plan de pensiones de la upvccoo.upv.es/files/plan-pensiones-upv/2008/2008-03-12... ·...

Plan de PensionesPlan de Pensiones

del personal de la del personal de la Universidad PolitUniversidad Politéécnica de Valenciacnica de Valencia

MARCO ACTUAL DE LA PREVISIMARCO ACTUAL DE LA PREVISIÓÓN SOCIAL COMPLEMENTARIAN SOCIAL COMPLEMENTARIA

Bases Bases

ConstituciConstitucióón espan españñola (Artola (Artíículo 41)culo 41)

Pacto de Toledo (RecomendaciPacto de Toledo (Recomendacióón 14)n 14)

Acuerdo de consolidaciAcuerdo de consolidacióón y racionalizacin y racionalizacióón de la Seguridad n de la Seguridad Social (Letra h)Social (Letra h)

Acuerdo para la mejora y el desarrollo del sistema de Acuerdo para la mejora y el desarrollo del sistema de protecciproteccióón social (Apartado XIII)n social (Apartado XIII)

ComisiComisióón Parlamentaria de seguimiento del Pacto de n Parlamentaria de seguimiento del Pacto de Toledo (RecomendaciToledo (Recomendacióón 14)n 14)

DeclaraciDeclaracióón para el Din para el Diáálogo Social de 8 de julio de 2004. logo Social de 8 de julio de 2004. Por la Competitividad, el Empleo estable y la CohesiPor la Competitividad, el Empleo estable y la Cohesióón n Social.Social.

MARCO ACTUAL DE LA PREVISIMARCO ACTUAL DE LA PREVISIÓÓN SOCIAL N SOCIAL COMPLEMENTARIACOMPLEMENTARIA

ArtArtíículo 41 de la Constituciculo 41 de la Constitucióón espan españñolaola

Los poderes públicos mantendrán un régimen público de Seguridad Social para todos los ciudadanos, que garantice la asistencia y prestaciones sociales suficientesante situaciones de necesidad, especialmente en caso de desempleo.

La asistencia y prestaciones complementarias serán libres.

MARCO ACTUAL DE LA PREVISIMARCO ACTUAL DE LA PREVISIÓÓN SOCIAL COMPLEMENTARIAN SOCIAL COMPLEMENTARIA

Los tres pilares de la previsiLos tres pilares de la previsióón socialn social

1er 1er PILARPILAR

Seguridad Seguridad Social Social ppúúblicablica

Prestaciones no contributivasPrestaciones no contributivasPrestaciones contributivasPrestaciones contributivas

22ººPILARPILAR

Sistemas Sistemas profesionalesprofesionales

de PSC de PSC colectivos y colectivos y voluntariosvoluntarios

Fondo internoFondo internoContrato de seguro colectivoContrato de seguro colectivoPlan de PrevisiPlan de Previsióón Social Empresarialn Social EmpresarialMPS empresarialMPS empresarialPlan de pensiones de empleoPlan de pensiones de empleo

3er 3er PILARPILAR

Sistemas Sistemas privadosprivados de de

PSC individualPSC individual

Contrato de seguro individualContrato de seguro individualPlan de PrevisiPlan de Previsióón Aseguradon AseguradoPlan de pensiones individual/asociadoPlan de pensiones individual/asociadoFondo de inversiFondo de inversióónn

LA PREVISILA PREVISIÓÓN SOCIAL COMPLEMENTARIA EN LA EMPRESAN SOCIAL COMPLEMENTARIA EN LA EMPRESA

Normativa bNormativa báásicasica

oo Directiva 80/987/CEE (artDirectiva 80/987/CEE (artíículo 8)culo 8)

