBRE 2 CUMBRE 3CUMBRE 3

SensibilizaciónCapacitación Información

• Identificación de la demanda diferenciada

• Demanda Salud (sector y comunidad) Análisis de

la demanda

Capacitación,Negociación / Concertación

Priorización de la demanda

CRITERIO DE EQUIDAD

POA Y PPTO. ORGANIZACION

CONTROL SOCIAL

POA Y PPTO. ORGANIZACION

CONTROL SOCIAL

REALI

MENTACION

• Análisis de situación• Marco Estratégico• Realidad Objetiva del Municipio• Capacitación para identificar demanda

diferenciada y demanda en salud (sector y comunidad)


MÓDULO IIIBalanced Scorecard – Mapas

Estratégicos



El Cuadro de Mando EstratégicoEl concepto de Cuadro de Mando de Kaplan y Norton


El Cuadro de Mando Estratégico permite la conversión de la estrategia en objetivos operativos, lo que permite enlazar con los resultados de laorganización y el alineamiento del personal de la organización con la estrategia a través de indicadores que nos vayan confirmando el cumplimiento de dichos objetivos

¿Qué posibilita el Cuadro de Mando?• Operativizar la estrategia• Asignar eficientemente los recursos• Alinear al personal de la organización con la estrategia• Monitorear el desempeño y resultados




Finanzas

Para tener éxitos financiero ¿en que debemos satisfacer a los accionistas?

Obj. Ind. Metas Inic.

Clientes

Para alcanzar nuestra visión ¿que debemos ofrecer a nuestros clientes?

Obj. Ind. Metas Inic

Procesos Internos

Para satisfacer a nuestros accionistas y clientes ¿en que procesos de negocios debemos ser excelentes?


Formación y crecimiento

Para alcanzar nuestra visión ¿Como debemos desarrollar nuestras habilidades?


Visión y estrategias




El Cuadro de Mando Estratégico se divide en cuatro apartados:• Finanzas: Monitorea la indiscutible necesidad de cumplir los objetivos financieros• Clientes: Importancia de la orientación al cliente y la satisfacción de sus requerimientos• Procesos internos: Procesos de negocios internos. Analiza el funcionamiento interno de la organización• Formación y crecimiento Capacitación laboral y desarrollo de una cultura organizacional fuertemente orientada al mejoramiento individual y corporativo (organizaciones basadas en el conocimiento)


MAPA ESTRATÉGICO


LOS PROCESOS DE PLANIFICACION

GobiernoCentral

Gobernación

GobiernoMunicipal

SU

BS

IDIA

RIE

DA

D

CO

OR

DIN

AC

ION

CO

NC

UR

REN

CIA

PlanificaciónEstratégica

PlanificaciónParticipativa

Municipal

P.D.M. Presupuesto

P.D.D.E.S.

P.G.D.E.S.SISPLAN S.N.I.P.

P.O.A

VisiónEstrategia

Plan de Inversiones

¿Cuáles son las opciones viables que facilitan el avance hacia la Visión Político-Estratégica,

teniendo en consideración los posibles escenarios y el

posicionamiento de la organización?

Reflexión Estratégica

Escenariosy Entorno

Visión y Mapa Estratégico

Posicionamiento y Dinámica

organizacional

Opción ViableOpciones Posibles


Matriz Proyectos de Acción y Recursos Asignados

Estructura financiera y recaudación fiscal

Mandato político Participación ciudadana en la gestión y en el plan

Capacidad de gestión y ejecución

Gestión por resultados

Determinación de Metas a C/M y

L Plazo

Determinación de Metas a C/M y

L Plazo

Indicadores de

Resultado

Indicadores de

ResultadoTraducciónObjetivosObjetivos

Planes de Acción

Planes de Acción

Indicadores Guía

Indicadores Guía

Entorno EscenariosPalancasPalancas

Sistema Balanceado

de indicadores

Sistema Balanceado

de indicadores

Alineamiento

Alineamiento

Planteamiento EstratégicoPlanteamiento Estratégico

Plan Estratégico

Traducción Mapa EstratégicoMapa Estratégico

Adaptación: Tendencias y Experiencias

Misión

VisiónAnálisis Interno Análisis Externo

Análisis DOFA

Análisis de Brechas

Benchmarking

Ejes Estratégicos

Mapa Estratégico

Cuadro de Mando

PlanteamientoEstratégico

¿Cómo se logra…?

