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Plan de Negocios

TEDY’s Excursion

Because life is an adventure…

Elaborado por:

YuanMing Chen.

Eduardo Rafael Martínez Reyes.

Tomás Alexander Torres González.

David Saldívar Hernández.

Noviembre, 2014.

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NOVIEMBRE 2014 1

a) Descripción general del negocio

- Naturaleza de la empresa

- Localización

Micro

Macro

b) La Organización

- Misión

- Visión

- Objetivos

- Estructura del negocio

Organigrama

Principales puestos

c) Mercado

- Análisis de competencia (oferta)

- Análisis de productos

- Análisis de demanda

- Análisis de precios

- Publicidad

- Promoción

- Canales de comercialización

d) Aspectos Técnicos (Producción, Comercialización o Servicios)

- Especificaciones del producto

- Proceso de producción, comercialización y lo servicio

- Materias primas o insumos

- Análisis de la capacidad instalada

- Manejo de los Inventarios

- Especificaciones de equipos

- Infraestructura disponible

e) Finanzas

- Inversiones (Activos en los que se invertirá)

- Fuentes de financiamiento (Fondos)

- Análisis del capital de trabajo (flujos de efectivo)

- Sistemas de información financiera

Estados financieros proyectados

- Rentabilidad y beneficios de los proyectos

VPN

TIR

Relación Beneficio- Costo

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Pay Back

Impacto social

f) Impacto Social g) Conclusiones

Anexos

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a) Descripción General del Negocio

La empresa TEDY´s Excursions S.A de C.V. fundada por Eduardo Martínez, Tomás Torres, Yuanming Chen y David Saldívar es una organización dedicada ofrecer servicios turísticos con un giro de aventura a lo largo de las maravillas naturales que ofrece el estado de Tamaulipas. Objetivo General TEDY’s Excursions es una empresa dedicada a crear recuerdos y experiencias inolvidables, ya sea en familia o en grupos mediante la convivencia a través de los tours así como fomentar el amor y el respeto hacia la naturaleza. Localización Macro Ubicada en el Estado de Tamaulipas México. Sus oficinas centrales en Cd. Victoria, Tamaulipas.

Micro Fraccionamiento Las Palmas #1327 Calle de los Nidos Cd. Victoria Tamaulipas.

b) La Organización

Misión Nos esforzamos en ofrecerles itinerarios completos y flexibles para disfrutar al máximo sus vacaciones en destinos tan diversos como pueblos mágicos, playas, sitios arqueológicos y reservas naturales (Bosques, desiertos, entre otras).

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Visión Ser una empresa de excursiones confiables que ofrezcan seguridad a nuestros clientes en viajes dentro del estado, además de brindar la mejor experiencia de turismo sostenible en Tamaulipas, conservando el medio ambiente, mejorando la calidad de vida de las comunidades y obteniendo la mayor satisfacción de turistas y visitantes. Objetivos

Cumplir y superar las expectativas del Cliente

Dar a conocer las Maravillas del Estado de Tamaulipas

Ser una empresa comprometida con el Medio Ambiente

Exportaciones Indirectas Valores

Honestidad

Responsabilidad

Amor por la Naturaleza

Consciencia

Respeto

Responsabilidad Social Primeramente un porcentaje de las ganancias se le entregara a una fundación con una razón ecológica, pero posteriormente crearemos nuestra propia fundación en la cual parte de nuestras ganancias y en la compra de algunos productos especiales para ello, lo dedicaremos para la reforestación en lugares turísticos también en ciudades y poblados que los necesiten. Organigrama

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Principales Puestos Dirección General: Encargado de la Administración de la empresa y controlar y dirigir la empresa. Experto en Tour: Es el área donde se encuentran los guías especializados para llevar acabo el tour. Manejador de Servicios: El área encargada del transporte de las personas y el equipo necesario para los tour. Administrado de Servicios: Es el área de ventas y recepción de los clientes. Área de Mercadotecnia: Encargada de la publicidad y promociones de la empresa.

c) Mercado

Análisis de la Oferta. Los mayores competidores se encuentran ubicados en el estado vecino San Luis Potosí (la empresa “Huaxteca”), aunque estén ubicados fuera del estado son competidores directos. Ellos manejan el turismo de aventura pero además ecoturismo. Sus precios en cuestión del turismo de aventura son:

Proveedor Productos Alcance de cobertura

Precio

Huaxteca

Rappel Salto de cascada Tirolesa y gotcha

Huasteca potosina, Estado de San Luis

Potosí, México Competitivo

Xplora

Recorridos Rappel

Salto de cascada Recorrido en kayak

Real de 14; Sierra Madre Oriental;

Huasteca Potosina, San Luis Potosí,

México

Competitivo

El Cielo

Recorridos Tirolesa Estancia Gotcha

Biósfera “El Cielo”, Gómez Farías, México

Competitivo/Bajo

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Análisis del Producto

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Análisis de Mercadotecnia

Matriz FODA

Fortalezas Ubicación Poca competencia El cliente solo paga Guías capacitados Poco personal (los

necesarios)

Debilidades

Va Iniciando

Poco conocida

Precios

Se necesita un mínimo de clientes para el tour.

