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Plan de Auditoría 2018

Transelca S.A. E.S.P.

Aprobado el 14 de diciembre de 2017

Comité de Auditoría No. 53

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1. Metodología y ContextoLas tres líneas de defensa

2

Junta Directiva / Comité de Auditoría

Alta Dirección

Gestión operativa

ControlInterno

Control Financiero

Seguridad

Gestión de Riesgos

Calidad

Cumplimiento

Auditoría Interna

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dit

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Re

gu

lad

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Las organizaciones tienen definido un Sistema de Control Interno, cuyos objetivos fundamentales son protegerla de lamaterialización de riesgos que impidan el logro de sus objetivos empresariales y mantener un gobierno corporativo queles permita una gestión transparente de cara a sus grupos de interés.

Primera Línea Segunda Línea Tercera Línea

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1. Metodología y Contexto¿Para qué un plan de auditoría?

3

Un plan de auditoría se construye para identificarescenarios de riesgo que permitan focalizar elesfuerzo de los auditores, y determinar el nivel deexposición de la organización a la materializaciónde eventos futuros que puedan afectar el logro desus objetivos.

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1. Metodología y ContextoObjeto de la auditoría

Amenaza Vulnerabilidad o debilidad de control

Evento deRiesgo

(Hipótesis)

infraestructuratiaplicada.blogspot.comEmaze.com

gothikmetal666.blogspot.com

Objeto de auditoría

La actividad de auditoría interna basa su trabajo en la evaluación de controles claves de los procesos, con el propósito deminimizar la probabilidad de que algunas amenazas puedan explotar sus debilidades; planteando hipótesis sobre posibleseventos de riesgo.

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1. Metodología y Contexto¿Lecciones aprendidas?

5

Riesgos estratégicos

Riesgos tácticos

Riesgos operativos

Afectación significativa de reputación y/o recurso

financiero

Afectación a planes, programas o iniciativas

estratégicas

Afectación a procesos operativos

La materialización de riesgos operativos son los que podrían afectar significativamente los objetivos estratégicos de lacompañía.

Foco de auditoría

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1Identificación del Contexto y de Universo de Auditoría

✓ Negocios✓ Empresas✓ Procesos

✓ Proyectos✓ Riesgos✓ Controles

2 Priorización del Universo de Auditoría

Criterio Peso

Riesgos 35%

Relevancia Estratégica 25%

Resultado de la Última Auditoría 15%

Cambios que Afectan el proceso 15%

Solicitudes 10%

3Aplicación Mapa de Aseguramiento y Líneas de defensa

Coordinación de actividades con:

✓ Revisoría Fiscal✓ Auditorías externas✓ CGR

4Definición del Plan Anual de Auditoría

Se definen las actividades de:

✓ Aseguramiento✓ Consulta✓ Compliance✓ Gestión ética✓ Iniciativas internas

5 Aprobación del Plan de Auditoría

Metodología de Planeación de Auditoría

1. Metodología y ContextoMetodología

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Actividad FE FR JU IP CH PR AM SO TI

Mantenimiento y Operación

Proyectos de Infraestructura

Gestión de Activos

Administrativos Financieros

Tecnologías de la Información

PaísEmpresa

Km de circuito en operación

MVA en operación

Empleados

Colombia ISA y filiales 12,105 18.689 931

Perú REP y Filiales 9.892 8.949 428

Bolivia ISA Bolivia 587 470 28

Brasil CTEEP y Filiales 19.480 53.237 1.413

Chile Interchile 385 - 32

Total: 42.449 81.345 2.832

FE FR JU IP CH PR AM SO

Falta de equipos, repuestos, materiales

Fraude y corrupción

JurídicoIncumplimiento

ProveedoresCapital

HumanoPredial Ambiental Social

Prioridad de atención

Alta

Media

Baja

Resultados

2. Plan de Auditoría CorporativoPlan de Trabajo por Negocio y Enfoque de Riesgo

Transporte de Energía

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3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque

Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento

Seguimiento y Oportunidades de Mejora (SIRECI y UNICO)Seguimiento Mensual (Dos primeros dias habiles del mes).