• Análisis de Misión• Elaboración Diagnósticos• Identificación de Fuerzas Propulsoras

y Restrictivas Presentes• Definición de la Visión• Definición de Ejes Estratégicos y

Análisis de Viabilidad


VISIÓN

EJES ESTRATÉGICOS

Eje 1

Eje 2 Eje 3

Eje n

Ejes Estratégicos


1.ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. Se debe realizar para combinar y contrastar las aspiraciones de los actores del municipio en términos de proyecto político con la situación socio-económica del municipio. Esta información orienta la planificación municipal y la efectividad de la gestión, enmarcándose en un contexto real de las necesidades, fortalezas, oportunidades, debilidades y posibles riesgos del municipio.Seleccionar para el análisis, un conjunto de indicadores socio-económicos, como ser: número de habitantes por sexo y edad, grado de instrucción, tasa de escolaridad, retención escolar, tasas de morbi-mortalidad (tanto infantil como materna), disponibilidad y acceso a servicios básicos, capacidad y potencialidad productiva, indicadores de desarrollo humano y otros.


A. EJES ESTRATEGICOS


1.ANALISIS DE LA SITUACION DEL MUNICIPIO. • Elaborar un cuadro de indicadores, incluyendo datos

desagregados por género, considerando al menos indicadores de las siguientes áreas: Educación, Salud, servicios básicos, economía, medio ambiente y otras.

• Caracterizar el estado de situación del municipio, en cuanto al ámbito social, económico, político y cultural incluyendo esta información en un informe que sirva como línea base para la planificación participativa y para la evaluación del impacto de las acciones del Gobierno Municipal.

• Analizar la situación de la Municipalidad: estructura, personal, tecnología, infraestructura, recursos financieros, capacidades institucionales.






2. Definir con el equipo de dirección del órgano de gobierno: ejes, objetivos estratégicos y líneas de acción para un determinado horizonte temporal.

3. Especificar y priorizar proyectos, acciones, responsables, recursos necesarios y cronograma de ejecución de dichas acciones.

4. Contrastar con la ciudadanía la idoneidad de la estructura de ejes y objetivos propuesta y su entendimiento de los objetivos perseguidos.


• El Plan de Gobierno identifica y prioriza una serie de ejes estratégicos, que pueden implicar internamente a diversas áreas/departamentos, así como a distintas entidades externas.

• La consecución de estos objetivos precisa de un compromiso de transversalidad y coordinación por parte de todas las áreas y entidades públicas implicadas, para ello se debe identificar las contribuciones de cada uno de los implicados a los objetivos estratégicos, buscando sinergias y compromisos horizontales.

• Para la fijación y ordenación de estas actuaciones de gobierno, es preciso conocer la priorización de necesidades de la ciudadanía vía : Focus Group, encuestas, asambleas, cabildos (Cumbres).


B. OBJETIVOS ESTRATEGICOS

Mapa Estratégico

• ¿Cuáles son los objetivos

de cada perspectiva?


Plan de Acción

Tablero de ControlObjetivos

Indicadores de resultado Metas

Mapa Plan de AcciónAcciones

Medidas/Proyectos Presupuesto


VISIÓN

EJES ESTRATÉGICOS

Eje 1 Eje 2

Ejes Estratégicos

Objetivos EstratégicosO E OE OEOE

PE 2PE 1 PE 3 PE 4Proyectos

Estratégicos

Reglas para Diseñar un Mapa Estratégico

• Definir el enunciado y la ubicación de cada perspectiva

• Desarrollar el Mapa de arriba hacia abajo

• Crear las relaciones causa-efecto conforme se van identificando los objetivos - Proyectos



PRIMERA PARTE: ELABORACIÓN DE UN MAPA ESTRATÉGICO

a) Análisis FODAb) Definición de Visión de

Desarrolloc) Definición de Ejes Estratégicosd) Definición de Objetivos

Estratégicose) Definición de Proyectos

Estratégicos

Reglas para el caso

• Conformar equipos de 5 a 6 personas• Elaborar en tarjetas 2 fortalezas, 2 debilidades

(institucionales), 2 oportunidades 2 limitaciones (municipio)