Texto Refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones Texto Refundido de la Ley de Planes y Fondos de Pensiones (RD Legislativo 1/2002)(RD Legislativo 1/2002)

oo Texto Refundido de la Ley de OrdenaciTexto Refundido de la Ley de Ordenacióón y Supervisin y Supervisióón de los n de los Seguros Privados (RD Legislativo 6/2004)Seguros Privados (RD Legislativo 6/2004)

oo Ley de Contrato de Seguro (Ley 50/1980)Ley de Contrato de Seguro (Ley 50/1980)oo Reglamento sobre la instrumentaciReglamento sobre la instrumentacióón de los compromisos por n de los compromisos por

pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios pensiones de las empresas con los trabajadores y beneficiarios (RD 1588/1999)(RD 1588/1999)Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (RD 304/2004)Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones (RD 304/2004)

oo Reglamento de Mutualidades de PrevisiReglamento de Mutualidades de Previsióón Social (RD 1430/02)n Social (RD 1430/02)

El Plan de Pensiones de la UPVEl Plan de Pensiones de la UPV

Origen:Origen:

–– Elecciones Sindicales (programas sindicatos): Elecciones Sindicales (programas sindicatos): CC.OO. CC.OO. –– UGT proponen la creaciUGT proponen la creacióón de un Plan de n de un Plan de Pensiones para todo el personal.Pensiones para todo el personal.

–– Elecciones a Rector 2005:Elecciones a Rector 2005:Los candidatos prometen en sus programas Los candidatos prometen en sus programas electorales crear un Plan de Pensiones.electorales crear un Plan de Pensiones.

PLANES DE PENSIONES : ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTOPLANES DE PENSIONES : ESTRUCTURA Y FUNCIONAMIENTO

La promociLa promocióón de un plan de pensionesn de un plan de pensiones(Art. 9 TRLPFP; Art. 17.4, 27, 28 y 101.3 RPFP)(Art. 9 TRLPFP; Art. 17.4, 27, 28 y 101.3 RPFP)

Promotor (UPV) /Negociación colectiva(2006)

Proyecto de especificaciones

Comisión Promotora(2007)

•Aprobación especificaciones(febrero 2007)

•Elección del Fondo de Pensiones(11 mayo 2007)

* Adhesión o incorporación directaal Plan (finales 2007)

Comisión de Control(2008)

Los inicios de la negociaciLos inicios de la negociacióónn

La AdministraciLa Administracióón convoca reunin convoca reunióón inicio n inicio negociaciones (enero 2006) y propone:negociaciones (enero 2006) y propone:

-- Sistema de empleoSistema de empleo-- Discriminar por categorDiscriminar por categoríía y salarioa y salario-- PartPartíícipes: scipes: sóólo personal fijo a tiempo completolo personal fijo a tiempo completo-- Contingencias: jubilaciContingencias: jubilacióón, fallecimiento, n, fallecimiento, ……-- Preferencia por una Entidad GestoraPreferencia por una Entidad Gestora

Los inicios de la negociaciLos inicios de la negociacióónn

Propuesta CC.OO. Propuesta CC.OO. -- UGT:UGT:-- Sistema de empleoSistema de empleo-- Reparto lineal (todos por igual)Reparto lineal (todos por igual)-- PartPartíícipes:cipes:

Personal fijo y temporal a tiempo completoPersonal fijo y temporal a tiempo completoPersonal a tiempo parcial (en proporciPersonal a tiempo parcial (en proporcióón)n)

-- Contingencias: jubilaciContingencias: jubilacióón, fallecimiento e n, fallecimiento e invalidez (total, absoluta o gran invalidez)invalidez (total, absoluta o gran invalidez)

La negociaciLa negociacióón de las especificacionesn de las especificaciones

ComisiComisióón promotora (2007):n promotora (2007):

–– ConstituciConstitucióón: 10 de enero de 2007n: 10 de enero de 2007–– ComposiciComposicióón:n:

4 representantes del promotor (m4 representantes del promotor (máás sus asesores)s sus asesores)4 por los part4 por los partíícipes:cipes:

–– Uno por cada sindicato con presencia en Uno por cada sindicato con presencia en óórganos de rganos de representacirepresentacióón (mn (máás un asesor por sindicato)s un asesor por sindicato)

–– Voto igualitario, sin tener en cuenta nVoto igualitario, sin tener en cuenta núúmero de delegadosmero de delegados


ElaboraciElaboracióón de especificaciones:n de especificaciones:

–– Se siguen los modelos de la Sindicatura de Se siguen los modelos de la Sindicatura de Cuentas y de la A.G.E.Cuentas y de la A.G.E.