Ejecutar las auditorias de calidad Sistema de Gestión IntegralAuditoría a los sistemas de gestión (Calidad, ambiental, SST) Integral - Gestión de activos)

Realizar la Planeación Financiera de la Compañía

Auditoría TesoreríaInversiones temporales- Pagos- Amorizaciónde deuda- Cruce de cuentas- Conciliaciones bancarias- Partidas abiertas

Ejecutar y Evaluar las Actividades de Aseguramiento

Tableros de ControlDiseño y elaboración de Cuadro de Control en BI, para monitorear procesos críticos del negocio

Administración Tributaria Impuestos

Planificación tributaria, pago de impuestos nacionales, departamentales y municipales, procesos de reclamo ante el contencioso administrativo

administrar el talento humano Nomina Transelca Liquidación de Nómina - Novedades - Horas Extras

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

Auditoria Externa de Gestión y Resultados (SSPD)Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

Gastos AOM Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.

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3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

Atención de la Auditoría de Gestión, financiera y Control interno

Contraloría General de la República

Atender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

Revisoría FiscalAtender a los auditores externos para el desarrollo de labor y registrar en UNICO el plan de mejoramiento.

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

E-Kogui - Primer SemestreVerificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Primer Semestre

Manejar Relaciones con los Entes Gubernamentales

E-Kogui- Segundo SemestreVerificar el cumplimiento de la Normativa expedida por la Agencia nacional de Defensa Juridica del Estado. Segundo Semestre

Planificar proyectos remunerados Evaluación Integral de ProyectosEvaluar la gestión administrativa de los proyectos

Direccionamiento Estratégico Sistema de productividad

Validar los indicadores de compensación a corte del ultimo trimestre del 2017 y Anual 2017Trimestral

Optimizar el mantenimiento Sincronización Módulos AM y PM

Inventario físico en las Unidades Constructivas de todas las subestaciones de Transelca. Baja de activo y sincronización de los modulos AM y PM

Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno

Congresos de Auditoría Actualización en la práctica de AI

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3. Plan de auditoría 2018Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque

Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno

Compliance y Divulgación Etica

Acción colectivaPrograma de transparenciaInvestigación de denunciasDivulgación de Etica incluidas las subestaciónCompliance

Ejecutar el mantenimiento Auditoria a la Ejecución del MantenimientoVerificar la ejecución del mantenimiento programado- Ejecución Lavado de lineas. Poda

Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno

Proyectos internos (KreaLab)Crear herramientas de innovación .Atender el Buzón de Innovación de Transelca

Gestionar el mejoramiento de la función de auditoría y del sistema de control interno

Evaluación al Control Interno Contable (Contaduría)Evidenciar el cumplimiento de los criterios del control interno contable establecidos por la contaduría general de la nación

Planear el mantenimiento Auditoria Gestión del MantenimientoMantenimiento con enfoque de ciclo de vida de gestión de activos. En conjunto con la auditoria corporativa

Atender y Representar a la compañía en actuaciones legales

Auditoria Código de Buen GobiernoVerificar el cumplimiento de las actividades contenidas en el código de buen gobierno

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3. Plan de auditoría 2018

Nombre Proceso Nombre de la Auditoría / Actividad Enfoque

Administrar y Gestionar la Adquisición de bienes y/o servicios.

Evaluar Clausulas adicionales a contratosEvaluar contratos vs lo ejecutado en el contrato (EDEMCO- SUMMA- VIGILANCIA)Aplazamientos, ampliación, etc.

Ejecutar el mantenimiento Audioria a recorrido de lineas Implementación de Map Inspector

Admnistrar el Talento Humano Prestamos de empleadosPrestamos de vehiculo- vivienda- educación -gimnasio- refinanciación

Administrar Servicios Logísticos ViáticosEvaluar el presupuesto y ejecución de los viáticos. Viáticos como parte de los ingresos del trabajdor.

Administrar los servicios logisticos Auditoría a la Gestión de InventariosVerificar que las cifras del Balance general sean consistente con el auxiliar. Toma de inventario físico selectivo

Tecnología de la información TIC Corporativas Vulnerabilidad

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