• Definir la(s) Vocación (es)• Definir una visión de desarrollo (política)• Definir tres ejes estratégicos. Uno por tarjeta• Definir 2 objetivos estratégicos por cada eje

definido • Definir 2 proyectos estratégicos por objetivo • Un representante de cada grupo expondrá al

plenario el trabajo realizado.• Ordenar las propuestas que coinciden• Construcción de Mapa Estratégico de Consenso



SEGUNDA PARTE: ELABORACIÓN DE UN CUADRO DE MANDO INTEGRAL

a) Perspectiva de los Resultadosb) Perspectiva de los usuariosc) Perspectiva de los procesos y

las actividadesd) Perspectiva desde las bases de

desarrollo

Escenariosy Entorno

Visión y Mapa Estratégico

Posicionamiento y Dinámica

organizacional

Opción ViableOpciones Posibles


Matriz Proyectos de Acción y Recursos Asignados

Esquema del Análisis de Viabilidad

Opciones Posibles

Viabilidad Política

Viabilidad Económica-Técnica

si

no

Viabilidad Organizativa- Institucional

si

no

no

PLAN DE ACCIÓN

si

Considerar Lineamientos (Mandato Político)Matriz de Opciones-Actores

Análisis de Escenarios y Entorno

Evaluar Descentralización de la Gestión Pública y del Plan de AcciónEvaluar Participación Ciudadana en la Gestión Presupuestaria

Portafolio de Proyectos de Acción de la Opción Viable

Matriz de Opciones y Actores

Actor

2

Opción1

Opción 2

...

Opción N

Actor

N

Actor

1

Actor

3

…

-- ++ --- -

- +

…

+ …

Viabilidad Económica Escenarios: ¿Qué pasa si…?

I. Variantes (variables no controladas)

V1 V2 V3II. Opciones Político-Técnicas

(variables controladas) X1 X2 X3III. Resultados R1 R2 R3

E1 E2 E3Hipótesis

sobre variables no controladas

Resultados de las simulaciones de las opciones en un modelo

¿Qué puedo hacer?

Viabilidad Organizativa: Descentralización de la Gestión Pública y del

Plan de Acción

Complejidad y Relevancia

Capacidad de Gestión y Ejecución

Baja

Alta

Baja Alta

Ilustrativo

No asignar recursos

Transferir la gestiónPrecisar resultados

Matriz de Análisis Estratégico de Opciones

Compartir la gestión


CRITERIOS DE PRIORIZACIÓNA la hora de articular el Plan de Gobierno, y una vez planteada la estructura básica del mismo, el gestor político debe priorizar los proyectos a los que se les quiera dar una mayor importancia/relevancia en base a objetivos y criterios políticos considerando:.• Criterio de la perspectiva ciudadana: Cómo responde el proyecto

considerado ante la opinión y necesidades de la ciudadanía• Criterio de la perspectiva política: Qué viabilidad política tiene el

proyecto, teniendo en cuenta los factores clave de gestión política (tiempo político, liderazgo, rentabilidad política, etc.)

• Criterio de la perspectiva competencial y técnica: Conocer la relevancia del proyecto al ámbito competencial obligatorio y su viabilidad técnica.



MATRIZ DE PRIORIZACIÓN DE PROYECTOS Y ACTUACIONESLa priorización de proyectos y actuaciones se debe realizar teniendo en cuenta tres variables:a. Valoración ciudadana: Obtenida a través de prospeccionesb. Viabilidad atribuida: Posibilidad técnica de realizaciónC. Valoración municipal: Viabilidad política


PORCENTAJE EN ELPRESUPUESTO

MUNICIPAL

VIABILIDAD ATRIBUIDA

(ESCALA 1-5)

VALORACIÓN GESTIÓNMUNICIPAL (ESCALA 1-5)

EJE 1 18 3,5 3,4

EJE 3 16 3 2.8

EJE 3 15 2,8 3,2

EJE 4 9 3,2 3,5

EJE 5 13 2,6 2,8

PROMEDIO 14,2 3,02 3,14


MÓDULO IVBalance Scorecard (Medición de

Resultados)



INDICADORES DE DESEMPEÑO• Los indicadores de desempeño están relacionados directamente con la

evaluación de los resultados en varios ámbitos de acción de las intervenciones públicas.