–– Contenido mContenido máás significativo:s significativo:1 a1 añño de permanencia continuada en UPV (1 mayo)o de permanencia continuada en UPV (1 mayo)AdhesiAdhesióón automn automááticaticaEl partEl partíícipe no estcipe no estáá obligado a hacer aportacionesobligado a hacer aportacionesSe puede renunciar (su participaciSe puede renunciar (su participacióón se distribuye)n se distribuye)AportaciAportacióón definidan definida


–– Contenido mContenido máás significativo:s significativo:PartPartíícipe en suspenso puede permanecer en el plan cipe en suspenso puede permanecer en el plan haciendo aportaciones propiashaciendo aportaciones propiasAportaciones del promotor: 0,5% masa salarial y Aportaciones del promotor: 0,5% masa salarial y posibilidad de negociar aportaciones extraordinariasposibilidad de negociar aportaciones extraordinarias75% lineal y 25% seg75% lineal y 25% segúún trieniosn trieniosSituaciSituacióón del partn del partíícipe a 1 de mayo (un acipe a 1 de mayo (un añño)o)Cobro en forma de capital, renta o mixta, etc.Cobro en forma de capital, renta o mixta, etc.Presidente ComisiPresidente Comisióón control (Administracin control (Administracióón)n)Secretario ComisiSecretario Comisióón control (Sindicatos)n control (Sindicatos)RevisiRevisióón sistema financiero cada 3 an sistema financiero cada 3 añños (actuario)os (actuario)

La negociaciLa negociacióón de las especificacionesn de las especificacionesContingencias y prestaciones Contingencias y prestaciones (art. 8 y DA 1(art. 8 y DA 1ªª TRLPFP; Art. 7, 8, 10 al 15 y DA 1TRLPFP; Art. 7, 8, 10 al 15 y DA 1ªª RPFP)RPFP)

CONTINGENCIASCONTINGENCIAS¿¿CuCuáándo se cobra?ndo se cobra?

PRESTACIONESPRESTACIONES

JubilaciJubilacióónnJubilaciJubilacióón (conforme Seguridad Social)n (conforme Seguridad Social)Correspondiente a la jubilaciCorrespondiente a la jubilacióón n

65 a65 añños / 60 aos / 60 aññososAnticipo en caso de extinciAnticipo en caso de extincióón por EREn por ERE

InvalidezInvalidez Incapacidad permanente (conforme Seg. Social)Incapacidad permanente (conforme Seg. Social)(Total / Absoluta / Gran invalidez)(Total / Absoluta / Gran invalidez)

Dependencia Dependencia Dependencia severa o gran dependenciaDependencia severa o gran dependencia

FallecimientoFallecimientoCCóónyuge o pareja de hechonyuge o pareja de hechoHijos a partes igualesHijos a partes igualesPadres, Hermanos, el propio Plan de PensionesPadres, Hermanos, el propio Plan de Pensiones


–– ComisiComisióón de Control del Plan:n de Control del Plan:

Se mantiene la misma composiciSe mantiene la misma composicióón paritaria que n paritaria que tenteníía la comisia la comisióón promotora inicial (4 + 4).n promotora inicial (4 + 4).Se establece que los miembros de la parte social Se establece que los miembros de la parte social son elegidos por las Organizaciones Sindicales de la son elegidos por las Organizaciones Sindicales de la UPVUPV

La elecciLa eleccióón de la Entidad Gestoran de la Entidad Gestora

Entidad Gestora y Entidad Depositaria:Entidad Gestora y Entidad Depositaria:–– Febrero de 2007. Anuncio en prensa local.Febrero de 2007. Anuncio en prensa local.–– Concurren:Concurren:

Aseval (Bancaixa)Aseval (Bancaixa)MediterrMediterrááneo Vida (CAM)neo Vida (CAM)La Caixa Pensiones (La Caixa)La Caixa Pensiones (La Caixa)Caja Madrid Pensiones (Caja Madrid)Caja Madrid Pensiones (Caja Madrid)GestiGestióón de pensiones (BBVA)n de pensiones (BBVA)Banco Vitalicio (SCH)Banco Vitalicio (SCH)


–– Estudio de ofertas y valoraciEstudio de ofertas y valoracióón de las mismas, n de las mismas, conforme al baremo establecidoconforme al baremo establecido

BANCAIXABANCAIXA C.A.M.C.A.M. BBVABBVA LA CAIXALA CAIXA CAJA CAJA MADRIDMADRID

BANCO BANCO VITALICIOVITALICIO

33,7733,77 23,6123,61 61,9561,95 25,3725,37 12,4012,40 17,6717,67

––Se propone la elecciSe propone la eleccióón de BBVA al ofrecer la mejor n de BBVA al ofrecer la mejor oferta globaloferta global


Acuerdo el 11 de mayo de 2007:Acuerdo el 11 de mayo de 2007:

–– Adjudicado al BBVA por la ComisiAdjudicado al BBVA por la Comisióón Promotora n Promotora del Plan de Pensiones del personal de la UPVdel Plan de Pensiones del personal de la UPV

–– CaracterCaracteríísticas:sticas:Sistema de empleoSistema de empleoPartPartíícipes: personal a tiempo completo y personal a cipes: personal a tiempo completo y personal a tiempo parcial/temporal con 1 atiempo parcial/temporal con 1 añño continuadoo continuadoContingencias: jubilaciContingencias: jubilacióón, fallecimiento, dependencia n, fallecimiento, dependencia e invalidez (total, absoluta o gran invalidez)e invalidez (total, absoluta o gran invalidez)


PATRIMONIO

RANGO R.VBLE.

FONDPOSTALPENSIONES V

BBVA EMPLEO DOS

PARTICIPES

Nº PLANES

FECHA INICIO

RENT. HISTORICA

31-10-1992

20% - 50%

43,6 MM €

13.169

31

29-12-2000

30% - 60%

12,9 MM €

2.732

16

7,72 % 3,52 %

RENT. 2005 9,09 % 11,63 %

ULT. 3 AÑOS 6,32% 8,11 %

ULT. 8 AÑOS 2,53 % N.D.

Datos a 31/12/06

ULT. 5 AÑOS 3,80 % 4,18 %

RENT. 2006 5,24 % 7,30 %

BBVA PENSIONES IV

31-10-1992

10% - 30%

37,16 MM €

9.583

30

7,24 %

6,61 %

4,91 %

3,34 %

3,56 %

3,66 %

INFLACIÓN 2006 2,70 %

Rentabilidades Netas

CARTERA 80% F. / 20% V. 65% F. / 35% V. 55% F. / 45% V.


Condiciones de GestiCondiciones de Gestióón del Plan de n del Plan de pensiones por el BBVA:pensiones por el BBVA:–– Informativas (correo, WEB, etc..)Informativas (correo, WEB, etc..)–– Fondo en el que se integra: Es de renta fijaFondo en el que se integra: Es de renta fija--

mixta (el 80% en fija y un 20% en variable)mixta (el 80% en fija y un 20% en variable)–– Fondo cerrado Fondo cerrado -- MultiplMultipláánn (variable con un 10%(variable con un 10%--30%)30%)

–– Comisiones y gastos:Comisiones y gastos:GestiGestióón: 0,45%n: 0,45%DepDepóósito: 0,10%sito: 0,10%