Oportunidades Gran Mercado Lugares no Explorados Primera Impresión del

cliente Darles experiencia de

aventura

FO La ubicación atrae un gran

mercado porque no requieren desplazarse mucho.

Sacar provecho a los lugares nuevos

Al ser servicio generar ese valor que ellos están buscando.

DO

¤ La mayor inversión será en la publicidad y promoción.

¤ Es fundamental atraer clientes y generar un servicio con valor

¤ Llegar a un punto de concordancia que los clientes puedan pagar y no genere perdidas

Amenazas o Buscar sustitutos (salir de

viaje) o No querer pagar dicho

costo o Inseguridad o Permisos

FA

Vender la idea de que es mejor quedarse e ir por lo menos un fin de semana a un tour.

Es un servicio completo el cliente paga la empresa se encarga de lo demás.

Especificar bien la empresa para no tener problemas en los lugares a donde se va

DA

Mercadotecnia para captar la atención

Si es necesario cerrar actividades que no se estén utilizando

Reducir un poco los costos sin salir perdiendo.

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Análisis de la Demanda. Se implementó una encuesta para lograr completar un estudio en el Análisis de miedo en nuestro Estado y aprovechar en conocer los gustos de la población victorense.

Como primer resultado obtuvimos una respuesta poco menos del 50% que dijeron sí. Sin

embargo al informarles de los recorridos y servicios con los que cuenta “TEDY’s

Excursions” se obtuvo un resultado positivo, poniendo la seguridad de los turistas ante todo.

Esto, es un poco contradictorio pues lo que

observamos en estas gráficas, es que en la primera podemos observar una pequeña

discordancia ante la idea de los recorridos, pero en la segunda grafica al preguntar si

asistirían, la gran mayoría dijo que sí. Dando como consecuencia un resultado positivo para

“TEDY’s Excursions”.

Nota: Al final se anexara la encuesta que se aplicó con sus resultados y graficas.

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Análisis de Precios.

El precio es el valor monetario de un bien o servicio. Y por esto existen tres procedimientos principales para fijar los precios los cuales son:

A partir de los costos.

De acuerdo al potencial de ventas.

De acuerdo a la competencia. Por lo general se tiende a establecer los costos variables y fijos unitarios, a los que se les agrega de modo arbitrario un porcentaje para el margen de utilidad, llegándose al precio final para el cliente. Por ende nuestra empresa al ofrecer un servicio único en la ciudad y/o región se enfocara en fijar los precios a partir de los costos en los que se incurra directa o indirectamente en los tours organizados por nuestra empresa TEDY’S Excursions. Entonces se establecerán los costos partiendo de definir los lugares a visitar, la duración del viaje, actividades a realizar dentro del tour así como el hospedaje y alimentos, todo esto más un margen de utilidad del 35%. Nota: No se incluyen costos fijos como renta de un local, agua o luz; esto hasta establecer la empresa con mayor solidez en el mercado donde ya se tendrá que expandir a oficinas más acondicionadas. Los costos de los tour dependerían de los siguientes insumos:

Combustible del vehículo (ida y vuelta al destino) Hospedaje (cabaña, casa de campo, tiendas de acampar) Alimentos y bebidas durante el tour Renta de equipos para actividades

Como ya se mencionó dependiendo de la suma de estos costos e incrementables que puedan generarse de acuerdo a las necesidades de los clientes, más un 35% de utilidad para la empresa se determinara el precio final para cada cliente y cada tour.

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Publicidad. La publicidad se pretende llevar a cabo en redes sociales, stands en centros comerciales para la entrega de folletos así como en lugares concurridos y en las oficinas centrales de la entidad.

Se utilizara un mensaje de venta directa, sin necesidad de realizar comparaciones con otras organizaciones, solamente se enfocara en dar publicidad a excursiones propias. En el plan de promoción se mostrara los medios en los que vamos a pautar donde se escogieron solo los más vistos por el mercado al que se pretende llegar. Dentro de los medios escritos más que nada locales y regionales (El Diario, Sierra Gorda, etc.) se publicaran anuncios dentro de la sección de deportes o sociales puesto que jóvenes y deportistas fijan su atención en dichas secciones y al observar las imágenes o publicidad de las excursiones se verán interesados ya que se encuentran dentro de un mercado joven y de estatus que al final es el mercado meta, por ende los interesados sentirán la necesidad de acercarse a la empresa TEDY´S Excursions para buscar vivir una nueva experiencia ya sea familiar o de aventura. Promoción. Por medio de: Publicidad, Venta personal, Promoción de ventas, Relaciones públicas, Propaganda, Mercadeo directo, como seria:

La elaboración de una página web sobre las excursiones.

Aprovechamiento de las ferias y congresos realizados en la provincia para incluir stands en los que se divulguen los recorridos.

Elaboración de folletos, carteles, inserciones en prensa, para difundir en medios visuales.