• En la administración pública el desempeño se ha asimilado al concepto anglosajón de government performance, el cual se refiere a “la productividad, calidad, oportunidad, responsabilidad y eficacia” de los servicios y programas públicos.

• El concepto de desempeño comprende tanto la eficiencia como la eficacia de una actividad de carácter recurrente o de un proyecto específico. La eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mínimo costo posible, en tanto que la eficacia mide si los objetivos predefinidos para la actividad se están cumpliendo.



MEDICIÓN DE RESULTADOS


RESULTADO

PRODUCTO

PROCESO

INSUMOS

COSTOS

EFECTIVIDAD

EFICIENCIA

ECONOMÍA

COSTO - EFECTIVIDAD



ECONOMIA

PRODUCTOSRECURSOSCOSTO

EFICIENCIA EFICACIA

RESULTADOS

NIVEL DE SERVICIO

UTILIZACION SATISFACCIÓN

POBLACION OBJETIVO

INTERRELACIONES DESDE LA PERSPECTIVA DEL PROCESO PRODUCTIVO ENTRE ECONOMIA, EFICIENCIA Y ECONOMIA



IMPACTO OUTCOME

PRODUCTOOUT PUT

PROCESO

INPUTS

¿Cómo están cambiando las condiciones queestamos interviniendo?

¿Cuántas unidades de productos y servicios estamos generando?

¿Con qué rapidez loestamos haciendo?¿Cuánto nos cuesta?

¿Cuántos recursosinvertimos, cuántopersonal trabajó en el proceso?

MEDIDAS POR ÁMBITO DE DESEMPEÑO Y PREGUNTAS QUE SE HACEN


• Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Están dimensionados en términos de gastos asignados, número de profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, días de trabajo utilizados, etc.

• Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final.


INDICADORES


• Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte).

• Estos indicadores son útiles para la evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc.


INDICADORES


• Indicadores de productos: muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos Productos están directamente relacionados con ellos.

• Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la generación de dichos productos.


INDICADORES


• Indicadores de resultado final o impacto: miden los resultados a nivel del fin último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a dichos bienes.


INDICADORES

ACCIÓNESTRATÉGICA

CRITERIODE EVALUACIÓN

PESORELATIVO

(Político)

VALORACTUAL

DELCRITERIO

EXCELENTE 5

MUYBUENO

4

BUENO3

REGULAR2

MALO1

INMUNIZACIONES % de niños inmunizados

0.50 84.0 90.0 87.0 86.0 85.0 84.0

NUTRICIÓN YDESARROLLO DEL

NIÑO

PromedioMensual deNiños cubiertos

0.30 9.500 12.000 11.000 10.500 10.000 9.500

SANEAMIENTOBÁSICO RURAL

Número deSistemas de disposición de excretas instalados

0.20 N.D. 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000

Fuente: SINE.

MATRIZ DE DESEMPEÑO

ILUSTRATIVO

Valoración político- estratégica

SEGUIMIENTO Y AUTOEVALUACIÓN

ACCIÓNESTRATÉGICA

CRITERIODE EVALUACIÓN

PESO DELCRITERIO

(Político)

RESUILTADO PUNTAJESIMPLE

PUNTAJE PONDERADO

1INMUNIZACIONES

% de niñosinmunizados

0.50 87.0 4.0 2.0

2NUTRICIÓN

Y DESARROLLO DELNIÑO

Promedio mensualde niños cubierto

0.30 11.500 4.5 1.35

3SANEAMIENTOBÁSICO RURAL

Número desistemas dedisposición deexcretas instaladas

0.20 6.000 5.0 1.0

TOTAL 1.00 Puntaje Compuesto 4.35

Fuente: SINE.