Aportaciones del Promotor al PlanAportaciones del Promotor al Plan

Presupuesto 2007Presupuesto 2007

Masa salarial CMasa salarial Cááp..1 / 6p..1 / 6 151.795.064,00151.795.064,00€€

0,5% de la Masa salarial0,5% de la Masa salarial 758.975,32 758.975,32 €€

Acuerdo alcanzadoAcuerdo alcanzado

75% lineal75% lineal 569.231,49 569.231,49 €€

25% por trienios25% por trienios 189.743,83 189.743,83 €€

Plantilla 2006Plantilla 2006

PDI capitulo 1PDI capitulo 1 2.7402.740

PAS capitulo 1PAS capitulo 1 1.4761.476

PAS capPAS capíítulo 6 (promedio)tulo 6 (promedio) 444444

Total Total (ver renuncias)(ver renuncias) 4.6604.660

DistribuciDistribucióón individualn individual

75% lineal (entre 4.660 75% lineal (entre 4.660 trabtrab.).) 122,15 122,15 €€

25% trienios (aprox.)25% trienios (aprox.)(10.000 trienios en total)(10.000 trienios en total)

18,97 18,97 €€

TotalTotal 141,12 141,12 €€

AportaciAportacióón en 2007: n en 2007: 758.975,32 758.975,32 €€ -- AportaciAportacióón n ““retenidaretenida”” del 2006: del 2006: 671.833,03 671.833,03 €€Nos incorporamos al Fondo de Pensiones el 26/12/2007 con Nos incorporamos al Fondo de Pensiones el 26/12/2007 con 1.430.808,35 1.430.808,35 €€

Cada aCada añño se realiza la transferencia (0,5%) al BBVA el 30 de junio (efeo se realiza la transferencia (0,5%) al BBVA el 30 de junio (efectos 1 de mayo)ctos 1 de mayo)

Aportaciones del PartAportaciones del Partíícipe al Plancipe al Plan

VoluntariasVoluntariasDirigirse a una oficina del BBVADirigirse a una oficina del BBVACon el nCon el núúmero de cuenta de tu Entidad Bancaria (son 20 mero de cuenta de tu Entidad Bancaria (son 20 ddíígitos) y el DNIgitos) y el DNIHacer una domiciliaciHacer una domiciliacióón de una cantidad (sn de una cantidad (sóólo una, cada lo una, cada mes, cada ames, cada añño, etc.)o, etc.)No se admite dinero en efectivo. Prohibido. Blanqueo.No se admite dinero en efectivo. Prohibido. Blanqueo.

Fiscalidad:Fiscalidad:TodasTodas las aportaciones reducen la Base Imponible Rentalas aportaciones reducen la Base Imponible Renta““LLíímitesmites”” aañño hasta 10.000 o hasta 10.000 €€ óó hasta 12.500 hasta 12.500 €€ (+50 a(+50 añños)os)

Aportaciones del PartAportaciones del Partíícipe al Plancipe al Plan

MovilizaciMovilizacióón de Plan Individual / Asociado a n de Plan Individual / Asociado a Plan de empleoPlan de empleoLibremente y sin gastos.Libremente y sin gastos.Solicitud de traspaso firmada y entregada a C. ControlSolicitud de traspaso firmada y entregada a C. ControlComisiComisióón de Control UPV comunica a Entidad Gestoran de Control UPV comunica a Entidad Gestora

MovilizaciMovilizacióón de n de Plan de empleoPlan de empleo a Individual / Asociadoa Individual / AsociadoSin gastos. SSin gastos. Sóólo si fin relacilo si fin relacióón laboral UPV y a falta de n laboral UPV y a falta de otro Plan de empleo en nueva empresa/administraciotro Plan de empleo en nueva empresa/administracióón.n.

La puesta en marchaLa puesta en marcha

Plan de adhesiPlan de adhesióón:n:

–– Carta / eCarta / e--mail del promotor a todos los mail del promotor a todos los trabajadores . Comunicaciones:trabajadores . Comunicaciones:

11ªª en mayo de 2007 en mayo de 2007 –– 22ªª en noviembre 2007en noviembre 200733ªª Certificado de pertenencia en enero 2008Certificado de pertenencia en enero 2008

–– InformaciInformacióón de los sindicatos:n de los sindicatos:Por UGT y CC.OO. (pPor UGT y CC.OO. (pááginas Web y reuniones)ginas Web y reuniones)

La puesta en marchaLa puesta en marcha

Lo que tenemos que hacer:Lo que tenemos que hacer:

11-- Cumplimentar el boletCumplimentar el boletíínn22-- Actualizar direcciActualizar direccióón particular n particular –– RR.HH.RR.HH.33-- Solicitar tarjeta pensiones BBVA en el Solicitar tarjeta pensiones BBVA en el teltelééfono fono 902.173.902902.173.902 para acceso Webpara acceso Web44-- Consultar dudas a la ComisiConsultar dudas a la Comisióón Controln Control

Empresas en el FondoEmpresas en el Fondo(Patrimonio de (Patrimonio de 43.019.501,6443.019.501,64 €€ el 31/12/2007)el 31/12/2007)

AUTOBUSES DE CÓRDOBA (AUCORSA) 6.682.902,94 €

UNIVERSIDAD DE CADIZ 6.200.684,64 €

AFFINITY PETCARE 4.487.807,66 €

HAYES LEMMERZ MANRESA, S.L. 3.614.261,40 €

DIPUTACIÓN DE ALMERIA 2.805.106,71 €

DIPUTACIÓN DE HUELVA 2.340.885,17 €

CIUDAD DE CEUTA 2.249.523,24 €

J. GARCIA CARRION 1.894.245,21 €

BEFESA ALUMINIO VALLADOLID 1.653.993,52 €

AGFA GEVAERT 1.569.611,00 €

FMC FORET 1.481.385,86 €

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE VALENCIA ** 1.430.808,35 €

HACHETTE FILIPACCHI 646.187,98 €

COLEGIO AMERICANO DE MADRID 592.572,07 €EMP. PUB. DESARROLLO AGRARIO Y

PESQUERO 564.870,39 €

RESUR JAEN 546.904,50 €

PREVISIÓN DE FUTURO CANARIO 488.889,66 €

DIPUTACIÓN PROVINCIAL DE CÓRDOBA 464.236,88 €

AYUNTAMIENTO DE CALASPARRA 399.478,39 €

INMA, S.L.(HOTEL MAJESTIC) 352.688,96 €

HASENOSA 342.950,51 €

COLEGIO HEIDELBERG 332.126,37 €

SINDICATURA DE COMPTES 305.037,95 €

WATERS CROMATOGRAFIA 297.353,99 €

CONSORCIO PROV. CONTRA INCENDIOS HUELVA 290.356,93 €

INST. MUN. SERV. SOC. TARRAGONA 223.065,18 €

LEO PHARMA 212.073,45 €

LOGÍSTICA BERTOLA 162.641,37 €

AGFA PHOTO SPAIN 123.994,26 €

SIBELCO ESPAÑOLA 110.692,34 €

MINAS EL CASTELLAR 89.301,25 €

FUTURAUTOR I 62.863,51 €

Fiscalidad de las prestacionesFiscalidad de las prestaciones

Los importes recibidos se consideran renta del trabajoLos importes recibidos se consideran renta del trabajoNo se les aplica ningNo se les aplica ningúún otro impuesto, sn otro impuesto, sóólo rentalo renta

PrestaciPrestacióón en forma de n en forma de rentarenta o o capitalcapitalEs rendimiento del trabajo y se integra al 100% en la Es rendimiento del trabajo y se integra al 100% en la Base imponible del Impuesto de la renta. Base imponible del Impuesto de la renta. No deducciNo deduccióónn..ExcepciExcepcióón: Sn: Sóólo aportaciones anteriores al 01/01/2007 lo aportaciones anteriores al 01/01/2007 pueden tener reduccipueden tener reduccióón del 40% en IRPFn del 40% en IRPF

Planes y Fondos de Pensiones:Planes y Fondos de Pensiones:Estructura y Funcionamiento comparadoEstructura y Funcionamiento comparado

PLAN DE PENSIONESPLAN DE PENSIONES FONDO DE PENSIONESFONDO DE PENSIONES

Contrato Patrimonio

Especificaciones Normas de funcionamiento

Promotor AportacionesAportaciones Entidad Gestora Partícipe

Beneficiario PrestacionesPrestaciones Entidad Depositaria

Comisión promotora Comisión de control

Comisión de control

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