Establecimiento de mecanismos de colaboración con los agentes turísticos.

Diseño de material de promoción del proyecto para exhibir en actos públicos de impacto (libre 17, entre otras actividades).

Colocación de mantas, volantes y stands en donde sabemos que se encuentra nuestro mercado (Gym’s, Cines, Arrancones, etc).

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El día que nos vean haciendo exhibiciones traeremos documentación para que la persona que se acerque a preguntar por nuestros recorridos llene ésta y obtenga un cupón de descuento por ejemplo en la compra de 4 pasajes del recorrido el 5° será gratis. Cuando estemos en los Stands tendremos artículos de promoción pues son sumamente importantes porque llaman la atención de los clientes ya que funciona como un incentivo para informarse de los recorridos.

Canales de Comercialización

No todas las empresas suelen entregar su producto o servicio directamente a sus clientes.

Es muy frecuente que contraten servicios outsourcing para la distribución; este no es el caso

de TEDY’S Excursions ya que las ventas y el servicio lo ofrecerán los fundadores

personalmente.

Alcanzar el éxito en el mercado en el que se compite es sin duda el objetivo de toda empresa

y una de las expresiones más importantes del mismo es la venta de los productos y servicios

que se ofrecen al mercado meta. Por ello resulta imprescindible que todas las personas que

están involucradas en actividades de venta conozcan y dominen las técnicas de venta y que

mejor que estas personas sean los fundadores de la empresa.

Más allá de significar la transferencia de bienes y servicios a un comprador, mediante un

pago convenido, la venta es la actividad que genera en los clientes el último impulso al

intercambio, por tanto en la venta se hacen efectivos todos los esfuerzos desplegados por la

empresa en las otras áreas de la organización.

El éxito de un vendedor no reside en conseguir clientes, sino en ayudarles a que tomen

correctas decisiones de compra y sientan la certidumbre de que es la mejor decisión.

La empresa TEDY´S Excursions dedicada a crear recuerdos y experiencias inolvidables, ya

sea en familia o en grupos mediante tours y turismo de aventura, utilizara el tipo de venta

personal y por correo (incluidas redes sociales).

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d) Aspectos Técnicos

Especificaciones de los Productos y/o Servicios Servicios turísticos, especializándose en turismo de aventura en el estado de Tamaulipas. Más específicamente en el centro y sur del estado. El turismo de aventura son actividades al aire libre, que implican retos en la naturaleza, desafíos impuestos por obstáculos naturales, genera dosis de adrenalina y requieren de equipo y guías especializados. Los lugares planeados para las excursiones son:

El Cielo El Nacimiento Cañón del Novillo Cañón de la Peregrina Varios mas

Las actividades que ofrecemos son:

o Caminata o Rapel o Ciclismo o Tirolesa o Rápidos o Tour o Entre varios mas

Paquete 1. Lugar: Jaumave Precio por persona: $2100

Actividades a Realizar: Tirolesa Paseo Aventura (Rapel. Cascadas 2 1/2 hrs.) Gotcha Spa Ciclismo

El paquete Incluye: Hospedaje (cabañas) Transporte Equipo necesario para la realización de las actividades Comidas y bebidas (no alcohólicas)

Duración: 2 días y 1 noche

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Paquete 2. Lugar: Gómez Farías y el Mante Precio por persona: $2890

Actividades a Realizar: Tirolesa Visita el Cielo Paseo Aventura Ciclismo de montaña Caminata Nado, buceo, paseo en lancha Rápidos

El paquete Incluye: Hospedaje (cabañas) Transporte Equipo necesario para la realización de las actividades Comidas y bebidas (no alcohólicas)

Duración: 3 días y 2 noche

Proceso de Producción, Comercialización y de Servicio

1. El cliente se comunica personalmente o por llamada.

2. Se le brinda información de los paquetes que se ofrecen.

3. El cliente decide y separa su lugar

4. Salida: Se lleva al grupo de clientes a realizar las actividades que eligieron a los lugares especificados.

5. Realizar las actividades planeadas por los días que seleccionaron en el paquete

6. Regreso: Se trae a los clientes del lugar de donde salieron

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Materias Primas o Insumos Para la Actividad Rapel:

Arneses Noble multi talla: Es una configuración de 3 cintas especiales, una va en la cintura y dos en las piernas, las cuales funcionan como silla segura, que evitan que una persona se caiga, funciona para niños desde 5 años hasta para personas extra grandes, resisten 2 toneladas y están garantizados.

Casco Noble multi-talla: En algunos casos al salir o llegar de la tirolesa las personas levantan la cabeza y provocan una fricción con el cable, el casco los protege de estas situaciones y es un elemento de seguridad indispensable, requisito para normas Nacionales de Turismo de Aventura.

Guantes protectores: Protegen de la fricción, mejoran el agarre a la cuerda a la vez que proporcionan más confort y control durante el descenso de rapel, de piel natural con ajuste para la mano.