ILUSTRATIVO


MÓDULO VLa Descentralización de la Gestión

Pública y del Plan de Acción

94MGP. FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA

Proceso de Administración de la Ejecución

Implementación de la estrategia

Identificación de proyectos

Establecimientosde prioridades entre proyectos

Estructura de la organización para el proyecto

Cultura para el proyecto

Papeles en el proyecto

Procesos de administración de el proyecto

Información/monitoreo de proyectos


Alternativas de Gestión Municipal

MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 96

Descentralización y Transferencia de Servicios y Recursos a las Comunidades

Comunidad

Municipio

1Solicita

Capacidadde gestión y prestación del

servicio(múltiples criterios)

Programadel servicio solicitado

4Elabora

5SuscribenConvenio

Municipio y Comunidad

2Evalúa

3Si cumple

6IntervenirReasumir


MÓDULO VIEstructura Financiera


Estructura Financiera Municipal y Recaudación

Fiscal

Impuestos Municipales:

Inmuebles VehículosTransferencia de Inmuebles y vehículos Chicha

Ingresos por Tasas y Patentes:

Servicios municipales: alumbrado publico, aseo urbanoServicios urbanosOtros tipos de TasasPatente de funcionamiento Patente de publicidadEspectáculos

No tributarios:

ConcesionesVenta o alquiler de Bienes Mpales.Indemnización por dañosMultas y sanciones

Transferencias Nivel Central:

CoparticipaciónHIPC-IIIDHFPSProgr. Gobierno CentralDonacionesAportes de la comunidad

Otros Ingresos

Crédito públicoFNDROtros

RECURSOS MUNICIPALES

Estructura Financiera Municipal y Recaudación

Fiscal

Recursos

Ingresos Ordinarios

Transferencias y Donaciones

Fuentes Financieros

Impuestos Tasas, patentes, contribucionesVentas de Bienes y serviciosAlquileres, multas, interesesOtros ingresos

CondicionadasNo condicionadas

Incremento de PasivosDisminución en CajaDisminución de Activos Financieros

Presupuesto de Gastos

Gastos

GASTOS ADMINISTRATIVOS: Personal,Servicios no personales, Materiales y Suministros

Servicios no PersonalesActivos RealesTransferencias y Donaciones

FINANCIAMIENTO Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOSDisminución de PasivosEmergencias: Modificaciones presupuestarias

GASTOS DE INVERSIÓN


MÓDULO VIIPreparación de la Matriz de Proyectos

y Asignación de Recursos


PROCESO DE FORMULACIÓN POA - PRESUPUESTO

EMISIÓN DE LA POLÍTICA PRESUPUESTARIA:

• De acuerdo a instrumentos, normas e instructivos emitidos por el Ministerio de Economía y Finanzas Publicas

• De acuerdo a políticas del Alcalde y del Concejo sobre los recursos, gastos, endeudamiento, etc.

ELABORACIÓN DEL ANTEPROYECTO:

• Se determina los objetivos de gestión del Gobierno Municipal.

• Se establece la red de objetivos, por unidades, del Gobierno Municipal, sus actividades y recursos (humanos, materiales y servicios).

• Se estiman los recursos por fuente de financiamiento.

• Se construye la estructura programática presupuestaria.

• Se ajusta el Anteproyecto de presupuesto con la Prefectura Departamental.PROYECTO DE PRESUPUESTO

MUNICIPAL:

Una vez elaborado, debe ser presentado al Comité de Vigilancia.

PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO AL CONCEJO:

Debe ser presentado por el Alcalde Municipal.

ELABORACIÓN Y CONTENIDO DEL POA

DETERMINACION DE OPERACIONES DE FUNCIONAMIENTOE INVERSIÓN

DEFINICIÓN DE INDICADORES DE GESTIÓN

PRESUPUESTODETERMINACIÓN DE RECURSOS

ANÁLISIS DE SITUACIÓN

OBJETIVOS DE GESTION

Aspectos internos que dificultan o perjudican laejecución de la gestión

I. ANÁLISIS DE SITUACIÓNINTERNA• Evaluación POA anterior• Resultados de las operaciones• Contingencias y desvíos

(causas)• RRHH, Mat, Activos, Ss, y RRFF• Estructura organizacional• Presupuesto ejecutado gest.

ant.• Estimación de ingresos a

percibir Aspectos institucionales

que facilitan el desarrollo de la gestión.

EXTERNA Comprenderá variables o factores:

• Económico• Social• Tecnológico• Legal• Políticas Públicas

Aspectos externos que favorecen o facilitan el desarrollo de la gestión institucional

Aspectos externos desfavorables o que perjudican el desarrollo de la gestión.

CARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOSCARACTERISTICAS DE LOS OBJETIVOS

II. OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDADSon los resultados que la Entidad pretende alcanzar en unagestión anual según los objetivos definidos en el PEI yconsiderando los resultados del análisis de situación.

LA M.A.E. ES RESPONSABLE DE FORMULAR LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA ENTIDAD

MEDIBLES CUANTITATIVAMENTE

CUANDO DEMANDEN LA REALIZACION DE VARIOS PROCESOS O LA GENERACIÓN DE VARIOS PRODUCTOS SE DESAGREGARAN EN OBJETIVOS ESPECÍFICOS

COMPETENCIAS

LA FORMULACIÓN DE OBJETIVOS DE GESTIÓN

Debe considerar:

SISPLAN PGDES

PDDs

PDMs

S N I P

DIRECTRICES

PLAN ESTRAT.

OBJET. ESTRA

ANÁLISIS DE SITUACIÓNINTERNO

ANÁLISIS DE SITUACIÓNEXTERNA

P R O C E S O 1. IDENTIFICACIÓN DE POLÍTICAS GUBERNAMENTALES, Y OBJETIVOSESTRATÉGICOS NACIONALES

2. DETERMINACION DE LOS OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA ENTIDAD

3. DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

4. DETERMINACION DE


Eficacia

Eficiencia

Un

idad

esDesagregación de Objetivosen Productos y éstos en recursos

OBJETIVOS DEGESTION DE LAENTIDAD

Nivel Operativo

Nivel Ejecutivo

OBJETIVOS DEGESTIÓN

PRODUCTOPRODUCTO PRODUCTO1 N

Rec matRec hnos Servicios

RESULTADO

OBJETIVOS

Producto

Insumos

INDICADORES DE GESTIÓN


i) Descripción de los resultados y beneficiarios

a) Ordenar las operaciones para alcanzar objetivos de gestión

b) Establecimiento de metas para cada operación

c) Estimación de los tiempos

d) Estimación del inicio y finalización

e) Determinación de los recursos humanos

f) Establecimiento de los recursos materiales

g) Identificación de los otros servicios

h) Identificación de los responsables

PROCESO DE DETERMINACIÓN DE OPERACIONES

TIPOS DE OPERACIONES• DE FUNCIONAMIENTOORIGINA BIENES Y SERVICIOS

DE PREINVERSIÓN

Estudios para invertir

DE INVERSIÓN

Bienes de Capital

OTRAS

FINANCIERAREGULACIÓN


Una visión del presupuestoA la hora elaborar el presupuesto, el gestor político debe tener en cuenta tres factores fundamentales:• Capacidad económico-financiera: Se debe tener presente en todo

momento la capacidad económico-financiera de la institución pública que se está gestionando. Además el condicionamiento o no del uso de los recursos respecto determinados servicios

• Ámbito competencial y normativo de gestión: Qué servicios está obligada a proveer por ley la institución política gestionada.

• Prioridades políticas: De los servicios que se encuadre dentro del ámbito competencial y cuya ejecución no se encuentra condicionada por la fuente de financiamiento deberá establecerse su prioridad política con base la rentabilidad política (en caso contrario no es lógico que se esté ofreciendo el mismo a la ciudadanía)



El presupuesto, principal herramienta política• Los presupuestos no son solo una herramienta legal, económica y de

gestión, son una herramienta política, de transparencia y control• Los presupuestos deben ser administrados por las instancias de dirección

estratégica y de decisión política de la institución.• Las instancias técnicas y económico financiera, deberán apoyar y

coadyuvar en la toma de decisiones .• El presupuesto facilita el desarrollo de la gestión por que limita la acción

pública.• La ejecución del presupuesto es un excelente instrumento para la

evaluación política, administrativa y legal.• Mediante la información de la ejecución presupuestaria a la sociedad, se

cumple el principio de transparencia y se logra mayor legitimidad


PRESUPUESTO POR PROGRAMASEl Presupuesto por Programas es un instrumento adecuado y útil para reflejar de forma organizada y sistemática las actividades, obras y proyectos que realizará en una gestión, y la relación de estos con los objetivos de gestión planteados, concordantes con el Presupuesto Estratégico

Las entidades públicas: MISION: producir bienes y prestar servicios de acuerdo a las necesidades de la población.

bienes o servicios

Intermedios.

Terminales

El presupuesto es el instrumento idóneo de asignación de recursos físicos y financieros para la producción de bienes y servicios, su contribución a los objetivos de gestión y los objetivos políticos estratégicos.