Mosquetones Petzl con seguro de rosca: Conecta de manera rápida y segura el arnés del escalador con la cuerda, el asegurador y el punto de anclaje superior de la pared de escalada están hechos para 27 KN o 2.7 Toneladas de resistencia, están certificados por la CE y la UIAA Certificaciones: EN362:2004/B - NFPA 06ED - CE0082

Descensor ID de Petzl: Descensor con frenado automático y sistema antipanico. para personas de hasta 150 Kg Certificado para rapel en Norma Europea

Anclaje de acero inoxidable Petzl: Anclaje para rapel con resistencia máxima de 2,500 kgf. Certificado para rapel en Norma Europea

Cuerda para rapel Petzl: con resistencia máxima de 2,400 Kgf. Certificada para rapel en Norma Europea. Carretes de cuerda de 50m, 100m, 150m y 200m

Mecanismos de asenso por cuerda para atender emergencias de abajo hacia arriba. Polea de bloqueo para el mecanismo de emergencia al rescatar a una persona. Asegurador secundario de emergencia.

Para la Actividad de Ciclismo

Bicicletas especiales (si son para montaña) Cascos Rodilleras

Para la Tirolesa

Polea Petzl con Manijas Arnés Noble multi talla. Extensión de cinta plana Petzl. Casco Aosefit Noble multi talla. Mosquetón Petzl con seguro de rosca. Guantes de piel.

Para los Rápidos

Embarcación y remos especializados para descenso de ríos. Un guía, también llamado timonel, posee experiencia y conocimientos sólidos de los

rápidos de acuerdo a la clase de río por recorrer.

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Equipo personal: chaleco, casco, ropa y calzado adecuados, en casos necesarios, un traje de neopreno.

Equipo colectivo adicional: cuerdas de rescate, bolsas secas, alimentos y bebidas, bomba de aire, anillas y botiquín.

Equipo adicional para timonel: silbato. Equipo personal adicional de seguridad y rescate: cuchillo para río, cinta extensible o

cola de vaca y arnés. Demás equipo con el que se cuenta:

Botiquín de primeros auxilios Radios Casas de Campaña Lámparas Sprinter para los tour

Análisis de la Capacidad Instalada. Se tiene una capacidad de 10 personas en adelante. La capacidad a usar dependerá de cuantas personas llevaran a cabo el tour. Los equipos con los que se cuentan son compartidos. En cuestiones de rápidos y de ciclismo si se tiene el equipo para cada persona. Manejo de los Inventarios. Se tiene un promedio de la capacidad de las personas por Tour. Es decir por cada actividad se tiene un poco más de la mitad en actividades como rapel, tirolesa etc. es decir mientras tres están llevando a cabo la actividad el equipo que se utilizó viene de regreso para que otros tres lo utilicen. Cuando un tour este en una actividad se usa y se comparte para cuando el otro tour llegue a ese destino ya se abra terminado de usar y listo para los siguientes. Entonces se tiene un manejo de las personas y de los tiempos. Especificaciones de Equipos. La que los expertos Aprueben. Es decir equipos de calidad. Infraestructura disponible. Casa-oficina en Cd. Victoria donde se manejara la contabilidad, atención a clientes y bodega de insumos. Ya que las actividades son al aire libre.

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e) Finanzas

Inversiones La composición total del proyecto es la siguiente:

La inversión total del proyecto asciende a $667,000.00 pesos. De los cuales el 89.5% se destinaría para inversiones en activos para la organización, y el 10.5% adicional, se utilizaría para el sostenimiento del Capital de Trabajo. Todas las inversiones realizadas se encuentran respaldadas por la documentación comprobatoria correspondiente. Es importante observar que la falta de provisión de las inversiones antes mencionadas pondría en riesgo los buenos resultados del proyecto y causaría que los beneficios esperados no pudiesen realizarse. Nota: El proyecto fue analizado bajo el escenario de obtener recursos por fuentes de financiamiento, contemplando costos del instrumento para comprobar viabilidad y capacidad de pago de la empresa.

Estado de origen y aplicación

Con la finalidad de evaluar los flujos de efectivo que el proyecto generaría en los primeros doce meses de operación, se elaboró un estado de origen y aplicación de efectivo de los

Monto Porcentaje

$597,000.00 89.5%

$70,000.00 10.5%

$667,000.00 100.0%

Inversiones en Activos

Total de Inversión Proyecto

Capital de Trabajo

Inversiones

89.5%

10.5%

Destino de las Inversiones

Inversiones en Activos

Capital de Trabajo

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12 primeros meses. Para el análisis de las cifras de los años subsecuentes se tiene el cálculo del flujo de efectivo neto anual.

a) Presupuestos de operación

Los Precios por productos, costos variables y costos fijos, que constituyen los gastos de operación, son los siguientes:

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

-$

667,000$

-$

94,836$ 94,836$ 94,836$ 94,836$ 94,836$ 126,448$

-$

761,836$ 94,836$ 94,836$ 94,836$ 94,836$ 126,448$

597,000$

-$

70,000$

35,700$ 35,700$ 35,700$ 35,700$ 35,700$ 47,600$

29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$

5,280$ 5,192$ 5,104$ 5,016$ 4,928$ 4,840$

5,626$ 5,626$ 5,626$ 5,626$ 5,626$ 7,502$

11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$

753,724$ 86,635$ 86,547$ 86,459$ 86,371$ 100,059$

8,112$ 8,201$ 8,289$ 8,377$ 8,465$ 26,389$

8,112$ 16,313$ 24,602$ 32,978$ 41,443$ 67,832$

11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$

11,117$ 22,233$ 33,350$ 44,467$ 55,583$ 66,700$

Entradas de Efectivo

ConceptoMESES DEL AÑO

Aportaciones de los Socios

Financiamiento

Créditos Bancarios

Inversión Activos Fijos

Ventas y Cobranza

Acreedores Diversos

TOTAL FUENTES

Salidas de Efectivo

Inversión Activos Diferidos

Inversión Capital de Trabajo

Costo de Ventas

Gastos de Operación

(Administración + Ventas)

Gastos Financieros

FLUJO EFECTIVO ACUM.

RESTITUCIÓN FINANCIAMIENTO

ISR + PTU

Pagos de Capital

RESTITUCIÓN ACUMULADA

TOTAL SALIDAS

FLUJO NETO DE EFECTIVO

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

126,448$ 126,448$ 63,224$ 94,836$ 94,836$ 126,448$

126,448$ 126,448$ 63,224$ 94,836$ 94,836$ 126,448$

47,600$ 47,600$ 23,800$ 35,700$ 35,700$ 47,600$

29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$ 29,000$

4,752$ 4,664$ 4,576$ 4,488$ 4,400$ 4,312$

7,502$ 7,502$ 3,751$ 5,626$ 5,626$ 7,502$

11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$

99,971$ 99,883$ 72,244$ 85,931$ 85,843$ 99,531$

26,477$ 26,565$ 9,020-$ 8,905$ 8,993$ 26,917$

94,309$ 120,874$ 111,854$ 120,758$ 129,751$ 156,668$

11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$ 11,117$

77,817$ 88,933$ 100,050$ 111,167$ 122,283$ 133,400$

MESES DEL AÑO


Concepto


Financiamiento

Créditos Bancarios


Ventas y Cobranza

Acreedores Diversos

TOTAL FUENTES

Salidas de Efectivo



Costo de Ventas



Gastos Financieros



ISR + PTU

Pagos de Capital


TOTAL SALIDAS


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En cuanto a los costos variables que aplicarían al primer año con el proyecto, estos se mantendrían en $850.00 pesos por venta (nivel actual). Aunque es lógico que por tener un mayor volumen de servicios es posible desarrollar economías de escala, se tomó la decisión conservadora de considerar el costo variable constante.

En base a los costos estándar anteriores se procedió a determinar la tabla de crecimiento en precios y costos: (criterio prudencial)

A continuación se presenta el análisis de margen de contribución, en esta tabla se presenta la tendencia de los costos variables y fijos. Como es posible apreciar, conforme transcurre el

N°

1

2

3

4

CFM

SUELDOS Y PRESTACIONES

Concepto

22,000.00$

Monto Mensual

2,500.00$

MANTENIMIENTO 2,500.00$

GASTOS DE VENTA 2,000.00$

SERVICIOS VARIOS

29,000.00$

N° (%) Ventas

1 37.6%

0.0%

CVU 37.6%

Concepto Costo Unitario

Costos Variables Unitarios 850.00$

850.00$

76%

8%

9%

7%

Composición del Costo Fijo

SUELDOS YPRESTACIONES

SERVICIOS VARIOS

MANTENIMIENTO

GASTOS DE VENTA

Variables Crecimiento 1 2 3 4 5

Incremento Precios 0% 0% 0% 0% 0%

Inc. Unidades Vendidas 30% 40% 30% 20% 10%

Incremento Ventas 30% 40% 30% 20% 10%

Inc. Acumulado Vtas. 1.30 1.82 2.37 2.84 3.12

Inc. Costos Fijos 5% 5% 5% 5% 5%

Inc. Costos Variables 0% 0% 0% 0% 0%

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tiempo el margen de contribución total se incrementa gradualmente debido a las economías de escala:

Nota: La Producción en Unidades se refiere al número de servicios vendidos totales, en sus distintas modalidades. Balance General Consecuentemente del buen desempeño de las operaciones y del seguimiento cabal de políticas que faciliten la gestión del negocio, los activos de la empresa se ven incrementados moderadamente sin recurrir al uso de deuda adicional en ningún momento. En el balance general de los años 1 al 5 de la vida del proyecto. Al final del año 1 de operaciones, el valor de los activos es de $740,722 pesos, cifra que se incrementa gradualmente hasta situarse en $1.3 Millones de pesos en el año 5.