ProductoTerminal

P3

ProductoTerminal

P1

ProductoTerminal

P2

N

H

F

E

D

I

G

J

L

B

A

C

ProgramasActividadesEspecificas

ActividadesCentrales

ActividadesComunes

RED DE ACCIONES PRESUPUESTARIAS

K

M

Proyectos

CATEGORIAS PROGRAMATICAS

• PROGRAMA ESPECIFICOS.- Esta relacionado a un objetivo especifico de gestión, que responde a un línea estratégica. Se conforma por la producción de bienes o servicios (actividades) y la construcción de infraestructura (proyectos)

• ACTIVIDAD.- Muestra la producción institucional de bienes y servicios de acuerdo a sus competencias dentro de un Programa Especifico.

• PROYECTO.- Es la producción de bienes de capital (caminos, edificios, mercados), de uso publico o institucional. Se conforma por obras y actividades (por ejemplo supervisión contratada a un tercero)

• PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA, para la asignación de recursos a gastos administrativos no distribuibles a otros Programas Presupuestarios Específicos.

• PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS NO INHERENTES A GASTOS ADMINISTRATIVOS ni a otros Programas, para la asignación de recursos destinados al pago de deudas, transferencias y otras asignaciones no distribuibles.

Codificación de categorías programáticas

Las categorías programáticas de gasto deberán regirse a la siguiente codificación:

• I. Para el Programa Presupuestario de Gestión Administrativa se utilizará el código “00”.

• II. Para los Programas Presupuestarios Específicos, se utilizará el rango entre “10” y “89”.

• III. Para los Programas Presupuestarios no inherentes a gastos administrativos ni a la generación directa de Programas Presupuestarios Específicos, que comprenden pago de deudas, aplicaciones financieras, transferencias y otros, se utilizará el Rango entre “90” y “99”.

• IV. Para la identificación de Proyectos de Inversión Pública se asignarán los códigos entre “0001” y “9999”.

• V. Para la identificación de Actividades se asignaran los códigos entre “01” y “99”.Para la ejecución de estas categorías programáticas deberá definirse las

Direcciones Administrativas y las Unidades Ejecutoras correspondientes.

MGP FREDDY E. ALIENDRE ESPAÑA 117

EDUCACIÓN

DESARROLLOPRODUCTIVO

INFRAESTRUCTURA URBANA

PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD/ OBRA

ACTIVIDADCENTRAL

ACTIVIDADCOMUN

SISTEMA DERIEGO

ASISTENCIATÉCNICA

DOTACION DESEMILLAS

ENLOSETADODE CALLES

AV. S. BOLIVAR

AV. E. ABAROAREFACCIÓNALCALDÍA

DESAYUNOESCOLAR

CONSTRUCCIONDE AULAS

COMUNIDAD 1

COMUNIDAD 5

COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3COMUNIDAD 2

EST. ALCANT.

MAT. EDUCAT

C. MPAL

ADM MPAL

EDUCACIÓN

DESARROLLOPRODUCTIVO

INFRAESTRUCTURA URBANA

PROGRAMAPROYECTOACTIVIDAD/ OBRA

ACTIVIDADCENTRAL

ACTIVIDADCOMUN

SISTEMA DERIEGO

ASISTENCIATÉCNICA

DOTACION DESEMILLAS

ENLOSETADODE CALLES

AV. S. BOLIVAR

AV. E. ABAROAREFACCIÓNALCALDÍA

DESAYUNOESCOLAR

CONSTRUCCIONDE AULAS

COMUNIDAD 1

COMUNIDAD 5

COMUNIDAD 4COMUNIDAD 3COMUNIDAD 2

EST. ALCANT.