1 2 3 4 5

1,232,868$ 1,726,015$ 2,243,820$ 2,692,584$ 2,961,842$

464,100$ 649,740$ 844,662$ 1,013,594$ 1,114,954$

768,768$ 1,076,275$ 1,399,158$ 1,678,989$ 1,846,888$

348,000$ 365,400$ 383,670$ 402,854$ 422,996$

420,768$ 710,875$ 1,015,488$ 1,276,136$ 1,423,892$

34.1% 41.2% 45.3% 47.4% 48.1%

546 764 994 1,192 1,312

Ingresos Totales

(-) Costos Variables

= Margen de Contribución

(-) Costos Fijos

= Utilidad de Operación

(%) Ut. Operación

Servicios

ConceptoAÑOS PROYECCIONES

1 (%) 2 (%) 3 (%) 4 (%) 5 (%)

33,777$ 5% 47,288$ 6% 61,475$ 6% 73,769$ 6% 81,146$ 6%

23,644$ 3% 33,102$ 4% 43,032$ 4% 51,639$ 4% 56,802$ 4%

-$ 0% -$ 0% -$ 0% -$ 0% -$ 0%

86,301$ 12% 120,821$ 15% 157,067$ 15% 188,481$ 15% 207,329$ 15%

143,722$ 19% 201,211$ 25% 261,574$ 25% 313,889$ 25% 345,278$ 25%

597,000$ 81% 597,000$ 75% 776,100$ 75% 931,320$ 75% 1,024,452$ 75%

-$ 0% -$ 0% -$ 0% -$ 0% -$ 0%

740,722$ 100% 798,211$ 100% 1,037,674$ 100% 1,245,209$ 100% 1,369,730$ 100%

5,086$ 1% 7,120$ 1% 9,257$ 1% 11,108$ 1% 12,219$ 1%

46,410$ 6% 64,974$ 8% 84,466$ 8% 101,359$ 8% 111,495$ 8%

133,400$ 18% 133,400$ 17% 133,400$ 13% 133,400$ 11% -$ 0%

184,896$ 25% 205,494$ 26% 227,123$ 22% 245,867$ 20% 123,714$ 9%

400,200$ 54% 266,800$ 33% 133,400$ 13% -$ 0% -$ 0%

585,096$ 79% 472,294$ 59% 360,523$ 35% 245,867$ 20% 123,714$ 9%

155,626$ 21% 325,916$ 41% 677,151$ 65% 999,342$ 80% 1,246,016$ 91%

740,722$ 100% 798,211$ 100% 1,037,674$ 100% 1,245,209$ 100% 1,369,730$ 100%

TOTAL DEL CAPITAL

PASIVO + CAPITAL

Total Pasivo Largo Plazo

TOTAL DEL PASIVO

Otros Pasivos Circulantes

Bancos Corto Plazo

Total Pasivo Circulante

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO

PASIVO CIRCULANTE

Proveedores

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo

Cuentas por Cobrar

Total Activo Diferido

Inventarios

Otros Activos Circulantes

Total Activo Circulante

Activo Fijo Neto

ACTIVO

Tedy's Excursions

Balance General Proyectado

Cifras en pesos constantes


TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 20

Estado de Resultados

Con la finalidad de evaluar la capacidad de generar utilidades del proyecto de inversión, se

elaboraron Estados Financieros proyectados para los próximos 5 ejercicios de operación de

la vida del negocio.

En el año 1, la Utilidad Neta de la empresa asciende a $740,722 pesos y se incrementa de

manera constante hasta situarse en el año 5 en los $1, 369, 730.00 pesos. Los estados de

resultados presupuestados se presentan a continuación.

Flujo neto de efectivo

$740,722$798,211

$1,037,674

$1,245,209

$1,369,730

$0

$200,000

$400,000

$600,000

$800,000

$1,000,000

$1,200,000

$1,400,000

$1,600,000

1 2 3 4 5

Mo

nto

Años Proyectados

Activos Totales Proyectados

1 (%) 2 (%) 3 (%) 4 (%) 5 (%)

1,232,868$ 100% 1,726,015$ 100% 2,243,820$ 100% 2,692,584$ 100% 2,961,842$ 100%

464,100$ 38% 649,740$ 38% 844,662$ 38% 1,013,594$ 38% 1,114,954$ 38%

768,768$ 62% 1,076,275$ 62% 1,399,158$ 62% 1,678,989$ 62% 1,846,888$ 62%

348,000$ 28% 365,400$ 21% 383,670$ 17% 402,854$ 15% 422,996$ 14%

119,400$ 10% 119,400$ 7% 155,220$ 7% 186,264$ 7% 204,890$ 7%

301,368$ 24% 591,475$ 34% 860,268$ 38% 1,089,872$ 40% 1,219,002$ 41%

57,557$ 5% 44,884$ 3% 32,211$ 1% 19,538$ 1% 6,865$ 0%

243,811$ 20% 546,592$ 32% 828,057$ 37% 1,070,334$ 40% 1,212,137$ 41%

73,143$ 6% 163,977$ 10% 248,417$ 11% 321,100$ 12% 363,641$ 12%

170,668$ 14% 382,614$ 22% 579,640$ 26% 749,234$ 28% 848,496$ 29%

34,134$ 76,523$ 115,928$ 149,847$ 169,699$

136,534$ 306,091$ 463,712$ 599,387$ 678,797$ Utilidades Retenidas

Tedy's Excursions

Estado de Resultados Proyectado

Cifras en pesos constantes


= Ut. Neta

INGRESOS POR VENTA

(-) Costo de Ventas

= Utilidad Bruta

(-) Gastos Admón. y Ventas

Dividendos

(-) Intereses Apoyo Gobierno

= Utilidad Antes de Impuestos

(-) ISR + PTU

(-) Depreciación y Amortización

= Utilidad de Operación

TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 21

Como pilar fundamental para la determinación del valor presente del proyecto se

construyeron los flujos de efectivo de los años 1 al 5. Se tomó un 10% como la tasa de

descuento (Tasa de Rendimiento Esperado Mínimo Aceptable), que equivale a la inflación

anual esperada para el periodo de análisis.

El flujo neto de efectivo se encuentra calculado por las entradas y salidas de la operación

normal del negocio, el pago de financiamientos, el pago de impuestos, los futuros aumentos

de capital de trabajo y las inversiones necesarias en activo fijo para el crecimiento a futuro.

Dicho estado financiero se presenta a continuación:

0 1 2 3 4 5

-$ -$ -$ -$ -$ -$

667,000$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ 1,232,868$ 1,726,015$ 2,243,820$ 2,692,584$ 2,961,842$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

667,000$ 1,232,868$ 1,726,015$ 2,243,820$ 2,692,584$ 2,961,842$

597,000$ -$ -$ 179,100$ 155,220$ 93,132$

-$ -$ -$ -$ -$ -$

70,000$ -$ -$ -$ -$ -$

-$ 464,100$ 649,740$ 844,662$ 1,013,594$ 1,114,954$

-$ 348,000$ 365,400$ 383,670$ 402,854$ 422,996$

-$ 57,557$ 44,884$ 32,211$ 19,538$ 6,865$

-$ 73,143$ 163,977$ 248,417$ 321,100$ 363,641$

-$ 133,400$ 133,400$ 133,400$ 133,400$ 133,400$

667,000$ 1,076,200$ 1,357,401$ 1,821,460$ 2,045,706$ 2,134,988$

-$ 156,668$ 368,614$ 422,360$ 646,878$ 826,854$

-$ 156,668$ 525,282$ 947,642$ 1,594,520$ 2,421,375$

133,400$ 133,400$ 133,400$ 133,400$ 133,400$

133,400$ 266,800$ 400,200$ 533,600$ 667,000$

Ingresos por Servicios

Acreedores Diversos

Concepto


Financiamiento

Créditos Bancarios




TOTAL FUENTES

Salidas de Efectivo



ISR + PTU

Pagos de Capital

TOTAL SALIDAS

AÑOS PRESUPUESTADOS



Costo de Ventas



Gastos Financieros


TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 22

En la gráfica anterior se muestra claramente que el crecimiento de los flujos de efectivo netos

de la empresa y por ende el crecimiento de la misma. La generación de flujos netos de

efectivo se incrementa considerablemente hasta situarse en el año 5 en $826,854 pesos

anuales. Las cifras condensadas de flujos netos de efectivo en ambos escenarios se

presentan en el siguiente cuadro.

De aquí se determinan los flujos de efectivo incrementales, necesarios para evaluar el

proyecto.

Rentabilidad y Beneficios del Proyecto

a) Valor Presente Neto (VPN)

Después de evaluar el proyecto por indicadores que consideran el valor del dinero en el

tiempo se obtuvieron los siguientes resultados:

$0

$100,000

$200,000

$300,000

$400,000

$500,000

$600,000

$700,000

$800,000

$900,000

1 2 3 4 5

Mo

nto

Años

Comparativa Flujo de Efectivo

0 1 2 3 4 5

130%(% )Capacidad Utilizada 54% 76% 99% 118%

$734,866Flujos Incrementales -$597,000 $3,494 $187,334 $218,520 $559,270

(-) Flujos Negativos $0 $153,174 $181,280 $203,840 $87,608 $91,989

$646,878 $826,854(+) Flujos Positivos -$597,000 $156,668 $368,614 $422,360

A Ñ O S

TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 23

La inversión nos arroja un valor presente neto positivo (es decir, el proyecto vale más de lo

que cuesta) de $566,193 pesos equivalentes a 1.28 veces la inversión total inicial. En otras

palabras, el valor del proyecto es 1.28 veces su costo por lo que es redituable su desarrollo.

b) Tasa Interna de Retorno (TIR)

La tasa interna de retorno (TIR) de los flujos netos a futuro es de 31% anual. Lo que significa

que los flujos netos incrementales futuros del proyecto (Flujo neto con apoyo – Flujo Neto sin

apoyo) descontados a la tasa del 31% anual se equiparan a la inversión inicial (Valor

Presente Neto = 0). Toda vez que la TIR es superior a la TREMA (Tasa de Rendimiento

Esperada Mínima Aceptable), el VPN (Valor Presente Neto) es positivo.