MAT. EDUCAT

C. MPAL

ADM MPAL

10

12

11

0000

0000

0001

0001

0002

0003

0001

002

001

001

002

050

051

050051052053054

001

002

00

PRG PYT A/O DENOMINACION

00 0000 000 Actividades Centrales

00 0000 001 Concejo Municipal

00 0000 002 Administracion Municipal

10 0000 000 Educacion

10 0000 001 Desayuno Escolar

10 0000 002 Material Educativo

10 0001 000 Construccion de Escuelas

10 0001 050 Const. Esc. Comunidad 1





11 0000 000 Infraestructura Urbana

11 001 000 Enlosetado de calles

11 001 050 Av. Simon Bolivar

11 001 051 Av. Eduardo Abaroa

11 002 000 Refaccion de Alcaldia

11 003 000 Estudio de alcantarillado

12 0000 000 Desarrollo Productivo

12 0000 001 Asistencia tecnica

12 0000 002 Dotacion de semillas

12 0001 000 Sistema de riego


EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICAPasos para la asignación presupuestaria1. Estimación de Recursos Municipales:

1. Coparticipación (Min. Economía y Finanzas Públicas)2. Propios (impuestos, tasas, patentes, venta de bienes y servicios),3. IDH (Min. Economía y Finanzas Públicas)4. HIPC II (Min. Economía y Finanzas Públicas),5. FPS (Convenios suscritos)6. FNDR (Créditos aprobados)7. Créditos y donaciones (suscritos, acordados)8. Aportes de la Comunidad9. Saldos de Caja y Banco y cobro de activos



EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICAPasos para la asignación presupuestaria2. Distribución de los recursos en gastos corrientes, saldos de la deuda y

gastos de inversión3. Asignación de los recursos a “gastos “fijos”:

1. Gastos de funcionamiento,2. Deudas pendientes de pago3. Proyectos en curso4. SUMI5. Seguro de Vejez6. Fondo de Control Social7. Apoyo al funcionamiento de Salud8. Apoyo al funcionamiento de Educación9. Contraparte de Proyectos cofinanciados



EL PRESUPUESTO, PRINCIPAL HERRAMIENTA POLÍTICAPasos para la asignación presupuestaria4. Incorporación de Nuevos Proyectos Estratégicos insertos en el PDM5. Incorporación de los requerimientos de Salud y Educación evaluados

técnica y económicamente6. Incorporación de Proyectos priorizados por organizaciones

territoriales y funcionales evaluados técnica y económicamente7. Elaboración de la estructura programática8. Determinación de las partidas presupuestarias para los proyectos y

actividades definidas, montos y fuentes de financiamiento9. Revisión por el Comité de Vigilancia (sociedad)10. Aprobación por el Concejo Municipal (representación política de la

sociedad)


Caso: Matriz de Proyectos de Acción y Recursos Asignados

Elaboración de POA y Presupuesto en el marco del Mapa Estratégico

• Definir 2 objetivos de gestión de desarrollo humano y 2 objetivos de gestión de desarrollo económico. Para cada uno de estos objetivos definir al menos 3 operaciones de inversión y/o funcionamiento, y los respectivos indicadores de resultado respectivos.

• Estructurar como parte de un Plan estratégico• Definir la red de acciones presupuestaria y

estructura programática respectiva.

Largo Plazo:Visión

Presupuesto

Requerimientos de recursos

(Matriz Proyectos de Acción y Asignación de

Recursos)

Ajustes

Estimaciones sobre estructura financiera y recaudación fiscal

Planes de Acción

Descentralización de la gestión pública y de la ejecución del plan

Participación ciudadana en la gestión presupuestaria

MedianoPlazo: Mapa

Estratégico

Corto Plazo:Planes de

Acción

Plan Estratégico

Mandato Político

• MINTZBERG, H. AHLSTRAND, B. Y LAMPEL, J. (1999). Safari a la Estrategia. Santiago de Chile Ediciones Granica S.A.

• KAPLAN R. Y NORTON D. (1996). The Balanced Scorecard: Translating Strategy into action. USA. Harvard Business School Press.

• KAPLAN R. Y NORTON D. (1997). El Cuadro de Mando Integral. The Balanced Scorecard. Barcelona. Ediciones Gestión.2000.

• KAPLAN R. Y NORTON D. (1997). El Mapa Estratégico. Barcelona. Ediciones Gestión 2004.

• Normas Básicas de Planificación• Normas Básicas de Programación de Operaciones• Normas Básicas de Presupuesto• Directrices de formulación presupuestaria 2012

http://4.bp.blogspot.com/_RcQJnzOOY2o/Rlr01tLdAHI/AAAAAAAAABw/FJvt4q-7_i4/s1600-h/Strategy+Maps.jpg



[email protected]

planes de acciÓn: mandato político y presupuesto

Documents