Como se puede constatar la TIR, rendimiento real del proyecto, es mucho mayor a la tasa

requerida (TREMA = 10%) por lo que la inversión es factible desde este criterio.

c) Relación beneficio-costo

La relación costo-beneficio establece las veces que las entradas de efectivo (flujos positivos) son superiores a las salidas de efectivo (flujos negativos), incluyendo las inversiones iniciales; traídas a valor presente. Sobre este indicador se obtuvo una relación costo-beneficio de 1.28 veces, lo que significa que las entradas de efectivo son 28% superiores a las salidas de efectivo. Toda vez que la relación costo beneficio es superior a la unidad, el proyecto es viable desde este criterio. A continuación se presenta el cálculo de la relación beneficio-costo:

d) PayBack

El PayBack nos permite ver que la inversión de la empresa en el proyecto puede recuperarse en un periodo de 3.49 años, lo cual muestra como la empresa en un periodo mínimo, puede rendir utilidades a sus inversionistas y seguir creciendo conforme el mercado lo demande

Evaluación:

$566,193

1.28

31%

3.49

28.4%

PayBack (años)

Valor Presente Neto

Tedy's Excursions

Relación Beneficio-Costo

Tasa Interna de Retorno

Punto de Equilibrio Operativo

1 1,232,868$ 0.909 1,120,789.09$ 1,076,199.98$ 0.909 978,363.62$

2 1,726,015$ 0.826 1,426,458.84$ 1,357,401.04$ 0.826 1,121,819.04$

3 2,243,820$ 0.751 1,685,815.00$ 1,821,459.71$ 0.751 1,368,489.64$

4 2,692,584$ 0.683 1,839,070.90$ 2,045,705.72$ 0.683 1,397,244.53$

5 2,961,842$ 0.621 1,839,070.90$ 2,134,987.69$ 0.621 1,325,659.38$

7,911,204.74$ 6,191,576.21$

1.28Relación Beneficio Costo (R B/C)

Costos y Gtos.

TotalesTD o FA

Costos y Gtos.

Actualizados

Beneficio Actualizado Costo Actualizado

Años Ingresos Totales TD o FAIngresos

Actualizados

TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 24

e) Punto de equilibrio

La tabla anterior resume el punto de equilibrio de debe mantener la empresa, que es de un

28.4%. Esto se traduce en que las ventas tienen que lograr dicha cantidad para no incurrir en

pérdidas, y después de lograr dichos niveles de ventas.

f) Impacto social

Identificación de los beneficios directos e indirectos del proyecto

El principal beneficio directo es el crecimiento de la empresa, la cual contribuirá como un eje

creador de economía en la región Centro del Estado de Tamaulipas. Estos se resumen en la

maximización del valor del negocio y la generación de 6 empleos directos y permanentes que

equivalen cada uno a 312 jornales anuales (sin descontar vacaciones y días festivos).

Además de lo antes mencionado, existe un beneficio indirecto en cuanto a impacto social, ya

que la empresa contribuirá al desarrollo y fortalecimiento de sus diversos proveedores. Al

crecer, la empresa demandará de sus proveedores más servicios y serán generados más

empleos.

Años Ctos. Fijos Ctos. Variables Ctos. Totales Ventas Totales P. Eq. ($) (%) P. Eq.

1 348,000$ 464,100$ 812,100$ 1,232,868$ 558,085$ 45.3%

2 365,400$ 649,740$ 1,015,140$ 1,726,015$ 585,989$ 34.0%

3 383,670$ 844,662$ 1,228,332$ 2,243,820$ 615,289$ 27.4%

4 402,854$ 1,013,594$ 1,416,448$ 2,692,584$ 646,053$ 24.0%

5 422,996$ 1,114,954$ 1,537,950$ 2,961,842$ 678,356$ 22.9%

Años 1-5 1,922,920$ 4,087,050$ 6,009,970$ 10,857,129$ 3,083,773$ 28.4%

TEDY´s Excursion

NOVIEMBRE 2014 25

g) Conclusiones

Como se puede observar el negocio es completamente factible en base a la investigación de mercado y el análisis financiero. Además de existir poca competencia nadie ofrece ese servicio completo que la empresa TEDY´s Excursion ofrece. Además la empresa TEDY´s Excursion es una empresa socialmente responsable, ya que en compañía de los turistas se limpian los lugares a los que se van, se plantan árboles y todas las actividades realizadas son sin dañar el medio ambiente. Fuentes de Capital o Financiamiento. En este punto, deberán contestar que actualmente están evaluando varias alternativas de fuentes de inversión, como son: Créditos PyMEs, Programas de Gobierno Federal y Estatal, como el INADEM, Fondo Tamaulipas e INAES, entre otros (INAES e INADEM son programas de Gobierno Federal que apoyan a las empresas con recursos para sus inversiones, y significan sus siglas, INAES: Instituto Nacional de Apoyo a la Economía Social; e INADEM: Instituto Nacional del Emprendedor. La empresa TEDY´s Excursion es un hecho que es una empresa rentable.

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